Підприємство відноситься до підприємств, що становлять суспільний інтерес (ст. 1 Закону № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність»). Починаючи з 01.01.2020 року бухгалтерський облік ті підготовка фінансової звітності Підприємства...

Закрите акціонерне товариство «Трипільський пакувальний комбінат» було створено 21.02.2002 року в промисловій зоні Обухівського району Київської області та зареєстроване Обухівською районною державною адміністрацією Київської області.

Свідоцтво про державну реєстрацію № 13421450000002518. Реєстраційний код за ЄДРПОУ 31826484.

Юридична адреса та місцезнаходження: 00000, Xxxxxxxx xxx., x. Українка вул. Промис- лова, 33.

Створення Товариства з обмеженою відповідальністю «Трипільський пакувальний комбінат» (далі за текстом – Підприємство) відбулося відповідно до чинного законодавства України шляхом перетворення з Закритого акціонерного товариства «Трипільський пакуваль- ний комбінат» та є його правонаступником за всіма правами та обов’язками внаслідок реоргані- зації (Протокол Загальних зборів акціонерів № 12 від 09.11.2010р.).

Підприємство взято на податковий облік в органах державної податкової служби Укра- їни 26.02.2002 р. та присвоєно ІПН 318264810166.

Підприємство відноситься до підприємств, що становлять суспільний інтерес (ст. 1 Закону № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність»). Починаючи з 01.01.2020 року бухгалтерський облік ті підготовка фінансової звітності Підприємства здійснюється за вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).

1.2 Структура підприємства

Підприємство не належить до фінансово-промислових груп, не має філій, дочірніх під- приємств, відокремлених структурних підрозділів, тощо. Органами управління Підприємства є Загальні збори учасників та Директор.

Зареєстрований статутний капітал Підприємства станом на 31.12.2020 р. становить 152 000 000,00 грн.

Засновниками та учасниками Підприємства є:

1. Приватне акціонерне товариство «Рубіжанський картонно-тарний комбінат» (код ЄДРПОУ 01882551, далі за текстом – ПрАТ «РКТК»), 93006, Україна, Луганська область, місто Рубіжне, вул. Xxxxxxxxxx, 67, в частці, що становить 99,961 % від загальної долі статутного ка- піталу Підприємства.

2. Приватне акціонерне товариство «ВЗП-2» (код ЄДРПОУ 25276677), 03680, м. Київ, Голосіївський р-н, xxx. Смольна, 7, в частці, що становить 0,039 % від загальної долі статутно- го капіталу Підприємства.

1.3 Наявність земельних ділянок

В користуванні Підприємства на умовах довгострокових договорів оренди знаходяться земельні ділянки промислового призначення загальною площею 4,7735 га.

1.4 Основні напрямки діяльності підприємства

Згідно Статуту для досягнення своїх цілей Підприємство здійснює наступну діяльність:

1. Виробнича діяльність, зокрема, але невиключно, виробництво паперу, картону та па- кувальних матеріалів, включаючи гофроупаковку, лайнер для виробництва гіпсокартону, поліг- рафічної продукції.

2. Діяльність, пов'язана зі збором та заготівлею окремих видів відходів як вторинної сировини, зокрема макулатури;

3. Оптова та роздрібна торгівля продовольчими і непродовольчими товарами, зокрема, але невиключно, здійснення операцій з торгівлі продукцією власного виробництва, сировиною, тощо

4. Інвестиційна діяльність.

5. Консультаційні та управлінські послуги.

6. Діяльність, що пов’язана із здійсненням операцій оренди, лізингу;

7. Посередницька діяльність.

8. Будівельна діяльність (вишукувальні та проектні роботи для будівництва, зведення несучих та огороджуючи конструкцій, будівництво та монтаж інженерних і транспортних ме- реж);

зень

9. Операції у сфері поводження з небезпечними відходами.

10. Надання послуг з перевезення пасажирів і вантажів автомобільним транспортом.

11. Надання транспортно-експедиційних послуг для внутрішніх і міжнародних переве-

12. Діяльність в сфері громадського харчування, зокрема, але невиключно, діяльність

їдалень для працівників, ресторанів, тощо

13. Діяльність в сфері ремонту, технічного та сервісного обслуговування автомобільно- го транспорту, технологічного та електромеханічного, будівельного, обчислювального облад- нання, побутової техніки й технічних засобів;

14. Діяльність в сфері освіти, зокрема, але невиключно пов'язана з наданням професій- но-технічної освіти: підготовка кваліфікованих робітників, перепідготовка з наданням другої кваліфікації за напрямком (професією), підвищення кваліфікації робочих кадрів; курсові форми професійного навчання без присвоєння кваліфікації за напрямком (професією);

15. Виробництво теплової енергії, транспортування її магістральними та місцевими (ро- зподільчими) тепловими мережами та постачання теплової енергії;

16. Пошук і розвідка родовищ підземних вод і їх експлуатація;

17. Виробництво для власних потреб і розподіл надлишку виробленої електроенергії, включаючи поставку електроенергії за нерегульованим тарифом на комунально-побутові пот- реби підприємств і організацій, а також населення;

18. Постачання електричної енергії, зокрема, але невиключно за нерегульованим тари-

фом;

19. Комбіноване виробництво теплової та електричної енергії, виробництво теплової

енергії на теплоелектроцентралях та установках з використанням нетрадиційних або поновлю- ваних джерел енергії.

20. Постачання природного газу за регульованим та/або за нерегульованим тарифом;

21. Надання готельних послуг

22. Закупівля, зберігання, використання та знищення прекурсорів;

23. Діяльність, пов'язана з експлуатацією авто-газозаправних пунктів для технологіч- них потреб ТОВ «ТПК»;

24. Діяльність в сфері сільського господарства, зокрема, але невиключно діяльність в сфері тепличного господарства

25. Діяльність в сфері митного оформлення, зокрема, але невиключно, діяльність мит- них складів, діяльність декларантів, тощо.

26. Зовнішньоекономічна діяльність, а саме:

- експорт та імпорт товарів, капіталів;

- надання послуг іноземним суб'єктам господарської діяльності, в тому числі виробни- чих, консультаційних, маркетингових, експортних, посередницьких, агентських, консигнацій- них, управлінських та інших, що не заборонені законами України;

- спільна підприємницька діяльність з іноземними суб'єктами господарської діяльнос- ті, що включає створення спільних підприємств різних видів і форм, проведення спільних гос- подарських операцій та спільне володіння майном як на території України, так і за її межами;

- орендні, в тому числі лізингові, операції з іноземними суб'єктами господарської дія-

льності;

- інші види зовнішньоекономічної діяльності, не заборонені законами України.

27. Підприємство також провадить іншу діяльність, яка не суперечить чинному законо-

давству України.

28. Всі види діяльності, які згідно з чинним законодавством України потребують спеці- альних дозволів чи ліцензій, можуть здійснюватися Підприємством лише після їх отримання.

Основні види діяльності Підприємства за КВЕД-2010:

17.21 Виробництво гофрованого картону, паперової та картонної тари;

46.19 Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту;

46.49 Оптова торгівля іншими товарами господарського призначення;

49.41 Вантажний автомобільний транспорт;

52.29 Інша допоміжна діяльність у сфері транспорту;

41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель.

1.5 Стратегія та цілі діяльності

Основною метою діяльності Підприємства є одержання прибутку. Цілями діяльності Підприємства є виробництво продукції, надання послуг та здійснення торговельної діяльності з метою одержання прибутку або досягнення соціального ефекту для всебічного задоволення потреб його Учасників.

Стратегічні цілі Підприємства у сфері системи управління :

- забезпечити випуск безпечної і якісної продукції для споживачів відповідно до вимог законодавства України і міжнародних стандартів;

- мінімізувати шкідливі і небезпечні виробничі чинники, що впливають на здоров'я спів- робітників і довкілля. Забезпечити сприятливі і безпечні умови праці;

- понизити дію на довкілля, запобігти її забрудненню в рівновазі з соціально- економічними потребами, забезпечити раціональне використання природних ресурсів. В другому півріччі 2020 року на Підприємстві розпочався процес модернізації та онов-

лення обладнання для виробництва гофропродукції, а також оновлення та модернізація ІТ- систем. На 2021 рік заплановане подальше оновлення виробничого обладнання та модернізація ІТ-систем.

1.6 Ринкова частка підприємства за основними напрямками діяльності

Продукція Підприємства реалізується не тільки на території України, але й на території країн ближнього зарубіжжя.

Доля ринку виробництва гофропродукції України, що належить Підприємству, за 2020 рік зменшилась в порівнянні з 2019 роком на 1,0 % і становить 11,4 %. Однак разом із ПрАТ

«РКТК» доля ринку виробництва гофропродукції України не змінилась за останні два роки і становить 24,5%.

Споживачами виробів з гофрованого картону (упаковки з гофрокартону) є харчові підприємства (кондитерські, молочні, м'ясопереробні підприємства), тютюнові фабрики, промислові підприємства, тощо. Випускаються чотирьохклапанні гофроящики з тришарового гофрокартону типу «В», «С», «Е», п’ятишарового гофрокартону типу «ВВ», «ВС», «ЕВ», «ЕЕ» та інших марок, а також ящики складної конфігурації, лотки та комплектуючі до них. Упаковка з гофрокартону може бути як без друку, так і з нанесення від одного до чотирикольорового флексодруку. Короткий перелік продукції:

• ящики для ягід, овочів і фруктів;

• ящики під винно-горілчані вироби;

• ящики під тютюнові вироби;

• ящики під промислові товари;

• ящики під будівельні матеріали;

• гофролотки;

• ящики складної конфігурації;

• вкладиші, прокладки, перегородки, гофрокартон, тощо.

Основними конкурентами Підприємства на ринку гофропродукції України є:

• ТОВ «Дунапак Таврія»;

• ТОВ «Основа Папір»;

• ПАТ «Київський картонно-паперовий комбінат»;

• ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика».

РОЗДІЛ 2. РЕЗУЛЬТАТИ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

2.1 Основні показники виробничої діяльності

Загальний обсяг виробленої гофропродукції Підприємства за 2020 рік знизився на 9 млн. м. кв. в порівнянні із 2019 роком і склав майже 120,4 млн. м. кв. Основною причиною зниження виробництва в 2020 році в порівнянні із 2019 роком стало незаплановане зміщення строків модернізації більше ніж на пів року (перенесення із травня на грудень 2020 року) у зв’язку із неможливістю прибуття в Україну іноземних представників компанії Mitsubishi (Японія), відповідальних за монтаж нового обладнання «EVOL-100».

Протягом 2020 року Підприємством реалізовано гофропродукції власного виробництва майже 120,5 млн. м. кв., з яких експортовано в країни ближнього зарубіжжя майже 1,3 млн. м. кв. Обсяги чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) згідно вимог МСФЗ наведені в таблиці нижче:

тис. грн.

№ з/п	Найменування показника	2019 рік	2020 рік
1	2	3	4
1	Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	1 243 418	1 073 754
2	Темпи росту обсягів доходу (виручки) від реалізації продукції (робіт, послуг) до попереднього року, %	Х	86,36

2.2 Фінансові результати

нижче:

Фінансові результати діяльності Підприємства згідно вимог МСФЗ наведені в таблиці

тис. грн.

№ з/п	Найменування показника	2019 рік	2020 рік
1	2	3	4
1	Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг	1 243 418	1 073 754
2	Валовий прибуток	37 812	23 629
3	Фінансовий результат від операційної діяльності	7 893	(12 592)
4	Фінансовий результат до оподаткування	8 002	(11 793)
5	Витрати з податку на прибуток	2 833	2096
6	Чистий фінансовий результат	10 835	(9 697)

Фінансовий результат до оподаткування за 2020 рік в порівнянні з 2019 роком зменшився на 19 795 тис. грн., розмір чистого прибутку за 2020 рік в порівнянні з 2019 роком зменшився на 20 532 тис. грн. Основною причиною зменшення чистого прибутку є збільшення конкуренції, яка призвела до зменшення ціни на ринку гофропродукції в цілому.

РОЗДІЛ 3. ЛІКВІДНІСТЬ ТА ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

3.1 Поточні зобов’язання і забезпечення підприємства

Поточні зобов’язання і забезпечення підприємства за 2020 рік збільшилися у порівнянні з початком звітного періоду на 15 858 тис. грн. або на 5,5%. Структура та динаміка поточних зобов’язань підприємства за 2020 рік наведена у таблиці нижче:

№ з/п	Показники	На початок звітно- го періоду		На кінець звітного періоду		Відхилення збільшення(+), зменшення(-)
№ з/п	Показники	тис. грн.	питома вага, %	тис. грн.	питома вага, %	тис. грн.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Короткострокові кредити банків	-	-	-	-	-	-
2	Векселі видані	-	-	-	-	-	-
3	Поточна кредиторська заборгованість за:
3.1	Довгостроковими зобов’язаннями	-	-	-	-	-	-
3.2	Товари, роботи, послуги	30 734	10,6	34 358	11,2	3 624	11,8
3.3	Розрахунки з бюджетом	2 958	1,0	1 005	0,3	(1 953)	(66,0)
3.4	Розрахунки зі страхування	829	0,3	763	0,2	(66)	(8,0)
3.5	Розрахунки з оплати праці	3 213	1,1	4 071	1,3	858	26,7
4	Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами	3 285	1,1	2 229	0,7	(1 056)	(32,1)
5	Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	-	-	-	-	-	-
6	Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків	244 352	84,2	257 729	84,2	13 377	5,5
7	Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю	-	-	-	-	-	-
8	Поточні забезпечення	4 542	1,6	5 442	1,8	900	19,8
9	Інші поточні зобов’язання	451	0,2	625	0,2	174	38,6
Поточні зобов’язання і забезпечення, всього		290 364	100,0	306 222	100,0	15 858	5,5

3.1.1 Наявні зобов’язання за товари (роботи, послуги)

Наявні зобов’язання Підприємства за товари (роботи, послуги) на кінець 2020 року становлять 306 222 тис. грн. Основними кредиторами Підприємства є:

• Приватне акціонерне товариство «Рубіжанський картонно-тарний комбінат», Україна (84,2% від загальної суми короткострокових зобов’язань);

• Roxсel trading G.m.b.h., Німеччина;

• Товариство з обмеженою відповідальністю «Аквафлекс плюс», Україна;

• Товариство з обмеженою відповідальністю «Інтерстарч Україна»;

• Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія Р.І.Ч.», Україна;

• Товариство з обмеженою відповідальністю «торговий дім «Галполіфлекс», Україна;

• Публічне акціонерне товариство «Центренерго «Трипільська ТЕС», Україна;

3.1.2 Наявні зобов’язання за одержаними авансами

Наявні зобов’язання Підприємства за одержаними авансами на кінець 2020 року становлять 2 229 тис. грн. Заборгованість за одержаними авансами на кінець 2020 року зменшилась на 32,1%. Зменшення заборгованості за одержаними авансами обумовлено бажанням клієнтів отримати гофропродукцію до завершення поточного року. Питома вага покупців, контракти з якими було укладено на умовах передоплати протягом 2020 року залишалась майже незмінною.

РОЗДІЛ 4. ЕКОЛОГІЧНІ АСПЕКТИ

Система заходів із дотримання природоохоронного законодавства в Україні знаходиться на етапі розвитку, і позиція органів влади стосовно його виконання постійно переглядається. Підприємство періодично оцінює свої зобов’язання, у тому числі зобов’язання щодо виведення активів з експлуатації, згідно з природоохоронним законодавством. У випадку

виникнення зобов’язань, вони визнаються у фінансовій звітності у тому періоді, в якому вони виникли. Потенційні зобов’язання, які можуть виникнути внаслідок зміни чинних норм та законодавства, а також судових процесів, не піддаються оцінці, проте можуть мати суттєвий вплив.

На Підприємстві впроваджено і сертифіковано інтегровану систему менеджменту якості відповідно до ISO:9001 та систему екологічного менеджменту відповідно до ISO:14001, успішне функціювання яких підтверджується міжнародними сертифікаційними органами.

Підприємство в 2018 році пройшло лісову сертифікацію, в результаті чого отримало Сертифікат FSC® (Certificate Code: FC-COC-804770; License Code: FSC-C141485,) яким демонструє свою прихильність у відповідальному ставленні до природи і відповідність високим міжнародним вимогам в галузі управління лісами і ланцюжка поставок.

В 2019 році Підприємство зіштовхнулось з необхідністю проходження сертифікації виготовленої продукції на відповідність вимогам ісламських законів і стандартів HALAL, Сертифікацію було успішно проведено, що підтверджується «Сертифікатом відповідності HALAL». В 2020 році успішно було підтверджено даний сертифікат.

За існуючим порядком, який забезпечує дотримання вимог чинного законодавства, керівництво вважає, що суттєвих зобов’язань внаслідок забруднення навколишнього середовища не існує.

РОЗДІЛ 5. СОЦІАЛЬНІ АСПЕКТИ ТА КАДРОВА ПОЛІТИКА

5.1. Соціальні аспекти

Соціальна та кадрова політика Підприємства спрямована на підтримку розвитку кадрового потенціалу, адже людський капітал є важливим аспектом, на якому ґрунтується успішність операційної діяльності Підприємства.

Середньооблікова чисельність штатних працівників станом на кінець 2020 року становила 370 осіб. Дбаючи про утримання висококваліфікованих кадрів Підприємство регулює рівень заробітних плат відповідно до середніх на ринку. Всі доплати (нічні, понаднормові, святкові, інші), передбачені діючим трудовим законодавством, у звітному році виплачувалися в повному обсязі. При цьому, протягом звітного року було забезпечено дотримання міжкваліфікаційних співвідношень між рівнями тарифних ставок робітників згідно діючої на підприємстві тарифної сітки та Колективного договору. Заробітна плата на підприємстві виплачується виключно грошовими коштами, два рази в місяць, в строки та на умовах, визначених Колективним договором, з дотримання вимог чинного законодавства з оплати праці.

На підприємстві розроблено та запроваджено дієві механізми мотивації персоналу для досягнення Підприємством стратегічних цілей, заохочення працівників до досягнення кращих результатів роботи Підприємства, збільшення випуску та реалізації продукції, покращення її якості, укріплення трудової та виробничої дисципліни, підвищення продуктивності праці та матеріальної зацікавленості працівників в кінцевих результатах роботи.

Протягом 12 місяців 2020 року заборгованості із виплати заробітної плати або затримок її виплати працівникам Підприємства не було.

5.2. Кадрова політика підприємства

Загальна облікова чисельність працівників на 31.12.2020 склала 382 особи, з яких 113 осіб становлять жінки. На підприємстві діє система мотивації, яка включає наступні заходи:

1. Матеріальні стимули:

1.1. Грошові

- основна заробітна плата за окладами, тарифами;

- доплати та надбавки (за досягнення високих показників, за роботу з шкідливими умовами праці, у нічний і вечірній час та інші);

- щомісячні премії з урахуванням коефіцієнту трудового вкладу;

- одноразові премії з різних питань виробничо-господарської діяльності, премії до знаменних і святкових дат.

- пільги за колективним договором (матеріальна допомога та інше).

1.2. Негрошові – обов’язкове державне медичне страхування.

2. Нематеріальні стимули

- вибір періоду для відпустки при складанні графіку відпусток (для окремих категорій працівників);

- додаткова відпустка за ненормований робочий день, за особливий характер праці, за роботу зі шкідливими умовами та інші;

- можливість зміщення графіку роботи за сімейними обставинами;

- оголошення подяки, нагородження почесної грамотою, розміщення фотографії на Дошці пошани Підприємства;

- можливість підвищення кваліфікації (розряду, категорії).

5.3 Охорона праці та безпека

Підприємством значна увага приділяється питанням безпеки праці, охорони довкілля, підвищення кваліфікацій та професійного рівня працюючих через навчання персоналу, участь в тренінгах, семінарах, тощо. Працівники Підприємства забезпечуються спецодягом, спецвзуттям та ЗІЗ згідно норм законодавства і Колективного договору. Працівникам підприємства, зайнятим на роботах із шкідливими умовами праці, видається молоко.

Поточні витрати на охорону праці протягом 2020 року, в тому числі витрати на спецодяг, спецвзуття, ЗІЗ, молоко, покращення умов та безпеки праці працівників тощо, склали 5,5 млн. грн.

РОЗДІЛ 6. РИЗИКИ

У ході своєї діяльності Підприємство наражається на численні фінансові ризики:

• Ринкові ризики (у тому числі валютний ризик, ціновий ризик та ризик грошових потоків та справедливої процентної ставки);

• Кредитний ризик;

• Ризик ліквідності.

Фінансові ризики виникають у зв’язку з такими фінансовими інструментами: фінансова дебіторська заборгованість, банківські депозити, грошові кошти та їхні еквіваленти, кредиторська заборгованість за основною діяльністю, інша кредиторська заборгованість. Загальна програма управління ризиками Підприємства враховує непередбачуваність фінансових ринків та спрямована на зведення до мінімуму потенційного негативного впливу ризиків на фінансові результати Підприємства. Підприємство не використовує похідні фінансові інструменти для хеджування певних ризиків, оскільки ринок таких інструментів в Україні не є розвинутим. Політика управління ризиками спрямована на виявлення та аналіз ризиків, що можуть мати вплив на Підприємство та його діяльність, визначення припустимих рівнів ризику та відповідних механізмів контролю, моніторинг та управління ризиками у встановлених межах. Детальна методика кількісного управління ризиками наразі є на етапі розробки. Для визначення величини та впливу ризиків Підприємство застосовує експертні знання відповідних менеджерів, відповідальних за специфічні бізнес-процеси. При оцінці ризику менеджмент визначає вірогідність та величину ризику та як він може потенційно вплинути на Підприємство, як у кількісних, так і у якісних показниках. Функцію управління ризиками здійснюють учасники Підприємства, які не лише виявляють потенційні ризики та оцінюють їх вірогідність, а й формують рекомендації щодо їх усунення.

На нарадах з питань усунення ризиків можуть обговорюватись наступні питання:

• Формальні вимоги до банку, в якому вирішено розмістити грошові кошти або де- позит, суми депозиту відносно активів або управління коштами Підприємства;

• Формальні вимоги до якості активів (жорсткіші, ніж відповідно до вимог законо- давства) та частки кожної категорії активів у загальній сумі активів (ринкова ліквідність, обсяг продажів, точка беззбитковості, прибутковість активів).

Затверджується схема реалізації проекту, наприклад, умови придбання активів, заходи, спрямовані на збільшення капіталізації активів, перелік «контрольних точок», які використовуються при прийнятті рішень щодо коригування схеми реалізації проекту. Щорічно керівництво Підприємства оцінює ризики в рамках інтегрованої системи менеджменту якості.

6.1 Ринкові ризики

На Підприємстві існують наступні ринкові ризики:

1. Зниження попиту на гофропродукцію.

2. Зростання конкуренції та посилення активності фірм-конкурентів.

3. Введення санкцій щодо країн, які є традиційними партнерами (Росія).

Підприємство наражається на валютний ризик, що виникає в основному у зв’язку з монетарними статтями, у тому числі банківськими рахунками, деномінованими в іноземних валютах. Управління валютними ризиком здійснюється на загальній основі. Політика Підприємства не передбачає укладання угод з метою хеджування валютного ризику.

Оскільки у Підприємства немає активів та зобов’язань із змінною процентною ставкою, її доходи та грошові потоки від основної діяльності не залежать від змін ринкових процентних ставок. Як наслідок, Підприємство не наражається на ризик грошових потоків та процентної ставки. Керівництво Підприємства періодично контролює ризик грошових потоків та справедливої вартості процентної ставки, аналізуючи вплив зміни процентних ставок на Підприємство на динамічній основі. Дебіторська та кредиторська заборгованість за основною діяльністю та інша дебіторська й кредиторська заборгованість є безпроцентною. Строк її погашення не перевищує одного року.

6.2 Кредитний ризик

Кредитний ризик – це ризик фінансових збитків внаслідок невиконання покупцем або стороною фінансового інструменту своїх договірних зобов’язань. Він виникає переважно у зв’язку з дебіторською заборгованістю покупців. Кредитний ризик виникає щодо грошових коштів та їхніх еквівалентів, а також непогашених кредитів та дебіторської заборгованості. Управління кредитним ризиком здійснюється на рівні Підприємства шляхом встановлення лімітів за окремими контрагентами, групами контрагентів та географічними й галузевими сегментами. Моніторинг цих ризиків здійснюється щомісяця та щокварталу.

Також здійснюється постійна робота з банками-партнерами щодо встановлення вигідних індивідуальних тарифів на обслуговування Підприємства.

6.3 Ризик ліквідності

Ризик ліквідності, пов'язаний із можливістю втрати Підприємством платоспроможності, полягає у тому, що підприємство не зможе виконати свої зобов’язання перед контрагентами через нестачу грошових коштів або інших високоліквідних активів. Фактором, що впливає на ризик ліквідності, є можливість Підприємства залучати у разі необхідності позикові кошти та самостійно генерувати грошовий потік шляхом продажу власних активів.

На ризик ліквідності впливає швидкість, з якою Підприємство може перевести ліквідні активи в грошові кошти. Продукція, що виготовляється підприємством, є ліквідною із коротким циклом виробництва. Для підвищення її ліквідності на Підприємстві постійно ведуться роботи з удосконалення виготовленої продукції, що сприяє розширенню ринків її збуту.

Управління ліквідністю Підприємства здійснюється на основі прогнозу грошових потоків, в якому також вказуються строки грошових потоків. Аналіз грошових потоків здійснюється за методом «що – якщо». Процес управління ліквідністю Підприємства спрямований на підтримання достатнього резерву ліквідності, щоб мати змогу здійснювати виплати за зобов’язаннями при настанні їх строку у стандартних та складних умовах, у той же час уникаючи надлишкових збитків та загроз репутації Підприємства.

Document Metadata

Table of Contents

Document Metadata