Contract
2.於適用金管會認可之民國 108 年 IFRSs 版本時， 本公司對於國際財務報導準則第 16 號係採用不重編比較資訊( 以下簡稱「修正式追溯調整」)，將屬承租人之租賃合約，於民國 108 年 1 月 1 日調增使用權資產$258,263，並調增租賃負債$258,263。
3.本公司於初次適用國際財務報導準則第 16 號，採用之實務權益作法如下：
(1) 未重評估合約是否係屬( 或包含) 租賃， 係按先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號時已辨認為租賃之合約，適用國際財務報導準則第 16 號之規定處理。
(2) 將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率。
(3) 對租賃期間將於民國 108 年 12 月 31 日前結束之租賃， 採取短期租賃之方式處理，該些合約於民國 108 年度第一季認列之租金費用為$395。
(4) 未將原始直接成本計入使用權資產之衡量。
(5) 於評估租賃延長選擇權之行使及租賃終止選擇權之不行使對租賃期間之判斷時採用後見之明。
4.本公司於計算租賃負債之現值時，係採用本公司增額借款利率，其加權平均利率為 1.62 %。
5. 本公司按國際會計準則第 17 號揭露營業租賃承諾之金額，採用初次適用日之增額借款利率折現之現值與民國 108 年 1 月 1 日認列之租賃負債的調節如下：
民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業 $租賃承諾
263,986
減：屬短期租賃之豁免
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃負債之租賃合約總額
( 623)
263,363
本公司初次適用日之增額借款利率 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租 | 1.62% |
賃負債 | $ 258,263 |
(二) 尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響無。
(三) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議-重大性之定義」
民國109年1月1日
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 民國109年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
待國際會計準則理事會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
(一) 遵循聲明
x財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
(二) 編製基礎
1.除下列重要項目外， 本財務報告係按歷史成本編製：
(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債( 包括 衍生工具)。
(2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告( 以下簡稱「IFRSs」)之財務報告需要使用一些重要會計估計， 在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷， 涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個別財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
(三) 外幣換算
x公司財務報告所列之項目， 均係以該個別營運所處主要經濟環境之貨幣
（ 即功能性貨幣）衡量。本財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
外幣交易及餘額
1. 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣， 換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
2.外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
3.外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者， 則按初始交易日之歷史匯率衡量。
4.所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。 (四) 資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者， 分類為流動資產：
(1) 預期將於正常營業週期中實現該資產， 或意圖將其出售或消耗者。 (2) 主要為交易目的而持有者。
(3) 預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4) 現金或約當現金， 但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。 2.負債符合下列條件之一者， 分類為流動負債：
(1) 預期將於正常營業週期中清償者。 (2) 主要為交易目的而持有者。
(3) 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4) 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款， 可能依交易對方之選擇， 以發行權益工具而導致清償者， 不影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五) 約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資， 該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者， 分類為約當現金。
(六) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
1. 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2. 本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交割日會計。
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量， 其利益或損失認列於損益。
(七) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
1. 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇， 將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益； 或同時符合下列條件之債務工具投資：
(1) 在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。 (2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量， 完全為支付本金及
流通在外本金金額之利息。
2. 本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3. 本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量， 後續按公允價值衡量：
屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時， 本公司於損益認列股利收入。
(八) 按攤銷後成本衡量之金融資產 1.係指同時符合下列條件者：
(1) 在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
(2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量， 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
2. 本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重大， 係以投資金額衡量。
(九) 應收帳款及票據
1. 係指依合約約定， 已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。
(十) 金融資產減損
x公司於每一資產負債表日， 就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產， 考量所有合理且可佐證之資訊 (包括前瞻性者)後， 對自原始認列後信用風險並未顯著增加者， 按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失； 就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產， 按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(十一) 金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時， 將除列金融資產。
(十二) 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用
（ 按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法， 淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完 工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十三) 不動產、廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時， 才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大， 則單獨提列折舊。
4. 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、 耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動， 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
房屋及建築 3年 ～ 45年
機器設備 5年 ～ 16年
運輸設備 6年 ～ 6年
其他設備 2年 ～ 10年
(十一) 承租人之租賃交易－ 使用權資產/ 租賃負債
民國 108 年度適用
1. 租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。 當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時， 將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
2. 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率折現後之現值認列， 租賃給付包括：
(1) 固定給付， 減除可收取之任何租賃誘因； (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付；
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產。
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列， 成本包括：
(1) 租賃負債之原始衡量金額；
(2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付； (3) 發生之任何原始直接成本； 及
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。
(十二) 租賃資產/ 營業租賃(承租人)
民國 107 年度適用
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因， 於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。
(十四) 無形資產
主要係電腦軟體及專利權， 以取得成本認列， 依直線法按估計耐用年限 1
～ 18 年攤銷。 (十五) 非金融資產減損
x公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額， 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
(十六) 借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(十七) 應付帳款及票據
1. 係指因賒購原物料、 商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。
(十八) 透過損益按公允價值衡量之金融負債
1. 係指發生之主要目的為近期內再買回， 及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債。
2.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量， 其利益或損失認列於損益。
(十九) 金融負債之除列
x公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。 (二十) 非避險之衍生工具
非避險之衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量， 帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
(二十一)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量， 並於相關服務提供時認列為費用。
2.退休金
確定提撥計畫
對於確定提撥計畫， 係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
3.員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。
(二十二)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整， 直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
(二十三)所得稅
1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。 除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外， 所得稅係認列於損益。
2. 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。 管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況， 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。 未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形， 認列未分配盈餘所得稅費用。
3. 遞延所得稅採用資產負債表法， 按資產及負債之課稅基礎與其於個別資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。 源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列， 若遞延所得稅源自於交易（ 不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當
時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)， 則不予認列。
4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列， 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時， 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵； 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵， 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、 或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時， 始將遞延所得稅資產及負債互抵。
6. 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之， 並配合前述政策揭露相關資訊。
7. 期中期間發生稅率變動時， 本公司於變動發生當期一次認列變動影響數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目， 對於所得稅與認列於損益的項目有關者， 則將變動影響數認列於損益。
(二十四)股本
普通股分類為權益。 直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十五)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股利， 並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十六)收入認列
商品銷售
1. 本公司製造並銷售自動化工業精密傳動元件、 滾珠螺桿及線性滑軌之相關產品，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客戶。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時， 商品交付方屬發生。
2. 應收帳款於商品交付予客戶時認列， 因自該時點起本公司對合約價款具無條件權利， 僅須時間經過即可自客戶收取對價。
(二十七)營運部門
x公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
x公司編製本財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假 設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：
(一) 會計政策採用之重要判斷無。
(二) 重要會計估計及假設 1.應收帳款之減損評估
應收帳款之減損評估過程中， 本公司就包含重大財務組成部分之應收帳款，考量所有合理且可佐證之資訊( 包含前瞻性者) 後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者， 按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失； 對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。此備抵之評估係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，故可能產生重大變動。
2.存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本 公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於市場產品快速變化，本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主 要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎， 故可能產生重大變動。
六、重要會計科目之說明 (一) 現金及約當現金 | |||
108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
庫存現金及週轉金 | $ 1,008 | $ 890 | $ 1,245 |
支票存款及活期存款 | 781,715 | 876,863 | 343,228 |
定期存款 | 61,632 | - | - |
合計 | $ 844,355 | $ 877,753 | $ 344,473 |
1. 本公司往來之金融機構信用品質良好， 且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險， 預期發生違約之可能性甚低。
2.本公司民國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日，部分銀行存款計$ 30, 000 因履約保證金用途受限分類為其他非流動資產，請詳附註八。
(二) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
項目 108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日 流動項目：
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
衍生工具
$ - $ -
$ 17
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生工具
$ - $ 156
2. 本公司承作未適用避險會計之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下：
107年3月31日 合約金額
衍生金融資產 流動項目：
(名目xxx)
契約期間
遠期外匯合約 USD 900,000 107.3.29~107.5.31
本公司簽訂之遠期外匯交易係預售美元之遠期交易，係為規避外銷價款之匯率風險， 惟未適用避險會計。
3.相關信用風險資訊請詳附註十二、( 二)。
(三) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
項目 108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日 非流動項目：
權益工具
非上市、上櫃、興櫃股票 | $ 6,000 | $ 6,000 | $ 6,000 |
評價調整 | 6,180 | 6,180 | 10,100 |
合計 | $ 12,180 | $ 12,180 | $ 16,100 |
1. 本公司選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產， 該等投資於民國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日之公允價值為$ 12,180 、$12,180 及$16, 100 。
2. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下， 最能代表本公司持有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產， 於民國 108 年 3 月 31日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額為
$12, 180 、$ 12, 180 及$16,100 。
3. 相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、( 二)。
(四) 按攤銷後成本衡量之金融資產
項目 108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日 流動項目：
定期存款
$ 157,856
$ 354,885 $ -
1. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下， 最能代表本公司持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月
31 日及 107 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為$157,856 、
$354,885 及$0 。
2. 本公司往來之金融機構信用品質良好， 且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險， 預期發生違約之可能性甚低。
3. 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之利息收入為$ 371 及$0 。
4. 相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、( 二)。 (五) 應收票據及帳款
108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日
應收票據
$ 18,401
$ 33,648
$ 25,230
應收帳款
$ 853,901 $
954,696 $
614,255
減：備抵損失
( 12,950) ( 7,941) ( 767)
$ 840,951
$ 946,755
$ 613,488
1. 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：
108年3月31日 | 107年12月31日 | |||
應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |
未逾期 已逾期 | $ 334,024 | $ 18,401 | $ 512,326 | $ 33,648 |
30天內 | 43,429 | - | 146,910 | - |
31-90天 | 235,504 | - | 208,399 | - |
91-180天 | 212,906 | - | 79,120 | - |
181以上 | 15,088 | - | - | - |
$ 840,951 | $ 18,401 | $ 946,755 | $ 33,648 | |
107年3月31日
應收帳款 | 應收票據 | |
未逾期 已逾期 | $ 443,705 | $ 25,230 |
30天內 | 151,914 | - |
31-90天 | 17,668 | - |
91-180天 | 199 | - |
181以上 | 2 | - |
$ 613,488 | $ 25,230 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
2. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下， 最能代表本公司應收票據於民國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額為$18, 401、$33,648 及$25,230； 最能代表本公司應收帳款於民國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額為$840, 951 、$946, 755 及$613, 488 。
3.相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二、( 二)。
(六) 存貨
108年3月31日
成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
原料 | $ 374,159 | ($ | 4,530) | $ 369,629 |
在製品 | 537,263 | ( | 6,853) | 530,410 |
製成品 | 431,257 | ( 32,771) | 398,486 | |
合計 | $ 1,342,679 | ($ 44,154) | $ 1,298,525 | |
107年12月31日 | ||||
成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
原料 | $ 335,372 | ($ 4,830) | $ 330,542 | |
在製品 | 589,623 | ( 7,306) | 582,317 | |
製成品 | 353,815 | ( 34,940) | 318,875 | |
合計 | $ 1,278,810 | ($ 47,076) | $ 1,231,734 | |
107年3月31日 | ||||
成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
原料 | $ 224,811 | ($ 4,878) | $ 219,933 | |
在製品 | 502,728 | ( 7,378) | 495,350 | |
製成品 | 162,956 | ( 35,285) | 127,671 | |
合計 | $ 890,495 | ($ 47,541) | $ 842,954 | |
當期認列之存貨相關費損：
108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日
已出售存貨成本 | $ | 389,895 | $ | 502,791 |
回升利益 | ( | 2,922) | ( | 6,357) |
下腳收入 | ( | 533) | ( | 795) |
$ | 386,440 | $ | 495,639 |
本公司於民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日出清呆滯庫存迴轉已認列之存貨跌價損失， 而認列為銷貨成本減少。
(七) 不動產、廠房及設備
土地 | 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他 | 未完工程 | 合計 | |||||
108年1月1日 | ||||||||
成本 | $ | 111,327 | $ 1,645,982 $1,050,002 $ | 4,143 $ | 198,571 | $ | 26,516 | $ 3,036,541 |
累計折舊 | - | ( 173,534) ( 528,821) ( 1,585) ( 138,874) | - | ( 842,814) | ||||
$ 111,327 | $ 1,472,448 | $ 521,181 | $ 2,558 | $ 59,697 | $ 26,516 | $ 2,193,727 | ||
108年 1月1日 | $ 111,327 | $ 1,472,448 | $ 521,181 | $ 2,558 | $ 59,697 | $ 26,516 | $ 2,193,727 | |
增添 | - | 5,281 | 2,416 | - | 4,835 | 3,682 | 16,214 | |
預付設備款移轉 | - | 27,787 | 15,481 | - | 2,697 | ( 27,787) | 18,178 | |
折舊費用 | - | ( 15,738) ( 32,732) ( 173) ( 7,718) | - | ( 56,361) | ||||
3月31日 | $ 111,327 | $ 1,489,778 $ 506,346 $ 2,385 $ 59,511 | $ 2,411 | $ 2,171,758 | ||||
108年3月31日 | ||||||||
成本 | $ | 111,327 | $ 1,679,050 $1,067,899 $ | 4,143 $ | 206,103 | $ | 2,411 | $ 3,070,933 |
累計折舊 | - | ( 189,272) ( 561,553) ( 1,758) ( 146,592) | - | ( 899,175) | ||||
$ 111,327 | $ 1,489,778 | $ 506,346 | $ 2,385 | $ 59,511 | $ 2,411 | $ 2,171,758 | ||
土地 | 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他 | 未完工程 | 合計 | ||||
107年1月1日 | |||||||
成本 | $ 111,327 | $ 1,602,734 $ 923,455 $ 2,397 $ 198,369 | $ 21,434 | $ 2,859,716 | |||
累計折舊 | - | ( 115,822) ( 537,520) ( 980) ( 126,551) | - | ( 780,873) | |||
$ 111,327 | $ 1,486,912 | $ 385,935 | $ 1,417 | $ 71,818 | $ 21,434 | $ 2,078,843 | |
107年 1月1日 | $ 111,327 | $ 1,486,912 | $ 385,935 | $ 1,417 | $ 71,818 | $ 21,434 | $ 2,078,843 |
增添 | - | - | 3,111 | 1,841 | 2,578 | 13,256 | 20,786 |
處分-成本 | - | - - - ( 1,232) | - | ( 1,232) | |||
處分-累計折舊 | - | - - - 1,232 | - | 1,232 | |||
折舊費用 | - | ( 13,957) ( 25,160) ( 173) ( 8,431) | - | ( 47,721) | |||
3月31日 | $ 111,327 | $ 1,472,955 $ 363,886 $ 3,085 $ 65,965 | $ 34,690 | $ 2,051,908 | |||
107年3月31日 | |||||||
成本 | $ 111,327 | $ 1,602,734 $ 926,566 $ 4,238 $ 199,715 | $ 34,690 | $ 2,879,270 | |||
累計折舊 | - | ( 129,779) ( 562,680) ( 1,153) ( 133,750) | - | ( 827,362) | |||
$ 111,327 | $ 1,472,955 | $ 363,886 | $ 3,085 | $ 65,965 | $ 34,690 | $ 2,051,908 | |
1. 本公司所持有之不動產、廠房及設備主係供自用。
2. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊， 請詳附註八之說明。
(八) 租賃交易－ 承租人
民國 108 年度適用
1.本公司租賃之標的資產包括土地、房屋及建築、公務車及電話系統，租賃合約之期間通常介於 3 到 20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及和條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：
108年3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
帳面金額 | 折舊費用 | |||
土地 | $ | 239,663 | ($ | 4,609) |
房屋及建築 | 2,076 | ( | 366) | |
運輸設備 (公務車) | 7,245 | ( | 881) | |
其他設備 | 2,976 | ( 447) | ||
$ 251,960 | ($ 6,303) | |||
3.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
影響當期損益之項目 租賃負債之利息費用 屬短期租賃合約之費用
108年1月1日至3月31日
$ 1,045
$ 395
4.本公司於民國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租賃現金流出總額為$6,905。
5.租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權
(1) 本公司租賃合約中屬土地類型之租賃標的，約 95％ 包含了本公司可行使之延長選擇權， 於租賃合約中簽訂該條款係為提高本公司營運靈活之管理。
(2) 本公司於決定租賃期間時， 係將所有行使延長選擇權會產生經濟誘因的事實和情況納入考量。當發生對行使延長選擇權或不行使終止選擇權之評估的重大事件發生時， 則租賃期間將重新估計。
(九) 無形資產
專利權 電腦軟體 合計
108年1月1日 | |||
成本 | $ 12,000 $ 28,720 $ 40,720 | ||
累計攤銷 | ( 10,849) ( 22,177) ( 33,026) | ||
$ 1,151 | $ 6,543 | $ 7,694 | |
108年 1月1日 | $ 1,151 | $ 6,543 | $ 7,694 |
增添 | - | 4,375 | 4,375 |
攤銷費用 | ( 119) ( 4,903) ( 5,022) | ||
3月31日 | $ 1,032 $ 6,015 $ 7,047 | ||
108年3月31日 | |||
成本 | $ 12,000 $ 33,095 $ 45,095 | ||
累計攤銷 | ( 10,968) ( 27,080) ( 38,048) | ||
$ 1,032 | $ 6,015 | $ 7,047 | |
專利權 | 電腦軟體 | 合計 | |
107年1月1日 | |||
成本 | $ 12,000 | $ 21,500 | $ 33,500 |
累計攤銷 | ( 10,043) ( 16,744) ( 26,787) | ||
$ 1,957 | $ 4,756 | $ 6,713 | |
107年 1月1日 | $ 1,957 | $ 4,756 | $ 6,713 |
增添 | - | 575 | 575 |
攤銷費用 | ( 202) ( 897) ( 1,099) | ||
3月31日 | $ 1,755 $ 4,434 $ 6,189 | ||
107年3月31日 | |||
成本 | $ 12,000 $ 22,075 $ 34,075 | ||
累計攤銷 | ( 10,245) ( 17,641) ( 27,886) | ||
$ 1,755 | $ 4,434 | $ 6,189 | |
無形資產攤銷明細如下： | ||
108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
推銷費用 | $ - | $ 7 |
管理費用 | 4,590 | 422 |
研究發展費用 | 432 | 670 |
$ 5,022 | $ 1,099 | |
(十) 其他非流動資產 | |||
108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
預付設備款 | $ 73,832 | $ 81,122 | $ 124,609 |
受限制金融資產 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
存出保證金 | 7,617 | 7,252 | 4,887 |
其他預付費用 | 10,022 | 5,152 | 1,049 |
$ 121,471 | $ 123,526 | $ 160,545 | |
(十一) 短期借款 | |||
借款性質 107年3月31日 利率區間 擔保品 銀行借款
信用借款
$ 30,000
1.83% 無
於民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列於損益之利息費用為$ 0及$323 。
(十二) 其他應付款 | |||
108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
應付薪資及獎金 | $ 138,670 | $ 186,059 | $ 120,539 |
應付研究實驗費 | 12,909 | 21,953 | 53,126 |
應付勞健保費 | 12,568 | 14,705 | 11,805 |
應付包裝費 | 12,530 | 19,158 | 17,772 |
應付設備款 | 10,372 | 6,925 | 3,344 |
其他應付費用 | 39,623 | 65,462 | 38,895 |
$ 226,672 | $ 314,262 | $ 245,481 | |
(十三) 長期借款
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 108年3月31日長期銀行借款
彰化銀行- | 自103年8月7日起分5年，按月 | |||
擔保借款 | 定額攤還本息 | 1.72% | 機器設備 | $ 1,884 |
彰化銀行- | 自104年12月10日起分5年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.72% | 〞 | 7,018 |
彰化銀行- | 自105年1月29日起分5年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.72% | 〞 | 7,346 |
彰化銀行- | 自106年6月19日起分5年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.72% | 〞 | 27,181 |
彰化銀行- | 自105年3月23日起按月繳息， | |||
擔保借款 | 並於108年3月23日起分12年， | |||
按月定額攤還本息 | 1.66% | 房屋及建築 | 300,000 | |
玉山銀行- | 自101年6月29日起分7年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.28% | 機器設備 | 712 |
玉山銀行- | 自105年12月1日起分10年，按 | |||
信用借款 | 月定額攤還本息 | 1.50% | 無 | 31,272 |
玉山銀行- | 自105年12月1日起分15年，按 | 土地、 | ||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.50% | 房屋及建築 | 95,279 |
第一銀行- | 自105年3月29日按月繳息，並 | |||
擔保借款 | 於107年3月29日起分13年，按 | |||
月定額攤還本息 | 1.68% | 房屋及建築 | 286,620 | |
合庫銀行- | 自105年6月29日起按月繳息， | |||
擔保借款 | 並於108年6月29日起分12年， | |||
按月定額攤還本息 | 1.68% | 〞 | 179,000 | |
合庫銀行- | 自105年6月29日起按月繳息， | |||
擔保借款 | 並於108年6月29日起分12年， | |||
按月定額攤還本息 | 1.68% | 〞 | 225,000 | |
日盛銀行- | 自107年6月1日起按月繳息， | |||
信用借款 | 並於107年12月1日起分19月， 按月定額攤還本息 | 1.60% | 無 | 40,000 |
1,201,312 | ||||
減：一年或一營業週期內到期之長期借款
( 126,901)
$ 1,074,411
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 107年12月31日長期銀行借款
彰化銀行- | 自103年8月7日起分5年，按月 | |||
擔保借款 | 定額攤還本息 | 1.72% | 機器設備 | $ 3,008 |
彰化銀行- | 自104年12月10日起分5年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.72% | 〞 | 8,004 |
彰化銀行- | 自105年1月29日起分5年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.72% | 〞 | 8,657 |
彰化銀行- | 自106年6月19日起分5年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.72% | 〞 | 29,210 |
彰化銀行- | 自105年3月23日起按月繳息， | |||
擔保借款 | 並於108年3月23日起分12年， | |||
按月定額攤還本息 | 1.66% | 房屋及建築 | 300,000 | |
玉山銀行- | 自101年2月9日起分7年，按月 | |||
擔保借款 | 定額攤還本息 | 1.28% | 機器設備 | 1,226 |
玉山銀行- | 自101年6月29日起分7年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.28% | 〞 | 1,658 |
玉山銀行- | 自105年12月1日起分10年，按 | |||
信用借款 | 月定額攤還本息 | 1.50% | 無 | 32,472 |
玉山銀行- | 自105年12月1日起分15年，按 | 土地、 | ||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.50% | 房屋及建築 | 96,723 |
第一銀行- | 自105年3月29日按月繳息，並 | |||
擔保借款 | 於107年3月29日起分13年，按 | |||
月定額攤還本息 | 1.68% | 房屋及建築 | 293,787 | |
合庫銀行- | 自105年6月29日起按月繳息， | |||
擔保借款 | 並於108年6月29日起分12年， | |||
按月定額攤還本息 | 1.68% | 〞 | 179,000 | |
合庫銀行- | 自105年6月29日起按月繳息， | |||
擔保借款 | 並於108年6月29日起分12年， | |||
按月定額攤還本息 | 1.68% | 〞 | 225,000 | |
日盛銀行- | 自107年6月1日起按月繳息， | |||
信用借款 | 並於107年12月1日起分19月， 按月定額攤還本息 | 1.60% | 無 | 47,500 |
1,226,245 |
減：一年或一營業週期內到期之長期借款
( 116,352)
$ 1,109,893
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 107年3月31日長期銀行借款
彰化銀行- | 自103年8月7日起分5年，按月 | |||
擔保借款 | 定額攤還本息 | 1.72% | 機器設備 | $ 6,353 |
彰化銀行- | 自104年12月10日起分5年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.72% | 〞 | 10,935 |
彰化銀行- | 自105年1月29日起分5年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.72% | 〞 | 11,257 |
彰化銀行- | 自106年6月19日起分5年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.72% | 〞 | 35,243 |
彰化銀行- | 自105年3月23日起按月繳息， | |||
擔保借款 | 並於108年3月23日起分12年， | |||
按月定額攤還本息 | 1.66% | 房屋及建築 | 300,000 | |
玉山銀行- | 自100年9月30日起分7年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.28% | 機器設備 | 7,267 |
玉山銀行- | 自101年2月9日起分7年，按月 | |||
擔保借款 | 定額攤還本息 | 1.28% | 〞 | 6,709 |
玉山銀行- | 自101年6月29日起分7年，按 | |||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.28% | 〞 | 3,538 |
玉山銀行- | 自105年12月1日起分10年，按 | |||
信用借款 | 月定額攤還本息 | 1.50% | 無 | 35,322 |
玉山銀行- | 自105年12月1日起分15年，按 | 土地、 | ||
擔保借款 | 月定額攤還本息 | 1.50% | 房屋及建築 | 101,748 |
第一銀行- | 自105年3月29日按月繳息，並 | |||
擔保借款 | 於107年3月29日起分13年，按 | |||
月定額攤還本息 | 1.68% | 房屋及建築 | 308,000 | |
合庫銀行- | 自105年6月29日起按月繳息， | |||
擔保借款 | 並於108年6月29日起分12年， | |||
按月定額攤還本息 | 1.68% | 〞 | 179,000 | |
合庫銀行- | 自105年6月29日起按月繳息， | |||
擔保借款 | 並於108年6月29日起分12年， 按月定額攤還本息 | 1.68% | 〞 | 225,000 |
1,230,372 |
減：一年或一營業週期內到期之長期借款
( 68,933)
$ 1,161,439
1.於民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列於損益之利息費用為
$5,907 及$4,767 。
2.民國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日， 本公司尚未動用之借款額度分別為$1,070,848 、$ 1,069, 960 及$2 ,814,715。
3.上述向金融資產機構之借款，係由關係人擔任連帶保證人，請詳附註七之說明。
(十四) 退休金
1.本公司依據「勞工退休金條例」， 訂有確定提撥之退休辦法， 適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分， 每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶， 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
2.民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$ 5,506 及$ 4, 779。
(十五) 股份基礎給付
1.民國 107 年度， 本公司之股份基礎給付協議如下：
協議之類型 給與日 給與數量(仟股) 既得條件 現金增資保留員工認購 107.8.1 1,114(註) 立即既得
註： 原本保留員工認購股數計 1, 710 仟股， 員工實際認購股數計 1 ,114仟股。
上述股份基礎給付協議中係以權益交割。
2.本公司給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值， 相關資訊如下：
履約 預期 預期存 預期 無風險 每單位
協議之類型 給與日 股價 價格 波動率 續期間 股利 利率 公允價值現金增資保留
員工認購 107.8.1 $115.72 $94.8 49.48% 9天 - 0.41% $20.92
(十六) 股本
1.本公司於民國 107 年 7 月 2 日經董事會決議通過初次上市前現金增資發行普通股 11,400 仟股，每股面額為$1 0，並依競拍加權平均價及公開申購價， 總計$ 1,246,902 業已全數收足， 上開增資案於民國 107 年 8月完成變更登記。
2.民國 108 年 3 月 31 日， 本公司額定資本額為$ 1,000, 000 ， 實收資本額為$966, 780 ， 每股面額 10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
3.本公司為因應未來組織規劃及業務拓展， 於民國 108 年 3 月 27 日經董事 會 決 議 通 過 修 訂 公 司 章 程 ， 將 額 定 資 本 額 由 $1, 000,000 變更為
$3,000, 000，每股面額皆為 10 元。上開議案尚待民國 108 年 6 月 27 日股東常會決議。
(十七) 資本公積
依公司法規定， 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時， 不得以資本公積補充之。
(十八) 保留盈餘
1.依本公司章程規定，每年決算如有盈餘，應先完納稅捐，彌補已往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，如法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。次依法令或主管機關規定應提列或迴轉特別盈餘公積，其餘額得加計期初未分配盈餘為可供分配盈餘，並得酌予保留後， 由董事會擬具盈餘分配議案， 提請股東會決議分派股東紅利。
2. 本公司為考量未來業務穩定及維持長期財務結構之健全， 以創造股東最大利益，前項股東紅利之分配採現金及股票股利xx政策，盈餘分配以不低於當年度可供分配盈餘之百分之十， 惟可供分配盈餘低於實收資本額百分之十時，得決議全數轉入保留盈餘不予分配。盈餘分配時，其中現金股利所占比例以不低於百分之十為原則。
3. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
4. 本公司分派盈餘時， 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派， 嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時， 迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
5.本公司分別於民國 108 年 3 月 27 日及 107 年 6 月 26 日經董事會及股東會決議通過民國 107 年及 106 年之盈餘分派案如下：
107年度 106年度
金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
法定盈餘公積 | $ 62,154 | $ 21,347 | ||
現金股利 | 348,041 | $ 3.6 | 102,334 | $ 1.2 |
合計 | $ 410,195 | $ 123,681 |
6.有關員工酬勞及董事酬勞資訊， 請詳附註六、(二十四)。 (十九) 營業收入
108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日
客戶合約之收入
$ 502,930 $
745,860
1.客戶合約收入之細分
x公司之收入源於某一時點移轉之商品，收入可細分為下列主要產品：
108年1月1日
滾珠螺桿 | 線性滑軌 | 滾珠花鍵 | 其他 | 合計 |
$ 312,842 | $ 131,381 | $ 38,530 | $ 20,177 | $ 502,930 |
滾珠螺桿 | 線性滑軌 | 滾珠花鍵 | 其他 | 合計 |
$ 418,798 | $ 291,745 | $ 27,825 | $ 7,492 | $ 745,860 |
至3月31日 外部客戶合約
收入
107年1月1日
至3月31日 外部客戶合約
收入
2.合約負債
x公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日
合約負債-預收款項
$ 10,079
$ 20,255
$ 59,117
(1) 合約資產及合約負債的重大變動無此情形。
(2) 期初合約負債本期認列收入
108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日
合約負債期初餘額本期認列收入
預收款項
$ 18,630
$ 59,829
(二十) 其他收入
108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日
利息收入： | ||||
銀行存款利息 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | $ | 1,032 371 | $ | 10 - |
補助款收入 | 315 | 2,570 | ||
其他收入 | 414 | 5 | ||
合計 | $ 2,132 | $ 2,585 | ||
(二十一)其他利益及損失 | ||
108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
外幣兌換利益(損失) | $ 5,682 | ($ 16,603) |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產利益 | - | 156 |
其他損失 | ( 7) | - |
合計 | $ 5,675 | ($ 16,447) |
(二十二)財務成本 | ||
108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
銀行借款利息費用 | $ 5,907 | $ 5,090 |
其他利息費用 | 1,045 | - |
財務成本 | $ 6,952 | $ 5,090 |
(二十三)費用性質之額外資訊 | ||
108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
製成品及在製品存貨之變動 | ||
及耗用之原料及物料 | $ 60,095 | $ 120,346 |
員工福利費用 | 153,926 | 158,437 |
不動產、廠房及設備 折舊費用(註) | 62,664 | 47,721 |
無形資產攤銷費用 | 5,022 | 1,099 |
水電瓦斯費用 | 4,752 | 7,411 |
廣告費用 | 4,557 | 4,615 |
運輸費用 | 1,646 | 2,074 |
營業租賃租金費用 | 395 | 6,469 |
其他費用 | 180,156 | 240,091 |
預期信用減損損失(利益) | 5,009 | ( 8,668) |
營業成本及營業費用 | $ 478,222 | $ 579,595 |
註： 含不動產、廠房及設備和使用權資產之折舊費用。 | ||
(二十四)員工福利費用 | ||
108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
薪資費用 | $ 127,756 | $ 134,700 |
勞健保費用 | 14,757 | 12,537 |
退休金費用 | 5,506 | 4,779 |
其他用人費用 | 5,907 | 6,421 |
$ 153,926 | $ 158,437 | |
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額， 應提撥 1 % 以上為員工酬勞， 5 %以下之董事酬勞。
2.本公司民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工酬勞估列金額分別為$400 及$3, 620； 董事酬勞估列金額分別為$100 及$ 2, 200，前述金額帳列薪資費用。
3.民國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日係依該年度之獲利情況， 分別以
1.53% 及 0. 38% 估列。經董事會決議之民國 107 年度員工酬勞及董事酬勞與民國 107 年度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十五)所得稅
1.所得稅費用組成部分： | ||
108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
當期所得稅： 當期所得產生之所得稅 | $ 4,181 | $ 27,586 |
未分配盈餘加徵 | - | - |
以前年度所得稅低估 | 1,058 | - |
當期所得稅總額 | 5,239 | 27,586 |
遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 629 | 41 |
稅率改變之影響 | - | ( 396) |
遞延所得稅總額 | 629 | ( 355) |
所得稅費用 | $ 5,868 | $ 27,231 |
2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 106 年度。
3.台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月 7 日公布生效， 營利事業所得稅之稅率自 17% 調增至 20%此修正自民國 107 年度開始適用。本公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。
(二十六)每股盈餘
基本每股盈餘
108年1月1日至3月31日
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
歸屬於普通股股東之本期淨利稀釋每股盈餘
$ 19,695
96,678
$ 0.20
歸屬於普通股股東之本期淨利 | 19,695 | 96,678 |
具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||
員工酬勞 | - | 187 |
屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響
$ 19,695
96,865
$ 0.20
107年1月1日至3月31日
基本每股盈餘 | 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘 (元) |
歸屬於普通股股東之本期淨利 | $ 120,082 | 85,278 | $ 1.41 |
稀釋每股盈餘 | |||
歸屬於普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 | 120,082 - | 85,278 114 | |
屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響
$ 120,082
85,392
$ 1.41
(二十七)營業租賃
民國 107 年度適用
x公司以營業租賃承租公務車及樹林廠土地等， 租賃期間介於 3 至 20 年。民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列$6, 469 之租金費用。另因不可取消合約之未來最低xxxxxx， xxxxx、（ x） 之說明。
(二十八)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日
不動產、廠房及設備增添數 $加：期初應付設備款及
16,214 $
20,786
應付票據 6,925 2,297
減：期末應付設備款 | ( 10,372) | ( 3,344) |
本期支付現金 | $ 12,767 | $ 19,739 |
(二十九)來自籌資活動之負債之變動
短期借款 長期借款 來自籌資活動之負債總額
108年1月1日
$ - $ 1,226,245 $
1,226,245
籌資現金流量之變動 - ( 24,933) ( 24,933)
108年3月31日
$ - $ 1,201,312 $
1,201,312
短期借款 | 長期借款 | 來自籌資活動之負債總額 | |
107年1月1日 | $ 20,852 | $ 1,245,347 | $ 1,266,199 |
籌資現金流量之變動 | 9,148 | ( 14,975) | ( 5,827) |
107年3月31日 | $ 30,000 | $ 1,230,372 | $ 1,260,372 |
七、關係人交易
(一) 關係人之名稱及關係
關係人名稱 與本公司的關係 xxx x公司之董事長
xxx x公司之總經理
(二) 主要管理階層薪酬資訊
108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日
短期員工福利
$ 2,476 $
2,327
退職後福利 27 27
總計 $ 2,503 $ 2,354
(三) 其他
x公司民國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日向金融資產機構借款， 由xxx( 本公司董事長) 及xxx( 本公司之總經理) 擔任 連帶保證人， 上述關係人提供連帶保證之融資額度分別計為$1, 201,312 、
$1,226, 245 及$1, 260,372。
八、質押之資產
x公司之資產提供擔保明細如下：
帳面價值
資產項目 108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日 擔保用途 其他非流動資產
定期存款 $
不動產、廠房及設備
30,000 $
30,000 $
30,000 註一
土地 | 111,327 | 111,327 | 111,327 | 註二 |
房屋及建築 | 1,459,258 | 1,472,448 | 1,080,290 | 註二 |
機器設備 | 88,772 | 119,072 | 168,758 | 註二 |
$ 1,689,357 | $ 1,732,847 | $ 1,390,375 |
註一：樹林廠履約保證金。註二：長期借款。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾 (一) 已簽約但尚未發生之資本支出
108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日
不動產、廠房及設備
$ 15,233
$ 17,977
$ 23,418
(二) 已簽約但尚未發生之租金支出
民國 107 年度適用
107年12月31日 | 107年3月31日 | |
1~5年 | $ 118,288 | $ 116,749 |
5年以上 | 145,698 | 117,373 |
$ 263,986 | $ 234,122 |
(三) 本公司為購料已開立未使用之信用狀
108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日
已開立未使用之信用狀
十、重大之災害損失無此情形。
十一、 重大之期後事項
無此情形。
$ 39,333
$ 38,760
$ 50,359
十二、 其他
(一) 資本管理
x公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。本公司利用負債資本比率以監控其資本，該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款（ 包括個別資產負債表所列報之「流動及非流動借款」） 扣除現金及約當現金。資本總額之計算為個別資產負債表所列報之「權益」加上債務淨額。
民國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日，本公司之負債資本比率如下：
108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日
總借款
$ 1,201,312 $
1,226,245 $
1,260,372
減：現金及約當現金 ( 844,355) ( 877,753) ( 344,473)
債務淨額 | 356,957 | 348,492 | 915,899 |
總權益 | 3,535,667 | 3,515,972 | 1,850,566 |
總資本 | $ 3,892,624 | $ 3,864,464 | $ 2,766,465 |
負債資本比率 | 9.17% | 9.02% | 33.11% |
(二) 金融工具
1.金融工具之種類
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
108年3月31日 107年3月31日
強制透過損益按公允價值衡量之金融 $資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
- $ 17
選擇指定之權益工具投資 12,180 16,100按攤銷後成本衡量之金融資產/放款及
應收款
現金及約當現金 | 844,355 | 344,473 |
按攤銷後成本衡量之金融資產 | 157,856 | - |
應收票據 | 18,401 | 25,230 |
應收帳款 | 840,951 | 613,488 |
其他應收款 | 13,751 | 22,585 |
存出保證金 | 7,617 | 4,887 |
$ 1,895,111 | $ 1,026,780 |
108年3月31日 107年3月31日
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款 | $ - | $ 30,000 |
應付票據 | 36,960 | 58,230 |
應付帳款 | 364,639 | 560,133 |
其他應付帳款 | 226,672 | 245,481 |
租賃負債 | 252,441 | - |
長期借款(包含一年或一營業週期內 到期) | 1,201,312 | 1,230,372 |
$ 2,082,024 | $ 2,124,216 |
2.風險管理政策
(1) 風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與公司內各營運單位密切合作， 以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則， 亦對特定範圍與事項提供書面政策， 例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用， 以及剩餘流動資金之投資。
(2) 承作衍生工具以規避財務風險之資訊， 請詳附註六、( 二)。 3.重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險匯率風險
A. 本公司以遠期匯率交易規避匯率風險，惟未適用避險會計，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，請詳附註六、(二)。
B. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣， 故受匯率波動之影響， 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
108年3月31日 (外幣：功能性貨幣) 外幣(仟元) 匯率 帳面金額 金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣 | $ 35,678 | 30.816 | $1,099,453 |
日幣：新台幣 | 243,393 | 0.278 | 67,663 |
歐元：新台幣 | 1,852 | 34.613 | 64,103 |
人民幣：新台幣 | 29,046 | 4.580 | 133,031 |
金融負債
貨幣性項目
日幣：新台幣 14,964 0.278 4,160
107年12月31日
(外幣：功能性貨幣)金融資產 貨幣性項目 | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 |
美金：新台幣 | $ 40,000 | 30.709 | $1,228,360 |
日幣：新台幣 | 34,444 | 0.2782 | 9,582 |
歐元：新台幣 | 1,501 | 35.206 | 52,844 |
人民幣：新台幣 金融負債 | 4,694 | 4.471 | 20,987 |
貨幣性項目 日幣：新台幣 | 19,035 | 0.2782 | 5,296 |
107年3月31日 | |||
(外幣：功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 |
金融資產 | |||
貨幣性項目 美金：新台幣 | $ 18,881 | 29.095 | $ 549,343 |
日幣：新台幣 | 37,452 | 0.274 | 10,262 |
歐元：新台幣 | 1,162 | 35.852 | 41,660 |
人民幣：新台幣 金融負債 | 6,426 | 4.645 | 29,849 |
貨幣性項目 日幣：新台幣 | 17,647 | 0.274 | 4,832 |
C.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響， 於民國 108 年及 107年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之全部兌換利益(損失)(含已實現及未實現) 彙總金額分別為$5, 682 及($16, 603)。
D.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
108年1月1日至3月31日
敏感度分析 (外幣：功能性貨幣) 變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣 | 1% | $ 8,796 | $ | - |
日幣：新台幣 | 1% | 541 | - | |
歐元：新台幣 | 1% | 513 | - | |
人民幣：新台幣 | 1% | 1,064 | - |
金融負債
貨幣性項目
日幣：新台幣 1% 33 -
107年1月1日至3月31日
敏感度分析 (外幣：功能性貨幣) 變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣 | 1% | $ 4,395 | $ | - |
日幣：新台幣 | 1% | 82 | - | |
歐元：新台幣 | 1% | 333 | - | |
人民幣：新台幣 | 1% | 239 | - |
金融負債
貨幣性項目
日幣：新台幣 1% 39 -價格風險
A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險， 本公司將其投資組合分散， 其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
B.本公司主要投資於國內公司發行之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1 %，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$97 及$129。
現金流量及公允價值利率風險
A.本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之長短期借款，使公司暴露於現金流量利率風險。於民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，本公司按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
B.當借款利率上升或下跌 1%， 而其他所有因素維持不變之情況下，民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅後淨利將分別減少或增加$2,403 及$ 2,521，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
(2) 信用風險
A. 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款， 及分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量與透過損益按公允價值衡量之債務工具投資的合約現金流量。
B.本公司係以公司角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金融機構， 設定僅有信譽良好且近期無重大違約記錄之機構， 始可
被接納為交易對象。依內部明定之授信政策， 公司內每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素， 以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂， 並定期監控信用額度之使用。
C.本公司按信用風險管理程序，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 180 天， 視為已發生違約。
D.本公司按地理區域、客戶評等及貿易信用風險之特性將對客戶之應收帳款分組， 採用簡化作法以準備矩陣、損失率法為基礎估計預期信用損失。
E.本公司用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
(A) 發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(B) 發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失； (C) 發行人延滯或不償付利息或本金；
(D) 導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
F. 本公司納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率， 以估計應收帳款的備抵損失， 民國 108 年 3月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日之準備矩陣、損失率法如下：
108年3月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
未逾期 | 0.03% | $ 334,116 | ($ 92) |
30天內 | 0.04%~50% | 43,445 | ( 16) |
31-90天 | 0.06%~50% | 237,233 | ( 1,729) |
91-180天 | 0.12%~50% | 215,323 | ( 2,417) |
181天以上 | 20.19%~100% | 23,784 | ( 8,696) |
合計 | $ 853,901 | ($ 12,950) | |
107年12月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
未逾期 | 0.03% | $ 512,467 | ($ 141) |
30天內 | 0.04%~50% | 147,923 | ( 1,013) |
31-90天 | 0.06%~50% | 210,668 | ( 2,269) |
91-180天 | 0.12%~50% | 79,881 | ( 761) |
181天以上 | 20.19%~100% | 3,757 | ( 3,757) |
合計 | $ 954,696 | ($ 7,941) |
107年3月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
未逾期 | 0.03% | $ 443,827 | ($ 122) |
30天內 | 0.04%~25.04% | 152,041 | ( 127) |
31-90天 | 0.06%~25.12% | 17,678 | ( 10) |
91-180天 | 0.12%~25.12% | 199 | - |
181天以上 | 20.19%~100% | 510 | ( 508) |
合計 | $ 614,255 | ($ 767) |
G.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
108年1月1日至3月31日
1月1日 $ 7,941
減損損失提列 5,009
$ 12,950
107年1月1日至3月31日
1月1日_IAS 39 | $ | 9,435 |
適用新準則調整數 | - | |
1月1日_IFRS 9 | 9,435 | |
減損損失迴轉 | ( 8,668) | |
3月31日 | $ 767 | |
(3) 流動性風險
A.現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財務部予以彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測， 確保其有足夠資金得以支應營運需要， 並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度， 以使公司不致違反相關之借款限額或條款， 此等預測考量公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標等。
B. 各營運個體所持有之剩餘現金， 在超過營運資金之管理所需時，將轉撥回公司財務部。公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款`及定期存款， 其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性， 以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日，本公司持有貨幣市場部位分別為$844, 355、$ 877, 753 及$ 344,473，未動用之借款額度分別為$1, 070, 848、$ 1,069, 960 及$2 ,814,715，預期可產生現金流量以管理流動性風險。
C.下表係本公司之非衍生金融負債按相關到期日予以分組， 並依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債：
108年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 五年以上 | 合計 |
短期借款 | $ - | $ - $ - $ - $ - | |||
應付票據 | 36,960 | - - - 36,960 | |||
應付帳款 | 364,639 | - - - 364,639 | |||
其他應付款 | 226,672 | - - - 226,672 | |||
租賃負債 | 28,194 | 25,792 | 62,565 | 165,372 | 281,923 |
長期借款(含 | |||||
一年內到期) | 145,858 | 128,767 | 321,801 | 722,919 | 1,319,345 |
非衍生金融負債： | |||||
107年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 五年以上 | 合計 |
短期借款 | $ - | $ - $ - $ - $ - | |||
應付票據 | 47,762 | - - - 47,762 | |||
應付帳款 | 550,233 | - - - 550,233 | |||
其他應付款 | 314,262 | - - - 314,262 | |||
長期借款(含 | |||||
一年內到期) | 135,799 | 138,024 | 324,292 | 748,818 | 1,346,933 |
非衍生金融負債： | |||||
107年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 五年以上 | 合計 |
短期借款 | $ 30,000 | $ - $ - $ - $ 30,000 | |||
應付票據 | 58,230 | - - - 58,230 | |||
應付帳款 | 560,133 | - - - 560,133 | |||
其他應付款 | 245,481 | - - - 245,481 | |||
長期借款(含 | |||||
一年內到期) | 88,740 | 116,035 | 345,291 | 818,385 | 1,368,451 |
(三) 公允價值資訊
1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整)。 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生， 以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本公司投資之遠期外匯合約的公允價值均屬之。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
2.本公司非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、應收票據、
應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值。
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類， 相關資訊如下：
(1) 本公司依資產及負債之性質分類， 相關資訊如下：
108年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||||
資產 | ||||||||
重複性公允價值 | ||||||||
透過其他綜合損益按公允 | ||||||||
價值衡量之金融資產 | ||||||||
權益證券 | $ - | $ - | $ 12,180 | $ 12,180 | ||||
107年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||||
資產 | ||||||||
重複性公允價值 | ||||||||
透過其他綜合損益按公允 | ||||||||
價值衡量之金融資產 | ||||||||
權益證券 | $ - | $ - | $ 12,180 | $ 12,180 | ||||
107年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||||
資產 | ||||||||
重複性公允價值 | ||||||||
透過損益按公允價值衡量 | ||||||||
之金融資產 | ||||||||
衍生工具 | $ | - | $ | 17 | $ | - | $ | 17 |
透過其他綜合損益按公允 | ||||||||
價值衡量之金融資產 | ||||||||
權益證券 | - | - | 16,100 | 17 | ||||
合計 | $ - | $ 17 | $ 16,100 | $ 34 | ||||
(2) 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時， 例如無活絡市場之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權， 本公司用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
B. 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
4.民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
5.民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無自第三等級轉入及轉出之情形。
6. 本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門委託外部專業鑑價機構進行金融工具之獨立公允價值驗證。
7. 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
非衍生權益工具：
108年3月31日
公允價值 評價技術
重大不可觀察輸入值
區間
(加權平均)
輸入值與 公允價值關係
非上市上櫃公 $司股票
12,180
可類比上市上櫃公司法
缺乏市場流通性折價
29.48% 缺乏市場流通性
折價愈高，公允價值愈低
非衍生權益工具：
107年12月31日
公允價值 評價技術
重大不可觀察輸入值
區間
(加權平均)
輸入值與 公允價值關係
非上市上櫃公 $司股票
12,180
可類比上市上櫃公司法
缺乏市場流通性折價
29.48% 缺乏市場流通性
折價愈高，公允價值愈低
非衍生權益工具：
107年3月31日
公允價值 評價技術
重大不可觀察輸入值
區間
(加權平均)
輸入值與 公允價值關係
非上市上櫃公 $司股票
16,100
可類比上市上櫃公司法
缺乏市場流通性折價
31.44% 缺乏市場流通性
折價愈高，公允價值愈低
8. 本公司財務部所委託之外部專業鑑價機構， 經該機構審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數， 惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動， 則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：
108年3月31日
認列於損益 認列於其他綜合損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
金融資產
權益工具 缺乏市場流
通性折價
±1% $ - $
- $ 122 ($
122)
金融資產
107年12月31日
認列於損益 認列於其他綜合損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
權益工具 缺乏市場流
通性折價
±1% $ - $
- $ 122 ($
122)
金融資產
107年3月31日
認列於損益 認列於其他綜合損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
權益工具 缺乏市場流
通性折價
±1% $ - $
- $ 161 ($
161)
十三、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人： 無此情形。
2.為他人背書保證： 無此情形。
3. 期末持有有價證券情形（ 不包含投資子公司、 關聯企業及合資控制部分）： 請詳附表一。
4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 無此情形。
5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 無此情形。
6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 無此情形。
7. 與關係人進、 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 無此情形。
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 無此情形。
9.從事衍生工具交易： 請詳附註六( 二)。
10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額： 無此情形。
(二) 轉投資事業相關資訊無此情形。
(三) 大陸投資資訊無此情形。
十四、 營運部門資訊
(一) 一般性資訊
x公司僅經營單一產業， 且本公司營運決策者係以公司整體評估績效及分配資源， 經辨認本公司為一應報導部門。
(二) 部門資訊之衡量
x公司營運決策者根據稅後淨利評估營運部門的表現。 衡量的指標係以營收達成率、毛利達成率、營業淨利達成率為評估指標，並每月檢討費用超短支情形， 以評估資源耗用之合理性。
(三) 部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
108年1月1日至3月31日 單一營運部門
外部收入 $ 502,930
內部部門收入 -
部門收入部門損益
$ 502,930
$ 19,695
107年1月1日至3月31日 | 單一營運部門 | |
外部收入 內部部門收入 | $ | 745,860 - |
部門收入 | $ | 745,860 |
部門損益 | $ | 120,082 |
全球傳動科技股份有限公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）民國108年3月31日
附表一 單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
期 末
持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例(%) | 公允價值 | 備註 |
全球傳動科技股份有限公司 | 銓達精密科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 759,000 | $ 12,180 | 6.60 | $ 12,180 | 無 |
附表一第1頁