公司名称 中国电子系统技术有限公司 曾用名 中国电子系统工程总公司 法定代表人 陈士刚 成立日期 1983 年 12 月 28 日 注册资本 10,000 万元 住所 北京市海淀区复兴路四十九号 邮编 100036 所属行业 根据证监会 2012 年发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司隶属于“ 建筑安装业（E49）”。根据国家统计局《国民经济行业分类标准（GB/T4754-...


昆山协xx洁净系统股份有限公司收购报告书


挂牌公司名称：

昆山协xx洁净系统股份有限公司

股票挂牌地点：

全国中小企业股份转让系统

股票简称：

协xx

股票代码：

837982


收购方

注册地址

通讯地址

中国电子系统技术有限公司


xxxxxxxxxxxxx


xxxxxxxxx0x


财务顾问



二零一六年八月


目 录

收购人声明 4

第一节 释 义 5

第二节 收购人介绍 6

一、收购人情况 6

二、收购人控股股东及实际控制人的情况 6

三、收购人简要财务状况 8

四、收购人最近 2 年的行政处罚、刑事处罚、重大民事诉讼和仲裁情况

...................................................................................................................................8

五、收购人董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）情况 9

六、收购人主体资格情况 9

第三节 x次收购决定及目的 11

一、本次收购的目的 11

二、本次收购的授权和批准情况 11

第四节 收购方式 13

一、本次收购前后收购人持股公众公司股份的情况 13

二、本次收购相关股份的权利限制 13

三、本次收购相关协议主要内容 13

第五节 资金来源 16

一、资金总额及资金来源 16

二、资金来源声明 16

三、资金支付方式 16

第六节 后续计划 17

一、对公众公司主要业务的调整计划 17

二、对公众公司管理层的调整计划 17

三、对公众公司组织机构的调整计划 17

四、对公众公司章程进行修改的计划 17

五、对公众公司资产进行处置的计划 17

六、对公众公司现有员工聘用计划作重大变动的计划 17

第七节 对公众公司的影响分析 18

一、对公众公司的影响和风险 18

二、同业竞争情况及避免同业竞争的措施 18

三、关联交易情况及规范关联交易的措施 24

第八节 前 6 个月买卖公众公司股份的情况 27

一、在本次交易事实发生日前 6 个月内收购人买卖公众公司股票的情况

.................................................................................................................................27

二、收购人的董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）购买公众公司股票的情况 27

第九节 前 24 个月与公众公司发生交易的情况 28

一、在报告日前 24 个月内收购人与公众公司发生交易的情况 28

二、收购人的董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）与公众公司发生交易的情况 28

第十节 收购人做出的公开承诺以及约束措施 29

一、收购人关于本次收购行为所作出的公开承诺事项 29

二、收购人未能履行承诺事项时的约束措施 29

第十一节 收购人的财务资料 31

一、审计意见 31

二、收购人采用的会计制度及主要会计政策、主要科目的注释等 31

三、财务报表 59

四、审计报告全文及财务报表附注 65

第十二节 其他重要事项 107

第十三节 相关中介机构 108

一、相关中介机构基本情况 108

二、中介机构与收购人、被收购人及本次收购行为之间的关联关系 109

收购人声明 110

财务顾问声明 111

法律顾问声明 112

第十四节 备查文件 113

一、备查文件目录 113

二、查阅地点 114


收购人声明


一、本报告书系收购人依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司收购管理办法》、《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 5 号—权益变动报告书、收购报告书和要约收购报告书》及其他相关法律、法规及部门规章的有关规定编写。

二、收购人签署本报告已获得必要的授权和批准，其履行亦不违反收购人章程或内部规则中的任何条款，或与之相冲突。

三、本次收购是根据本报告书所载明资料进行的。除本收购人和所聘请的专业机构外，没有委托或者授权任何其它人提供未在本报告书中列载的信息和对本报告书做出任何解释或者说明。

四、收购人及其董事或主要负责人承诺本报告书不存在任何虚假记载、误导性xx或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。


第一节 释 义


在本报告书中，除另有说明外，下列词语或简称具有如下特定含义：

公众公司/公司/协xx

指

昆山协xx洁净系统股份有限公司

收购人、中电系统

指

中国电子系统技术有限公司，曾用名中国电子系统工程

总公司


本次收购


指

收购人中电系统以现金收购xxx持有的中电四公司

23%的股份，使中电系统持有中电四公司的股份增至

51%，成为中电四公司的控股股东。中电四公司为公众

公司协xx的控股股东，从而使收购人中电系统能够实际控制公众公司协xx。

本报告书

指

《昆山协xx洁净系统股份有限公司收购报告书》

中电四公司

指

中国电子系统工程第四建设有限公司，本次收购的目标

公司，公众公司的控股股东

转让方

指

自然人xxx

十一科技

指

信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公

司，公众公司股东

中国电子

指

中国电子信息产业集团有限公司，收购人控股股东

财务顾问/太平洋证券

指

太平洋证券股份有限公司

律师事务所、律师事务所

指

国浩律师（北京）事务所

《公司法》

指

《中华人民共和国公司法》

《证券法》

指

《中华人民共和国证券法》

《收购管理办法》

指

《非上市公众公司收购管理办法》

《第 5 号准则》

指

《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 5 号—

权益变动报告书、收购报告书和要约收购报告书》

元、万元

指

人民币元、万元

注：本报告书所涉及数据尾数差异或不符系四舍五入造成。


第二节 收购人介绍


一、收购人情况


公司名称

中国电子系统技术有限公司

曾用名

中国电子系统工程总公司

法定代表人

xxx

成立日期

1983 年 12 月 28 日

注册资本

10,000 万元

住所

xxxxxxxxxxxxx

xx

000000


所属行业

根据证监会 2012 年发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司隶属于“建筑安装业（E49）”。根据国家统计局《国民经济行业分类标准（GB/T4754-2011）》，公司隶属于“建筑安装业（E49）”。根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“E49 建筑安装业”。根据股转系统《挂牌公司投

资型行业分类指引》，公司所处行业属于“12101210，建筑与工程”。


主要业务

承包各类电子系统工程机电设备工程以及相关的建筑工程；承包有关电子行业和国外工程和境内外资工程；从事与上述业务有关的勘察设计、设备成套服务、设备安装、调试和维修、工程咨询、技术咨询、技术服务；对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目的劳务人员；电子系统成套设备的开发、研制、生产、展销和销售、服务；从事节能、环保及绿色能源项目的技术开发、技术咨询、技术服务；从事污水处理、固体废弃物及大气环境治理项目的技术开发、技术咨询、技术服务；城市供热工程设计及安装检修；天燃气建设项目的技术咨询；软件开发；计算机系统服务；房屋建筑工程施工总承包；热力供应；房地产开发；物业管理；销售电子产品、通信设备、机电设备、仪器仪表、计算机软硬件及辅助设备；货物进出口；技术进出口；代理进出口；企业管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和

限制类项目的经营活动。）

统一社会信用代码

91110000100001553U

二、收购人控股股东及实际控制人的情况


截至本收购报告书签署日，收购人的股权结构如下：




（一）收购人的控股股东情况

综上，收购人中电系统的控股股东为中国电子。中国电子的基本情况如下：


公司名称

中国电子信息产业集团有限公司

法定代表人

xxx

成立日期

1989 年 5 月 26 日

注册资本

1,248,225.199664 万元

住所

xxxxxxxxx 00 x

xx

000000


主营业务

电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子整机产品、电子应用产品与应用系统、电子专用设备、配套产品、软件的科研、开发、设计、制造、产品配套销售；电子应用系统工程、建筑工程、通讯工程、水处理工程的总承包与组织管理；环保和节能技术的开发、推广、应用；房地产开发、经营；汽车、汽车零配件、五金交电、照像器材、建筑材料、装饰材料、服装的销售；承办展览；房屋修缮业务；咨询服务、技术服务及转让；家用电器的维修和销售。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

组织机构代码

100010249

（二）收购人的实际控制人

收购人中电系统的控股股东中国电子为国务院国资委 100%出资。中国电子为国务院国资委直接管理的特大型国有独资集团公司，根据国务院国资委授权，依照相关法律法规的规定，代表国家履行出资人职责，对授权监管的国有资产依法进行监督和管理。中国电子不实际经营业务，对有关下属企业进行国有股权管


理，以实现国有资产的保值增值，并不介入或干预下属企业的具体生产经营活动。因此，收购人中电系统的实际控制人为中国电子。

三、收购人简要财务状况


收购人中电系统最近两年的简要财务状况如下：


单位：元


项 目

2015 年 12 月 31 日/2015 年度

2014 年 12 月 31 日/2014 年度

流动资产

5,822,844,445.22

4,801,881,744.56

固定资产

194,916,632.93

132,050,063.81

无形资产

173,433,592.14

59,340,593.52

资产总额

6,447,740,250.00

5,383,727,775.49

流动负债

5,616,288,851.64

4,629,794,653.97

负债总额

5,774,648,606.91

4,775,048,846.35

净资产

673,091,643.09

608,678,929.14

营业收入

9,747,646,374.61

8,501,346,202.56

利润总额

261,178,012.18

253,115,152.34

净利润

197,734,559.56

211,786,015.68

经营活动现金

流量净额

177,929,505.93

45,827,946.88

投资活动现金

流量净额

-162,807,125.45

-187,471,289.64

筹资活动现金

流量净额

398,685,817.84

14,551,334.71


四、收购人最近 2 年的行政处罚、刑事处罚、重大民事诉讼和仲裁情况

收购人最近两年未受到行政处罚、刑事处罚。


收购人最近两年的重大民事诉讼和仲裁（标的金额为 1000 万元以上）情况如下：


序

号

起诉时间/

申请时间

原告/申请

人

被告/被申请人


案由

标的金额

（万元）

进展情况


1


2015 年3 月


中电系统

北京瑞事达科技

发展中心有限责任公司


采 购合同纠纷


1,223.07

仲裁胜诉，

正在申请执行



2


2015 年9 月

福建省广播电视中心工

程办公室


中电系统


建设工程施工合同纠纷


1,062.31

一审中，我公司提出反

诉。


五、收购人董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）情况

收购人董事、监事、高级管理人员持有收购人股份的情况如下：


姓名

职务

持股形式

持股比例（%）

xxx

董事长、党委书记

间接持股

1.15

xxx

xx、总经理

直接持股和间接持股相结合

14.87

xxx

董事

-

0

xxx

董事

-

0

xxx

外部董事

-

0

xxx

监事会主席

-

0

王小冬

监事

间接持股

2.39

x x

职工代表监事

间接持股

0.17

xxx

总会计师

间接持股

0.69

x x

x总经理

间接持股

0.57

xxx

党委副书记、纪委书

记

间接持股

0.57

合 计

20.42


收购人董事、监事、高级管理人员最近两年未曾受到行政处罚、刑事处罚，也不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁。

六、收购人主体资格情况


收购人具有良好的诚信记录，具有健全的公司治理机制。不存在利用公众公司收购损害被收购公司及其股东的合法权益的情况。收购人为有限责任公司，注册资本为 10,000 万元，收购人的实缴出资额符合《投资者适当性管理细则》第三条之规定，可参与非上市公众公司股票公开转让。

中电系统作为收购人，已出具承诺函，xxxx并保证不存在以下情形：

（一）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；

（二）收购人最近 2 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；

（三）收购人最近 2 年有严重的证券市场失信行为；


（四）收购人为自然人的，存在《公司法》第一百四十六条规定的情形；

（五）法律、行政法规规定以及中国证券监督管理委员会认定的不得收购公众公司的其他情形。

因此，收购人不存在《收购管理办法》第六条规定的情形及法律法规禁止收购公众公司的情形，具备收购公众公司的主体资格。


第三节 x次收购决定及目的


一、本次收购的目的


为深化混合所有制改革，确立对目标公司中电四公司的控股地位，整合中电系统内部的资源优势，落实中电系统的改制方案，经中国电子信息产业集团有限公司审批同意，中电系统通过股权受让取得了对中电四公司的控制权。由于中电四公司系公众公司协xx的控股股东，中电系统从而通过本次收购确立了对公众公司协xx的控制地位。

二、本次收购的授权和批准情况

2016 年 5 月 20 日，中电四公司原股东xxx与收购人中电系统签订《股权转让协议》，约定xxx向收购人中电系统转让所持中电四公司 23%的股份，使收购人中电系统持有中电四公司 51%的股份，从而通过中电四公司控制公众公司协xx。

（一）收购人的授权和批准

2015 年 11 月 25 日，受中电系统委托，中审亚太会计师事务所（特殊普通

合伙）出具了中审亚太审字（2015）011077-3-1 号审计报告，对中电四公司 2014

年和 2015 年 1-6 月财务报表进行了审计。2016 年 1 月 30 日，受中国电子和中电

系统委托，中京民信(北京)资产评估有限公司出具了京信评报字(2016)第 065 号

《中国电子系统工程总公司收购股权项目中国电子系统工程第四建设有限公司股东全部权益价值资产评估报告》，以 2015 年 6 月 30 日为基准日，采用成本法和收益法进行评估，经对两种评估结果的分析后，认为收益法更能反映公司的知名品牌、较优秀的管理运营团队、较高的建筑资质、良好的客户关系和商誉等无形资产，收益法的结论应该更切合公司的实际情况。评估结果为：在持续经营等假设条件下，股东全部权益账面价值 36,955.19 万元,评估值 102,345.76 万元，评估增值 65,390.57 万元，增值率 176.95%。

收购人中电系统将收购中电四公司纳入公司改制方案。2016 年 4 月 26 日，当时中电系统唯一出资人中国电子审核同意该改制方案，并对前述评估情况办理


了备案。

（二）被收购人的授权和批准

2016 年 5 月 20 日，收购人中电系统与xxx先生签订了《股权转让协议》，

以中电四公司 2015 年 6 月 30 日经评估的公司净资产为依据作价贰亿叁仟xx叁拾玖万伍仟捌佰元（￥235,395,800），由中电系统购买xxx先生持有的中电四公司 23%的股权。该次股权转让已经被收购人中电四公司董事会、股东会批准。

本次收购不需要公众公司协xx的授权和批准。综上，本次收购已获得必要的授权和批准。


第四节 收购方式


一、本次收购前后收购人持股公众公司股份的情况



序号


收购人

x次收购前

x次收购完成后

间接持股数

（股）

间接持股比

例

间接持股数

（股）

间接持股比

例

1

中国电子系统技术

有限公司

17,250,800

17.08%

31,421,100

31.11%

本次收购前后，收购人中电系统并不直接持有公众公司协xx的股份。本次收购前，公众公司协xx的控股股东中电四公司持有协xx 61%的股份，收购人中电系统通过持有中电四公司 28%的股份而间接持有协xx 17.08%的股份；本次收购完成后，收购人中电系统通过持有中电四公司 51%的股份而间接持有协xx 31.11%的股份。收购人中电系统通过成为中电四公司的控股股东而间接控制协xx。

二、本次收购相关股份的权利限制


x次收购未对相关股份设定任何权利限制，亦未在收购价款之外做出其他补偿安排。

三、本次收购相关协议主要内容

2016 年 5 月 20 日，收购人中电系统与转让方xxx先生签署了《股权转让协议》，协议的主要内容如下：

（一）标的股权转让及转让价款

收购人股东中国电子委托中京民信（北京）资产评估有限公司以 2015 年 6

月 30 日为基准日对目标公司中电四公司进行评估，收购人中电系统与转让方xxx以此次经评估后的净资产为依据，确定xxx将所持中电四公司 23%的股权作价贰亿叁仟xx叁拾玖万伍仟捌佰元整（￥235,395,800）转让给收购人中电系统。

（二）价款支付安排

标的股权转让价款支付分两期完成：


第一期，收购人以现金方式向转让方支付股权转让款人民币壹亿陆仟万元

（￥16,000 万元）整。

第一期价款分两次支付：

自本协议生效之日起 10 个工作日内，甲方以现金方式向乙方支付人民币柒仟万元（￥7,000 万元）。

当转让方需向产权交易机构指定账户缴纳交易保证金之日前 5 日内，收购方以现金方式向转让方账户支付人民币玖仟万元（￥9,000 万元）整。转让方收到款项后应依据产权交易机构的要求立即将相应的交易保证金（约为￥2,612.20 万元）缴付至产权交易机构指定账户。

第二期，自收购人完成改制增资的工商变更登记之日起 10 个工作日内，收购方以现金方式向转让方账户支付人民币柒仟xx叁拾玖万伍仟捌佰元整

（￥75,395,800 元）。

（三）标的股权交割

在转让方收到收购人支付的全部股权转让价款之日起 10 个工作日内，转让方应督促目标公司完成标的股权的工商变更。

（四）协议生效条件

1、转让方依据目标公司章程取得本协议签约所需的一切同意及授权；

2、收购人已就标的股权受让履行公司内部决策程序，根据国有资产管理等相关法律法规履行资产评估备案等程序；

3、转让方已取得有关标的股权转让的第三方的必要同意与核准。

（五）协议的生效、终止及解除

1、本协议自收购人签字并盖章、转让方签字且前款约定的生效条件均成就之日起生效，至协议约定的权利义务均履行完毕终止。

2、如果收购人改制事项未获批准或因某些原因未能最终完成，则双方均有权以书面通知对方的方式单方解除本协议，本协议自通知到达对方时解除。本协议解除后，转让方应在本协议解除后 10 个工作日内将已收取的全部股权转让价

款退还收购人，收购人应督促目标公司在本协议解除之日起 10 个工作日内进行工商变更登记，恢复转让方的股东身份。

（六）其他约定

转让方应直接参与对收购人 10%股权的增资事宜，增资价格应依据收购人资


产评估结果进场挂牌确定。


第五节 资金来源


一、资金总额及资金来源


x次收购价款总额为贰亿叁仟xx叁拾玖万伍仟捌佰元整（￥235,395,800），支付方式为货币资金，不涉及以证券或其他非货币资产支付收购价款。收购人本次收购所需资金全部为其自有资金，不存在利用本次收购的股份向银行等金融机构质押取得融资的情形，不存在用于收购的资金直接或间接来源于协xx或其关联方的情况。

二、资金来源声明


收购人已出具声明，其用于本次收购的资金来源于自有资金或自筹资金，且其具有履行相关付款义务的能力，资金来源合法；不存在利用本次收购的股份向银行等金融机构质押取得融资的情形，不存在用于收购的资金直接或间接来源于协xx或其关联方的情况。

三、资金支付方式

x次收购支付方式为货币资金，不涉及以证券或其他非货币资产支付收购价款。


第六节 后续计划


一、对公众公司主要业务的调整计划


根据《股权转让协议》及收购人的确认，本次收购系收购人自身改制发展的需要，不存在对公众公司主要业务的调整计划。

二、对公众公司管理层的调整计划


根据《股权转让协议》及收购人的确认，本次收购系收购人自身改制发展的需要，不存在对公众公司管理层的调整计划。

三、对公众公司组织机构的调整计划


根据《股权转让协议》及收购人的确认，本次收购系收购人自身改制发展的需要，不存在对公众公司组织机构的调整计划。

四、对公众公司章程进行修改的计划


根据《股权转让协议》及收购人的确认，本次收购系收购人自身改制发展的需要，不存在对公众公司章程进行修改的计划。

五、对公众公司资产进行处置的计划


根据《股权转让协议》及收购人的确认，本次收购系收购人自身改制发展的需要，不存在对公众公司资产进行处置的计划。

六、对公众公司现有员工聘用计划作重大变动的计划


根据《股权转让协议》及收购人的确认，本次收购系收购人自身改制发展的需要，不存在对公众公司现有员工聘用计划作重大变动的计划。


第七节 对公众公司的影响分析


一、对公众公司的影响和风险


x次收购完成前后，公众公司协xx的股权结构、业务范围与员工团队均没有发生变化。

本次收购完成后，协xx由无实际控制人变为有实际控制人，相关股东的权责更加明晰，协xx控股股东的股权结构更加稳定。

二、同业竞争情况及避免同业竞争的措施


x次收购完成后，收购人的控股股东、实际控制人控制的核心企业的主营业务情况如下：


序号

公司名称

经营范围


1


中国电子信息产业集团有限公司

电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子整机产品、电子应用产品与应用系统、电子专用设备、配套产品、软件的科研、开发、设计、制造、产品配套销售；电子应用系统工程、建筑工程、通讯工程、水处理工程的总承包与组织管理；环保和节能技术的开发、推广、应用；房地产开发、经营；汽车、汽车零配件、五金交电、照像器材、建筑材料、装饰材料、服装的销售；承办展览；房屋修缮业务；咨询服务、技术服务及转让；家用电器的维修和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开

展经营活动）


2


中国电子系统技术有限公司

承包各类电子系统工程机电设备工程以及相关的建筑工程；承包有关电子行业和国外工程和境内外资工程；从事与上述业务有关的勘察设计、设备成套服务、设备安装、调试和维修、工程咨询、技术咨询、技术服务；对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目的劳务人员；电子系统成套设备的开发、研制、生产、展销和销售、服务；从事节能、环保及绿色能源项目的技术开发、技术咨询、技术服务；从事污水处理、固体废弃物及大气环境治理项目的技术开发、技术咨询、技术服务；城市供热工程设计及安装检修；天燃气建设项目的技术咨询；软件开发；计算机系统服务；房屋建筑工程施工总承包；热力供应；房地产开发；物业管理；销售电子产品、通信设备、机电设备、仪器仪表、计算机软硬件及辅助设备；货物进出口；技术进出口；代理进出口；企业管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活

动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）



3


中国中电国际信息服务有限公司

兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营网络信息产品、软件、通信产品、消费电子产品、电子仪器与设备、电子元器件及其他电子产品；资产经营管理；自有物业租赁；物业管理（凭主管部门的资质证书经营）；酒店管理；进出口业务（凭进出口资格证经营）；信息技术服务（不含国家限制项目）；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营、研发和技术服务、咨询服务。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）生产网络信息产品、软件、通信产品、消费电子产品、

电子仪器与设备、电子元器件及其他电子产品。


4


中国电子进出口总公司

向境外派遣与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目的劳务人员（有效期至 2018-02-16）。进出口业务；承办对外贸易展览展销；招标代理业务；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；小轿车销售；与以上业务有关的仓储、包装业务、技术咨询、技术服务、信息服务；汽车零配件的销售；物业管理、房屋设施的维修、承揽室内装修和装修材料的销售、房屋出租；保洁服务及保洁材料销售；家用电器维修；计算机网络系统集成、计算机软件及外部设备的研制、销售；燃料油、重油产品销售。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）


5


中国瑞达投资发展集团公司

共用天线系统的安装、设计；无线电通信、光通信、卫星通信、工业自动化、闭路电视监视系统、安全监控报警和数据采集电子系统的生产；计算机软硬件开发、设计、制造；机械、电子产品的开发、生产；家用电器的销售；五金交电、超短波无线电通信设备、移动电话的销售；制冷、空调设备的销售、安装、修理、技术咨询服务；承办展览业务；建筑设计、安装；仓储；进出口业务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方

可开展经营活动）


6


中国电子系统工程第二建设有限公司

机电安装工程施工总承包壹级；房屋建筑工程施工总承包二级；机电设备安装工程专业承包一级；消防设施工程专业承包一级；电子工程专业承包一级；建筑装修装饰工程专业承包一级；空气净化工程专业承包二级；建筑智能化系统设计专项甲级；锅炉的安装、改造、维修（3 级）；压力管道的安装（GC2 级）；压力容器的安装、维修（1 级）；承装（修、试）电力设施业务：承装类四级（限变电、电缆）、承修类四级（限变电、电缆）；医疗器械的销售（按许可证所列项目经营）；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；防火调节阀、电子计算机及配件、空调设备附件、电动工具、建筑五金、其它建筑用金属制品的制造；机电设备、电动工具修理；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营和禁止进出口的商品和技术除外）；水及污水处理系统设备的生产、加工、组装。（依法须经批准的项目,经相关部门批

准后方可开展经营活动）

7

武汉中原电子集

团有限公司

通信设备、仪器仪表、家用电器、汽车电子产品、新能源汽车动

力系统及零部件、新能源汽车充电设备、新能源材料及设备的制




造；通信设备系统工程及计算机网络安装、调试、技术服务；机械及电子配件加工、工模具制造；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口；通信设备、计算机及配件、仪器仪表零售兼批发；测量仪器、仪表、量具的计量检定、校准；元器件检测、封装；机械、电子、电气产品试验与检测；电磁兼容试验；计量检定、校准、试验与检测技术咨询；物业管理、房屋租赁。（依法须经批准的项目、

经相关部门批准后方可开展经营活动）


8


中国电子信息产业集团有限公司第六研究所

研究计算机系统工程，促进电子科技发展，计算机技术和信息交换技术研究，控制系统与工程研究，电子装备及系统研制开发，相关计算机技术和产品研究开发，相关技术服务，相关专业培训，

《微型机与应用》和《电子技术应用》出版。


9


中国信息安全研究院有限公司

电子信息安全技术推广、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；销售电子产品；计算机技术培训；基础软件服务、应用软件服务（不含医疗软件服务）；计算机系统服务；零售专用设备；计算机技术研究与试验发展；租赁计算机软硬件及辅助设备；资产管理；出租办公用房；施工总承包。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政

策禁止和限制类项目的经营活动。)


10


成都中电锦江信息产业有限公司

开发、设计、制造、销售电子系统工程设备、信息系统工程产品；防雷工程设计与施工；设计、制造、销售电子及机械产品、通讯设备（不含无线电发射设备）、微波传输设备、CATV 系统工程、石油电子类产品、管道机具及电动工具、档案文书柜系统产品、电磁器件产品；以及以上相关产品的加工业务、安装工程、技术咨询及培训服务；机电设备安装；企业管理服务；市政建设施工，租赁业务；国家法律允许的其他产品生产、销售和其它经营业务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。


11


彩虹集团公司

道路普通货物运输（有效期至 2018 年 06 月 03 日）。彩色显示器件、彩色电视机、显示器及其配套产品、电子器件、电真空器件、电子产品、信息光电子材料、微电子材料、元器件、太阳能光伏电池及其组件的研究、开发、制造、销售；太阳能光伏系统集成；进出口业务；计算机软、硬件研制、开发销售；化工产品

（危险化学品除外）的销售、工业控制系统及其信息技术及产品的开发与销售；机械加工、修理；气体粗苯及焦油的技术开发、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动）


12


华大半导体有限公司

集成电路产品的研究、开发和销售，电子元器件、微电子器件及其电子产品的开发、销售，软件信息系统、计算机软硬件、计算机应用系统、电子设备与系统的技术开发、技术咨询、技术服务。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

13

北京圣非凡电子

通信设备研发生产；机械化设备研发；技术开发、技术转让、技



系统技术开发有限公司

术咨询、技术服务；销售计算机软件及辅助设备、通讯设备、机械设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；

不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）


14


南京中电熊猫信息产业集团有限公司

电子信息技术研发、服务、转让；电子产品研发、制造、销售及相关服务；电子工程的设计、施工及相关服务；房地产投资；物业管理；实业投资及资产经营管理服务。（依法须经批准的项目，

经相关部门批准后方可开展经营活动）


15


中国软件与技术服务股份有限公司（SH600536）

销售计算机信息系统安全专用产品（公安部门许可证有效期至

2016 年 01 月 10 日）；开发、生产商用密码产品（国家密码管理

机构实行定点生产销售有效期至 2017 年 11 月 25 日）；销售商用

密码产品（国家密码管理机构实行定点生产销售有效期至 2017

年 11 月 04 日）；物业管理服务；计算机软件、互联网技术及应用产品、机电一体化产品开发、销售；计算机技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务；计算机硬件及外围设备、仪器仪表的委托加工和销售；；出租办公用房；出租商业用房；企业管理；机电设备租赁；货物进出口；技术进出口；代理进出口。（领取本执照后，应到市住建委取得行政许可。）


16


中国电子财务有限责任公司

对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、短期融资劵、企业债，货币市场基金，新股申购。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营

活动）


17


中国振华电子集团有限公司

法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。(通讯信息整机、电子元器件产品，

光机电一体化设备及服务。)


18


中电广通股份有限 公 司

（SH600764）

制造电子及材料、电子元器件、仪器仪表和整机产品、电子应用产品和应用系统、电子专用设备、通信设备；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；投资及投资管理；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售电子及材料、电子元器件、仪器仪表和整机产品、电子应用产品和应用系统、电子专用设备、通信设备；承接电子应用系统工程、通讯工程。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限

制类项目的经营活动。）



19


长城信息产业股份 有 限 公 司

（SZ000748）

计算机终端及外部设备、金融机具、税控机具及商用电子设备、计量仪表、安防产品、通信及网络产品、数字音视频产品的开发、生产、销售并提供相关服务；计算机软件开发、系统集成及服务；电子产品及零部件加工、制造；经营国内商品贸易。(依法须经

批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)


20


上海浦东软件园股份有限公司

软件园的综合开发经营及物业管理，受让地块内的土地开发与经营管理，土地成片开发，信息产品（包括计算机、软件、通讯、微电子）的研究、开发、生产、经营、系统集成和技术服务，弱电工程的设计、安装，进出口业务（按外经贸委 1993 年 275 号文执行）高科技项目开发、经营、转让，商务信息咨询，房地产开发与经营，旅店住宿，会展服务。【依法须经批准的项目，经

相关部门批准后方可开展经营活动】


21


中电长城网际系统应用有限公司

专业承包；计算机系统服务；计算机技术开发、技术推广、技术服务；数据处理；计算机技术培训；承办展览展示活动；软件开发；销售计算机软硬件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（领取本执照后，应到住建委取得行政许可，到商务委备案。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的

内容开展经营活动。）


22


中国长城计算机深圳股份有限公司（SZ000066）

电子计算机硬件、软件系统及网络系统、电子产品、液晶电视、等离子电视、电话机、移动通讯及无线电话机（手机）的技术开发、生产、销售及售后服务，并提供相关的技术和咨询服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专卖、专控商品）；自营进出口业务（具体按深贸营登证字第 49 号文执行）；经营自行开发的软件及电子出版物；零售各类软件及电子出版物；房屋、设备及固定资产租赁、物业管理

及相关服务业务。


23


深圳长城开发科技股份有限公司

（SZ000021）

开发、生产、经营计算机软、硬件系统及其外部设备、通讯设备、电子仪器仪表及其零部件、元器件、接插件和原材料，生产、经营家用商品电脑及电子玩具（以上生产项目均不含限制项目）；金融计算机软件模型的制作和设计、精密模具 CADCAM 技术、节能型自动化机电产品和智能自动化控制系统办公自动化设备、激光仪器、光电产品及金卡系统、光通讯系统和信息网络系统的技术开发和安装工程。商用机器（含税控设备、税控系统）、机顶盒、表计类产品（水表、气表等）、网络多媒体产品的开发、设计、生产、销售及服务；金融终端设备的开发、设计、生产、销售、技术服务、售后服务及系统集成。经营进出口业务；普通货运；房屋、设备及固定资产租赁；LED 照明产品的研发、生产和销售，合同能源管理；节能服务、城市亮化、照明工程的设计、

安装、维护。


24


北京华大九天软件有限公司

销售电子产品；技术推广服务；软件设计；产品设计；计算机系统服务；货物进出口；代理进出口；技术进出口；集成电路设计。

（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事

x市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）



25


中电数据服务有限公司

销售电子产品；技术推广服务；软件设计；产品设计；计算机系统服务；货物进出口；代理进出口；技术进出口；集成电路设计。

（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事

x市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）


26


上海xx（集团）有限公司

组织开发、设计、加工、制造和销售集成电路和相关产品，投资集成电路设计、制造、销售、应用及相关高科技产业，咨询服务，资产管理，自有房屋租赁，停车场（库）经营。【依法须经批准

的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

27

中国电子投资控

股有限公司

股权投资；投资管理；资产管理；投资咨询。（依法须经批准的

项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）


28


中软信息系统工程有限公司

技术服务、技术转让、技术咨询；应用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；销售通讯设备、电子产品、计算机软硬件及辅助设备；专业承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后

依批准的内容开展经营活动。）


29


华越微电子有限公司

一般经营项目：设计、开发、制造、测试、封装及销售集成电路；制造、测试、封装及销售半导体器件；制造、销售：电子专用材料、电子功能陶瓷材料、半导体设备；微电子建设工程咨询与服务；制造：电子整机；电子系统工程设计、开发；半导体制造从

业人员技能培训；进出口业务；自有房屋租赁；设备租赁


30


盈富泰克创业投资有限公司

风险投资管理；信息咨询（中介等限制项目除外）；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；技术产品的销售（不含专营、

专控、专卖商品及限制项目）。


31

中国电子系统工程第三建设有限公司

机电工程总承包；冶金工程总承包；建筑工程总承包；市政公用工程总承包；电子与智能化工程专业承包；建筑机电安装工程专业承包；环保工程专业承包；消防设施工程专业承包；钢结构工程专业承包；建筑智能化工程设计与施工；建筑装饰装修工程设计与施工；机电设备安装工程、炉窑工程；电子工程、非标准件、制作安装；有线电视系统工程安装，安全技术防范工程设计、施工；锅炉安装、维修；压力管道安装、改造、维修；压力容器安装；承装（修、试）电力设施业务；机电设备销售、建筑材料销售；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；环保工程设计、施工和系统运行管理；消防设施工程系统运行管理；污水处理系统设备及其它环保产品的研发、销售；建筑劳务分包；计算机集成、软件开发应用；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，

经相关部门批准后方可开展经营活动）。


32

中国电子系统工程第四建设有限公司

机电安装工程施工总承包；房屋建筑工程施工总承包、石油化工工程施工总承包；电力工程施工总承包；市政公用工程施工总承包；消防设施工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；建筑智能化工程专业承包；电子工程专业承包；钢结构工程专业承包；建筑装修装饰工程专业承包；环保工程专业承包；炉窑工程专业

承包；对外经营承包工程业务；电子通信广电行业工程设计；建




筑智能化系统集成工程设计；化工石化医药行业工程设计（以上凭资质证书核定的业务范围经营）；承装（修、试）电力设施四级（有效期至 2018 年 12 月 29 日）；压力管道安装（GC2 级，许

可证有效期至 2018 年 9 月 25 日）；压力容器安装（1 级，限第

Ⅰ、Ⅱ类压力容器，有效期至 2018 年 6 月 3 日）；电磁屏蔽设备研制；电磁屏蔽设备及材料销售；工程技术研发、技术转让及咨询服务；商品和技术的进出口业务（法律、法规、国务院禁止或需审批的除外）；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）


公众公司协xx主要从事洁净室系统产品如墙板、门、窗、龙骨和配件等产品的生产、销售和售后安装，属于生产型企业。收购人中电系统及其控股股东、实际控制人中国电子及其核心关联企业主要从事建筑施工，电子产品及电子材料、元器件的研发、加工、生产和销售，与公众公司协xx不存在同业竞争。

中国电子已经出具承诺：“在本公司成为协xx股份的实际控制人后，本公司直接或间接控制的企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对协xx股份构成竞争的业务及活动，或拥有与协xx股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该等经济实体、机构、经济组织的控制权。若本公司直接控制或间接控制的企业违反了上述承诺内容，由此给协xx股份造成的全部经济损失均由本公司承担。”

三、关联交易情况及规范关联交易的措施


2014 年以来，上述关联方与协xx发生的关联交易情况如下（2016 年 1-7

月数据未经审计）：


1、协xx向上述关联方销售货物或提供劳务情况


单位：元


关联方名称

2016 年 1-7 月

2015 年度

2014 年度

中国电子系统技术有限公司

-11,058.00

10,373,468.47

2,304,215.24

中国电子系统工程第二建设

有限公司

12,600,116.45

8,841,987.12

9,874,823.89

中国电子系统工程第三建设

有限公司

13,025,163.37

3,443,137.56

2,662,363.56

中国电子系统工程第四建设

27,715,396.25

48,881,728.76

74,213,819.78


有限公司




中电四建河北物资贸易有限

公司

7,561,467.07

8,140,987.86

898,410.00

河北中电开利贸易有限公司

-

1,492,477.21

361,338.68

北京中电xx设施管理有限

公司


2,400.00

7,010.00


2、协xx向上述关联方购买商品或接受劳务情况


单位：元


关联方名称

2016 年1-7 月

2015 年度

2014 年度

中国电子系统工程第四建设有限公司

106,000.00

-

-


3、上述关联方为协xx提供担保情况


单位：万元


关联方名称

担保金额

担保期间

是否已经履

行完毕

在该额度下

借款余额

中国电子系统工程第四

建设有限公司

2,500.00

2015/1/1-2018/12/31


否

2,500.00


4、上述关联方与协xx之间的资金拆借


（ 1 ） 2014 年年初， 协xx欠中国电子系统工程第四建设有限公司

19,312,748.73 元，2014 年度陆续又向其借款 93,445,671.33 元，归还 65,845,671.33

元，2014 年年末尚欠付中国电子系统工程第四建设有限公司 46,912,748.73 元；

2015 年度陆续又向其借款 110,524,622.00 元，归还 156,766,489.62 元，2015 年

12 月 31 日尚欠付中国电子系统工程第四建设有限公司 670,881.11 元；2016 年

1-7 月未发生新的往来款项，2016 年 7 月 31 日尚欠付中国电子系统工程第四建

设有限公司 670,881.11 元，以上款项均为无息借款。


（ 2 ） 2015 年度协xx陆续向中电四建河北物资贸易有限公司借款

26,154,300.00 元，2015 年度归还 26,154,300.00 元，2015 年 12 月 31 日无余额；

2016 年 1-7 月未发生新的往来款项；以上款项均为无息借款。


（ 3 ） 2015 年度北京中电xx设施管理有限公司陆续向协xx借款

4,300,000.00 元，2015 年度归还 4,300,000.00 元，2015 年 12 月 31 日无余额；2016


年 1-7 月未发生新的往来款项；以上款项均为无息借款。


（ 4 ） 2014 年度中电科工新材料江苏有限公司陆续向协xx借款

15,000,000.00 元，2014 年度归还 15,000,000.00 元，2014 年 12 月 31 日无余额；

2015 年未发生新的往来款项；2016 年 1-7 月未发生新的往来款项；以上款项均为无息借款。

5、规范关联交易的措施


协xx持股 5%以上的股东均出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽可能地减少与公司之间的关联交易；对于无法避免的关联交易，在不与相关法律、法规相抵触的前提下，上述股东及其关联方将按照有关法律法规、《公司章程》和《关联交易管理制度》规定的程序以市场公允价格与公司进行交易，保证不损害公司及公司其他股东的利益；上述股东愿意承担因违反上述承诺而给公司及其他股东造成的全部经济损失。


第八节 前 6 个月买卖公众公司股份的情况


一、在本次交易事实发生日前 6 个月内收购人买卖公众公司股票的情况

在本次交易事实发生日前 6 个月内，收购人不存在买卖公众公司股票的情况。

二、收购人的董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）购买公众公司股票的情况

收购人的董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）不存在购买公众公司股票的情况。


第九节 前 24 个月与公众公司发生交易的情况


一、在报告日前 24 个月内收购人与公众公司发生交易的情况

2014 年以来，收购方与公众公司协xx发生的关联交易为协xx向收购方销售货物或提供劳务，具体情况如下：

单位：元


关联方名称

2014 年度

2015 年度

2016 年 1-7 月

中国电子系统技术有限公司

2,304,215.24

10,373,468.47

-11,058.00


二、收购人的董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）与公众公司发生交易的情况

收购人的董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）与公众公司不存在交易的情况。


第十节 收购人做出的公开承诺以及约束措施


一、收购人关于本次收购行为所作出的公开承诺事项


（一）关于提供信息的真实性、准确性、完整性的承诺


收购人已出具《收购人声明》，声明如下：“本人承诺本报告不存在虚假记载、误导性xx或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”

（二）关于符合收购人资格的承诺


收购人出具《关于符合收购人资格的承诺》，承诺如下：“最近两年不存在受到行政处罚（与证券市场明显无关的除外）及刑事处罚的情形，涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁案件已经如实、完整披露。

收购人不存在《非上市公众公司收购管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 102 号）第六条规定的禁止收购的以下情形之一：

1、收购人负有数额较大债务，到期未清偿且处于持续状态；


2、收购人最近 2 年有重大违法行为或者涉嫌；


3、收购人最近 2 年有严重的证券市场失信行为；


4、《公司法》第一百四十六条规定情形；


5、法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众司其他情形。


（三）关于避免同业竞争的承诺


为保证收购完成后，收购人及收购人控股或实际控制的企业不与协xx发生同业竞争，收购人承诺如下：

本公司及本公司控制的其他企业目前没有、将来也不直接或间接从事与协xx及其子公司从事的业务构成同业竞争的任何活动，包括但不限于研制、生产和销售与协xx及其子公司研制、生产和销售产品相同或相近似的任何产品，并愿


意对违反上述承诺而给协xx造成的经济损失承担赔偿责任。


（四）关于独立性的承诺


收购人及中国电子承诺，其作为协xx实际控制人期间，将证协xx在业务、资产、财务、人员、机构等方面的独立性，不以任何方式影响协xx的独立运营。

（五）关于规范并尽量减少关联交易的承诺


根据收购人出具的承诺，收购人承诺将规范并尽可能减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将依据有关法律、法规或规范性文件以及协xx章程的规定，履行法定程序和披露义务，并按照“等价有偿、平等互利”的原则，依法签订交易合同，参照市场同行的标准，公允确定关联交易价格。

收购人及收购人直接或间接控制或影响的企业不通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益；不通过向公司借款或由公司提供担保、代偿债务、代垫款项等各种原因侵占公司的资金；不利用实际控制人地位谋求与公司在业务合作等方面给予本公司及本公司关联方优于其他市场第三方的权利。收购人愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的损失、索赔责任及额外的费用支出。

二、收购人未能履行承诺事项时的约束措施


收购人承诺如下：

“（1）收购人将依法履行协xx收购报告书披露的承诺事项。

（2）如果未履行协xx收购报告书披露的承诺事项，收购人将在协xx的股东大会及全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（xxx.xxxx.xxx.xx或 xxx.xxxx.xx）上公开说明未履行承诺的具体原因并向协xx的股东和社会公众投资者道歉。

（3）如果因未履行协xx收购报告书披露的相关承诺事项给协xx或者其他投资者造成损失的，收购人将向协xx或者其他投资者依法承担赔偿责任。”


第十一节 收购人的财务资料


一、审计意见


中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对收购人 2014、2015 年度财务报告进行了审计，并分别出具了中审亚太审字(2015)010149 号、中审亚太审字 (2016)010064 号标准无保留的审计意见。

二、收购人采用的会计制度及主要会计政策、主要科目的注释等

（一）重要会计政策和会计估计

1. 会计期间

x公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2. 记账本位币

x公司以人民币为记账本位币。

3. 现金及现金等价物的确定标准

x公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

4. 外币业务及外币财务报表折算

（1）外币业务折算

x公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公


允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（2）外币财务报表折算

x公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。


合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作


为该项投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

x公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报

表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表


进行调整。

7. 分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。

对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8. 金融工具

（1）金融工具的分类、确认


金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

（2）金融工具的计量

x公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。

后续计量分类进行：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量，按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定

的金额与初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。


本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

x公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（4）金融负债终止确认条件

x公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

（5）金融资产减值

x公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融


资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准

连续 12 个月出现下跌。


成本的计算方法

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为投资成本。


期末公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确

定其公允价值。

持续下跌期间的确定依据

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，

反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间

（6）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：



1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；

2）管理层没有意图持有至到期；

3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

9. 应收款项

x公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：


单项金额重大的判断依据或金额标准

账面余额在 100.00 万或者应收款项比例超过 10%；其他

应收款余额在 50.00 万元。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认


（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收款项：


账 龄

应收账款计提比例（%）

其他应收款计提比例（%）

3 个月（含 3 个月）以内

0%

0%

3 个月至 1 年以内（含 1 年）

1%

5%

1 至 2 年

10%

20%

2 至 3 年

30%

40%

3 至 4 年

50%

60%

4 至 5 年

70%

80%

5 年以上

100%

100%


（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


单项计提坏账准备的理由

账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法

根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

10. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括


原材料、xx材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度

x公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

11. 长期股权投资

（1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，按照附注四第 5 条确定其初始投资成本。；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。

⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司


或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

（3）长期股权投资核算方法的转换

公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法：

①因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小


于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

②因其他投资方对本公司子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，应当对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本公司应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。在合并财务报表中，应当按照

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。


（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②. 参与被投资单位的政策制定过程；

③. 向被投资单位派出管理人员；

④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤. 与被投资单位之间发生重要交易。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

12. 投资性房地产



（1）投资性房地产的种类和计量模式

x公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

x公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

（3）采用公允价值模式核算政策

披露采用该项会计政策的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。

13. 固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

x公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司


对所有固定资产计提折旧。


资产类别

预计使用寿命（年）

预计净残值率

（%）

年折旧率（%）

房屋建筑物

20-50

3-5

1.94-4.75

机器设备

5-10

3-5

19.4

电子设备

6-10

3-5

9.7

运输设备

5

3

19.40

其他设备

5

3

19.4

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

14. 在建工程

（1）在建工程的类别

x公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

x公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：



①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

15. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

x公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确


定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

16. 生物资产

披露生物资产的确定标准、分类；各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法和减值测试方法和减值准备计提方法。采用公允价值计量生物资产的，应披露采用公允价值的依据。

17. 油气资产

披露与各类油气资产相关支出的资本化标准；各类油气资产的折耗或摊销方法、减值测试方法和减值准备计提方法；采矿许可证等执照费用的会计处理方法；油气储量估计的判断依据等。

18. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

x公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命不确定的判断依据

x公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下


而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

19. 长期待摊费用

x公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形


式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

A 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

B 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

C 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

D 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，重新计量设定受益计划净负债或者净资产的变动计入其他综合收益，在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时应当在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。计划终止，指该计划已不存在，即本企业已解除该计划所产生的所有未来义务。

21. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22. 股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业


绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

x公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

x公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服

务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以


下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积

（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理

23. 回购本公司股份

回购自身权益工具（库存股）支付的对价和交易费用，减少本公司所有者权益。

24. 收入

（1）销售商品

x公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认


提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

x公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

（4）利息收入


按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

25. 建造合同

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》

确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。


26. 政府补助

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。



（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

x公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

x公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债

x公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延


所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

28. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

29. 划分为持有待售的资产

（1）划分为持有待售的资产确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（2）划分为持有待售的资产会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

30. 资产证券化业务

（1）如果公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产，将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销；将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价以及与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产，将收到的对价确认为一项金融负债。继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。


（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：

① 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

② 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

③ 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

（4）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

将所转移金融资产整体的账面价值按相对公允价值在终止确认部分和未终止确认部分之间进行分摊时，未终止确认部分的公允价值按照下列规定确定：企业出售过与未终止确认部分类似的金融资产，或发生过与未终止确认部分有关的其他市场交易的，应当按照最近实际交易价格确定。未终止确认部分在活跃市场上没有报价，且最近市场上也没有与其有关的实际交易价格的，按照所转移金融资产整体的公允价值扣除终止确认部分的对价后的余额确定。该金融资产整体的


公允价值确实难以合理确定的，按照金融资产整体的账面价值扣除终止确认部分的对价后的余额确定。

（5）对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，在转移日按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产，同时按照财务担保金额和财务担保合同的公允价值（提供担保的取费）之和确认继续涉入形成的负债。在随后的会计期间，财务担保合同的初始确认金额应当在该财务担保合同期间内按照时间比例摊销，确认为各期收入。因担保形成的资产的账面价值，在资产负债表日进行减值测试。


31. 套期会计

披露采用套期会计的依据，包括逐项说明公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期下各被套期项目及其对应的套期工具、被套期风险、指定该套期关系的会计期间，以及套期有效性的认定标准等。说明套期会计处理方法。

32. 共同经营

x公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（二）主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明

1. 主要会计政策变更说明

2014 年财政部新颁布或修订了基本准则和 8 项企业会计准则，除企业会计

准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间的财务报告中使用外，其他准则于 2014

年 7 月 1 日（施行日）起施行。

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述 7 项企业会计准则，在编制 2014年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，按照相关准则中的衔接规定无需要进行追溯调整的事项。



2. 主要会计估计变更说明

x公司 2015 年度未发生会计估计变更事项。

3. 前期会计差错更正

x公司 2015 年度未发生重大前期差错更正事项。

（三）税项

1. 主要税种及税率


税 种

计税依据

税率

增值税

应税收入

17%，6%

消费税

应税收入

3%或 5%

营业税

实际缴纳的流转税

7%（异地工程项目执行当地规定）

城市维护建设税

实际缴纳的流转税

5%、4%、3%


企业所得税


应税所得

二公司和四公司本部、四公司子公司协xx

金属为 15%，其他公司为 25%

2. 税收优惠及批文

本公司于2009 年被评为xx技术企业，自2009 年起享受xx技术企业所得税优惠政策，2012 年冀高认办【2012】16 号《河北省xx技术企业认定管理工作小组办公室关于对河北省 2012 年第二批拟通过复审xx技术企业进行公示的通知》通过复审继续为xx技术企业，税率为 15%。期限 3 年。

中国电子系统工程第四建设有限公司所属子公司昆山协xx金属有限公司于 2013 年被评为xx技术企业，自本年起享受xx企业所得税优惠政策，所得税税率为 15%。

中国电子系统工程第二建设有限公司 2012 年被全国xx技术企业认定管理

工作领导小组办公室认定为xx技术企业，于 2012 年 8 月获得xx技术企业证

书；并于 2012 年 12 月向无锡市国家税务局进行备案，取得编号为锡国税办

（2012）第 006 号《企业所得税优惠项目备案确认书》。

3. 其他需说明事项无。

（四）企业合并及合并财务报表

1、子企业情况

1）重要子企业情况



序号


企业名称

级

次

企业类

型


注册地

主要经

营地

业务

性质

实收

资本

持股比例

(%)

享有的表

决权(%)

投资额

（万元）

取得方

式

1

中国电子系统工程第二建设有


限公司

2


1

无锡

无锡

建筑安装


100,000,000.00


51.000


51.000


34,942,542.05


1

2

中国电子系统工程第三建设有


限公司

2


1

成都

成都

建筑安装


30,000,000.00


51.000


51.000


15,300,000.00


4

3

中国电子系统工程第四建设有


限公司

2


1

石家庄

石家庄

建筑安装


101,250,000.00


28.000


28.000


14,401,240.00


1

4

江苏中电创新环境科技有限公


司

2


1

无锡

无锡

建筑安装


120,000,000.00


35.000


100.000


42,000,000.00


4

5

北京中瑞电子系统工程设计院


有限公司

4


1

北京

北京

国有


10,000,000.00


100.000


100.000


10,058,325.00


2

6

河北中电开利贸易有限公司

4

1

石家庄

石家庄

贸易

5,000,000.00

100.000

100.000

5,000,000.00

1

7

xx特惠勒（河北)工程设计有


限公司

4


1

石家庄

石家庄

设计


10,000,000.00


51.000


51.000


7,650,000.00


3

8

昆山协xx洁净系统股份有限


公司

4


1

昆山市

昆山

生产制造


101,000,000.00


61.000


61.000


60,245,238.27


3

9

中国电子系统工程第四建设（辽


宁）有限公司

4


1

xx市

沈阳

建筑


20,000,000.00


100.000


100.000


20,000,000.00


1

10

河北产融招商咨询服务有限公


司

4


1

石家庄

石家庄

咨询


1,000,000.00


51.000


51.000


1,000,000.00


1

11

中电四建河北物资贸易有限公


司

4


1

鹿泉

石家庄

贸易


10,000,000.00


100.000


100.000


10,000,000.00


1

12

中电河北房地产开发有限公司

4

1

石家庄

石家庄

房地产

10,000,000.00

100.000

100.000

10,000,000.00

1

13

中电科工新材料江苏有限公司

4

1

昆山

昆山

贸易

3,000,000.00

100.000

100.000

3,000,000.00

1

14

北京中电xx设施管理有限公


司

4


1

北京

北京

设施管理


10,000,000.00


100.000


100.000


10,165,000.00


2

15

珐成制药系统工程（上海）有限


公司

4


1

上海

上海

建筑


17,080,000.00


94.730


94.730


24,499,724.00


2


注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位。


取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他。


2）母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原

因


序号


企业名称


持股比例


享有的表决权


注册资本


投资额


级次


纳入合并范围原因


1

中国电子系统工程


第四建设有限公司


28%


28%

10,125.00

万元

1,789.96

万元


3


最大单一国有股东



序号


企业名称


持股比例


享有的表决权


注册资本


投资额


级次


未纳入合并范围原因


1

X.X.XX CLEAM

51.21%


20.5 万瑞士法

14,440,165.30

5


3）母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权但未能对其形成控制的原因



序号


企业名称


持股比例


享有的表决权


注册资本


投资额


级次


未纳入合并范围原因


ROOM SA(瑞士）



郎












注：X.X.XX CLEAM ROOM SA(瑞士）对方有一票否决权，另外本公司并未对 X.X.XX CLEAM ROOM SA(瑞士）派出实际经营者，虽持股比例较高但不形成控制。


2、重要的非全资子企业情况

1）少数股东权益情况


序号


企业名称

少数股东持股比例(%)

当期归属于少数股东的损益

当期向少数股东支付的

股利

期末累计少数股东权益

1

xx特惠勒（河北)工程设计有限公司

49.00

-3,624,510.65


-7,573,112.52

2

河北产融招商咨询服务有限公司

49.00

-191,812.09


-394,061.32

3

珐成制药系统工程（上海）有限公司

5.27

-146,472.96


1,347,442.02

4

昆山协xx洁净系统股份有限公司

39.00

1,991,396.35


52,812,191.82

序号

名 称

处置日净资产

x期期初至处置日期间的净利润

1

北京圣非凡电子系统技术开发有限公司

117,317,512.06

-2,192,244.43

2）本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体本期不再纳入合并范围的子公司


三、财务报表


（一）合并资产负债表


项 目

2015 年 12 月 31 日

2014 年 12 月 31 日

流动资产：

——

——

货币资金

1,320,642,296.25

881,150,778.06

△结算备付金

0.00

0.00

△拆出资金

0.00

0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

6,505,760.03

0.00

衍生金融资产

0.00

0.00

应收票据

116,553,296.64

54,150,692.65

应收账款

1,537,390,094.98

792,575,493.32

预付款项

424,835,170.71

466,312,241.57

△应收保费

0.00

0.00

△应收分保账款

0.00

0.00

△应收分保准备金

0.00

0.00

应收利息

0.00

0.00

应收股利

0.00

0.00

其他应收款

211,428,159.04

254,219,433.23

△买入返售金融资产

0.00

0.00


存货

2,190,425,911.50

2,240,794,497.00

其中：原材料

14,728,061.09

18,017,070.28

库存商品(产成品)

52,514,627.14

106,597,981.88

划分为持有待售的资产

0.00

0.00

一年内到期的非流动资产

0.00

0.00

其他流动资产

15,063,756.07

112,678,608.73

流动资产合计

5,822,844,445.22

4,801,881,744.56

非流动资产：

——

——

△发放贷款及垫款

0.00

0.00

可供出售金融资产

92,706,853.00

138,707,853.00

持有至到期投资

0.00

0.00

长期应收款

0.00

0.00

长期股权投资

36,369,927.85

0.00

投资性房地产

0.00

0.00

固定资产原价

289,046,519.49

253,803,031.69

减：累计折旧

94,129,886.56

121,752,967.88

固定资产净值

194,916,632.93

132,050,063.81

减：固定资产减值准备

0.00

0.00

固定资产净额

194,916,632.93

132,050,063.81

在建工程

81,574,018.61

219,992,041.05

工程物资

0.00

0.00

固定资产清理

0.00

0.00

生产性生物资产

0.00

0.00

油气资产

0.00

0.00

无形资产

173,433,592.14

59,340,593.52

开发支出

0.00

0.00

商誉

5,663,870.95

5,663,870.95

长期待摊费用

8,022,629.65

4,211,651.97

递延所得税资产

31,984,759.25

21,879,956.63

其他非流动资产

223,520.40

0.00

其中：特准储备物资

0.00

0.00

非流动资产合计

624,895,804.78

581,846,030.93

资 产 总 计

6,447,740,250.00

5,383,727,775.49


（二）合并资产负债表（续）


项 目

2015 年 12 月 31 日

2014 年 12 月 31 日

流动负债：

——

——

短期借款

397,360,000.00

160,000,000.00

△向中央银行借款

0.00

0.00

△吸收存款及同业存放

0.00

0.00

△拆入资金

0.00

0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损

0.00

0.00


益的金融负债



衍生金融负债

0.00

0.00

应付票据

439,792,583.73

297,405,435.16

应付账款

2,190,233,035.16

1,496,233,321.08

预收款项

2,013,903,507.08

2,126,853,601.47

△卖出回购金融资产款

0.00

0.00

△应付手续费及佣金

0.00

0.00

应付职工薪酬

36,311,264.05

32,503,080.24

其中：应付工资

32,387,032.43

29,850,062.69

应付福利费

81,332.08

81,332.08

#其中：职工奖励及福利

基金

0.00

0.00

应交税费

40,096,558.29

48,041,217.91

其中：应交税金

18,756,331.54

44,839,165.46

应付利息

16,125,225.34

8,682,433.34

应付股利

0.00

0.00

其他应付款

453,874,341.99

459,587,422.75

△应付分保账款

0.00

0.00

△保险合同准备金

0.00

0.00

△代理买卖证券款

0.00

0.00

△代理承销证券款

0.00

0.00

划分为持有待售的负债

0.00

0.00

一年内到期的非流动负债

488,142.02

488,142.02

其他流动负债

28,104,193.98

0.00

流动负债合计

5,616,288,851.64

4,629,794,653.97

非流动负债：

——

——

长期借款

104,700,000.00

0.00

应付债券

0.00

0.00

长期应付款

2,496,610.00

2,496,610.00

长期应付职工薪酬

809,940.96

838,803.51

专项应付款

4,574,640.21

20,773,248.72

预计负债

0.00

0.00

递延收益

29,700,481.37

93,880,782.42

递延所得税负债

16,078,082.73

27,264,747.73

其他非流动负债

0.00

0.00

其中：特准储备基金

0.00

0.00

非流动负债合计

158,359,755.27

145,254,192.38

负 债 合 计

5,774,648,606.91

4,775,048,846.35

所有者权益（或股东权益）：

——

——

实收资本（或股本）

100,103,063.99

100,103,063.99

国有资本

100,103,063.99

100,103,063.99

其中：国有法人资本

100,103,063.99

100,103,063.99

集体资本

0.00

0.00


民营资本

0.00

0.00

其中： 个人资本

0.00

0.00

外商资本

0.00

0.00

#减：已归还投资

0.00

0.00

实收资本（或股本）净额

100,103,063.99

100,103,063.99

其他权益工具

0.00

0.00

其中：优先股

0.00

0.00

永续债

0.00

0.00

资本公积

12,881,028.76

57,051,948.84

减：库存股

0.00

0.00

其他综合收益

47,293,493.20

81,794,243.20

其中：外币报表折算差额

0.00

0.00

专项储备

0.00

0.00

盈余公积

2,243,046.47

6,769,950.16

其中：法定公积金

2,243,046.47

6,769,950.16

任意公积金

0.00

0.00

#储备基金

0.00

0.00

#企业发展基金

0.00

0.00

#利润归还投资

0.00

0.00

△一般风险准备

0.00

0.00

未分配利润

-72,845,080.96

-80,427,765.93

归属于母公司所有者权益合计

89,675,551.46

165,291,440.26

*少数股东权益

583,416,091.63

443,387,488.88

所有者权益（或股东权益）合计

673,091,643.09

608,678,929.14

负债和所有者权益（或股东权益）总计

6,447,740,250.00

5,383,727,775.49


（三）合并利润表


项 目

2015 年度

2014 年度

一、营业总收入

9,747,646,374.61

8,501,346,202.56

其中：营业收入

9,747,646,374.61

8,501,346,202.56

△ 利息收入

0.00

0.00

△ 已赚保费

0.00

0.00

△ 手续费及佣金收入

0.00

0.00

二、营业总成本

9,504,388,522.19

8,264,066,698.21

其中：营业成本

8,701,542,700.45

7,628,332,886.57

△ 利息支出

0.00

0.00

△ 手续费及佣金支出

0.00

0.00

△ 退保金

0.00

0.00

△ 赔付支出净额

0.00

0.00

△ 提取保险合同准备金净额

0.00

0.00

△ 保单红利支出

0.00

0.00

△ 分保费用

0.00

0.00


营业税金及附加

214,544,328.64

171,740,743.97

销售费用

112,202,028.24

70,947,371.83

管理费用

416,173,250.26

365,438,232.11

其中：研究与开发费

152,492,901.76

174,562,730.68

财务费用

21,368,732.46

10,099,728.01

其中：利息支出

29,709,568.33

19,535,154.22

利息收入

12,548,248.07

11,871,766.30

汇兑净损失（净收益以“-”号填

列）

32,123.01

-7,762.34

资产减值损失

38,557,482.14

17,507,735.72

其他

0.00

0.00

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

1,060,951.71

0.00

投资收益（损失以“-”号填列）

3,823,439.44

2,667,123.54

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

449,762.55

0.00

△ 汇兑收益（损失以“-”号填列）

0.00

0.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

248,142,243.57

239,946,627.89

加：营业外收入

21,874,889.81

16,301,767.75

其中：非流动资产处置利得

136,544.46

220,318.16

非货币性资产交换利得

0.00

0.00

政府补助

6,268,220.89

4,595,760.58

债务重组利得

0.00

0.00

减：营业外支出

8,839,121.20

3,133,243.30

其中：非流动资产处置损失

6,439,997.36

520,842.60

非货币性资产交换损失

0.00

0.00

债务重组损失

0.00

0.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

261,178,012.18

253,115,152.34

减：所得税费用

63,443,452.62

41,329,136.66

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

197,734,559.56

211,786,015.68

归属于母公司所有者的净利润

71,412,533.83

100,019,729.46

*少数股东损益

126,322,025.73

111,766,286.22

六、其他综合收益的税后净额

-34,500,750.00

49,917,052.68

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

0.00

0.00

其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

0.00

0.00

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

0.00

0.00

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

-34,500,750.00

49,917,052.68

其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

0.00

0.00

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

-34,500,750.00

49,917,052.68


3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

0.00

0.00

4.现金流量套期损益的有效部分

0.00

0.00

5.外币财务报表折算差额

0.00

0.00

七、综合收益总额

163,233,809.56

261,703,068.36

归属于母公司所有者的综合收益总额

36,911,783.83

149,936,782.14

*归属于少数股东的综合收益总额

126,322,025.73

111,766,286.22

八、每股收益：

——

——

基本每股收益

0.000

0.000

稀释每股收益

0.000

0.000


（四）合并现金流量表


项 目

2015 年度

2014 年度

一、经营活动产生的现金流量：

——

——

销售商品、提供劳务收到的现金

8,170,503,401.50

7,726,051,135.25

△ 客户存款和同业存放款项净增加额

0.00

0.00

△ 向中央银行借款净增加额

0.00

0.00

△ 向其他金融机构拆入资金净增加额

0.00

0.00

△ 收到原保险合同保费取得的现金

0.00

0.00

△ 收到再保险业务现金净额

0.00

0.00

△ 保户储金及投资款净增加额

0.00

0.00

△ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

0.00

0.00

△ 收取利息、手续费及佣金的现金

0.00

0.00

△ 拆入资金净增加额

0.00

0.00

△ 回购业务资金净增加额

0.00

0.00

收到的税费返还

10,207,305.11

2,001,091.90

收到其他与经营活动有关的现金

617,197,681.14

668,087,541.23

经营活动现金流入小计

8,797,908,387.75

8,396,139,768.38

购买商品、接收劳务支付的现金

6,738,540,307.14

6,545,884,874.78

△ 客户贷款及垫款净增加额

0.00

0.00

△ 存放中央银行和同业款项净增加额

0.00

0.00

△ 支付原保险合同赔付款项的现金

0.00

0.00

△ 支付利息、手续费及佣金的现金

0.00

0.00

△ 支付保单红利的现金

0.00

0.00

支付给职工以及为职工支付的现金

679,300,182.80

584,042,887.01

支付的各项税费

330,960,492.45

280,994,444.28

支付其他与经营活动有关的现金

871,177,899.43

939,389,615.43

经营活动现金流出小计

8,619,978,881.82

8,350,311,821.50

经营活动产生的现金流量净额

177,929,505.93

45,827,946.88

二、投资活动产生的现金流量：

——

——

收回投资收到的现金

680,329,248.55

261,558,607.68


取得投资收益收到的现金

20,970,267.95

2,667,123.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所

收回的现金净额

28,228,818.58

3,388,880.36

处置子公司及其他营业单位收回的现金净

额

0.00

0.00

收到其他与投资活动有关的现金

42,588,277.35

4,671,632.37

投资活动现金流入小计

772,116,612.43

272,286,243.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所

支付的现金

200,456,695.72

158,633,766.94

投资支付的现金

586,131,317.35

299,787,381.65

△ 质押贷款净增加额

0.00

0.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

0.00

0.00

支付其他与投资活动有关的现金

148,335,724.81

1,336,385.00

投资活动现金流出小计

934,923,737.88

459,757,533.59

投资活动产生的现金流量净额

-162,807,125.45

-187,471,289.64

三、筹资活动产生的现金流量：

——

——

吸收投资收到的现金

50,820,795.47

20,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

现金

0.00

0.00

取得借款所收到的现金

997,465,000.00

361,577,670.00

△ 发行债券收到的现金

0.00

0.00

收到其他与筹资活动有关的现金

28,027,171.54

0.00

筹资活动现金流入小计

1,076,312,967.01

381,577,670.00

偿还债务所支付的现金

580,200,000.00

302,200,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

97,427,149.17

64,568,960.72

其中：子公司支付给少数股东的股利、

利润

0.00

0.00

支付其他与筹资活动有关的现金

0.00

257,374.57

筹资活动现金流出小计

677,627,149.17

367,026,335.29

筹资活动产生的现金流量净额

398,685,817.84

14,551,334.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

71,254.66

9,095.28

五、现金及现金等价物净增加额

413,879,452.98

-127,082,912.77

加：期初现金及现金等价物余额

788,094,081.51

915,176,994.28

六、期末现金及现金等价物余额

1,201,973,534.49

788,094,081.51


四、审计报告全文及财务报表附注


审计报告

中审亚太审字(2016)010064 号


中国电子系统工程总公司：


我们审计了后附的中国电子系统工程总公司（以下简称贵公司）合并财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2015 年度的合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任


编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任


我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见


我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2015 年度的合并经营成果和现金流量。


中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：xx


（xx） （签名并盖章）


中国注册会计师：xxx


（签名并盖章）


中国.北京市 二○一六年三月二十日


合并财务报表重要项目注释


（一）货币资金


1、货币资金分类列示


项 目

期末余额

年初余额

现金

108,961.84

295,721.02

银行存款

748,300,298.39

655,630,360.66

其他货币资金

572,233,036.02

225,224,696.38

合 计

1,320,642,296.25

881,150,778.06

其中：存放在境外的款项总额



2、其他货币资金明细


项目

期末余额

年初余额


定期存款


250,000,000.00


-

外阜银行存款

56,057,533.13

17,229,360.38

保函保证金

113,348,935.75

85,809,579.06

电子银行汇票保证金

152,826,567.14

122,185,756.94

合 计

572,233,036.02

225,224,696.38


注：其他货币资金中， 保函保证金和电子汇票保证金期末余额共计 266,175,502.89 元，其中


118,668,761.76 元为受限资产；银票保证金和保函保证金期初余额 207,995,336.00 元，其中 93,056,696.55 元为受限资产。

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


项 目

期末公允价值

年初公允价值

1. 交易性金融资产

6,505,760.03


(1)债务工具投资



(2)权益工具投资

6,505,760.03


(3)其他



2. 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产



(1)债务工具投资



(2)权益工具投资



(3)其他



合 计

6,505,760.03


（二）应收票据


1、应收票据分类列示


项 目

期末余额

年初余额

银行承兑汇票

111,050,293.77

52,956,450.65

商业承兑汇票

5,503,002.87

1,194,242.00

合 计

116,553,296.64

54,150,692.65

（三）应收账款


1、应收账款按种类列示



种 类

期末余额

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

计提比

例(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2,841,371.00

0.18

913,096.80

32.14

2. 按组合计提坏账准备的应收账款

1,581,577,824.27

99.72

46,546,003.49

2.94

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

账款

1,675,331.71

0.10

1,245,331.71

74.33

合 计

1,586,094,526.98

—

48,704,432.00

—



种 类

年初余额

账面余额

坏账准备

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)



种 类

年初余额

账面余额

坏账准备

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2,441,371.00

0.29

913,096.80

37.40

2. 按组合计提坏账准备的应收账款

828,678,475.42

99.66

37,631,256.30

4.54

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账

款

397,348.16

0.05

397,348.16

100.00

合 计

831,517,194.58

—

38,941,701.26

—


2、按组合计提坏账准备的应收账款


（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款



账 龄

期末数

年初数

账面余额

比例%

坏账准备

账面余额

比例%

坏账准备

0-3 个月

962,075,937.53

60.83


455,164,041.40

54.93


3-12 个月

437,453,693.32

27.66

4,374,536.91

228,789,950.00

27.61

2,287,899.50

1 至 2 年

108,863,090.98

6.88

10,884,009.10

76,219,886.56

9.20

7,621,988.65

2 至 3 年

42,787,841.96

2.71

12,836,352.59

45,367,187.18

5.47

13,610,156.15

3 至 4 年

21,388,247.49

1.35

10,694,123.74

16,545,108.00

2.00

8,272,554.00

4 至 5 年

4,173,439.47

0.26

2,921,407.63

2,512,147.60

0.30

1,758,503.32

5 年以上

4,835,573.52

0.31

4,835,573.52

4,080,154.68

0.49

4,080,154.68

合 计

1,581,577,824.27

100.00

46,546,003.49

828,678,475.42

100.00

37,631,256.30

（2）单项计提坏账准备的应收账款


A.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款


债务人名称

账面余额

坏账金额

账龄

计提比例

计提理由

四川华普医院有限公司

1,141,371.00

913,096.80

5 年以上

80.00

有收回可能

合肥鑫昊等离子显示器件有限公司

1,700,000.00


1-2 年


关联企业

合 计

2,841,371.00

913,096.80




B.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


债务人名称

账面余额

坏账金额

账龄

计提比例

计提理由

合肥广电公司

430,000.00


2-3 年


税务相关政策

宜兴大唐科技有限公司

477,348.16

477,348.16

4-5 年

100.00

因诉讼很可能无法收回

xxxx等离子显示器件公司

767,983.55

767,983.55

1-2 年

100.00

无法收回

合 计

1,675,331.71

1,245,331.71




3、按欠款方归集的期末余额前五位的应收账款情况


债务人名称

账面余额

1. 厦门天马微电子有限公司

42,407,903.81

2. 聊城经开置业有限公司

36,683,672.00

3. 合肥鑫晟光电科技有限公司

27,163,635.87

4. 广东汉能光伏有限公司

25,999,729.55

5. 成都市华为投资有限公司

20,979,324.56

合 计

153,234,265.79


4、资产减值准备实际核销的应收账款情况表


债务人名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

是否因关联

交易产生

明尼苏达矿业制造特殊材料

（上海）有限公司


货款


62,500.00


无法收回


相关领导批复


否

上海瀚而普国际贸易有限公司


货款


20,341.88


无法收回


相关领导批复


否

合计

——

82,841.88

——


——

（四）预付款项


1、预付款项账龄列示



账 龄

期末数

年初数

账面余额


坏账准备

账面余额


坏账准备

金额

比例

（%）

金额

比例（%）

3 个月以内

88,068,529.10

20.24


141,056,959.76

29.67


3 个月至 1 年

288,450,102.94

66.29


271,361,762.62

57.08


1 至 2 年

37,249,392.73

8.56

3,652,962.27

47,788,569.22

10.05

4,318,343.82

2 至 3 年

13,388,794.12

3.08

2,611,904.11

7,432,364.01

1.56

1,381,169.80

3 至 4 年

4,936,091.02

1.13

1,771,219.10

4,818,055.10

1.01

1,894,201.23

4 至 5 年

1,164,045.34

0.27

559,920.98

2,872,014.28

0.61

1,423,208.57

5 年以上

1,846,296.99

0.43

1,672,075.07

100,422.00

0.02

100,982.00

合 计

435,103,252.24

100.00

10,268,081.53

475,430,146.99

100.00

9,117,905.42

2、账龄超过一年的大额预付款项情况


债权单位

债务单位

期末余额

账龄

未结算原因

中国电子系统工程第四建

设有限公司

北京良辰美景科技发展有

限公司


2,004,614.22


1-2 年


未完工

中国电子系统工程第四建

设有限公司

苏州迪博电气有限公司


3,670,327.39


1-2 年


未完工

中国电子系统工程第四建

设有限公司

北京世纪盛通环境工程技

术有限公司


2,781,065.85


1-2 年


未完工


债权单位

债务单位

期末余额

账龄

未结算原因

中国电子系统工程第二建设有限公司

苏州舍得电力科技有限公司


1,328,928.00


1-2 年

工程项目未能及时办理结算

中国电子系统工程第二建设有限公司


天津久安集团有限公司


1,345,810.19


1-2 年

工程项目未能及时办理结算

中国电子系统工程第三建

设有限公司

无锡瑞诚机电工程有限公

司


509,322.70


1 年以上


保证金

中国电子系统工程第三建

设有限公司

广汉三星堆污水处理项目

工程款


483,050.00


2-3 年


材料预付款

合 计


12,123,118.35




（五）其他应收款


1、其他应收款按种类列示



种 类

期末余额

账面余额

坏账准备


金额

比例

(%)


金额

计提比例

(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

9,209,475.18

3.80

0.00

0

2. 按组合计提坏账准备的其他应收款

229,146,333.18

94.65

30,584,675.21

13.35

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收

款

3,750,236.29

1.55

93,210.40

2.49

合 计

242,106,044.65

—

30,677,885.61

—



种 类

年初余额

账面余额

坏账准备


金额


比例(%)


金额

计提比例

(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

25,201,790.92

9.10



2. 按组合计提坏账准备的其他应收款

248,258,059.21

89.62

22,700,505.35

13.35

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收

款

3,539,735.45

1.28

79,647.00

2.25

合 计

276,999,585.58

—

22,780,152.35

—

2、按组合计提坏账准备的其他应收款


（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款



账 龄

期末余额

年初余额

账面余额

比例%

坏账准备

账面余额

比例%

坏账准备

3 个月以内

110,460,873.24

48.21


135,227,118.48

54.47


3 个月到1 年

44,801,405.59

19.55

2,240,070.28

74,824,929.11

30.14

3,741,246.45



账 龄

期末余额

年初余额

账面余额

比例%

坏账准备

账面余额

比例%

坏账准备

1 至 2 年

46,528,366.91

20.31

9,305,673.38

18,427,023.69

7.42

3,685,404.11

2 至 3 年

11,233,550.22

4.90

4,493,420.09

5,603,172.68

2.26

2,241,269.08

3 至 4 年

3,038,813.72

1.33

1,823,288.23

2,078,625.36

0.84

1,247,175.22

4 至 5 年

1,805,501.36

0.79

1,444,401.09

1,558,897.00

0.63

1,247,117.60

5 年以上

11,277,822.14

4.92

11,277,822.14

10,538,292.89

4.24

10,538,292.89

合 计

229,146,333.21

100

30,584,675.21

248,258,059.21

100

22,700,505.35


（2）单项计提坏账准备的其他应收款


A.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款


债务人名称

账面余额

坏账金额

账龄

计提比例%

计提理由


押金收取方


1,465,770.97



1-4 年


职工宿舍以及水电费押金等

通威太阳能（成都）公司

1,000,000.00


3 个月


项目投标保证金

遂宁东旭锦江国际酒店

974,500.00


3-4 年


履约保证金

汇丰银行

965,182.00


1 年以内


保函保证金

厦门天马微电子有限公

司

800,000.00


3 个月


项目投标保证金

山东泰邦生物制品有限

公司

800,000.00


3 个月


项目投标保证金

重庆惠科xx光电科技有限公司


600,000.00


3 个月~1

年金额



押金不计提坏账

员工

564,022.21


1 年内


员工借款

北京市保障性住房建设投资中心


540,000.00


3 个月~1

年金额



押金不计提坏账


江苏海岸药业有限公司


500,000.00



1-2 年


项目投标、图纸保证金

成都晨川实业有限公司

500,000.00


1-2 年


项目投标保证金

成都蜀都安装工程公司

500,000.00


1-2 年


项目投标保证金

合 计

9,209,475.18





B.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款



债务人名称


账面余额


坏账金额


账龄

计提

比例%


计提理由


省直住房资金管理中心


433,936.24



5 年以上


0


福利分房存资金管理中心款项


上海坤元医药公司

424,130.00


1 年以内

0

办公室押金

成都曙光光纤网络有限

责任公司_

400,000.00


1-2 年

0

项目投标保证金

直属项目部

297,215.64

14,735.70

1 年以内

4.96

项目备用金


xxx药业集团有限公司


200,000.00


0.00


2-3 年


0

紫龙药业冻干机电净化工程投标保证金

青海汉能光伏有限公司

200,000.00

0.00

1-2 年

0

项目投标保证金

苏州创新

194,425.20

0.00

3-4 年

0

办公楼押金

北京路xx工程净化有限公司


192,208.09


9,610.40

3 个月~1 年金额


5

单项金额大于总金额 10%

直属项目部

184,122.28

1,404.24

1 年以内

0.76

项目个税

综合管理部

149,426.62

0.00

1 年以上

0

培训费

中国瑞达系统装备公司

136,751.00

0.00

4~5 年金额

0

关联方不计提坏账

对外劳务保证金

118,250.00

0.00

3-4 年

0

可收回

遂宁东旭锦江国际酒店

100,000.00

0.00

3-4 年

0

投标保证金

投标保证金

100,000.00

0.00

1 年以内

0


xx（北京）招投标代理

有限公司

60,000.00

0.00

3 个月

0

项目投标保证金

成都市住房维修监管办

58,235.00

58,235.00

5 年以上

100

无法提取使用

军创国际

57,492.80

0.00

5 年以上

0

办公楼押金

宝能置业

50,703.00

0.00

1-2 年

0

办公楼押金

xxx药业集团有限公司


50,000.00


0.00


2-3 年


0

紫龙药业冻干车间

工程保证金


xxx


50,000.00


0.00


3 个月-1 年


0

市场部厦门天马项

目投标备用金


xx辛


50,000.00


0.00


3 个月-1 年


0

企划投资部中电锦江项目备用金

梅丽

35,000.00

7,000.00

1-2 年

20

办公备用x

xx

30,000.00

0.00

3 个月

0

办公室备用金

成都市洗消剂厂

29,799.20

2,057.06

1-2 年

6.9

垫付款尚未归还


个人借备用金


72,301.22


0.00


3 个月以内


0

内部职工往来不计

提坏账

成都生物制品研究所有

限公司

20,000.00

0.00

2-3 年

0

验证服务保证金

xxx

20,000.00

0.00

3 个月-1 年

0

办公室备用金


中国长城计算机深圳股

份有限公司

10,000.00

0.00

2~3 年金额

0

关联方不计提坏账

xxx

7,000.00

0.00

3 个月

0

办公室备用金

中国瑞达投资发展集团

公司

5,600.00

0.00

1~2 年金额

0

关联方不计提坏账


xx


5,000.00


0.00


3 个月


0

工程技术部蜀安杯

评奖备用金

北京爱家营企业管理有

限公司

4,000.00

0.00

1~2 年金额

0

押金不计提坏账


xx


2,800.00


0.00


3 个月


0

人力资源部商务签证费用_


监理部代付员工培训费


1,000.00


0.00


4~5 年金额


0

内部职工往来不计提坏账

xx

840.00

168.00

1-2 年

20

备用金

合 计

3,750,236.29

93,210.40





3、按欠款方归集的期末余额前五位的其他应收款情况


债务人名称

款项性质

账面余额

1. 河北一安建筑工程有限公司

借款

1,100,000.00

2. 通威太阳能（成都）公司

项目投标保证金

1,000,000.00

3. 遂宁东旭锦江国际酒店

履约保证金

974,500.00

4. 山东泰邦生物制品有限公司

项目投标保证金

800,000.00

5. 厦门天马微电子有限公司

项目投标保证金

800,000.00

合 计


4,674,500.00

（六）存货


1、存货种类分项列示


存

期末数

年初数

货项

目

账面余额

跌价准备

账面价值


账面余额


跌价准备


账面价值

原材

料


14,728,061.09



14,728,061.09


18,017,070.28



18,017,070.28

自制半成品及在产

品


240,000.00



240,000.00


5,486,226.97



5,486,226.97

库

52,514,627.14


52,514,627.14

106,597,981.88


106,597,981.88


存货项

目

期末数

年初数

账面余额

跌价准备

账面价值


账面余额


跌价准备


账面价值

存商品

（产成

品）







xx材料

（ 包 装 物、低 值 易 耗 品

等）


1,917,671.88



1,917,671.88


741,172.94



741,172.94

消耗性生物资

产







工程施工

（已完工未结算

款）


2,127,329,442.0

0


28,190,115.2

8


2,099,139,326.7

2


2,118,227,635.9

8


8,526,115.1

3


2,109,701,520.8

5

其

他

21,886,224.67


21,886,224.67

250,524.08


250,524.08

合

计

2,218,616,026.7

8

28,190,115.2

8

2,190,425,911.5

0

2,249,320,612.1

3

8,526,115.1

3

2,240,794,497.0

0


2、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况。


项 目

期末余额

累计已发生成本

13,221,197,912.72

累计已确认毛利

1,223,422,090.43


项 目

期末余额

减：预计损失

28,190,115.28

已办理结算的金额

12,317,290,561.15

建造合同形成的已完工未结算资产

2,099,139,326.72


（七）其他流动资产


项 目

期末余额

年初余额

银行理财


70,000,000.00

其他流动资产-增值税

1,022,331.84


营业税

6,968,324.02

25,870,521.11

城建税

586,787.50

1,463,346.17

教育费附加

714,473.82

1,224,283.57

地方教育费附加

6,726.93

327,278.75

增值税留抵税额

2,710,023.42

12,060,983.52

待摊费用

2,043,580.87

1,045,662.43

所得税

1,011,507.67

686,533.18

合 计

15,063,756.07

112,678,608.73

（八）可供出售金融资产


1、可供出售金融资产分项列示



项 目

期末余额

年初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

1．可供出售债务工

具







2．可供出售权益工

具







按公允价值

计量的







按成本计量

的

4,237,353.00


4,237,353.00

4,237,353.00


4,237,353.00

3．其他

88,469,500.00


88,469,500.00

134,470,500.00


134,470,500.00

合 计

92,706,853.00


92,706,853.00

138,707,853.00


138,707,853.00

注：四公司不具有重大影响的投资 2,000,000.00 元(在活跃市场中没有报价，公允价值无法可靠计量，没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资)。

2、以成本计量的权益工具投资明细


项目（被投资单位）

年初余额

增减变动

期末余额

持股比例(%)

减值准备

权益工具投资：






1、华环电子（430009）股

2,237,353.00


2,237,353.00

4.27



票






2、常州仁晟生物能源科技

有限公司

2,000,000.00


2,000,000.00

14.3


合 计

4,237,353.00


4,237,353.00

——



3、期末按公允价值计量的可供出售金融资产



项 目


可供出售权益工具


可供出售债务工具


其他


合计

权益工具的成本/债务

工具的摊余成本



25,411,509.07

25,411,509.07

公允价值



88,469,500.00

88,469,500.00

累计计入其他综合收益

的公允价值变动金额



63,057,990.93

63,057,990.93

已计提减值金额





（九）长期股权投资 1、长期股权投资分类

项目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

对子公司投资





对合营企业投资


36,534,238.39

164,310.54

36,369,927.85

对联营企业投资





小计


36,534,238.39

164,310.54

36,369,927.85

减：长期股权投资减值准备





合计


36,534,238.39

164,310.54

36,369,927.85

2、长期股权投资明细



被投资单位


投资成本


年初余额

x期增减变动


期末余额


减值准备期末余额


追加投资


减少投资


权益法下确认的投资收益


其他综合收益调整


其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润


计提减值准备


其他


一、子公司



























二、合营企业













河北中电寰慧科技投资有限公司


18,000,000.00



18,000,000.00



-92,893.54







17,907,106.4

6


石家庄北大中电科技园管理有限


3,000,000.00



3,000,000.00



-71,417.00







2,928,583.00




被投资单位


投资成本


年初余额

x期增减变动


期末余额


减值准备期末余额


追加投资


减少投资


权益法下确认的投资收益


其他综合收益调整


其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润


计提减值准备


其他


公司














北京中泰嘉华环保科技有限合伙

企业


480,000.00



480,000.00









480,000.00



X.X.XX CLEAM


14,440,165.30



14,440,165.30



614,073.09







15,054,238.3

9


ROOM SA(瑞士）






三、联营企业














35,920,165.30


35,920,165.30


449,762.55

—

—

—



36,369,927.8


合 计

—

—

—

5

注：1、北京中泰嘉华环保科技有限合伙企业系 2015 年 6 月新成立企业，持股比例 22.64%，本期无收益。


2、石家庄北大中电科技园管理有限公司系 2015 年 12 月成立，另一股东单位北京北大科技园有限公司未出资，本期中电系统四公司按照 100%确认投资收益,由于财务核算不在四公司且业务也较多依赖北大科技园故不形成控制。


3、重要合营企业的主要财务信息



项目

x期数

上期数


河北中电寰慧科技投资有限公司

石家庄北大中电科技园管理

有限公司

北京中泰嘉华环保科技有限

合伙企业



流动资产

126,981,520.93

2,864,960.11

2,120,000.00



非流动资产

443,816,297.58

69,535.00




资产合计

570,797,818.51

2,934,495.11

2,120,000.00



流动负债

520,864,968.12

5,912.11




非流动负债






负债合计

520,864,968.12

5,912.11




净资产

44,767,766.15

2,928,583.00

2,120,000.00



按持股比例计算的净资产份额

17,907,106.46

1,757,149.80

480,000.00



调整事项






对合营企业权益投资的账面价值

17,907,106.46

2,928,583.00

480,000.00



存在公开报价的权益投资的公允






营业收入

29,395,571.95





财务费用

633,844.29

33.45




所得税费用

550,280.81





净利润

-67,149.61

-71,417.00




其他综合收益







综合收益总额

-67,149.61

-71,417.00




企业本期收到的来自合营企业的

股利







（十）固定资产


1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下


项 目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

一、原价合计

253,803,031.69

98,925,680.76

63,682,192.96

289,046,519.49

其中：土地资产





房屋及建筑物

115,370,866.98

74,244,667.18

11,169,107.63

178,446,426.53

机器设备

60,762,490.70

13,266,433.50

38,431,256.51

35,597,667.69

运输工具

40,538,895.12

3,063,701.51

6,550,554.98

37,052,041.65

电子设备

13,145,414.23

3,872,653.90

4,642,441.82

12,375,626.31

办公设备

22,790,870.19

4,453,899.92

2,869,570.02

24,375,200.09

酒店业家具





其他

1,194,494.47

24,324.75

19,262.00

1,199,557.22

二、累计折旧合计

121,752,967.88

17,329,684.83

44,952,766.15

94,129,886.56

其中：土地资产





房屋及建筑物

27,497,027.40

4,385,824.86

2,488,184.38

29,394,667.88

机器设备

45,047,259.22

2,745,273.28

32,328,695.69

15,463,836.81

运输工具

24,600,735.32

5,235,570.28

4,705,715.26

25,130,590.34

电子设备

8,536,719.75

2,037,735.82

3,378,853.20

7,195,602.37

办公设备

15,339,354.83

2,835,019.47

2,035,418.31

16,138,955.99

酒店业家具





其他

731,871.36

90,261.12

15,899.31

806,233.17

三、固定资产减值准备累计金额合

计





其中：土地资产





房屋及建筑物





机器设备





运输工具





电子设备





办公设备





酒店业家具





其他





四、固定资产账面价值合计

132,050,063.81



194,916,632.93

其中：土地资产





房屋及建筑物

87,873,839.58



149,051,758.65

机器设备

15,715,231.48



20,133,830.88


项 目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

运输工具

15,938,159.80



11,921,451.31

电子设备

4,608,694.48



5,180,023.94

办公设备

7,451,515.36



8,236,244.10

酒店业家具





其他

462,623.11



393,324.05


注：本期计入损益的折旧额 10,964,252.38 元，其他计入制造费用。


（十一）在建工程


1、在建工程基本情况



项 目

期末余额

年初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

信息化平台一期软件应用

支持平台建设


1,490,049.57



1,490,049.57


1,290,263.24



1,290,263.24

红花堰土地临时设施

300,578.00


300,578.00

294,793.00


294,793.00

中电环境科技园项目

47,315,131.71


47,315,131.71

50,673.00


50,673.00

工艺流体工厂、电磁屏蔽室工厂和洁净室研发中心项

目


24,245,753.80



24,245,753.80


1,653,839.14



1,653,839.14

中山路科研办公大楼




82,910,838.26


82,910,838.26

新厂房项目

8,222,505.53


8,222,505.53

9,656,692.22


9,656,692.22

北七家未来科技城中国电

子基地





124,134,942.19



124,134,942.19

合 计

81,574,018.61


81,574,018.61

219,992,041.05


219,992,041.05

2、重大在建工程项目变动情况【披露期末余额最大的前 10 项】



项目名称


预算数


年初数


本期增加


转入固定资产


其他减少


期末数

工程投入占预算比例

(%)


工程进度


利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

x期利息资本化率 (%)


资金来源

中电环境科技


园项目


148,148,010.00


50,673.00


47,264,458.71


0.00


0.00


47,315,131.71


34.00


40.00


680,322.71


680,322.71


100.00

金融机构贷款

中山路科研办


公大楼


119,627,457.91


82,865,838.26


48,590,921.87


53,584,129.35


77,872,630.78


0.00


109.89


99.99


0.00


0.00


0.00

自有资金

工艺流体工厂、电磁屏蔽室工厂和洁净室研

发中心项目


56,934,822.00


1,653,839.14


22,546,914.66


0.00


0.00


24,200,753.80


100.00


99.00


0.00


0.00


0.00

自有资金

新厂房项目


32,684,000.00


9,656,692.22


22,794,113.31


24,228,300.00


0.00


8,222,505.53


99.29


99.29


504,910.53


504,910.53


6.67

贷款及自有资


金


合计


357,394,289.91


94,227,042.62


141,196,408.55


77,812,429.35


77,872,630.78


79,738,391.04


——


—


1,185,233.24


1,185,233.24


——


——-


（十二）无形资产 1、无形资产情况

项 目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

一、账面原值合计

74,028,346.67

118,549,103.50


192,577,450.17

其中：计算机软件

7,625,976.46

1,784,819.95


9,410,796.41

土地使用权

61,201,770.21

116,764,283.55


177,966,053.76

专利权

80,600.00



80,600.00

非专利技术

2,450,000.00



2,450,000.00

商标权





著作权





特许权





资质

2,670,000.00



2,670,000.00

二、累计摊销额合计

14,687,753.15

4,456,104.88


19,143,858.03

其中：计算机软件

4,821,406.97

1,039,410.94


5,860,817.91

土地使用权

7,335,746.18

3,416,693.94


10,752,440.12

专利权

80,600.00



80,600.00

非专利技术

2,450,000.00



2,450,000.00

商标权





著作权





特许权





资质





三、无形资产账面净值合计

59,340,593.52

——

——

173,433,592.19

其中：计算机软件

2,804,569.49

——

——

3,549,978.50

土地使用权

53,866,024.03

——

——

167,213,613.69

专利权





非专利技术





商标权





著作权





特许权





资质

2,670,000.00



2,670,000.00

四、减值准备合计





其中：计算机软件





土地使用权





专利权





非专利技术





商标权





著作权






项 目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

特许权





资质





五、无形资产账面价值合计

59,340,593.52

——

——

173,433,592.14

其中：计算机软件

2,804,569.49

——

——

3,549,978.50

土地使用权

53,866,024.03

——

——

167,213,613.64

专利权


——

——


非专利技术


——

——


商标权


-

-


著作权


-

-


特许权


-

-


资质

2,670,000.00



2,670,000.00


注：本期计入损益的摊销额 2,225,661.30 元，中电环境本期摊销 1,709,486.01 元全部计入在建工程，其他计入研发支出。


（十三）商誉 1．商誉账面价值

被投资单位名称或形成商誉的事项

年初余额

x期增加额

x期减少

额

期末余额

xx特惠勒（河北）工程设计有限公司

5,000,000.00



5,000,000.00

珐成制药系统工程（上海）有限公司

517,040.82



517,040.82

昆山协xx洁净系统股份有限公司

146,830.13



146,830.13

合 计

5,663,870.95



5,663,870.95

（十四）长期待摊费用


项 目

年初余额

x期增加额

x期摊销额

其他减少额

期末余额

其他减少的原因

网络专线

13,650.00


13,650.00




大厦装修

51,908.40


51,908.40




鲁谷村六号 8 单元

202

115,445.00


115,445.00




电 科 院 74 号

31-4-411

86,664.00


86,664.00




新办公楼装修


1,048,113.46

209,622.69


838,490.77


安防监控系统


80,000.00

15,999.99


64,000.01


互联网费


39,124.53

13,041.51


26,083.02


上海办公室装修

897,929.39


897,929.39




技术展厅装修

333,488.60


85,146.00


248,342.60


成都办公楼装修

677,658.50


147,852.72


529,805.78


中电信息大厦 19 层

东部


293,000.00



293,000.00



项 目

年初余额

x期增加额

x期摊销额

其他减少额

期末余额

其他减少的原因

新厂房用彩板

19,413.40


8,319.96


11,093.44


三厂做材料棚

73,116.74


21,399.96


51,716.78


监控设备

27,184.46


10,873.80


16,310.66


泰 兴 办 公 室 装 修

（ 2012.05.01 － 2015.04.30）


5,553.44



5,553.44




办公室装修（斯蒂尔

天津）

12,703.28


6,351.72


6,351.56


中山路办公楼装修


1,491,702.82

174,031.96


1,317,670.86


中山路办公楼装修


196,173.44

22,886.91


173,286.53


窗帘


1,947.08

227.15


1,719.93


石家庄本部窗帘


17,523.67

2,044.42


15,479.25


地毯


11,720.51

1,367.38


10,353.13


地毯石家庄本部


105,484.62

12,306.56


93,178.06


工艺设备科室卷帘 4

套


1,589.74

185.47


1,404.27


xx年报石家庄本部弱电装修费用对冲原暂估的长期待

摊费用



61,730.76


7,201.95



54,528.81


石家庄本部屏风等

长期待摊费用


212,127.36

24,748.20


187,379.16


上海分院xx办公

室装修


3,785,770.00



3,785,770.00


办公室装修（xx装

饰公司）

336,065.29


168,032.76


168,032.53


三厂房租

79,999.97


79,999.97




分摊房租（成都分）

776,929.29


776,929.29




新厂房弱电


147,008.55

18,376.05


128,632.50



房屋修缮


703,942.21




703,942.21


本年度圣非凡不纳入合并范围

合计

4,211,651.97

7,493,016.54

2,978,096.65

703,942.21

8,022,629.65

——


（十五）递延所得税资产、递延所得税负债


1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示



项 目

期末余额

年初余额

递延所得税资产/负债

可抵扣/应纳税暂时性差异

递延所得税资产/负债

可抵扣/应纳税暂时性差异

递延所得税资产：





资产减值准备

22,939,550.77

110,824,025.51

13,782,547.2

6

72,504,194.51

开办费







项 目

期末余额

年初余额

递延所得税资产/负债

可抵扣/应纳税暂时性差异

递延所得税资产/负债

可抵扣/应纳税暂时性差异

可抵扣亏损

1,897,668.84

7,590,675.35

4,087,306.48

16,349,225.94

预计负债

121,491.14

809,940.96

125,820.53

838,803.51

固定资产可抵扣暂时性差异



10,022.42

40,089.68

预提费用

7,026,048.50

28,104,193.98

3,874,259.94

15,497,039.74

小 计

31,984,759.25

147,328,835.80

21,879,956.6

3

105,229,353.3

8

递延所得税负债：





交易性金融工具、衍生金融工具的估

值

313,585.00

1,254,340.00



计入其他综合收益的可供出售金融资

产公允价值变动

15,764,497.73

63,057,990.92

27,264,747.7

3

109,058,990.9

2

小 计

16,078,082.73

64,312,330.92

27,264,747.7

3

109,058,990.9

2


2、递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示


（1）未确认递延所得税资产明细


项 目

期末余额

年初余额

可抵扣暂时性差异

7,099,330.79

6,861,679.65

可抵扣亏损



合 计

7,099,330.79

6,861,679.65

（十六）资产减值准备明细



项 目


年初余额


本期计提额

x期减少额


期末余额

转回

转销

一、坏账准备

70,839,759.03

18,893,481.99


82,841.88

89,650,399.14

二、存货跌价准备

8,526,115.13

19,664,000.15



28,190,115.28

三、可供出售金融资产减值准备






四、持有至到期投资减值准备






五、长期股权投资减值准备






六、投资性房地产减值准备






七、固定资产减值准备






八、工程物资减值准备






九、在建工程减值准备






十、生产性生物资产减值准备






十一、油气资产减值准备






十二、无形资产减值准备






十三、商誉减值准备








项 目


年初余额


本期计提额

x期减少额


期末余额

转回

转销

十四、其他






合 计

79,365,874.16

38,557,482.14


82,841.88

117,840,514.42


（十七）其他非流动资产


项 目

期末余额

年初余额

预付工程款

223,520.40


合 计

223,520.40


（十八）短期借款


1、短期借款分类列示


借款条件

期末余额

年初余额

质押借款



抵押借款

100,000,000.00

10,000,000.00

保证借款

95,000,000.00


信用借款

202,360,000.00

150,000,000.00

合 计

397,360,000.00

160,000,000.00

2、抵押借款明细


贷款单位

借款余额

抵押物

中国电子财务有限责任公司

35,000,000.00

中电信息大厦抵押贷款 7000 万

中电通商

35,000,000.00

中电信息大厦抵押贷款 7000 万

中国电子财务有限责任公司

30,000,000.00

红花堰土地

中电通商保理业务贷款 35,000,000.00 元于 2016 年 1 月全部清偿。


3、保证借款明细


贷款单位

借款余额

担保人

中国建设银行无锡xx支行

50,000,000.00

无锡市政公司

中国银行无锡分行

45,000,000.00

无锡市政公司

合 计

95,000,000.00


（十九）应付票据


项 目

期末余额

年初余额

银行承兑汇票



商业承兑汇票

439,792,583.73

297,405,435.16


项 目

期末余额

年初余额

合 计

439,792,583.73

297,405,435.16


（二十）应付账款


1、应付账款账龄列示



项 目

期末余额

年初余额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1 年以内

1,804,326,110.43

82.38

1,117,376,728.56

74.68

1 至 2 年

209,810,445.80

9.58

196,025,754.20

13.10

2 至 3 年

73,271,960.76

3.35

100,668,224.45

6.73

3 年以上

102,824,518.17

4.69

82,162,613.87

5.49

合 计

2,190,233,035.16

100.00

1,496,233,321.08

100.00

2、账龄超过一年的重要应付账款


债权单位名称

所欠金额

未偿还原因

广东易事特电源股份有限公司

1,486,848.00

未结算

南京科中信息技术有限公司

1,400,900.00

未结算

河北一安建筑工程有限公司

1,400,914.86

未结算

福建广电

2,947,842.50

未结算

襄樊市xx建筑安装劳务有限公司

1,878,422.00

未结算

常熟市金达洁净墙地板有限公司

1,644,624.66

资金紧张暂无付款计划

重庆市渝友建筑工程有限公司

805,656.36

资金紧张暂无付款计划

泰兴市xx机电设备安装有限公司

693,822.00

资金紧张暂无付款计划

苏州特迅设备安装有限公司

555,754.29

资金紧张暂无付款计划

北京恒信盛泰不锈钢材料销售部

450,000.00

资金紧张暂无付款计划

安徽环宇电缆集团有限公司

835,037.59

资金紧张暂无付款计划

杭州雷雨建筑劳务有限公司

9,582,326.62

未收到对应项目所属工程款

华东理工大学华昌聚合物有限公司

4,878,065.02

未收到对应项目所属工程款

苏州欧伊宝机电设备有限公司

3,850,471.45

未收到对应项目所属工程款

点夺机电工程江苏有限公司

3,556,683.79

未收到对应项目所属工程款

苏州市永盛防火材料有限公司

2,638,584.81

未收到对应项目所属工程款

北京恒xxx机电销售中心

1,353,444.94

工程未结算

奥星洁净设备（上海）有限公司

2,205,647.50

工程未结算

利达空调（句容）有限公司

1,106,369.75

工程未结算

北京正兴龙泰商贸有限公司

1,000,037.28

工程未结算

丹东欣泰电气股份有限公司

4,412,000.00

工程未结算


债权单位名称

所欠金额

未偿还原因

合 计

48,683,453.42



（二十一）预收款项 1、预收款项账龄列示


项 目

期末余额

年初余额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1 年以内

1,698,527,357.86

80.37

1,580,881,506.52

74.33

1 至 2 年

157,784,027.34

7.83

500,799,384.84

23.55

2 至 3 年

125,471,485.98

6.23

38,601,079.20

1.81

3 年以上

32,120,635.90

5.57

6,571,630.91

0.31

合 计

2,013,903,507.08

100

2,126,853,601.47

100

2、账龄超过一年的重要预收款项


债权单位名称

所欠金额

未结转原因

长沙创芯集成电路有限公司

31,001,520.17

未结算

应用材料（西安）有限公司工程

12,525,287.95

未结算

中国检验检疫科学研究院

2,669,475.97

未结算

灿光电股份有限公司款

3,044,552.18

未结算

石家庄市城市建设开发总公司

4,978,211.48

未结算

轨道交通

3,784,054.97

未结算

长沙创芯集成电路有限公司

17,451,000.01

应属于分包工程部分未结算的款项

江苏顺风光电电力有限公司

4,445,619.00

应属于分包工程部分未结算的款项

上海建工七建集团有限公司

3,953,977.93

应属于分包工程部分未结算的款项

北京京东方显示技术有限公司

3,018,712.39

应属于分包工程部分未结算的款项

大庆科维建筑安装工程有限公司

2,700,000.00

应属于分包工程部分未结算的款项

中国工程物理研究院财务结算中心

337,594.47

随工程进度结转

上海米其林回力轮胎股份有限公司

220,000.00

随工程进度结转

中国大冢制药有限公司

3,851,090.10

随工程进度结转

先进科技（中国）有限公司

181,039.01

随工程进度结转

中物院激光聚变研究中心

23,487.45

随工程进度结转

深南电路有限公司

4,000.00

随工程进度结转

NUMBER ONE CHU LAI C

3,019,022.93

随工程进度结转

科大国创软件股份有限公司

1,300,000.00

随工程进度结转

合 计

98,508,646.01


（二十二）应付职工薪酬


1、应付职工薪酬列示


项 目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

一、短期薪酬

32,174,779.09

602,704,592.45

599,356,239.58

35,523,131.96

二、离职后福利-设定提存计划

512,529.77

54,689,133.78

54,413,531.46

788,132.09

三、辞退福利


251,582.98

251,582.98


四、一年内到期的其他福利





五、其他

-184,228.62

351,978.06

167,749.44


合 计

32,503,080.24

657,997,287.27

654,189,103.46

36,311,264.05

2、短期薪酬列示


项 目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

29,850,062.69

428,406,097.64

425,869,127.90

32,387,032.43

二、职工福利费

81,332.08

8,828,647.09

8,828,647.09

81,332.08

三、社会保险费

284,156.21

26,707,798.69

26,567,969.14

423,985.76

其中：1 医疗保险费

250,627.73

22,221,154.93

22,109,009.22

362,773.44

2.工伤保险费

10,902.10

2,737,071.87

2,716,935.20

31,038.77

3.生育保险费

22,626.38

1,749,571.89

1,742,024.72

30,173.55

4.其他





四、住房公积金

257,585.56

21,233,003.76

21,208,748.36

281,840.96

五、工会经费和职工教育经费

1,701,642.55

7,237,504.52

7,206,722.50

1,732,424.57

六、短期带薪缺勤


440,751.80

440,751.80


七、短期利润分享计划


575,875.07


575,875.07

八、其他短期薪酬


109,274,913.88

109,234,272.79

40,641.09

合计

32,174,779.09

602,704,592.45

599,356,239.58

35,523,131.96

注：短期利润分享计划为：xxxxx（上海）外籍人员带薪休假。


3、设定提存计划列示


项目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

一、基本养老保险

480,512.32

49,625,129.76

49,370,866.11

734,775.97

二、失业保险费

32,017.45

3,574,350.35

3,553,011.68

53,356.12

三、企业年金缴费


1,489,653.67

1,489,653.67


合计

512,529.77

54,689,133.78

54,413,531.46

788,132.09

（二十三）应交税费


税种

年初余额

x期应交

x期已交

期末余额

增值税

13,264,105.21

44,762,088.83

55,001,717.29

3,024,476.75

消费税






税种

年初余额

x期应交

x期已交

期末余额

营业税

2,515,360.70

156,950,800.35

152,282,746.18

7,183,414.87

资源税





企业所得税

20,257,575.44

76,297,829.41

76,297,212.15

20,258,192.70

城市维护建设税

1,194,383.24

12,154,265.01

12,467,384.41

881,263.84

房产税

9,001.67

2,459,695.10

2,456,902.37

11,794.40

土地使用税

32,462.10

766,448.35

766,448.35

32,462.10

个人所得税

7,789,471.78

41,376,932.11

43,178,548.51

5,987,855.38

教育费附加

809,312.18

8,783,504.64

9,078,870.91

513,945.91

其他税费

2,169,545.59

2,220,571.05

2,186,964.30

2,203,152.34

合计

48,041,217.91

345,772,134.85

353,716,794.47

40,096,558.29


注：应交税费中含代扣代缴分包单位的税金。


（二十四）应付利息


项目

期末余额

年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

59,208.67


企业债券利息



短期借款应付利息

898,750.00


划分为金融负债的优先股\永续债利息



其他利息

15,167,266.67

8,682,433.34

合计

16,125,225.34

8,682,433.34


注：其他利息为沙特项目累计欠的集团的利息。


（二十五）其他应付款


1、按款项性质列示的其他应付款


项目

期末余额

年初余额

往来款

47,035,773.54

47,274,633.48

其他

12,912,935.92

26,607,389.11

保证金

4,599,404.80

240,000.00

xx金

284,824.86

284,824.86

项目垫付款

1,540,291.12

174,004.19

保函押金、风险押金

12,541,956.92

6,911,798.57

住房基金

9,906,940.52

9,907,203.52

分公司考核奖

11,875,136.61

13,751,244.07

咨询费、联合设计费、

186,000.00

186,000.00

办公用品

8,964.20

8,964.20

工资、社保

2,167,011.62

1,073,571.03


宿舍房租

32,100.00

280,500.00

代收代付款

58,935.57


其它应付货款质保金等

2,113,119.38

3,814,181.95

集资款

4,530,000.00

4,730,000.00

改制职工经济补偿金

7,010,224.36

7,010,224.36

社保

97,788.01

692.61

押金

286,167.88

612,000.00

维修基金

1,022,570.03

1,022,570.03

安置费

2,359,639.94

2,393,064.06

集团借款

229,304,556.71

229,304,556.71

合计

453,874,341.99

459,587,422.75


2、账龄超过一年的重要其他应付款情况


债权单位名称

所欠金额

账龄

未偿还原因

重庆融通公司

129,000.00

3 年以上

暂无还款计划

xxx

2,021,110.40

1 年以上

项目履约保函保证金

住房xx金

284,824.86

3 年以上

暂无还款计划


李俊石


174,004.19


2-3 年

暂无还款计划泸州医学院城北分院开票缴纳税费

改制职工经济补偿金

7,010,224.36

3 年以上

改制预留

集资款

4,530,000.00

1-2 年

未达到返还条件

无锡市物业管理中心

990,103.80

3 年以上

物业费

上海久鼎建筑安装工程有限公司

820,000.00

2 年以上

押金未到期

哈尔滨佳信空调制冷设备工程有限公司

576,180.19

3 年以上

x垫税金及押金，未结算

江苏华力电器设备有限公司

562,873.00

3 年以上

代购设备款，未结算

天通控股股份有限公司

419,451.92

2 年以上

押金

安徽省缘毅空调设备有限公司

100,493.61

2-3 年

暂无还款计划 16 所垫付税款

合计

17,618,266.33



（二十六）一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债分类列示

类别

期末余额

年初余额

一年内到期的长期借款



一年内到期的应付债券



一年内到期的长期应付款



一年内到期的其他长期负债

488,142.02

488,142.02

合计

488,142.02

488,142.02


注：一年内到期的非流动负债 488,142.02 元，为递延收益一年内要摊销的金额。


2、其他流动负债


项目

期末余额

年初余额

短期应付债券



计算完工百分比暂估的负债

28,104,193.98


合计

28,104,193.98


（二十七）长期借款 1、长期借款分类列示

借款条件

期末余额

年初余额

期末利率区间

质押借款




抵押借款

104,700,000.00



保证借款




信用借款




合计

104,700,000.00



2、抵押借款明细


贷款单位

借款余额

抵押物


中国建设银行无锡xx支行

82,200,000.0

0

生产研发用地(位置：运河西路以西，具区路以北。土

地证号：锡新国用（2015）第 1021 号）

农行昆山陆家支行

22,500,000.0

0

土地使用权，昆国用(2013)第DW717 号




（二十八）长期应付款 1、长期应付款分项列示

项目

期限

期末余额

年初余额

职工住房补贴


2,496,610.00

2,496,610.00

合计


2,496,610.00

2,496,610.00

2、长期应付职工薪酬


项目

年初余额

x期增加

x期减少

期末余额

一、离职后福利—设定受益计划净负债





二、辞退福利

838,803.51


28,862.55

809,940.96


三、其他长期福利





合计

838,803.51


28,862.55

809,940.96


（二十九）递延收益


1、递延收益按类别列示


项目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

政府补助


8,010,000.00


8,010,000.00

拆迁补偿

11,308,623.39


488,142.02

10,820,481.37

搬迁补偿

79,572,159.03


79,572,159.03


央企进冀专项资金


8,000,000.00

130,000.00

7,870,000.00

科技奖励

3,000,000.00



3,000,000.00

合计

93,880,782.42

16,010,000.00

80,190,301.05

29,700,481.37

2、政府补助项目情况


项目

期初余额

x期新增补

助金额

x期计入营业

外收入金额

其他

变动

期末

余额

与资产相关/与

收益相关

产业发展基金


8,010,000.00



8,010,000.00

与资产相关

合计


8,010,000.00



8,010,000.00


（三十）专项应付款


项目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

公司改制预留费用

5,773,248.72


1,198,608.51

4,574,640.21

短波高可靠通信系统研

制

15,000,000.00


15,000,000.00


合计

20,773,248.72


16,198,608.51

4,574,640.21

（三十一）实收资本



投资者名称

年初数


本期增加

x期减少

期末余额

投资金额

比例%

投资金额

比例%

中国电子信息产业集团有限

公司

100,103,063.99

100.00



100,103,063.99

100.00








合计

100,103,063.99

100.00



100,103,063.99

100.00

（三十二）资本公积


项目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

一、资本（或股本）溢

价

30,423,360.41


30,423,360.41

-


项目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

二、国有独享资本公积




-

三、其他资本公积

26,628,588.43

22,400,000.00

36,147,559.67

12,881,028.76

合计

57,051,948.84

22,400,000.00

66,570,920.08

12,881,028.76


注：本期资本公积减少 44,170,920.08 元，包括：剥离圣非凡冲减资本公积 61,808,863.89 元，国拨资产处置净收益增加

资本公积 22,400,000.00 元，圣非凡剥离减少资本公积 4,762,056.19 元。


（三十三）盈余公积


项目

年初余额

x期增加额

x期减少额

期末余额

法定盈余公积

6,769,950.16

2,243,046.47

6,769,950.16

2,243,046.47

任意盈余公积





储备基金





企业发展基金





其他





合计

6,769,950.16

2,243,046.47

6,769,950.16

2,243,046.47

注：本年计提盈余公积 2,243,046.47 元，剥离圣非凡冲减盈余公积 6,769,950.16 元。


（三十四）未分配利润



项目

期末余额

金额

提取或分配比例

x期年初余额

-80,427,765.93


本期增加额

71,412,533.83


其中：本期净利润转入

71,412,533.83


其他调整因素



x期减少额

63,829,848.86


其中：本期提取盈余公积

2,243,046.47


本期提取一般风险准备

0.00


本期分配现金股利数

28,700,000.00


转作股本的普通股股利

0.00


其他减少

32,886,802.39


期末未分配利润

-72,845,080.96


注：未分配利润其他减少 32,886,802.39 为剥离圣非凡所致。


（三十五）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本明细列示


项目

x期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

一、主营业务小

计

9,467,705,083.91

8,470,399,821.83

8,284,402,065.22

7,449,733,155.13



项目

x期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

1．新型显示

9,444,320,161.70

8,457,636,786.14

8,124,365,409.40

7,346,722,766.41

2．集成电路





3．xx电子

23,384,922.21

12,763,035.69

160,036,655.82

103,010,388.72

4．信息安全





5．现代信息服务





二、其他业务小

计

279,941,290.70

231,142,878.62

216,944,137.34

178,599,731.44

1.服务、管理费

等

353,510.92


1,737,735.17


2.工程设计、技

术咨询、测试收入


7,430,393.41


3,105,222.83


11,831,295.94


10,384,304.33

3.销售货物

261,085,675.10

219,455,525.96

201,472,398.76

165,403,791.96

4.提供劳务收入

3,990,454.16

3,013,931.68

436,540.00


5.安全评审收入

等

78,968.66

63,134.42

86,792.46

2,486.00

6.房屋租赁

2,439,927.63

5,404,060.28

842.37

966,670.85

7.评估咨询收入



58,252.43


8.废料收入

463,308.71


2,564.10


9.服务出租

1,580,261.60

34,251.45



10. 工程承包收

入

1,729,623.84

66,752.00

1,317,716.11

1,842,478.30

11、利息收入

789,166.67





合计

9,747,646,374.61

8,701,542,700.45

8,501,346,202.56

7,628,332,886.57


注：销售货物 261,085,675.10 系销售货物所致，建筑施工业务以外的都归类为其他业务收入。


2、建造合同当期确认收入金额最大的前 10 项



项目


合同总金额


合同总成本

完工进

度%


累计确认的合同收入


累计确认的合同 成本


累计已确认毛利


已办理结算价款


当期确认的合同收入


当期确认的合同成本

固 定 造

价合同

2,409,299,

962.41

2,308,769,

024.35


1,785,016,

561.64

1,602,474,

542.84

182,542,0

18.80

1,840,677,

329.17

1,040,207,

548.08

938,397,4

73.83

南 京 中










电 熊 猫










G108 洁










净 室 工










程 及 非

270,759,65

9.00

264,183,44

3.18

84.

10

195,174,00

0.00

185,300,51

2.31

9,873,487

.69

212,251,67

1.75

152,274,00

0.00

143,539,2

91.61

洁 净 室










普 通 机










电 安 装










工程












项目


合同总金额


合同总成本

完工进

度%


累计确认的合同收入


累计确认的合同 成本


累计已确认毛利


已办理结算价款


当期确认的合同收入


当期确认的合同成本

重 庆 京东 方 光电 科 技有 限 公司第 8.5代 新 型半 导 体显 示 器件 项 目

洁净包


453,000,00

0.00


433,305,98

8.45


78.

23


335,058,00

0.00


294,328,28

4.10


40,729,71

5.90


335,058,90

2.68


101,183,00

0.00


89,756,00

6.00

信利( 惠州) 智能 显 示 有限 公 司

4.5 代线动 力 站土 建 工

程


136,080,00

0.00


164,827,86

6.27


77.

80


99,636,000

.00


108,841,91

8.51


-9,205,91

8.51


99,636,000

.00


99,636,000

.00


108,841,9

18.51

武 汉 华星 光 电技 术 有限 公 司第 6 代显示 面 板生 产 线项 目 洁

净包 A


136,871,67

0.41


132,550,38

1.08


87.

16


92,169,000

.00


90,073,872

.73


2,095,127

.27


106,877,72

0.67


92,169,000

.00


90,073,87

2.73

聊 城 新能 源 产业 园 项目 洁 净及 机 电安 装 工

程


123,630,00

0.00


122,221,00

6.35


62.

24


83,282,000

.00


65,032,528

.88


18,249,47

1.12


83,282,000

.00


83,282,000

.00


65,032,52

8.88

南 京 中电 熊 猫项 目 第六代 LCD厂 房 洁

净 室 工


252,000,00

0.00


248,324,47

1.96


99.

95


259,376,96

3.81


198,908,23

9.74


60,468,72

4.07


210,748,66

2.50


82,759,683

.62


51,652,99

8.22



项目


合同总金额


合同总成本

完工进

度%


累计确认的合同收入


累计确认的合同 成本


累计已确认毛利


已办理结算价款


当期确认的合同收入


当期确认的合同成本

x x x

段 一 二配










南 京 中电 熊 猫 G108(11

4020)


323,971,89

9.00


289,068,62

7.00


66.

00


214,211,03

1.00


191,132,90

0.00


23,078,13

1.00


214,211,03

1.00


115,821,97

1.00


103,566,6

36.29

重 庆 京东 方 B8(11403

0)


320,259,00

0.00


288,233,10

0.00


85.

00


272,220,15

0.00


244,998,13

5.00


27,222,01

5.00


272,220,15

0.00


132,090,65

0.00


118,881,5

85.00

哈 尔 滨可 口 可乐 搬 迁扩 建

(5008)


169,620,35

4.00


156,050,72

6.00


52.

00


88,858,813

.00


81,750,108

.00


7,108,705

.00


88,858,813

.00


88,858,813

.00


81,750,10

7.64

南 京 熊猫 G108(3c)

项 目


2014GLQ


328


223,107,38

0.00


210,003,41

4.06


97.

50


145,030,60

3.83


142,108,04

3.57


2,922,560

.26


217,532,37

7.57


92,132,430

.46


85,302,52

8.95

成 本 加

成合同










合计

2,409,299,

962.41

2,308,769,

024.35


1,785,016,

561.64

1,602,474,

542.84

182,542,0

18.80

1,840,677,

329.17

1,040,207,

548.08

938,397,4

73.83


（三十六）营业税金及附加


项目

计缴标准

x期发生额

上期发生额

营业税

5%

189,165,106.46

148,867,279.38

城市维护建设税

7%

14,027,975.60

11,454,276.34

教育费附加

3%和 2%

11,351,246.58

11,419,188.25

合计


214,544,328.64

171,740,743.97

（三十七）销售费用


项目

x期发生额

上期发生额

1.包装费



2.运输费

4,810,664.46

40,505.00

3.装卸费




项目

x期发生额

上期发生额

4.仓储保管费



5.保险费



6.展览费

6,473.16


7.广告费

50,754.72


8.销售服务费

8,928.00

1,582,336.23

9.职工薪酬

70,239,343.39

42,373,023.37

10.业务经费

8,952,557.62

7,724,028.68

11.委托代销手续费



12.折旧费

2,236,616.74

1,731,183.80

13.修理费

20,335.00

21,419.30

14.样品及产品损耗

28,276.08


15、办公费

6,254,144.06

999,851.38

16、差旅费用

7,135,135.58

5,190,864.90

17.其他

12,458,799.43

11,284,159.17

合计

112,202,028.24

70,947,371.83


注：销售费用中“其他”本期金额 25,848,079.07 元，主要包含：投标费 3,485,356.66 元；后勤费 1,545,313.47 元；房

租物业费 925,034.98 元；制图方案咨询费 1,489,455.21 元；车辆使用费 1,573,438.20 元；业务宣传费 19,018.87 元；业务招

待费1,478,601.51；咨询中介费315,579.23 元；培训费46,858.20 元；市场推广费476,996.78 元；法律事务费40,524.00 元；

劳动保护费 26,949.31 元；水电暖费 28,150.77；印花税 21,543.02 元；其他 985,979.22 元。


（三十八）管理费用


项目

x期发生额

上期发生额

1.职工薪酬

166,132,476.87

123,312,439.84

2.保险费

80,566.93

76,990.50

3.折旧费

8,727,635.64

7,047,974.28

4.修理费

718,682.83

741,824.17

5.无形资产摊销

2,225,661.30

2,044,272.15

6.存货盘亏



7.业务招待费

11,702,523.81

12,301,996.33

8.差旅费

15,336,874.06

8,343,354.91

9.办公费

18,395,757.32

11,147,335.54

10.会议费

2,389,759.30

1,335,620.42

11.诉讼费

212,962.49

191,550.00

12.聘请中介机构费

5,491,089.52

3,120,797.51

其中：年度决算审计费用

365,576.11

150,000.00

13.咨询费

7,255,341.91

1,139,133.93

14.研究与开发费

152,492,901.76

174,562,730.68

15.房租物业费

8,694,245.92

7,279,364.92

16.培训费

2,534,973.26

2,724,947.81


项目

x期发生额

上期发生额

17.其他

13,781,797.34

10,067,899.12

合计

416,173,250.26

365,438,232.11


注：管理费用中“其他”，主要包含：税费 2,470,810.61 元；水电暖费 1,414,883.12 元；后勤费用 1,358,127.84 元；培

训费 2,534,973.26 元；市场准入费 557,592.09 元；印刷费 15,499.80 元；通讯费 156,371.58 元；劳动保护费 38,759.39 元；

车辆使用费 1,436,227.65 元；开办费 7,547.17 元；技术使用费 14,397.57 元；图书资料费 41,565.32 元；信息系统运行维护

x2,830.19 元；运输费6,000.00 元；长期待摊费用摊销15,867.96 元；低值易耗品摊销36,652.92 元；团体会费4,900.00 元；

研究开发费 840,000.00 元；其他 5,115,548.66 元。


（三十九）财务费用


项目

x期发生额

上期发生额

利息支出

29,709,568.33

19,535,154.22

减：利息收入

12,548,248.07

11,871,766.30

汇兑损失

728,888.76

268.21

减：汇兑收益

695,712.46

8,030.55

手续费支出

3,835,875.71

2,401,669.55

其他支出

338,360.19

42,432.88

合计

21,368,732.46

10,099,728.01

（四十）资产减值损失


项目

x期发生额

上期发生额

一、坏账损失

18,893,481.99

8,981,620.59

二、存货跌价损失

19,664,000.15

8,526,115.13

三、可供出售金融资产减值损失



四、持有至到期投资减值损失



五、长期股权投资减值损失



六、投资性房地产减值损失



七、固定资产减值损失



八、工程物资减值损失



九、在建工程减值损失



十、生产性生物资产减值损失



十一、油气资产减值损失



十二、无形资产减值损失



十三、商誉减值损失



十四、其他



合计

38,557,482.14

17,507,735.72

（四十一）公允价值变动收益


产生公允价值变动收益的来源

x期发生额

上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,060,951.71



产生公允价值变动收益的来源

x期发生额

上期发生额

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益



以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债



其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益



按公允价值计量的投资性房地产



其他



合计

1,060,951.71



（四十二）投资收益 1、投资收益明细情况

项目

x期发生额

上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

449,762.55


处置长期股权投资产生的投资收益



以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期

间的投资收益



处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

的投资收益

1,649,469.49


持有至到期投资在持有期间的投资收益



可供出售金融资产等取得的投资收益

1,724,207.40

2,587,796.59

处置可供出售金融资产取得的投资收益


79,326.95

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得



其他



合计

3,823,439.44

2,667,123.54

（四十三）营业外收入 1、营业外收入明细

项目

x期发生额

上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置利得

136,544.46

220,318.16

136,544.46

其中：固定资产处置利得

136,544.46

220,318.16

136,544.46

无形资产处置利得




非货币性资产交换利得




政府补助

6,268,220.89

4,595,760.58

6,268,220.89

债务重组利得




接受捐赠




确实无法支付的应付款项

5,556,424.62

10,600,814.37

5,556,424.62

固定资产盘盈

2,815,100.00

311,925.20

2,815,100.00

违约金、供应商反复、赔款

34,999.00

70,470.00

34,999.00

增值税退税

5,603,461.55


5,603,461.55

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Filed: August 29th, 2016