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新华人寿保险公益基金会财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强新华人寿保险公益基金会（以下简称 “基金会”）财务管理，完善财务流程，根据《中华人民共和国慈善法》、《基金会管理条例》、《中华人民共和国会计法》、

《民间非营利组织会计制度》等相关政策、法规，结合基金会的实际情况，制定本制度。

第二条 基金会财务管理职责

（一）理事会：

1.审定年度收支预算；

2.审定资金的筹集、管理和使用计划；

3.审定基金会资产配置方案、资金投资方案；

4.审定基金会相关财务制度；

5.审定年度财务报告对外披露事项。

（二）理事长：

1.审批年度收支预算；

2.审批资金的筹集、管理和使用计划；

3.审批资产配置方案、资金投资方案；

4.审批捐赠项目、资金投资、资产购置及日常费用签报；

5.审批单笔付款金额在 1 万元（含）以上的项目资金与投资资金的调拨支付

（三）秘书长：

1.组织编制年度收支预算；

2.组织编制资金的筹集、管理和使用计划；

3.组织编制资产配置方案、资金投资方案；

4.审核捐赠项目、资金投资、资产购置及日常费用签报；

5.审批经理事长签报签批的报销事项及 1 万元（含）以下的日常费用报销。

（四）行政岗：

1.编制年度收支预算；

2.编制资金的筹集、管理和使用计划；

3.负责合同、协议的签署、归档，报销附件的收集、整理；

4.按时完成年度工作报告及民政部年检工作。

（五）会计岗：

1.遵照国家相关法规、政策建账，并依法进行会计核算，按时反馈预算执行情况；

2.制订完善并严格执行基金会财务制度；

3.配合编制年度收支预算及项目资金使用计划；

4.审核费用报销， 监督控制资金使用情况，做好年终决算工作；

5.按时完成纳税申报，配合完成基金会年度财务报告的编制工作；

6.财务印鉴的使用与保管；

7.财务资料及档案的装订、整理和保管工作；

8.配合财政、税务、审计等部门及上级机关检查基金会财务状况 ；

9.了解国家财经政策，保证资金运作安全，并及时提出

资金运作建议。

（六）出纳岗：

1.开立银行账户，支票购买与开具；

2.完成汇款、转账等资金结算工作；

3.财务印鉴、证照的使用与保管。

4.捐赠票据的开具与保管；

5.银行回单、对账单等材料的获取、装订与保管；

6.清理月末未达账款，按期编制银行存款余额调节表。

第三条 基金会设财务会计专岗，出纳不得兼任会计。财务人员应坚持原则，严格按国家有关财经法规、财务制度办事，杜绝违反财经法规、制度和有损基金会声誉的行为。

第二章 预算管理

第四条 基金会遵循立会宗旨及年度工作计划，秉承统筹兼顾、注重实效、风险可控、流程简化的原则，进行年度预算和项目资金使用计划的编制与管理工作。

第五条 编制程序：年末，会计岗协同行政岗根据基金会 次年的事业发展计划和工作安排，结合本年度资金使用情况，编制下一年度的收支预算草案和项目资金使用计划草案，报 基金会秘书长、理事长审核，经基金会理事会审批通过后执 行。

第六条 年度收支预算包含收入预算与支出预算两部分，

其中支出分为费用支出与项目支出，需详细列示各项明细。

第七条 基金会发生捐赠项目、资金投资、资产购置及 1万元以上日常费用支出，需提前以签报形式进行事前审批，经秘书长、理事长签批后方可开展后续工作，严禁“先发生，后上报”的工作流程。

第三章 费用支出管理

第一节 费用支出范围

第八条 基金会的各项支出必须有利于慈善事业和公益事业的发展，必须贯彻厉行节约、量力而行的原则，严格遵守各项财政、财务制度和财经纪律，严格在理事会确定的预算范围和计划标准内开支。

第九条 基金会的当年用于公益事业的支出，不得低于上一年基金余额的 8%。工作人员工资福利和行政办公支出不超过当年总支出的 10%。

第十条 x会用于公益事业的支出包括：直接用于受助人的款物和为开展公益项目发生的直接运行费用。

其中，项目直接运行费用包括：

（一）支付给项目人员的报酬，包括：工资福利、劳务费、专家费等；

（二）为立项、执行、监督和评估公益项目发生的费用，包括：差旅费、交通费、通讯费、会议费、服务费等；

（三）为宣传、推广公益项目发生的费用，包括：广告费、宣传费等；

（四）为开展项目需要支付的其他费用。

第十一条 工作人员福利包括：全体工作人员的工资、福利费、社会保险费（含离退休人员）；担任专职工作理事的津贴、补助和理事会运行费用。

第十二条 行政办公支出包括：组织日常运作的办公费、餐费、邮电费、会议费、广告费、市内交通费、差旅费、折旧费、租赁费、审计费以及应偿还的受赠资产等。

基金会的行政办公支出不包括以下开支：各项罚款、捐款、还贷、对外投资以及与基金会工作无关的开支。

第二节 报销规范第十三条 发票报销规范

（一）发票抬头规范

发票抬头必须填开基金会全称，即“新华人寿保险公益基金会”，不得错字、漏字，以及涂改。

（二）发票印章规范

原始发票印章应保证字迹清晰、完整，发票专用章、发票开具方、报销单证中的收款方（或刷卡单中的商户名称）应为同一单位。

（三）发票粘贴规范

原始发票作为报销单的主要附件，在粘贴时应遵循以下基本原则：

1.票据分类：按票据类别分类粘贴；

2.粘贴顺序：从下至上，从右至左；

3.粘贴要求：粘贴每张发票必须露出金额；

4.粘贴小计：每张粘贴单右下角需标明本页附件张数与金额小计；

5.背书：发票（火车票、机票除外）需由经济事项经办人在发票正面右下角空白处用签字笔、正楷签写本人姓名 ；

6.复印：后附发票或刷卡单为热敏纸打印的，需同时提供复印件，以免随时间久远字迹消失；

7.粘贴单：所有票据均应平铺粘贴在粘贴单上，如使用单页纸粘贴的，务必将已使用过的一面划销。

（四）发票验真

对于单张发票金额或单次报销连号发票合计金额在 1 万元以上的发票，由发票获取人通过网上自行查询验真，并打印网上截屏作为发票附件；对于单次报销连号发票超过 10 张且合计金额在 1 万元以上的发票，按发票张数的 10%抽样验真；公司关联方开具的发票无需验真。

对于无法通过网络验真的发票，可采用电话查询的方式验真，并在粘贴单空白处上标注“已电话验真+查验人姓名”字样。

第十四条 附件规范

（一）日常费用：

报销办公用品、修理费、制作费、印刷费、住宿费等有数量单价所构成的费用 2000 元以上费用时，需附清单并加盖与发票开具方相符的印章。

（二）专项捐赠：

支付专项捐赠需提供项目方案、签报、捐赠协议等附件。

（三）投资业务：

核算投资业务时需提供投资合同、份额确认书、银行回单等附件。

第三节 差旅费管理

第十五条 x节所称差旅费，是指基金会员工立项调研、跟踪评估等因公出差发生的各项差旅费用，包括往返交通费、住宿费及差旅补贴等。

第十六条 交通费用标准

（一）基金会出差往返乘坐交通工具标准如下：

标准 职级	火车（含高铁、动车、全列软席列车）	轮船	飞机	其他城市间公共交通工具
理事长	火车软席（软座、软卧、动卧），高铁/动车（商务座、特等座）， 全列软席列车一等软座	一等舱	头等舱	实报实销
监、理事成员	火车软席（软座、软卧、动卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座	二等舱	公务舱	实报实销
其他员工	火车硬席（硬座、硬卧、二等动卧），高铁/动车二等座、全列软 席列车二等软座	二等舱	经济舱	实报实销

（二）如需乘坐飞机，应在保证安全、及时的前提下，尽量选择最低折扣机票。

（三）除在捐赠协议中明确由对方承担交通费用外，实际交通费超过上述规定的，超支部分由个人负担。

第十七条 住宿费用标准

（一）基金会出差住宿费用标准如下：

单位：元/间/天（含税）

标准 职级	一线城市	省会城市	一般地区
理事长	1800	1500	1000
监、理事成员	1000	800	600
其他员工	000	000	000

注：一线城市包括：北京、上海、广州、深圳、杭州

参照省会城市地区包括：除正常省会城市外，包含厦门、三亚、天津、苏州、无锡、泉州、青岛、重庆、佛山、东莞、大连、珠海、宁波

（二）员工出差可每人住一间，也可两人住一间，但两

人合住每间标准不得超过秘书长、理事成员的标准。

（三）基金会员工出差住宿费用仅指住宿房费，不包含房间迷你吧、电话费、洗衣费、损坏物品赔偿及其他付费服务项目。

第十八条 差旅补贴标准

（一）差旅补贴按出差自然（日历）天数计算。

（二）除捐赠协议中明确由对方提供伙食及市内交通外，差旅补贴标准为 180 元/人/天，限额内凭票报销。其中，伙

食费 100 元/人/天、市内车费 80 元/人/天。

（三）员工绕道回家、休假或因个人原因延长出差时间，延长期间不报销差旅补贴。

第十九条 往返车站、驻地车费是指出发地住处（或公司）和到达地的住处（或公司分支机构）与当地机场、火车站、码头的车费，包括地铁、公交车、机场大巴等公共交通

工具或出租车等车费。出差人员应尽量选择安全、经济的乘车方式，相关车费凭有效票据据实报销。

第二十条 差旅费用报销时应按照完整、匹配的原则，做到一次报销费用项目完整、费用期间与行程匹配，不得出现一次出差、分次报销的情况。

第四章 财务分析与财务监督

第二十一条 财务分析与财务监督是认识、掌握财务活动规律，提高财务管理水平和资金使用效益，维护财经纪律，促进事业健康发展的重要手段。

第二十二条 财务分析的主要内容包括：预算执行情况，资金运用情况，成本（费用）情况，财产物资的使用、管理情况等。财务处应结合项目管理和服务特点，建立科学、合理的财务分析指标。通过分析，反映业务活动和经济活动的效果，并将分析结果及时反映给秘书处和理事会，为其进行决策提供科学、可靠的依据。

第二十三条 财务处要通过收支审核、财务分析等，对财务收支、资金运用、财产物资管理等情况进行监督检查。对违反国家财政、财务制度和财经纪律的行为，要及时予以制止、纠正，性质比较严重的，要向领导及有关部门报告，并按有关规定严肃处理。

第五章 财务决算

第二十四条 年度财务决算是年度会计期间公益项目的收入及成本、资产质量、财务效益等基本情况的综合反映，是全面了解和掌握运营状况的重要手段。

第二十五条 基金会严格按照国家有关财务会计制度规定，在进行财产清查、债权债务确认和资产质量核实的基础上，以年度内发生的全部经济交易事项的会计账簿为基本依据，做到账表一致、账实一致。

第二十六条 机构严格按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报告，并接受独立会计师事务所的审计。

第二十七条 年度财务报告对外披露须经理事会批准。

第六章 信息公开

第二十八条 根据《慈善组织信息公开办法》的相关规定基金会应严格依法履行信息公开义务，信息公开应当真实、完整、及时。在民政部门提供的统一的信息平台（以下简称统一信息平台），向社会公开下列信息：

（一）年度工作报告和财务会计报告；

（二）项目资金有关情况；

（三）重大资产变动及投资有关情况；

（四）重大交换交易及资金往来、关联交易行为等情

况；

（五）法律法规要求公开的其他信息

第七章 附则

第二十九条 基金会理事长、秘书长可根据实际工作需要，出具授权书进行转授权，授权他人进行签批、审核工作。授权书应明确被授权人、代理权限、代理事项、代理期间等。

第三十条 x制度经基金会理事会审议通过后生效。

第三十一条 x制度解释权归属新华人寿保险公益基金会。