NEEQ:831248
xx设计 | |
杭州xx设计股 | 份有限公司 |
年度报告
NEEQ:831248
2018
公司年度大事记
1、1 月，杭州xx设计股份有限公司（以下简称“公司”）与宁波方太厨具有限公司签订《2018 年方太系列厨电产品技术开发合同》，合同金额为：人民币壹仟叁佰万元整。（公告编号：2018-004《关于公司签署重大合同的其他公告》）
2、2 月，公司参与设计的方太天际套系中的智能升降油烟机 EM7T.S、燃气灶 JAM7.S、消毒柜 KM7、蒸箱 Z2M7、烤箱 Z2M7、蒸微一体机 Z2M7，以及方太磁控电磁灶 CS34BW 共计 7 款产品齐获“iF 设计奖”。
（公告编号：2018-005《关于荣获 2018 年德国 iF 设计奖的公告》）
3、5 月，公司取得宁波银行 2,000.00 万元为期一年的授信。（公告编号：2018-018《关于取得宁波银行授信额度的公告》）
4、6 月，公司完成 2017 年年度权益分派：以现有总股本 54,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派
1.00 元人民币现金。（公告编号：2018-020《2017 年年度权益分派实施公告》）
5、6 月，公司股东大会通过决议拟以整体吸收合并的方式合并全资子公司杭州智沃建筑设计有限公司。吸收合并完成后，公司为存续方，杭州智沃建筑设计有限公司予以注销。11 月，完成吸收合并。（公告编号：2018-022《关于吸收合并全资子公司的公告》、2018-037《关于完成吸收合并全资子公司的公告》）
6、6 月，公司以人民币 1,018.25 万元的价格向安吉谷陵投资管理合伙企业（有限合伙）出售杭州德迪智能科技有限公司 4.073%法人股权。（公告编号：2018-023《出售资产的公告》）
7、6 月，公司全资子公司浙江奇尚商业设施系统有限公司、杭州xx文创科技有限公司因经营需要，对公司经营范围进行了变更，并完成工商变更登记。（公告编号：2018-026《关于两家全资子公司完成工商变更的公告》）
8、8 月，公司被认定为“2017 年度杭州xx区（滨江）瞪羚企业”。（公告编号：2018-031《关于公司被认定为“2017 年度杭州xx区（滨江）瞪羚企业的公告”》）
9、9 月，公司在第 12 届杭州文化创意产业博览会举办了首届“啊！设计”展。同月，举办了 20 年庆典活动。
10、12 月，公司与绿地集团浙江总部签署“xx设计 TDB 开源设计谷”战略合作协议。
目录
释义
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、股份公司、xx设计 | 指 | 杭州xx设计股份有限公司 |
《业务规则》 | 指 | 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) |
高级管理人员、管理层 | 指 | 总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人的统称 |
元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
报告期、本期、本年 | 指 | 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 |
三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 |
平安证券、主办券商 | 指 | 平安证券股份有限公司 |
公开转让 | 指 | 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让 |
《公司法》 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
会计师 | 指 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) |
工业设计 | 指 | 工业设计旨在引导创新、促发商业成功及提供更好质量的生活,是一种将策略性解决问题的过程应用于产品、系统、服务及体验的设计活动。主要包括用户研究、产品创新设计、服务体验设计、商业空间设计、 商业展具设计及转化、营销策划、品牌策划设计等 |
商业展示道具 | 指 | 在商业空间设计中用于产品的展示、陈列和商业空间设计与环境陈列搭配的物件,主要包括展示柜、展示架、展台等有助于突出商品形象、公司形象、品牌形 象的物件及器物 |
方太厨具、宁波方太 | 指 | 宁波方太厨具有限公司、宁波方太营销有限公司、宁 波方太海外厨房电器有限公司 |
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性xx或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人xx、主管会计工作负责人xxxx会计机构负责人（会计主管人员）xxxxx年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性xx，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 | □是√否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是√否 |
是否存在豁免披露事项 | □是√否 |
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
(一)大客户依赖风险 | 2016 年度、2017 年度、2018 年度,公司对前五名客户的销售额占当期营业收入的比例分别为 55.59%、52.48%、53.20%,客户集中度较高。若未来公司下游行业出现不利变化,导致公司上述主要客户经营规模下降,或者公司产品供货未能达到客户要求,导 致其对公司产品的订单下降,公司业绩存在下滑风险。 |
(二)设计市场潮流变化风险 | 公司主营业务所属行业是工业设计行业,以设计带动整个业务发展,人的创意策划是“灵魂”,人力资源系工业设计行业的核心生产力。工业设计行业需要不断在创新中寻找热点、利润和机会。因此,工业设计行业高度依赖策划,依赖人才,依赖创新。如果公司没有紧跟设计市场潮流的变化,将传导至公司的经营 业绩和行业地位,从而影响公司业务的发展。 |
(三)核心人员流失风险 | 公司所从事的业务属于工业设计行业,以设计带动整个业务发展,公司业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质紧密相关。经过多年的发展,公司已拥有一支具有高素质、富有创新力的人才队伍,虽然公司提供了多元化的发展平台及个性化的成长路径,努力实现企业和员工的共进共享,并已经建立了良好的人才稳定机制,但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失,仍将给 公司的经营发展带来不利影响。 |
(四)季节性风险 | 由于公司客户构成中,服装企业占比较大,服装企业的开店的季节性导致公司在三季度,特别是四季度占全年收入比例比较高, 导致公司的经营业绩出现明显的季节性,可能对投资者判断公司 |
价值产生影响。 | |
(五)公司应收账款回收的风险 | 2018 年12 月末公司应收账款余额 7,737.84 万元,随着公司营业收入的提高,应收账款存在逐年提高的可能。虽然公司应收账款回收情况一直较好,随着信用账期的提供，账龄在一年以上的应 收账款占比较小，但呈现增加趋势,也存在应收账款回收风险。 |
(六)实际控制人控制风险 | 公司控股股东及实际控制人为xxxx,其直接和间接控制的公司股份比例合计为 61.55%,同时又担任公司的董事长及总裁。若实际控制人利用其实际控制权对公司的经营决策、人事、财 务等进行不当控制,可能损害公司利益。 |
(七)市场营销风险 | 公司市场营销活动存在高投入、大流量、低转化的问题，对公 司业务拓展存在一定影响。 |
(八)宏观经济波动引致的市场需求下降的风险 | 未来几年,我国整体经济的发展仍将面临很多不确定因素。公司 将面临宏观经济形势波动给公司带来的不稳定因素,特别是商业展示道具销售业务受宏观经济波动的影响因素较大。 |
本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 杭州xx设计股份有限公司 |
英文名称及缩写 | HANGZHOU RE&DER DESIGN PLC |
证券简称 | 瑞德设计 |
证券代码 | 831248 |
法定代表人 | xx |
办公地址 | 杭州市滨江区长江路 365 号 2 幢第三层 |
二、 联系方式
董事会秘书 | xxx |
是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 | 是 |
电话 | 0000-00000000 |
传真 | 0571-28051720 |
电子邮箱 | |
公司网址 | |
联系地址及邮政编码 | 杭州市滨江区长江路 365 号 2 幢第三层 310052 |
公司指定信息披露平台的网址 | |
公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 1999 年 1 月 25 日 |
挂牌时间 | 2014 年 11 月 3 日 |
分层情况 | 创新层 |
行业（挂牌公司管理型行业分类） | M 科学研究和技术服务业–74 专业技术服务业–749 其他专业技 术服务业–7491 专业化设计服务 |
主要产品与服务项目 | 产品创新设计、商业展示道具设计与制作、商业空间设计、品牌 策划设计 |
普通股股票转让方式 | 做市转让 |
普通股总股本（股） | 54,000,000 |
优先股总股本（股） | - |
做市商数量 | 5 |
控股股东 | xx |
实际控制人及其一致行动人 | xx |
x、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 913301007125341239 | 否 |
注册地址 | xxxxxxxxx000 x0 xxxx | x |
xxxx（x） | 54,000,000 | 否 |
五、 中介机构
主办券商 | 平安证券 |
主办券商办公地址 | xxxxxxxxxxxx 0000 xxxxx 00 x |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
会计师事务所 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) |
签字注册会计师姓名 | xxx、xxx |
会计师事务所办公地址 | xxxxxxxxxxxx 0 xxxxxxx X x 000 x |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用√不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
营业收入 | 136,001,950.57 | 135,621,015.89 | 0.28% |
毛利率% | 40.28% | 39.96% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 20,270,722.42 | 16,212,753.36 | 25.03% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 | 12,660,884.97 | 13,638,796.46 | -7.17% |
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） | 12.22% | 10.47% | - |
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 7.63% | 8.81% | - |
基本每股收益 | 0.38 | 0.30 | 25.03% |
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
资产总计 | 212,647,451.90 | 196,549,053.79 | 8.19% |
负债总计 | 39,327,502.40 | 38,099,826.71 | 3.22% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 173,319,949.50 | 158,449,227.08 | 9.39% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.21 | 2.93 | 9.39% |
资产负债率%（母公司） | 3.79% | 4.62% | - |
资产负债率%（合并） | 18.49% | 19.38% | - |
流动比率 | 4.13 | 4.36 | - |
利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 7,926,713.93 | 14,679,592.18 | -46.00% |
应收账款xx率 | 1.78 | 2.22 | - |
存货xx率 | 4.20 | 3.53 | - |
四、 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
总资产增长率% | 8.19% | 3.77% | - |
营业收入增长率% | 0.28% | 8.61% | - |
净利润增长率% | 25.03% | 9.59% | - |
五、 股本情况
单位：股
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
普通股总股本 | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 | - |
计入权益的优先股数量 | - | - | - |
计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
项目 | 金额 |
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 | -23,357.14 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 735,570.87 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 | 8,188,500.00 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 88,050.31 |
非经常性损益合计 | 8,988,764.04 |
所得税影响数 | 1,378,926.59 |
少数股东权益影响额（税后） | - |
非经常性损益净额 | 7,609,837.45 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用
单位：元
科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
管理费用 | 26,268,537.73 | 20,399,133.43 | - | - |
研发费用 | 0.00 | 5,869,404.30 | - | - |
其他收益 | 1,882,770.43 | 1,924,678.77 | - | - |
营业外收入 | 930,490.57 | 888,582.23 | - | - |
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”5,869,404.30 元，减少“管理费用”5,869,404.30 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”2,452,013.77 元，减少“管理费用”2,452,013.77 元。
2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》
财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”41,908.34 元，减少“营业外收入”41,908.34 元；对 2017 年度合并现金流量表无影响。对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”16,883.85 元，减少“营业外收入”16,883.85 元；对 2017 年度母公司现金流量表无影响。
(2)企业自行变更会计政策
x期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明
x期公司无会计估计变更事项。
九、 业绩预告、业绩快报的差异说明
□适用 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
公司是以工业设计为核心的综合商业创新设计企业,用设计定义行业,秉承“设计为一”的设计理念，聚焦产品战略创新,以“产品+空间+品牌”为核心产品,以设计服务和设计孵化为两大核心业务。设计服务包括用户研究、产品定义、产品设计、商业空间设计、品牌策划设计、交互体验设计、服务体验设计、结构工程设计等。设计孵化业务为商业展示道具、自创品牌的设计和制作。
2018 年,公司继续抓好核心业务,为客户提供综合设计服务，保持公司经营业绩稳健增长。
(一)工业设计服务是公司的核心业务,公司成立之初主要为方太厨具等家电企业提供工业设计服务,此后逐步将设计服务由传统工业设计拓展至产品创新设计、商业空间设计、品牌策划设计等新型综合设计服务领域。在设计过程中,坚持走原创之路,注重设计理念与用户需求、商业创新相结合,产品功能外观注重满足消费者体验。主打厨具、厨卫吊顶、3C 电子产品设计、3D 打印、机器人、新能源、智能轻交通、商业零售连锁店设计、加油站形象设计、高速公路服务区商业空间设计等行业。公司主要客户均通过提供工业设计服务获取,如公司与方太厨具的长期稳定合作,与中石化以及商业零售连锁的展具产品的订单等。
工业设计服务的盈利模式,主要有三种:(1)单一项目委托服务模式,根据设计合同,收入按项目进度分阶段确认,该类业务属零散订单,市场规模大、需求频次高。(2)年度设计代理模式:主要与客户建立长期战略合作关系,公司提供深层次的设计服务,能深入融合客户的产品价值链,因而形成较强的客户粘性。该类客户公司通常成立专项设计研发团队,协同客户共同制定产品创新策略,按季度收取设计服务费。部分客户会根据年度产品设计的业绩,给予公司额外的设计服务浮动奖励。(3)联合开发合作模式:公司为客户提供综合设计服务,协同客户共同研发产品,前期收取设计成本,后期收入从产品或服务销售额中按约定比例提成,实现整体设计服务收入。这是公司重点推出的一种新的盈利模式,对提高公司的持续盈利能力,进一步体现设计服务的最大商业价值将产生积极影响。
(二)设计孵化是公司工业设计服务价值的延展。设计孵化业务主要包括商业展具和自创品牌销售。公司商业展具业务按照与工业设计业务的互动融合方式,可以分为设计相关类商业展具和非设计相关类商业展具。该类业务体现工业设计商业价值的延展,将纯粹的服务项目扩展到有形产品的生产和销售，增加营业收入,扩大了公司的获利渠道。获取该项业务是从客户认可的商业空间设计方案导入,以定制化的商业展示道具为最终体验产品,为商场、店铺等营造舒适、情感、科学的消费空间和消费体验,是商业空间设计价值链的延展和持续。设计类商业展具有更强的客户粘性,公司基于精准满足客户需求的设计服务与某一品牌建立长期稳定的合作关系。非设计相关类商业展具,主要靠销售产品直接获得收入。公司专业的设计团队以及柔性化定制的生产能力为商业展具业务的获得提供了保障。自创品牌产品销售目前规模较小。
（三)以提供综合设计服务为切入点,布局优势产业,形成联盟共创的合作模式。通过与客户深度合作,提升客户产品竞争力，促其获得商业成功。这种模式拓展了业务范围,提高了综合设计服务盈利能力。
核心竞争力分析：
通过相关设计公司比较，公司在以下几方面具有一定的竞争优势：
（1）创新设计优势
创新设计是公司的核心竞争力。公司凭借其优秀的设计团队及专业的设计方法应用，可根据不同客户的个性化需求，为客户提供一站式多元化的综合创新设计解决方案。公司为国家xx技术企业，先后获得“中国十大最具创新力策划机构”、“中国工业设计十佳设计公司”、“浙江省优秀创新型企业”、“省级重点企业设计研究院”等荣誉称号，其历年为客户设计的产品多次获得德国红点奖、德国 IF 奖、美
国 IDEA 奖、韩国仁川设计优秀奖、中国工业设计xxx金奖银奖、中国企业产品创新设计奖（CIDF）银奖、金投赏全场大奖、中国好设计金奖等国内外行业著名奖项。
2017 年年底，公司又通过了国家工业和信息化部“国家级工业设计中心”的复评，xx设计在工业设计行业中的领先地位得到了进一步巩固，有利于公司提升核心竞争力。
（2）设计还原研发优势
工业设计涵盖了整个产业链的各个重要环节。公司与普通工业设计公司相比，除拥有设计服务部门外还拥有强大的产品还原研发部门，能够深度理解设计与产品转化在各个环节的作用和着力点。通过公司专业的结构设计和精良的工艺技术，表现出较强的产品设计还原能力。
（3）非标柔性化生产优势
公司创新整合中心经过多年的工艺技术沉淀及高效的组织管理积累，现已建成非标柔性化生产体系，为各类客户提供多品种、小批量、快速个性化产品的定制需求。
（4）地域优势
公司位于浙江省杭州市，是世界工业设计大会永久会址落户地，这为公司对外交流提供了便利，为公司走出去提供了通道，也为公司业务拓展及人才引进创造了良好的外部环境。
（5）项目经验优势
公司以其先进的设计理念、优良的服务，已累计完成设计项目上千余项，在市场上已拥有了相对固定的优质客户资源，如方太、中石化、中国高速公路服务区、博世、ESPRIT、美尔xx等众多知名企业与公司保持着长期合作关系，为公司发展奠定了稳定的基础。
（6）多领域专业人才及培养机制
人才是工业设计公司的核心竞争要素，公司成立以来通过招募与内部培养，建立了一支具有技术专长经验丰富的设计研发团队，其中包括心理学、市场学、功效学、结构学、电器、钣金、木器、油漆等众多领域的专业人才。公司现有设计及研发人员 115 人，中、高级职称人员 22 人。公司为提高设计能
力和服务水平，不定期组织技术人员出国考察和培训。公司为发现和培养优秀年轻设计师，自 2009 年起，每年组织“xx优秀毕业设计邀请赛”，该比赛是以“非盈利社会公益活动”为特性的针对应届工业设计专业毕业生的毕业作品进行评奖的竞赛。旨在架起社会各界与高校创新人才教育成果和交流的桥梁。
报告期内变化情况：
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | □是√否 |
主营业务是否发生变化 | □是√否 |
主要产品或服务是否发生变化 | □是√否 |
客户类型是否发生变化 | □是√否 |
关键资源是否发生变化 | □是√否 |
销售渠道是否发生变化 | □是√否 |
收入来源是否发生变化 | □是√否 |
商业模式是否发生变化 | □是√否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 21,264.75 万元，较年初增加 1,609.84 万元，负债合计
3,932.75 万元，较年初增加了 122.77 万元。资产负债率 18.49%，较去年降低了 0.89%。经营活动产生
的现金流量净额为 792.67 万元，较去年同期减少了 675.29 万元。报告期内，公司实现营业收入 13,600.20
万元，较去年同期增长 0.28%，营业利润实现了 2,422.60 万元，较去年同期增长了 25.78%，归属挂牌公司股东的净利润 2027.07 万元，比去年同期增长 25.03%。
取得上述经营业绩，主要原因有：
（一）采取有效的营销策略，积极开拓工业设计业务
2018 年公司在客户拓展策略方面，积极采取加强维护优质老客户的服务，开展深度合作；不断开拓长期发展的优质新客户，并把加强客户管理作为工作的重点。
（二）加强商业展具业务生产基地整合后的流程改造，提升管理效益
报告期内，公司加强子公司浙江奇尚商业设施系统有限公司管理增效工作，通过流程优化，提升管理效益。同时根据自身的优势特征以及展具行业发展趋势，调整客户结构。
（三）报告期内，公司出售了原持有的联盟共创项目杭州德迪智能科技有限公司的股权，获得投资收益 818.25 万元，为公司拓展设计服务价值链的延伸，提供了新的渠道。
（四）加强人才队伍和企业文化建设，提高核心竞争力
结合实际经营情况，进一步优化了组织管理架构，建立了合理的人力资源体系，增强了企业凝聚力。公司按计划多批次组织设计师出国交流学习和参加全球性展览会，进一步开阔视野，提升了公司设计和技术创新能力。
（五）不断提高公司治理水平
公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照《公司章程》的规定履行。
(二) 行业情况
目前中国工业设计行业市场规模超过千亿，纯工业设计产值较低，市场潜力无限。近年来受益于制造业升级和一系列国家扶持服务业发展政策的陆续出台，以及消费升级、供给侧改革带来的高端需求高涨，工业设计有望进入规模化高速增长时期。
工业设计具有高附加值、高创新性，是创造性思维的体现，是产业价值链中最具增值潜力的环节之一，能够大幅提升产品的附加值。据美国工业设计联合会的一项调研显示，工业设计每投入 1 美元，销
售收入将增加 1500 美元；英国设计理事会设计价值实证报告（2007）显示商业活动中每 100 英镑的设
计投资回报为 255 英镑。
随着我国经济的快速增长、人民收入水平的不断提升，消费者对产品品质、视觉感受、消费环境、品牌价值等方面要求也日渐提高，市场发展空间较大。
“中国制造 2025”将创新设计上升至国家战略，国家明确提出建设若干具有世界影响力的创新设计集群，培育一批专业化、开放型的工业设计企业。工业设计在产品的生命周期阶段目前主要处于前端的研发阶段，企业研发经费的投入与工业设计水平息息相关，战略指出到 2025 年规模以上制造业研发经
费内部支出占主营业务收入比重达到 1.68%，是 2013 年的 1.91 倍。未来伴随着制造业升级，工业设计有望贯穿产品全生命周期，成为战略资源。“中国制造 2025”战略风口给工业设计带来行业爆发的契机。中国制造目前面临着发展高端制造和低成本竞争的双重挑战。中国自主品牌和设计创新的需求在供给侧改革和制造业升级中需求显著，工业设计的市场需求将会迎来迅猛增长。除了大型企业的工业设计中心以外，国内综合型设计企业也将在制造业升级过程中扮演重要角色，潜在市场需求巨大。目前，国内日常生活水平得到显著提高，基本的生理、安全需求已经得到基本满足。尤其是近几年，大部分产品的功能性需求基本被满足，随着消费结构的升级，消费者在音乐、艺术、文化等精神层次的需求会越来越旺盛，精神消费需求日益旺盛。设计在满足这部分需求时，通过满足个性化需求、文化需求等方式将会产生更大的附加值和衍生价值。二胎政策全面放开以后，按照xxxx估计，未来 4 年合计多生 1,575 万
人口。涉及母婴、早教、儿童休闲娱乐等的产品和空间设计市场增量可观。截至 2018 年底，我国 65 岁
以上老年人口 16,658 万人，占我国总人口的 11.90%。目前，中国已经处于老龄社会初期，预计到 2050年将是世界上老年人口最多的国家。2014-2050 年间，中国老年人口的消费潜力将从 4 万亿左右增长到
106 万亿左右，占 GDP 的比例将由 8%增长到 33%左右。中国将是全球老龄产业市场潜力最大的国家，其中，适老项目和空间设计、适老产品的设计产业化将迎来巨大的发展空间。
我国的工业设计企业主要有三种类型：综合型工业设计公司、专业型工业设计公司、个人工作室，其中综合型工业设计公司主要通过产业链的延伸，将设计服务与商业价值转化有效结合，整体规模较大，市场竞争力表现最强；专业型工业设计公司一般业务模式较为单一，多以咨询、设计服务为主，经营规模较小，凭借其专业的设计方法应用，市场竞争力较强；而个人工作室由于人员较少，多以外观设计为主，市场竞争力较弱。国家通过评定国家级工业设计中心的方式，扶植一批优秀的工业设计公司做强做大，为综合性工业设计公司快速发展提供了良好的政策氛围。
国家持续高度重视工业设计的外部环境因素：
1、中共中央印发了《国家创新驱动发展战略纲要》、国务院制定了《关于推进文化创意和设计服务与相关产业融合发展的若干意见》，明确了今后一个时期，我国工业设计发展的方向、重点和要求，工业设计产业得到了长足发展。工业设计是一种将策略性解决问题的过程应用于产品、系统、服务及体验的设计活动。工业设计引导创新、促进商业成功，这为工业设计产业发展营造了良好的政策环境，提供了一个广阔的市场空间。同时，浙江省地方政府通过加快扶持一批省级工业设计企业研究院，给工业设计在浙江的发展带来了积极作用。
2、随着供给侧改革的推进，长三角区域的传统小家电企业，初创型、成长型企业对工业设计的需求和依存度不断提高。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
项目 | x期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
金额 | 占总资产的比 重 | 金额 | 占总资产 的比重 | ||
货币资金 | 64,884,135.00 | 30.51% | 77,199,471.48 | 39.28% | -15.95% |
应收票据及应 收账款 | 77,378,379.03 | 36.39% | 63,278,486.50 | 32.19% | 22.28% |
存货 | 16,438,560.11 | 7.73% | 20,063,077.81 | 10.21% | -18.07% |
投资性房地产 | - | - | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - | - | - |
固定资产 | 11,580,742.52 | 5.45% | 12,330,089.24 | 6.27% | -6.08% |
在建工程 | 553,145.84 | 0.26% | 856,000.00 | 0.44% | -35.38% |
短期借款 | - | - | - | - | - |
长期借款 | - | - | - | - | - |
资产总计 | 212,647,451.90 | - | 196,549,053.79 | 8.19% | |
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：期末余额较期初余额减少 12,315,336.48 元，变动比例为：-15.95%。变动原因主要是可供出售金融资产的增加导致投资性现金流出较大，及报告期内正常现金支出。
2、应收账款：期末余额较期初余额增加 14,099,892.53 元，变动比例为 22.28%。主要原因为客户信用期延长。
3、存货：期末余额较期初余额减少了 3,624,517.70 元，变动比例为-18.07%。主要原因：公司为提高经营效率，通过内部控制在不影响企业运营的情况下进一步提高存货xx率。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目 | x期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
金额 | 占营业收 入的比重 | 金额 | 占营业收入 的比重 | ||
营业收入 | 136,001,950.57 | - | 135,621,015.89 | - | 0.28% |
营业成本 | 81,221,923.83 | 59.72% | 81,433,525.32 | 60.04% | -0.26% |
毛利率% | 40.28% | - | 39.96% | - | - |
管理费用 | 21,010,147.26 | 15.45% | 20,399,133.43 | 15.04% | 3.00% |
研发费用 | 5,600,347.44 | 4.12% | 5,869,404.30 | 4.33% | -4.58% |
销售费用 | 8,450,889.22 | 6.21% | 9,168,505.38 | 6.76% | -7.83% |
财务费用 | -711,577.34 | -0.52% | -619,440.37 | -0.46% | -14.87% |
资产减值损失 | 4,419,105.15 | 3.25% | 1,239,339.40 | 0.91% | 256.57% |
其他收益 | 750,848.61 | 0.55% | 1,924,678.77 | 1.42% | -60.99% |
投资收益 | 8,188,500.00 | 6.02% | 196,043.70 | 0.14% | 4,076.87% |
公允价值变动 收益 | - | - | - | - | - |
资产处置收益 | 15,683.82 | 0.01% | 113,402.92 | 0.08% | -86.17% |
汇兑收益 | - | - | - | - | - |
营业利润 | 24,225,985.42 | 17.81% | 19,259,956.46 | 14.20% | 25.78% |
营业外收入 | 90,299.36 | 0.07% | 888,582.23 | 0.66% | -89.84% |
营业外支出 | 56,567.75 | 0.04% | 21,993.90 | 0.02% | 157.20% |
净利润 | 20,270,722.42 | 14.90% | 16,212,753.36 | 11.95% | 25.03% |
项目重大变动原因：
1、 营业收入/营业成本：本报告期与上期基本持平。
2、 管理费用/研发费用/销售费用/财务费用：本报告期与上期基本持平。
3、 资产减值损失：本报告期较去年同期增加了 3,179,765.75 元，变动比例为 256.57%，主要原因为公司应收账款规模增大，公司严格按照会计准则计提的资产减值损失增加。
4、 其他收益：本报告期营业外收入较去年同期减少了 1,173,830.16 元，变动比例为-60.99%，主要原因为本期政府补助减少，详见财务报表附注五（四十）政府补助。
5、 投资收益：本报告期投资收益较去年同期增加了 7,992,456.30 元，变动比例为 4,076.87%，主要原因为报告期内转让联盟共创项目杭州德迪智能科技有限公司 4.073%法人股权（公告编号：2018-023出售资产的公告），产生投资收益 818.25 万元。
6、 营业利润：本报告期内营业利润较去年同期增加了 4,966,028.96，变动比例为 25.78%，主要是投资收益大幅增加，导致营业利润增加。
7、 净利润：本报告期内净利润较去年同期增加了 4,057,969.06，变动比例为 25.03%，原因为营业利润增长，带动净利润增加。
(2) 收入构成
单位：元
项目 | x期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
主营业务收入 | 135,693,427.04 | 134,469,539.18 | 0.91% |
其他业务收入 | 308,523.53 | 1,151,476.71 | -73.21% |
主营业务成本 | 80,718,502.98 | 79,797,396.12 | 1.15% |
其他业务成本 | 503,420.85 | 1,636,129.20 | -69.23% |
按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 | x期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
工业设计 | 49,404,870.44 | 36.33% | 52,708,769.45 | 38.86% |
商业展具 | 78,247,307.43 | 57.53% | 77,267,135.90 | 56.97% |
自创品牌销售 | 8,041,249.17 | 5.91% | 4,493,633.83 | 3.31% |
其他业务 | 308,523.53 | 0.23% | 1,151,476.71 | 0.85% |
小计 | 136,001,950.57 | 100.00% | 135,621,015.89 | 100.00% |
按区域分类分析：
√适用□不适用
单位：元
类别/项目 | x期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
内销 | 128,038,134.76 | 94.14% | 121,380,641.47 | 89.50% |
外销 | 7,963,815.81 | 5.86% | 14,240,374.42 | 10.50% |
小计 | 136,001,950.57 | 100.00% | 135,621,015.89 | 100.00% |
收入构成变动的原因：
1、 报告期内，公司加大工业设计业务的营销力度，对工业设计业务销售的拓展力度不断加强，扩大公司作为国家级工业设计中心和“浙江省第一批省级重点企业设计院”的影响力，工业设计板块收入在去年大幅增长 48.01%后保持稳定，本报告期与上年基本持平，由于工业设计业务与自创品牌销售业务的联动性，工业设计业务带动自创品牌销售收入的增长，报告期较去年增长 3,547,615.34 元，增长比例为 78.95%。商业展具收入较去年同期基本持平。
2、 报告期内，内销金额增加 6,657,493.29 元，外销金额减少 6,276,558.61。主要原因：外销客户主要系服装行业，服装行业整体市场经营环境下降，实体店开店速度持续减慢，外销金额有所下降。为了降低展具业务对服装行业的依赖，报告期内公司积极开拓其他行业展具市场，成功取得突破，内销金额的增长弥补了外销金额的下降。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
1 | 宁波方太厨具有限公司 | 41,929,756.28 | 30.83% | 是 |
2 | 中国石化销售有限公司 | 15,619,542.04 | 11.48% | 否 |
3 | 思环贸易（上海）有限公司 | 5,244,699.52 | 3.86% | 否 |
4 | 中信国安信息产业股份有限公司 | 4,931,951.53 | 3.63% | 否 |
5 | 威富服饰（中国）有限公司 | 4,629,380.13 | 3.40% | 否 |
合计 | 72,355,329.50 | 53.20% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
1 | 杭州景昌广告有限公司 | 4,477,531.61 | 3.88% | 否 |
2 | 绍兴普建科技产业发展有限公司 | 3,791,054.85 | 3.29% | 否 |
3 | 上海晋昊广告有限公司 | 3,788,076.09 | 3.29% | 否 |
4 | 常熟市贝亚特商业设备有限公司 | 3,267,577.02 | 2.83% | 否 |
5 | 海宁联线物流有限公司 | 2,698,963.00 | 2.34% | 否 |
合计 | 18,023,202.57 | 15.63% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
项目 | x期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
经营活动产生的现金流量净额 | 7,926,713.93 | 14,679,592.18 | -46.00% |
投资活动产生的现金流量净额 | -14,423,802.09 | -16,066,856.56 | 10.23% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -5,400,000.00 | -5,400,000.00 | 0.00% |
现金流量分析：
1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 7,926,713.93 元，比去年同期减少了 6,752,878.25 元，变动比例为-46.00%，主要原因为公司延长客户信用期，应收账款增加所致。
2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-14,423,802.09 元。近两年公司投资活动产生的现金流量呈现大幅流出迹象，主要原因为公司战略布局的需要，考虑与公司现有业务的联动性，有针对性地进行了多次股权投资，另外，对绍兴滨海生产基地进行车间改造，涉及环评、消防工程等也产生大额投资性现金流出。报告期内，投资支付的现金金额 2,080.00 万元,详见财务报表附注五（七）可供出售金融资产本期增加明细。其他投资性现金流出主要是绍兴滨海生产基地基建建设及设备搬迁等导致的现金流出。
3、 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-5,400,000.00 元，为现金股利分配，上期与本期相同。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
一、控股子公司情况：
1.1、浙江奇尚商业设施系统有限公司成立于 2009 年 9 月 17 日,注册资本为人民币 3,000 万元整,公司类型为有限责任公司(法人独资),由xx设计持有其 100%的股权。公司住所为杭州市滨江区长江路
365 号 3 幢 301 室,法定代表人为xx,报告期内公司营业收入为 60,659,744.65 元,净利润为
-3,504,695.81 元。
1.2、杭州xx文创科技有限公司成立于 2011 年 7 月 5 日,注册资本为人民币 100 万元整,公司类型
为有限责任公司(法人独资),由xx设计持有其 100%的股权。公司住所为杭州市滨江区长江路 365 号 3
幢 301 室,法定代表人为xx。报告期内该公司营业收入为 8,116,720.87 元,净利润为-97,463.25 元。
1.3、杭州赞匠网络科技有限公司成立于 2015 年 10 月 13 日,注册资本为人民币 100 万元整,公司类
型为有限责任公司(法人独资),由xx设计持有其 100%的股权,住所为杭州市滨江区长江路 365 号 1 幢一层,法定代表人为xx。报告期内公司营业收入为 4,051.66 元,净利润为-593,127.79 元。
1.4、绍兴奇尚商业设施系统有限公司成立于 2016 年 10 月 13 日,注册资本为人民币 1,500 万元整,
公司类型为有限责任公司(法人独资),由浙江奇尚商业设施系统有限公司持有其 100%的股权,住所为绍兴滨海新城沥海镇海东路 331 号 15-18#,法定代表人为xx。报告期内公司营业收入为 69,124,364.19
元,净利润为 1,094,882.72 元。二、参股公司情况：
2.1、公司作为有限合伙人于 2016 年 1 月 12 日以银行转帐方式向杭州蕴隐投资管理合伙企业(有限合伙)投资人民币 60.00 万元,占该公司注册资本的 5%。该公司主营经营场所为杭州市上满觉陇 68、69号悦宽酒店 211 室。经营范围:一般经营项目:投资管理(未经金融等监管部门批准,不得从事向公众融存存款、融资担保、代客理财等金融服务)。该公司可以为公司文创产品展示提供渠道，公司准备长期持有该公司股权。
2.2、公司出资 240.00 万元占杭州锣卜科技有限公司注册资本的 1.90%。该公司住所为杭州市余杭区五常街道联胜路 10 号 3 幢 2 号门 203 室。注册资本:2,105.26 万元。经营范围:技术研发、技术咨询、技术服务及技术成果转让：智能型xx代步车、计算机软硬件、嵌入式系统、低速电动车、低速电动汽车（含无人驾驶技术）、电动滑板车、电动摩托车、电动自行车、电控系统、租赁系统；销售（含网上销售）：机械设备、电子设备、低速电动车（含无人驾驶技术）、电动自行车、电动滑板车、电动摩托车；服务：展览展示；货物进出口。智能交通领域为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2.3、公司目前持有杭州网营科技股份有限公司股权 0.79%。该公司住所为上城区水岸城市花园 3 幢
1 单元 202 室。注册资本:3,800.00 万元。经营范围:服务:计算机软、硬件的研发,电子商务系统的技术开发、技术咨询,网络广告的策划,成年人的非文化教育培训(涉及前置审批的项目除外);批发、零售(含网上销售):计算机软、硬件,化妆品,日用百货,家具用品,服装服饰。营业期限:2009 年 07 月 10 日至长期。该公司为新零售，为公司设计产品提供销售渠道，公司准备长期持有该公司股权。
2.4、公司持有杭州比目鱼投资管理合伙企业（有限合伙）认缴出资 20 万元，持股比例为 1.71%，该公司住所为杭州市西湖区转塘街道双流 643 号。经营范围：服务:投资管理,投资咨询,承办会展,平面设计,展览展示,文化艺术策划。该公司可以为公司文创产品展示提供渠道，公司准备长期持有该公司股权。
2.5、公司认缴 10.00 万元投资上海棕泉浩体育发展合伙企业（有限合伙），占比 5.00%,截至报告期末，实际出资 5 万。该公司住所为上海市奉贤区岚丰路 1150 号 6 幢 2668 号。主要经营范围：体育赛事活动策划,文化艺术交流策划,体育场馆管理,体育用品、健身器材、文具用品、办公用品、日用百货、服装服饰、鞋帽、玩具的批发、零售,健身服务,自有设备租赁。该公司可以为公司文创产品展示提供渠道，公司准备长期持有该公司股权。
2.6、公司出资 300.00 万元投资上海合恩医疗科技有限公司，占比 1.80%。该公司住所为上海市xx区钦州北路 1001 号 8 号楼 205 室。经营范围：从事医疗器械计算领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，企业管理咨询，商务咨询，计算机服务，一类、二类医疗器械、仪器仪表、体育用品及器材的销售、三类 6821 医用电子仪器设备的批发，医疗器械租赁。关爱健康领域为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2.7、公司出资 75.00 万元投资杭州通原文化创意有限公司，占比 15%，该公司住所为杭州市滨江区长河街道长江路 336 号 5 幢 701 室。经营范围：文化创意策划、文化艺术交流活动策划、动漫设计、平面设计、工业产品设计；技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；智能技术、计算机软硬件、计算机系统集成；设计制作、代理、发布；国内广告；销售：工艺礼品、办公用品、体育用品、户外用品、服装；货物及技术进出口。3D 打印领域为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2.8、公司出资 200.00 万元投资杭州持码网络科技有限公司，占比 2.00%。该公司住所为浙江省杭州市滨江区六和路 368 号一幢(北)三层 D3025 室。经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让:计算机网络技术、计算机软硬件;网上销售:服装、鞋帽、纺织品、皮革制品、工艺礼品、日用品、家具、厨房用具、玩具、体育用品、家用电器、珠宝首饰;设计、制作、代理、发布:国内广告(除网络广告发布);货物及技术进出口(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取
得许可后方可经营);服务:自制饮品制售(仅限分支机构经营)(凭许可证经营);销售:预包装食品(仅限分支机构经营)。新零售领域为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2.9、公司出资 200.00 万元投资杭州熊爪科技有限公司，占比 20.00%。该公司住所为技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让:计算机软硬件、计算机系统集成、安防系统、通信设备、数据处理技术、电子产品、通讯设备、计算机网络技术;批发、零售:通信设备、电子产品、计算机软硬件、动漫产品;服务:动漫设计。新零售领域为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2.10、公司出资 300.00 万元投资上海玄科计算机技术有限公司，占比 4.35%。该公司住所为上海市xx区古美路 1515 号 19 号楼 1003 室。经营范围：计算机领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务,计算机及配件(除计算机信息系统安全专用产品)、电子产品批发零售。三维数字领域为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2.11、公司出资 225.00 万元投资杭州雅极服饰有限公司，占比 4.89%。该公司住所为杭州市下城区石桥路 274 号跨境园西狗项目区块 A1-05 室。经营范围：批发、零售:服饰,服装,日用百货;服务:服饰设计,产品包装设计,多媒体设计,企业形象策划,设计、制作、代理、发布国内广告(除网络广告发布),数码摄影,市场营销策划,公关策划,承办会展,市场调查,商务信息咨询(除商品中介),计算机软硬件的技术开发、技术咨询及成果转让,成年人的非证书劳动职业技能培训(涉及前置审批的项目除外);其他无需报经审批的一切合法项目。新零售领域为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2．12、公司出资 200.00 万元投资上海铂示顿智能科技有限公司，占比 4.55%。该公司住所为上海市嘉定区真新街道金沙江路 3131 号 5 幢 J702 室。经营范围：从事智能技术、环保技术、信息技术、计算机技术领域内的技术开发、技术服务、技术咨询,网页设计,水处理设备的维修(除特种设备),文化艺术交流策划,设计、制作、代理各类广告,会务服务,企业营销策划,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验),净水设备的租赁(不得从事金融租赁),水处理设备、家用电器、五金交电、塑料制品、不锈钢制品、管道、日用百货、厨房用具、工艺品(象牙及其制品除外)、体育用品、服装服饰、仪器仪表、针纺织品及原料、橡塑制品、玩具、化妆品、电子产品、办公用品、家具、建材、空调、净化设备(除医疗器械)、环保设备、通风设备的销售。智能硬件领域为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2．13、公司出资 220.00 万元投资浙江展略网络科技有限公司，占比 3.67%。该公司住所为浙江省杭州市拱墅区隐秀路 1 号大悦城购物中心 L8-07 号商铺。经营范围：文化交流活动组织策划(除演出中介);美发(凭有效许可证经营);美甲;经营性互联网文化服务;网络技术、计算机软件、通信系统、自动化控制系统的技术开发、技术咨询、成果转让;企业管理咨询;财务信息咨询;企业形象策划;国内广告的设计、代理、发布(除网络广告发布);庆典活动策划;承办会展;批发、零售:服装鞋帽,化妆品(除分装),办公设备,五金交电,家用电器,体育用品,文化用品,电子产品(除电子出版物),珠宝首饰,日用百货,食品(凭有效许可证经营);货物及技术进出口(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营)。新零售为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2.14、公司出资 360.00 万元投资浙江蓝麦网络科技有限公司，占比 2.67%。该公司住所为浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1380 号 8 楼 801 室。经营范围：计算机软件、电子产品的技术开发;网上销售:家居用品,数码产品;服务:计算机系统集成服务;企业营销策划,经济信息咨询(除期货、证券);批发、零售(含网上销售):初级食用农产品(除食品、药品);食品经营。新零售为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2.15、公司认缴 200.00 万元投资杭州缤兔智能科技有限公司，占比 40.00%，截至报告期末，实际出资 0。智能硬件为公司发展战略方向，公司准备长期持有该公司股权。
2.16、公司出资 300.00 万元投资杭州安肯医疗科技有限公司，占比 0.79%。该公司目前仍在办理工商登记手续。关爱健康领域为公司战略发展方向，公司准备长期持有该公司股权。
2、委托理财及衍生品投资情况
无
项目 | x期金额/比例 | 上期金额/比例 |
研发支出金额 | 5,600,347.44 | 5,869,404.30 |
研发支出占营业收入的比例 | 4.12% | 4.33% |
研发支出中资本化的比例 | - | - |
(五) 研发情况研发支出情况：
研发人员情况：
教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | - | - |
硕士 | 1 | 2 |
本科以下 | 31 | 35 |
研发人员总计 | 32 | 37 |
研发人员占员工总量的比例 | 9.91% | 10.57% |
专利情况：
项目 | x期数量 | 上期数量 |
公司拥有的专利数量 | 112 | 99 |
公司拥有的发明专利数量 | - | - |
研发项目情况：
公司下设两大研发中心——工业设计创新中心、创新设计孵化中心，围绕各自专业模块，包括用户研究、创新设计、商业空间、商业创新、智能科技、商业设施开展业务工作。公司瞄准传统制造业和新兴产业理念创新、研发、生产关键环节和重点领域，优化创新资源配置，打造全产业链协同创新机制，统筹推进用户研究、商业创新以及技术研发支持融合发展管理体系建设。
此外，公司还组建了一系列研究室，涵盖智能厨电研究室、智能厨卫空间体验研究室、3D 科技体验研究室、服务机器人体验研究室、智能轻交通体验研究室等。智能厨电研究室提出概念并参与设计的方太水槽洗碗机荣获“2016 德国红点设计大奖”、“2016 中国好设计”金奖等 9 项国内外大奖。此外，研究室突破了油烟机行业多年来的技术困局，走访了多个城市大量的用户，潜心研究设计出“油烟机 EM10T”，重新定义了高端油烟机。上市以来，成为目前市场上最先进的智能化油烟机之一。2018 年 6 月，由设计院参与的方太集团 FIKS 系统正式发布，该系统是由智能厨房电器、方太生活家 APP、“大厨管家”智能终端，方太生活家体验馆四大智能矩阵构成，系业内首个集线上互联与线下体验、社交分享于一体的“智能厨房生态系统”。
2018 年，智能厨卫空间体验研究室携手国内一流专业化整体淋浴房解决方案的某专业公司在不锈钢加配暗藏磁条技术和专业液动系统铰链进入了深入的研究，初步实现了以歌剧院效果概念为目标的表达。
3D 科技体验研究室与国内领先的 3D 打印技术服务企业、互联网平台三方共同参与的通原文化项目初具雏形：以 3D 打印和 3D 数据处理技术为基础，荟聚海量高品质的 3D 数据模型和实践案例，充分利用互联网和云服务平台，致力于提供 3D 打印设备、工业设计、教育培训服务和整套 3D 打印解决方案。在 3D 及产品三维展示领域技术储备方面，2018 年研究室还与上海玄科计算机技术有限公司形成战略合
作，为公司下一步产品数字化布局打下基础。
服务机器人体验研究室联合浙江某信息技术股份有限公司共同设计研发的咨询服务机器人——小远，亮相世界互联网大会的服务志愿者助手，通过人脸和语音识别，与嘉宾主动问答交互，凭借屏幕展示和交互，提供大会信息。设计院通过将无轨化导航、语音识别、人脸识别等技术进行人机交互设计，未来小远可应用于各类营业场所、行政办事厅、展厅、酒店、商场、机场等场所。此外，设计院与山东鲁能集团合作的隧道巡检机器人，在电力行业的生产实践中，得到广泛推广应用。该机型将作业人员从恶劣环境中解放出来，在降低一线人员劳动强度、提高设备运维自动化水平、保障安全生产等方面提供强力支撑。
智能轻交通体验研究室参与的旺得福车业联合设计的 Tribby 儿童漂移车——拥有三项专利，国内外八项认证，集安全性与趣味性于一身的电动漂移车，用人性化设计，全新定义了亲子互动的模式。此款儿童漂移车车身可伸缩，从孩童到成年人皆可乐在其中，共同享受愉快的亲子时光。作为一款面向儿童市场的科技产品，研发团队兼顾了用户对安全性的考虑及对互动性的要求，三角形车身构造确保了车体在使用中的稳定性。流线型的车体，不易擦伤小朋友。目前，项目也已有专项运营团队进行市场运作和商业模式构建。
(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用√不适用
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认 1.关键审计事项
如财务报表附注五（二十五）所述，xx设计公司2018年度营业收入13,600.20万元，比2017年度 13,562.10万元增加38.10万元，增幅为0.28%。营业收入是xx设计公司的关键绩效指标之一，当中涉及因收入遭到操控而产生的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们针对收入确认和计量事项执行的主要审计程序包括： (1)了解并测试了与收入确认相关的内部控制。
(2)通过审阅销售合同以及对管理层的访谈，了解和评价了xx设计公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。
(3)对收入和成本执行分析程序，包括：当期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品及项目当期收入、成本、毛利率与上期数据比较分析等。
(4)结合应收账款、营业收入函证程序，抽查收入确认的相关合同和其他支持性文件，检查确认收入的真实性。
(5)针对关联交易，将关联方的销售价格与对非关联方同类产品的销售价格或同类产品市场价格进行比较，判断交易价格是否公允。
(6)针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括：针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试；核对产成品的发出到客户验收相关单证的时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；结合合同、客户确认函及收款情况，核对设计服务收入确认时点的准确性。
(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用□不适用
见第三节、八中说明。
(八) 合并报表范围的变化情况
√适用□不适用
x公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 家全资子公司、1 家xxx，详见财务报表附注七“在
其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围减少 1 家，详见财务报表附注六“合并范围的变更”。
(九) 企业社会责任
公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德、诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。为促进社会公益事业发展，为即将毕业的工业设计专业的大学生搭建一个展示自己毕业作品的平台，公司作为国内由企业主办、以非盈利社会公益活动为特性的专项工业设计竞赛
——xxxx毕业设计邀请赛从 2009 年至 2018 年已连续举办了十届，受到国家、省市各级政府的高度
认可和支持。目前，参赛院校已涵盖大陆、台湾和香港两岸三地的 30 多所知名高校，包括中国美术学 院、中央美术学院、浙江大学、台湾实践大学、香港知专设计学院等，并分别与美国 CCS 学院、意大利 DOMUS 学院、意大利 NABA 学院以及美国圣地亚哥新建筑与设计学院签署了《战略合作协议》，这四所世界一流设计院校将为由xx设计举办的“xx优秀毕业设计邀请赛”中参赛获胜的学生提供国际设计教育机会及奖学金资助。鼓励中国优秀设计新锐对设计的更多热爱和关注，同时加强了中国设计与国际一流设计院校的合作交流，也为工业设计储备和培养国际一流的设计人才提供了更好的平台。此外，公司还在大学生就业方面贡献力量，2013 年成立了大学生见习基地，吸引了国内知名高校包括中国美术学院、浙江大学、同济大学、南华大学等大批优秀毕业生前来实习。
三、 持续经营评价
截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 21,264.75 万元，较年初增加 1,609.84 万元，负债合计
3,932.75 万元，较年初增加了 122.77 万元。资产负债率 18.49%，较去年降低了 0.89%。经营活动产生
的现金流量净额为 792.67 万元，较去年同期减少了 675.29 万元。报告期内，公司实现营业收入 13,600.20万元，较去年同期增长 0.28%，营业利润实现了 2,422.60 万元，较去年同期增长了 25.78%，归属挂牌公司股东的净利润 2,027.07 万元，比去年同期增长 25.03%。
综上所述,公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大风险存在。
四、 未来展望
(一) 行业发展趋势
我国工业设计仍处于起步阶段，供给侧改革空间巨大。产业格局初步形成，目前存在地域集中、产业规模小、行业分散三大特点。国内基本形成了环渤海、长三角、珠三角三大设计产业带布局。（1）制造业升级亟待工业设计引领和助力。中国自主品牌和设计创新的需求在供给侧改革和制造业升级中需求显著，工业设计的市场需求将会迎来迅猛增长；（2）消费升级凸显工业设计附加值。随着消费结构的升级，消费者在精神消费需求日益旺盛，工业设计将会产生
更大的附加值和衍生价值。
(二) 公司发展战略
瑞德设计根据国家宏观政策的要求，按创新驱动发展战略的目标，在新经济社会发展阶段，着力构建“科技型设计企业”，强化工业设计与科技、商业的深度融合。确立了强化体系化集成创新能力的建设，夯实为产业提供综合性设计服务的战略。尤其是在智能制造、健康医疗、3D 打印、城市交通等领域实施联合创新模式，并加大投入，引进与培养具有国际视野的设计师，进一步增强公司的核心竞争力。
(三) 经营计划或目标
2019 年，公司将继续加大提供综合设计服务的推广力度，保持综合设计服务的业务快速增长。同时
加强展具制造业务的管理提效工作。全年预计实现营业收入 1.5 亿元左右，营业收入和净利润实现稳步增加。
特别提示：上述预测数字仅为公司制定的销售目标，不代表公司 2019 年度的盈利预测或者业绩承诺。受到整体产业环境、市场需求变化、客户采购、人民币汇率、公司经营管理等多种因素的综合影响，能否实现上述目标，存在很大的不确定性，请投资者特别注意风险。公司采取的具体措施：
1、利用各种展会活动及新媒体营销，加强公司品牌建设，进一步提高公司的品牌知名度。
积极参与各种活动形式的社会活动，充分开发利用新媒体营销；同时，充分利用公司拥有的国家级工业设计中心、xx技术企业和浙江省省级重点设计研究院的资质做好宣传推广工作。
2、完善内部管理体制，加强项目管理，提升项目品质。
3、持续推进公司人资战略，进一步调整用人机制。
4、加强市场开拓和设计创新能力。
5、提升商业展具制造板块的商业效能，通过加强设计+快装+制造的联动，提升商业展具核心竞争力，从而提高商业展具的综合盈利能力。
6、积极探索新的商业模式，通过设计+产业的模式，拓宽业务发展规模。
(四) 不确定性因素
无。
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
（一）大客户依赖风险
2016 年度、2017 年度 2018 年度，公司对前五名客户的销售额占当期营业收入的比例分别为 55.59%、
52.48%、53.20%，客户集中度较高。若未来公司下游行业出现不利变化，导致公司上述主要客户经营规模下降，或者公司产品供货未能达到客户要求，导致其对公司产品的订单下降，公司业绩存在下滑风险。
（二）设计市场潮流变化风险
公司主营业务所属行业是工业设计行业，以设计带动整个业务发展，人的创意策划是“灵魂”，人力资源系工业设计行业的核心生产力。工业设计行业需要不断在创新中寻找热点、利润和机会。因此，工业设计行业高度依赖策划，依赖人才，依赖创新。如果公司没有紧跟设计市场潮流的变化，将传导至公司的经营业绩和行业地位，从而影响公司业务的发展。公司不断派员工到国外参观学习，同时也积极
参与国际大奖的评选，通过不断与外部环境接触，不断的把握设计市场的潮流。
（三）核心人员流失风险
公司所从事的业务属于工业设计行业，以设计带动整个业务发展，公司业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质紧密相关。经过多年的发展，公司已拥有一支具有高素质、富有创新力的人才队伍，虽然公司为员工提供了股权激励、多元化的发展平台及个性化的成长路径，努力实现企业和员工的共进共享，并已经建立了良好的人才稳定机制，但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失，仍将给公司的经营发展带来不利影响。2018 年公司继续全面深化人资战略，进一步提高对员工的管理和激励。
（四）季节性风险
由于公司客户构成中服装企业占比较大，服装企业的开店的季节性导致公司在三季度特别是四季度占全年收入占比较高，从而导致公司的经营业绩出现明显的季节性，从而可能对投资者判断公司价值产生影响。
（五）公司应收账款回收的风险
2018 年 12 月末公司应收账款余额为 7,737.84 万元，随着公司营业收入的提高，应收账款存在逐年提高的可能。虽然公司应收账款回收情况一直较好，账龄在一年以上的应收账款较少，但也存在应收账款回收风险。公司成立了应收账款管理小组，每周对应收账款进行动态管理，以减少应收账款回收的风险。
（六）实际控制人控制风险
公司控股股东及实际控制人为xxxx，其直接和间接控制的公司股份比例合计为 61.55%，同时又担任公司的董事长及总裁。若实际控制人利用其实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。公司正逐步完善公司的治理结构，通过制度约束实际控制人的控制权。
（七）市场营销风险
公司市场营销活动存在高投入、大流量、低转化的问题，对公司业务拓展存在一定影响。
（八）宏观经济波动引致的市场需求下降的风险
未来几年，我国整体经济的发展仍将面临很多不确定因素。公司将面临宏观经济形势波动给公司带来市场需求下降的风险，特别是商业展示道具销售业务受宏观经济波动的影响因素较大。公司通过加大展示道具研发的能力，给客户提供较高的附加值，从而提高客户的黏性度。
(二) 报告期内新增的风险因素
无。
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 五.二.(一) |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(六) |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
单位：元
性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
诉讼或仲裁 | 77,815.36 | 77,815.36 | 0.045% | |
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 41,000,000.00 | 41,929,756.28 |
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
4．财务资助（挂牌公司接受的） | 1,000,000.00 | 230,838.39 |
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
6．其他 | - | - |
公司与宁波方太的 2018 年预计日常性关联交易预计金额为 4,100.00 万元(详见公告编号：
2017-048)，2018 年经审计交易金额为 41,929,756.28 元,超过预计金额 929,756.28 元。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》第三十八条规定，我司履行了相关决策程序并披露。（公告编号：2019-018《关于追认 2018 年度偶发性关联交易及超出预计金额的日常性关联交易的公告》）
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必 要决策程序 | 临时公告披露时 间 | 临时公 告编号 |
宁波方太厨具有限 公司 | 购买原材料 | 634,204.65 | 已事前及时 履行 | 2018 年 10 月 18 日 | 2018-032 |
杭州熊爪电子商务 有限公司 | 提供设计服务 | 400,000.00 | 已事前及时 履行 | 2018 年 11 月 15 日 | 2018-036 |
杭州雅极服饰有限 公司 | 提供设计服务 | 37,735.85 | 已事后补充 履行 | 2019 年 4 月 25 日 | 2019-018 |
浙江展略网络科技 有限公司 | 提供设计服务 | 1,886,792.45 | 已事后补充 履行 | 2019 年 4 月 25 日 | 2019-018 |
上海玄科计算机技 术有限公司 | 提供设计服务 | 18,867.92 | 已事后补充 履行 | 2019 年 4 月 25 日 | 2019-018 |
上海铂示顿智能科 技有限公司 | 提供设计服务 | 1,547,169.81 | 已事后补充 履行 | 2019 年 4 月 25 日 | 2019-018 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
公司根据《关联交易管理制度》，将持股比例超过 5%的企业认定为公司关联方。本次审计单位提出将持股比例超过 3%的企业也列为关联方。现公司按照此意见，将杭州雅极服饰有限公司、浙江展略网络科技有限公司、上海玄科计算机技术有限公司和上海铂示顿智能科技有限公司列为公司关联方。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的规定，履行相关决策程序并披露。（公告编号： 2019-018《关于追认 2018 年度偶发性关联交易及超出预计金额的日常性关联交易的公告》）
上述偶发性关联交易均为业务需要，不具备持续性。采用市场价格，价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情形。通过上述交易，公司降低了供应商搜寻成本和客户开拓成本，对公司生产经营无不利影响。
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
为了公司优化内部管理结构，减少管理层级，降低管理成本，提高管理效率，报告期内，公司合并了全资子公司杭州智沃建筑设计有限公司。公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《吸收合并全资子公司杭州智沃建筑设计有限公司的议案》（公告编号：2018-022）。本议案经第二次临时股东大会审议并表决通过（公告编号：2018-025）。
(五) 承诺事项的履行情况
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2018 年 12 月 5 日，本公司与xx共同投资 500 万元，设立杭州缤兔智能科技有限公司。其中本公
司出资 200 万元，持有该公司 40%股权。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未实际出资。 2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
2019 年，本公司与杭州长河金属拉丝有限公司签订厂房租赁合同，约定由本公司承租出租方位于杭
州市滨江区长江路 365 号 1 幢一层一室 967.15 平方米，2 幢一、二、三层建筑面积 3736.50 平方米的房
产，作为公司生产用途，其中 2019 年的年租金为 1,520,044.49 元，2020 年的年租金为 1,596,046.71
元，2021 年的年租金为 1,675,849.05，合同期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
2019 年，本公司之子公司杭州xx文创科技有限公司与杭州长河金属拉丝有限公司签订厂房租赁合
同，约定由杭州xx文创科技有限公司承租出租方位于杭州市滨江区长江路 365 号 1 幢一层二室 200 平
方米的房产，作为公司生产用途，其中 2019 年的年租金为 64,632.55 元，2020 年的年租金为 67,864.18
元，2021 年的年租金为 71,257.39 元，合同期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
2019 年，本公司之子公司杭州赞匠网络科技有限公司与杭州长河金属拉丝有限公司签订厂房租赁合
同，约定由杭州赞匠网络科技有限公司承租出租方位于杭州市滨江区长江路 365 号 1 幢一层三室 100 平
方米的房产，作为公司生产用途，其中 2019 年的年租金为 32,316.28 元，2020 年的年租金为 33,932.09
元，2021 年的年租金为 35,628.69 元，合同期限为 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
2016 年 10 月，本公司之子公司浙江奇尚商业设施系统有限公司与绍兴普建科技产业发展有限公司签订《房屋预留/预租/租赁合同》，约定由浙江奇尚商业设施系统有限公司(实际承租人为绍兴奇尚)承租出租方位于xxxxxxxxx 000 x的环普国际产业园的部分物业，作为公司生产用途，其中 2016
年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日的月租金为 212,472 元，2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日的月租
金为 254,966.40 元，2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日的月租金为 280,463.04 元，2023 年 1 月 1
日至 2025 年 12 月 31 日的月租金为 308,574.72 元，2026 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日的月租金为
358,478.40 元。
2016 年，本公司之孙公司绍兴奇尚商业设施系统有限公司分 3 批与绍兴滨海新城开发建设有限公司
签订 114 份《绍兴滨海新城创业家园房屋租赁协议》，约定由绍兴奇尚商业设施系统有限公司承租出租
方开发的 114 套创业家园套房，作为公司员工住宿用，第一批的租赁期限为 2016 年 10 月 4 日至 2019
年 10 月 3 日，第二批的租赁期限为 2016 年 12 月 7 日至 2019 年 12 月 6 日，第三批的租赁期限为 2017
年 2 月 7 日至 0000 x 0 x 0 x，0000 x的年租金为 419,080.00 元。
2019 年，本公司之子公司浙江奇尚商业设施系统有限公司与杭州长河金属拉丝有限公司签订厂房租
赁合同，约定由浙江奇尚商业设施系统有限公司承租出租方位于杭州市滨江区长江路 365 号 3 幢一、二、
三层建筑面积 1651.52 平方米，三车间 1080.87 平方米的房产，作为公司生产用途，其中 2019 年的年
租金为 883,006.68 元，2020 年的年租金为 927,157.01 元，2021 年的年租金为 973,514.86 元，合同期
限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
货币资金 | 冻结 | 4,445,627.67 | 2.09% | 子公司开具承兑汇票保 证金 |
总计 | - | 4,445,627.67 | 2.09% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 28,091,000 | 52.02% | 455,000 | 28,546,000 | 52.86% |
其中：控股股东、 实际控制人 | 9,680,000 | 17.93% | 50,000 | 9,730,000 | 18.02% | |
董事、监事、高管 | 650,000 | 1.20% | - | 650,000 | 1.20% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | - | 0 | 0.00% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 25,909,000 | 47.98% | -455,000 | 25,454,000 | 47.14% |
其中：控股股东、 实际控制人 | 23,504,000 | 43.53% | - | 23,504,000 | 43.53% | |
董事、监事、高管 | 1,950,000 | 3.61% | - | 1,950,000 | 3.61% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | - | 0 | 0.00% | |
总股本 | 54,000,000 | - | 0 | 54,000,000 | - | |
普通股股东人数 | 123 | |||||
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比 例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | xx | 00,000,000 | - | 21,632,000 | 40.06% | 16,224,000 | 5,408,000 |
2 | 浙江金蛙投资 管理有限公司 | 11,552,000 | 50,000 | 11,602,000 | 21.49% | 7,280,000 | 4,322,000 |
3 | 浙江红蜻蜓鞋业股份有限公 司 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 3.70% | 0 | 2,000,000 |
4 | xxx | 1,545,800 | 3,000 | 1,548,800 | 2.87% | 0 | 1,548,800 |
5 | 江阴银杏谷股权投资合伙企 业（有限合伙） | 1,250,000 | - | 1,250,000 | 2.31% | 0 | 1,250,000 |
6 | xx | 1,025,000 | 30,000 | 1,055,000 | 1.95% | 0 | 1,055,000 |
7 | xxx | 1,002,000 | - | 1,002,000 | 1.86% | 0 | 1,002,000 |
8 | 浙江证券股份有限公司做市 专用证券账户 | 790,700 | -5,000 | 785,700 | 1.46% | 0 | 785,700 |
9 | xxx | 000,000 | - | 780,000 | 1.44% | 585,000 | 195,000 |
10 | 杭州士兰创业 投资有限公司 | 625,000 | - | 625,000 | 1.16% | 0 | 625,000 |
11 | 浙江银杏云股权投资基金合伙企业（有限 合伙） | 625,000 | - | 625,000 | 1.16% | 0 | 625,000 |
合计 | 42,827,500 | 78,000 | 42,905,500 | 79.46% | 24,089,000 | 18,816,500 | |
前十名股东间相互关系说明： xxx公司控股股东、实际控制人。xxx浙江金蛙投资管理有限公司的股东、实际控制人、执行董事，持该公司 55%的股份。xxx为xx的母亲。 杭州士兰创业投资有限公司、江阴银杏谷股权投资合伙企业（有限合伙）、浙江银杏云股权投资基金合伙企业（有限合伙）存在关联关系，三家单位之间存在股权投资关系。其中：浙江银杏云股权投资基金合伙企业（有限合伙）由杭州士兰创业投资有限公司、浙江银杏谷投资有限公司等投资成立，杭州士兰创业投资有限公司的股权比例为 15%、浙江银杏谷投资有限公司的股权比例为 20%。江阴银杏谷股权投资合伙企业（有限合伙）由浙江银杏谷投资有限公司等投资成立，浙江银杏谷投资有限公司的股权比例为 10%。 其他股东之间不存在关联关系。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用√不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
公司的控股股东及实际控制人为xx，直接持公司股份总额的 40.06%，通过浙江金蛙投资管理有限公司间接持有公司股份 21.49%，xxxx共持有公司股份 61.55%。
xx，x，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工业设计师，毕业于浙江大学工业设计专业，2010 年获长江商学院 EMBA 硕士学位。曾于 1995 至 1998 年任职上海王牌机械设计总监， 1999 至今在公司任职，现任公司董事长、总裁。2010 年至今任杭州市工业设计协会会长，曾获“2011
中国设计业十大杰出青年”、“2011 文化新浙商十大新锐奖”，2015 年 10 月任中国工业设计协会副会长。公司控股股东及实际控制人在本报告期内没有发生变化。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用√不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
三、 债券融资情况
□适用√不适用债券违约情况
□适用√不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用√不适用
四、 可转换债券情况
□适用√不适用
五、 间接融资情况
□适用√不适用违约情况：
□适用√不适用
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
股利分配日期 | 每 10 股派现数（含税） | 每 10 股送股数 | 每 10 股转增数 |
2018 年 6 月 6 日 | 1.00 | - | - |
合计 | 1.00 | - | - |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分配预案
□适用√不适用
未提出利润分配预案的说明：
√适用□不适用
公司预期有新增投资项目需求，为保证公司经营健康发展，未提出利润分配预案。
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 年度薪酬 |
xx | xx长、总裁 | 男 | 1973 年 1 月 | 研究生 | 2017.6-2020.6 | 396,000.00 |
晋常宝 | 董事、副总裁 | 男 | 1969 年 10 月 | 研究生 | 2017.6-2020.6 | 372,000.00 |
xxx | xx、董事会秘书 | 男 | 1962 年 9 月 | 大专 | 2017.6-2020.6 | 300,000.00 |
xxx | xx、财务总监 | 男 | 1976 年 5 月 | 本科 | 2017.6-2020.6 | 266,000.00 |
xx | 董事 | 女 | 1969 年 1 月 | 本科 | 2017.6-2020.6 | 266,000.00 |
xx | 监事会主席 | 女 | 1973 年 8 月 | 本科 | 2017.6-2020.6 | 266,000.00 |
xx | 监事 | 男 | 1977 年 11 月 | 本科 | 2017.6-2020.6 | 300,000.00 |
xx | 监事 | 女 | 1979 年 10 月 | 本科 | 2017.6-2020.6 | 300,000.00 |
董事会人数： | 5 | |||||
监事会人数： | 3 | |||||
高级管理人员人数： | 4 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董事xx为控股股东、实际控制人xxxx的二姐。
董事xxx为控股股东、实际控制人xxxx的大姐夫。其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 | 职务 | 期初持普通 股股数 | 数量变动 | 期末持普通 股股数 | 期末普通股 持股比例% | 期末持有股 票期权数量 |
xx | xx长、总裁 | 21,632,000 | 0 | 21,632,000 | 40.06% | 0 |
晋常宝 | 董事、副总裁 | 455,000 | 0 | 455,000 | 0.84% | 0 |
xxx | xx、董事会秘书 | 286,000 | 0 | 286,000 | 0.53% | 0 |
xxx | xx、财务总监 | 780,000 | 0 | 780,000 | 1.44% | 0 |
xx | 董事 | 494,000 | 0 | 494,000 | 0.91% | 0 |
xx | 监事会主席 | 260,000 | 0 | 260,000 | 0.48% | 0 |
xx | 监事 | 130,000 | 0 | 130,000 | 0.24% | 0 |
xx | 监事 | 195,000 | 0 | 195,000 | 0.36% | 0 |
合计 | - | 24,232,000 | 0 | 24,232,000 | 44.86% | 0 |
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是√否 |
总经理是否发生变动 | □是√否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是√否 |
财务总监是否发生变动 | □是√否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明
年初至报告 期末董秘是否发生变动 | 原董秘离职时间 | 现任董秘任职时间 | 现任董秘姓名 | 是否具备全国股 转系统董事会秘书任职资格 | 临时公告查询索引 |
否 | 不适用 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
研发人员 | 32 | 37 |
设计人员 | 76 | 78 |
销售人员 | 23 | 26 |
财务人员 | 14 | 15 |
管理人员 | 80 | 76 |
生产人员 | 82 | 102 |
其他人员 | 16 | 16 |
员工总计 | 323 | 350 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | - | - |
硕士 | 13 | 16 |
本科 | 114 | 116 |
专科 | 64 | 71 |
专科以下 | 132 | 147 |
员工总计 | 323 | 350 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员的变动、人才引进、招聘情况
在报告期内，公司期末人数比期初人数相比增加了 27 人。主要原因为子公司商业展具制造受季节性因素及客户的需求变化，对生产工人的需求上升。设计师等其他人员与去年相比略有增加，核心设计师人员保持稳定。
2、培训情况
为保证员工适应公司快速发展的需求，特别是高级设计师的培育，在报告期内：
（1）进一步优化了培训体系，主要针对核心关键岗位的培训与评价体系及人才梯队及储备，公司加强了高级设计师出国外派培训力度，以提高大家的专业技术能力和国际视野；
（2）丰富了培训形式，如分组学习，分组进行主题的分享与比赛，有效营造了公司的学习氛围，
提高了大家学习的积极性与热情；
(3）关注基础岗位员工的学习成长及管理，如开展新员工入职培训、文职系统专项培训，专业技能岗位取证培训等。
3、薪酬政策
公司整体薪酬在设计上充分考虑了外在竞争性和内在的公平性。在对外竞争性上，公司通过丰富的薪酬福利形式，公司每年根据地区经济发展水平和公司的经营状况，进行一次薪酬调整。在对内公平上，主要通过岗位分析、岗位评估、完善岗级和职级体系。同时在子公司实施了部门绩效考核制度，通过薪酬政策引导，使各部门的目标与企业目标保持高度的一致性。
4、需公司承担费用的离退休工人人数：无
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息
□环境治理公司 □医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司
√专业技术服务公司□互联网和相关服务公司□零售公司□不适用
一、 主要服务内容
设计服务包括用户研究、产品定义、产品设计、商业空间设计、品牌策划设计、交互体验设计、服务体验设计、结构工程设计等。设计孵化业务为商业展示道具、自创品牌的设计和制作。
二、 资质与业务许可
公司为国家级工业设计中心、浙江省级重点企业研究院、室内装饰企业设计乙级资质，先后通过 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、安全生产三级企业认证。公司按规定申领排污许可证，通过xx技术企业认定。
报告期末公司拥有专利共 112 项，其中发明专利 0 项，实用新型专利 64 和外观专利 48 项,较上期
增加实用新型专利 13 项：
三、 专业技术与技能
序 号 | 专利名称 | 专利号 | 授权日 | 专利类型 | 取得方式 |
1 | 一种空中旋转华夫机 | ZL201720667279.8 | 2018.2.6 | 实用新型 | 原始取得 |
2 | 一种可发光的多功能考勤机 | ZL201721312938.2 | 2018.5.22 | 实用新型 | 原始取得 |
3 | 一种铭牌的快速安装结构 | ZL201721374663.5 | 2018.6.5 | 实用新型 | 原始取得 |
4 | 一种基于3D 打印机与便携式X 射线 透射仪的医疗救援设备 | ZL201720339521.9 | 2018.8.28 | 实用新型 | 原始取得 |
5 | 一种带有风冷定型功能的自动卷发 器 | ZL201820122720.8 | 2018.9.21 | 实用新型 | 原始取得 |
6 | 一种可发热取暖的麻将机 | ZL201820098955.9 | 2018.10.12 | 实用新型 | 原始取得 |
7 | 一种可伸缩折叠的解冻板 | ZL201820111240.2 | 2018.10.12 | 实用新型 | 原始取得 |
8 | 一种多功能折叠式儿童车 | ZL201820126421.2 | 2018.10.12 | 实用新型 | 原始取得 |
9 | 一种带有防摔监控的淋浴房 | ZL201820211884.9 | 2018.10.12 | 实用新型 | 原始取得 |
10 | 一种便携式超薄电熨斗 | ZL201820127735.4 | 2018.11.09 | 实用新型 | 原始取得 |
11 | 一种可自清洁车轮的自行车 | ZL201820279456.X | 2018.11.09 | 实用新型 | 原始取得 |
12 | 一种适用于夜间安全骑行的自行车 | ZL201820279440.9 | 2018.11.09 | 实用新型 | 原始取得 |
13 | 一种带有主动发光警示灯的自行车 挡泥板 | ZL2018202799449.x | 2018.11.09 | 实用新型 | 原始取得 |
四、 核心专业设备和软件
√适用 □不适用
金属 3D 打印机一台
五、 研发情况
公司下设两大研发中心——工业设计创新中心、创新设计孵化中心，围绕各自专业模块，包括用户研究、创新设计、商业空间、商业创新、智能科技、商业设施开展业务工作。公司瞄准传统制造业和新兴产业理念创新、研发、生产关键环节和重点领域，优化创新资源配置，打造全产业链协同创新机制，统筹推进用户研究、商业创新以及技术研发支持融合发展管理体系建设。
此外，公司还组建了一系列研究室，涵盖智能厨电研究室、智能厨卫空间体验研究室、3D 科技体验研究室、服务机器人体验研究室、智能轻交通体验研究室等。智能厨电研究室提出概念并参与设计的方太水槽洗碗机荣获“2016 德国红点设计大奖”、“2016 中国好设计”金奖等 9 项国内外大奖。此外，研究室突破了油烟机行业多年来的技术困局，走访了多个城市大量的用户，潜心研究设计出“油烟机 EM10T”，重新定义了高端油烟机。上市以来，成为目前市场上最先进的智能化油烟机之一。2018 年 6 月，由设计院参与的方太集团 FIKS 系统正式发布，该系统是由智能厨房电器、方太生活家 APP、“大厨管家”智能终端，方太生活家体验馆四大智能矩阵构成，系业内首个集线上互联与线下体验、社交分享于一体的“智能厨房生态系统”。
2018 年，智能厨卫空间体验研究室携手国内一流专业化整体淋浴房解决方案的某专业公司在不锈钢加配暗藏磁条技术和专业液动系统铰链进入了深入的研究，初步实现了以歌剧院效果概念为目标的表达。
3D 科技体验研究室与国内领先的 3D 打印技术服务企业、互联网平台三方共同参与的通原文化项目初具雏形：以 3D 打印和 3D 数据处理技术为基础，荟聚海量高品质的 3D 数据模型和实践案例，充分利用互联网和云服务平台，致力于提供 3D 打印设备、工业设计、教育培训服务和整套 3D 打印解决方案。在 3D 及产品三维展示领域技术储备方面，2018 年研究室还与上海玄科计算机技术有限公司形成战略合作，为公司下一步产品数字化布局打下基础。
服务机器人体验研究室联合浙江某信息技术股份有限公司共同设计研发的咨询服务机器人——小远，亮相世界互联网大会的服务志愿者助手，通过人脸和语音识别，与嘉宾主动问答交互，凭借屏幕展示和交互，提供大会信息。设计院通过将无轨化导航、语音识别、人脸识别等技术进行人机交互设计，未来小远可应用于各类营业场所、行政办事厅、展厅、酒店、商场、机场等场所。此外，设计院与山东鲁能集团合作的隧道巡检机器人，在电力行业的生产实践中，得到广泛推广应用。该机型将作业人员从恶劣环境中解放出来，在降低一线人员劳动强度、提高设备运维自动化水平、保障安全生产等方面提供强力支撑。
智能轻交通体验研究室参与的旺得福车业联合设计的 Tribby 儿童漂移车——拥有三项专利，国内外八项认证，集安全性与趣味性于一身的电动漂移车，用人性化设计，全新定义了亲子互动的模式。此款儿童漂移车车身可伸缩，从孩童到成年人皆可乐在其中，共同享受愉快的亲子时光。作为一款面向儿童市场的科技产品，研发团队兼顾了用户对安全性的考虑及对互动性的要求，三角形车身构造确保了车体在使用中的稳定性。流线型的车体，不易擦伤小朋友。目前，项目也已有专项运营团队进行市场运作和商业模式构建。
六、 技术人员
公司核心技术人员为xx、xxx、xx、xx、储剑、xxx等六人,其中储剑、xxx为非董事、监事、高级管理人员。
七、 业务外包
□适用 √不适用 八、 特殊用工
□适用 √不适用
九、 子公司管控
□适用 √不适用
十、 诉讼与仲裁
□适用 √不适用
十一、 项目情况
报告期内，公司与宁波方太厨具有限公司签订《2018 年方太系列厨电产品技术开发合同》，合同金额为：人民币壹仟叁佰万元整（￥1,300.00 万元）（公告编号：2018-004《关于公司签署重大合同的其他公告》）。项目为年度技术开发项目服务合同，2018 年度服务已完成，服务成果受到客户极大赞扬，并续签 2019 年度《技术开发合同》合同金额为：人民币壹仟肆佰万元整（￥1,400.00 万元）（公告编号： 2019-004《关于公司签署重大合同的公告》）
十二、 工程技术
□适用 √不适用
十三、 质检技术服务
□适用 √不适用
十四、 测绘服务
□适用 √不适用
第十节 公司治理及内部控制
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | □是√否 |
董事会是否设置专门委员会 | □是√否 |
董事会是否设置独立董事 | □是√否 |
投资机构是否派驻董事 | □是√否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是√否 |
管理层是否引入职业经理人 | □是√否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是√否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是□否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司的经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的逐步深化以及公司经营的需求，公司内部控制体系将不断调整与优化，以满足公司发展的要求。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司董事会评估认为，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东合适的保护和平等权利保障。公司现有治理机制注重保护股东权益，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
随着公司未来经营规模的扩大，公司仍将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，保证为所有股东提供合适的保护及平等的权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
2018 年度，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大经营决策均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。
公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、 公司章程的修改情况
无。
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
董事会 | 4 | 《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年度利润分配方案》、《追认变更部分募集资金使用用途的议案》《、关于向宁波银行申请人民币 2000 万元集团授信额度的议案》、《关于吸收合并全资子公司杭州智沃建筑设计有限公司的议案》、《关于出售资产的议案》、《关于杭州xx设计股份有限公司 2018 年半年度报告的议案》《、关于公 司 2018 年第三季度报告的议案》等 |
监事会 | 2 | 《2017 年年度报告及摘要》、、《2017 年度利润分配方案》、《追认变更部分募集资金使用用途的议案》、《关于向宁波银行申请人民币 2000万元集团授信额度的议案》、《关于杭州xx设 计股份有限公司 2018 年半年度报告的议案》等 |
股东大会 | 3 | 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》、《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年度报告及摘要》、 《2017 年度利润分配方案》、《追认变更部分募集资金使用用途的议案》、《关于向宁波银行申请人民币 2000 万元集团授信额度的议案》《、关于吸收合并全资子公司杭州智沃建筑设计有限 公司的议案》等 |
(二) 三会运作情况 1、 三会召开情况
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容无违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合
《公司法》任职要求，能够按照《公司章程》和三会议事规则，勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，不断完善股东大会、董事会、监事会、管理层组成的现代公司治理结构，为推进公司内控制度建设，提高年报信息披露的质量和透明度，进一步提高公司规范运作水平，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照《公司章程》的规定履行。
(四) 投资者关系管理情况
公司根据《投资者关系管理制度》，与投资者、行业协会、新闻媒体及其他相关机构建立了良好的沟通模式与交流渠道。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动过程中未发现公司存在重大的风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下：
（一）业务独立
公司的主营业务为工业设计行业及其延伸产业，目前主要提供产品创新设计、商业空间设计、品牌策划设计、商业展示道具的设计与制作及原创品牌运营。公司拥有独立完整的设计、采购和销售系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。
（二）资产独立
公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施，同时具有与生产经营有关的商标、软件著作权、专利及相关资质认定。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。
公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。
（三）人员独立
公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
公司董事会秘书已于 2017 年取得全国股转系统董秘资格证书。
公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
（四）财务独立
公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
（五）机构独立
公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、
工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。
(三) 对重大内部管理制度的评价
在报告期内，公司依据企业会计准则并结合公司的实际情况，制定和完善了公司的内部管理控制制度，保证公司的内部控制制度符合现代企业管理规范、规范治理的要求。董事会结合公司的实际情况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格贯彻执行相关国家法律法规，不断规范和完善公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。
2、关于财务管理制度
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在遵守国家相关法律法规的前提下，有序开展工作，并根据实际情况，不断完善公司的财务管理制度。
3、关于风险控制制度
报告期内，公司从风险识别、风险估计和风险监控等几个方面建立风险控制制度，按照制度规定采取事前防范、事中控制、事后弥补等措施控制各类风险。在企业日常经营过程中，该风险控制制度是有效的。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
为了进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运营水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年度报告信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况于 2015 年 11 月 18 日制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。（公告编号：2015-059）
第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 | 是 |
审计意见 | 无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
审计报告编号 | 中汇会审[2019]1619 号 |
审计机构名称 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
审计机构地址 | 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 |
审计报告日期 | 2019 年 4 月 23 日 |
注册会计师姓名 | xx锋、彭远卓 |
会计师事务所是否变更 | 否 |
会计师事务所连续服务年限 | 9 |
会计师事务所审计报酬 | 250,000.00 元 |
审计报告正文： | |
审计报告
中汇会审[2019]1619号
杭州xx设计股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州xx设计股份有限公司(以下简称xx设计公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了xx设计公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于xx设计公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认 1.关键审计事项
如财务报表附注五（二十五）所述，xx设计公司2018年度营业收入13,600.20万元，比2017年度13,562.10万元增加38.10万元，增幅为0.28%。营业收入是xx设计公司的关键绩效指标之一，当中涉及因收入遭到操控而产生的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们针对收入确认和计量事项执行的主要审计程序包括： (1)了解并测试了与收入确认相关的内部控制。
(2)通过审阅销售合同以及对管理层的访谈，了解和评价了瑞德设计公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。
(3)对收入和成本执行分析程序，包括：当期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品及项目当期收入、成本、毛利率与上期数据比较分析等。
(4)结合应收账款、营业收入函证程序，抽查收入确认的相关合同和其他支持性文件，检查确认收入的真实性。
(5)针对关联交易，将关联方的销售价格与对非关联方同类产品的销售价格或同类产品市场价格进行比较，判断交易价格是否公允。
(6)针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括：针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试；核对产成品的发出到客户验收相关单证的时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；结合合同、客户确认函及收款情况，
核对设计服务收入确认时点的准确性。
四、其他信息
瑞德设计公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估xx设计公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算xx设计公司、终止运营或别无其他现实的选择。
瑞德设计公司治理层(以下简称治理层)负责监督瑞德设计公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假xx或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对xx设计公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致xx设计公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就xx设计公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：xxx (x目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：xxx
x告日期：2019年4月23日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产： | |||
货币资金 | 五（一） | 64,884,135.00 | 77,199,471.48 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据及应收账款 | 五（二） | 77,378,379.03 | 63,278,486.50 |
预付款项 | 五（三） | 1,759,665.85 | 1,969,036.68 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 五（四） | 1,451,512.91 | 1,722,631.66 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 五（五） | 16,438,560.11 | 20,063,077.81 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 五（六） | 451,707.74 | 1,813,076.35 |
流动资产合计 | 162,363,960.64 | 166,045,780.48 | |
非流动资产： | |||
发放贷款及垫款 | |||
可供出售金融资产 | 五（七） | 27,119,145.39 | 8,409,145.39 |
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 五（八） | 11,580,742.52 | 12,330,089.24 |
在建工程 | 五（九） | 553,145.84 | 856,000.00 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 五（十） | 1,421,596.83 | 1,530,563.88 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 五（十一） | 7,127,344.42 | 5,856,867.17 |
递延所得税资产 | 五（十二） | 2,083,930.33 | 1,188,538.84 |
其他非流动资产 | 五（十三） | 397,585.93 | 332,068.79 |
非流动资产合计 | 50,283,491.26 | 30,503,273.31 | |
资产总计 | 212,647,451.90 | 196,549,053.79 | |
流动负债： | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
拆入资金 | |||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据及应付账款 | 五（十四） | 26,633,685.73 | 25,650,480.90 |
预收款项 | 五（十五） | 1,866,943.88 | 1,799,600.30 |
卖出回购金融资产款 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付职工薪酬 | 五（十六） | 6,108,184.12 | 5,386,348.25 |
应交税费 | 五（十七） | 4,013,882.99 | 4,038,476.92 |
其他应付款 | 五（十八） | 704,805.68 | 1,224,920.34 |
应付分保账款 | |||
保险合同准备金 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 39,327,502.40 | 38,099,826.71 | |
非流动负债： | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中：优先股 |
x续债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | |||
负债合计 | 39,327,502.40 | 38,099,826.71 | |
所有者权益（或股东权益）： | |||
股本 | 五（十九） | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
资本公积 | 五（二十） | 65,942,833.69 | 65,942,833.69 |
减：库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 五（二十一） | 6,993,213.09 | 4,607,341.23 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 五（二十二） | 46,383,902.72 | 33,899,052.16 |
归属于母公司所有者权益合计 | 173,319,949.50 | 158,449,227.08 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益合计 | 173,319,949.50 | 158,449,227.08 | |
负债和所有者权益总计 | 212,647,451.90 | 196,549,053.79 |
法定代表人：xx x管会计工作负责人：xxx xxxx负责人：xxx
(x) 母公司资产负债表
单位：元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产： | |||
货币资金 | 56,676,953.11 | 67,334,842.17 | |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据及应收账款 | 十三(一) | 32,967,591.80 | 20,396,472.89 |
预付款项 | 359,488.87 | 139,942.77 | |
其他应收款 | 十三(二) | 27,941,915.28 | 28,391,274.83 |
存货 | 1,707,518.73 | 426,692.11 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 253,522.85 | ||
流动资产合计 | 119,653,467.79 | 116,942,747.62 | |
非流动资产： | |||
可供出售金融资产 | 27,119,145.39 | 8,409,145.39 | |
持有至到期投资 | - | ||
长期应收款 | - | ||
长期股权投资 | 十三(三) | 33,477,794.66 | 33,977,794.66 |
投资性房地产 | - | ||
固定资产 | 3,256,909.47 | 2,820,438.92 | |
在建工程 | 553,145.84 | - | |
生产性生物资产 | - | ||
油气资产 | - | ||
无形资产 | 386,437.60 | 258,047.42 | |
开发支出 | - | ||
商誉 | - | ||
长期待摊费用 | 851,321.71 | 92,088.28 | |
递延所得税资产 | 575,767.85 | 240,500.57 | |
其他非流动资产 | - | ||
非流动资产合计 | 66,220,522.52 | 45,798,015.24 | |
资产总计 | 185,873,990.31 | 162,740,762.86 | |
流动负债： | |||
短期借款 | |||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据及应付账款 | 494,371.54 | 1,627,482.07 | |
预收款项 | 320,968.52 | 488,774.51 | |
应付职工薪酬 | 3,695,536.09 | 2,053,058.58 | |
应交税费 | 2,402,087.30 | 3,160,077.18 | |
其他应付款 | 131,976.78 | 187,044.27 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 7,044,940.23 | 7,516,436.61 | |
非流动负债： | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | |||
负债合计 | 7,044,940.23 | 7,516,436.61 | |
所有者权益： | |||
股本 | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
资本公积 | 72,561,592.74 | 67,415,587.54 | |
减：库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 6,846,745.73 | 4,460,873.87 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 45,420,711.61 | 29,347,864.84 | |
所有者权益合计 | 178,829,050.08 | 155,224,326.25 | |
负债和所有者权益合计 | 185,873,990.31 | 162,740,762.86 |
(三) 合并利润表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 136,001,950.57 | 135,621,015.89 | |
其中：营业收入 | 五（二十三） | 136,001,950.57 | 135,621,015.89 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 120,730,997.58 | 118,595,184.82 | |
其中：营业成本 | 五（二十三） | 81,221,923.83 | 81,433,525.32 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险合同准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 五（二十四） | 740,162.02 | 1,104,717.36 |
销售费用 | 五（二十五） | 8,450,889.22 | 9,168,505.38 |
管理费用 | 五（二十六） | 21,010,147.26 | 20,399,133.43 |
研发费用 | 五（二十七） | 5,600,347.44 | 5,869,404.30 |
财务费用 | 五（二十八） | -711,577.34 | -619,440.37 |
其中：利息费用 | |||
利息收入 | 721,794.19 | 780,495.27 | |
资产减值损失 | 五（二十九） | 4,419,105.15 | 1,239,339.40 |
加：其他收益 | 五（三十） | 750,848.61 | 1,924,678.77 |
投资收益（损失以“－”号填列） | 五（三十一） | 8,188,500.00 | 196,043.70 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五（三十二） | 15,683.82 | 113,402.92 |
汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 24,225,985.42 | 19,259,956.46 | |
加：营业外收入 | 五（三十三） | 90,299.36 | 888,582.23 |
减：营业外支出 | 五（三十四） | 56,567.75 | 21,993.90 |
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 24,259,717.03 | 20,126,544.79 | |
减：所得税费用 | 五（三十五） | 3,988,994.61 | 3,913,791.43 |
五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,270,722.42 | 16,212,753.36 | |
其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类： | - | - | - |
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
(二)按所有权归属分类： | - | - | - |
1.少数股东损益 | - | ||
2.归属于母公司所有者的净利润 | 20,270,722.42 | 16,212,753.36 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 | |||
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
（二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 | |||
4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
5.外币财务报表折算差额 | |||
6.其他 | |||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 20,270,722.42 | 16,212,753.36 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 20,270,722.42 | 16,212,753.36 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益： | |||
（一）基本每股收益 | 0.38 | 0.30 | |
（二）稀释每股收益 | 0.38 | 0.30 |
法定代表人：xx x管会计工作负责人：xxx xxxx负责人：xxx
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 十三(四) | 48,768,726.15 | 38,893,871.86 |
减：营业成本 | 十三(四) | 15,055,285.83 | 10,246,983.54 |
税金及附加 | 180,313.91 | 235,660.89 | |
销售费用 | 194,459.98 | 56,529.99 | |
管理费用 | 10,351,860.64 | 6,700,213.16 | |
研发费用 | 3,187,795.96 | 2,452,013.77 | |
财务费用 | -1,010,897.12 | -1,777,245.06 | |
其中：利息费用 | |||
利息收入 | |||
资产减值损失 | 1,783,156.77 | 855,858.65 | |
加：其他收益 | 504,041.59 | 1,607,983.64 | |
投资收益（损失以“－”号填列） | 十三(五) | 8,188,500.00 | 196,043.70 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
资产处置收益（损失以“-”号填列） | 4,242.22 | ||
汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 27,719,291.77 | 21,932,126.48 | |
加：营业外收入 | 3,600.00 | 680,526.73 | |
减：营业外支出 | 8,889.92 | 135.73 | |
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 27,714,001.85 | 22,612,517.48 | |
减：所得税费用 | 3,855,283.22 | 3,147,654.85 | |
四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 23,858,718.63 | 19,464,862.63 | |
（一）持续经营净利润 | 23,858,718.63 | 19,464,862.63 | |
（二）终止经营净利润 | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
（二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 | |||
4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
5.外币财务报表折算差额 | |||
6.其他 | |||
六、综合收益总额 | 23,858,718.63 | 19,464,862.63 |
七、每股收益： | |||
（一）基本每股收益 | |||
（二）稀释每股收益 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量： | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 133,119,765.11 | 144,209,015.55 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
收到的税费返还 | 31,306.02 | 163,585.44 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 五（三十六）1 | 3,911,028.53 | 6,934,489.37 |
经营活动现金流入小计 | 137,062,099.66 | 151,307,090.36 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 59,439,320.76 | 66,178,474.64 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,326,665.53 | 43,267,403.46 | |
支付的各项税费 | 12,124,727.06 | 10,795,708.17 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五（三十六）2 | 17,244,672.38 | 16,385,911.91 |
经营活动现金流出小计 | 129,135,385.73 | 136,627,498.18 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 7,926,713.93 | 14,679,592.18 | |
二、投资活动产生的现金流量： | |||
收回投资收到的现金 | 10,182,500.00 | 50,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 196,043.70 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 | 62,793.10 | 162,316.01 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 五（三十六）3 | 30,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 10,245,293.10 | 30,408,359.71 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 | 3,869,095.19 | 13,285,216.27 | |
投资支付的现金 | 20,800,000.00 | 3,190,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 五（三十六）4 | 30,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 24,669,095.19 | 46,475,216.27 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -14,423,802.09 | -16,066,856.56 | |
三、筹资活动产生的现金流量： | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | |
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -5,400,000.00 | -5,400,000.00 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -28,875.99 | -110,287.84 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -11,925,964.15 | -6,897,552.22 | |
加：期初现金及现金等价物余额 | 72,364,471.48 | 79,262,023.70 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 60,438,507.33 | 72,364,471.48 |
法定代表人：xx x管会计工作负责人：xxx xxxx负责人：xxx
(x) x公司现金流量表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量： | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 41,713,624.77 | 26,976,631.12 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,913,903.30 | 3,841,893.46 | |
经营活动现金流入小计 | 43,627,528.07 | 30,818,524.58 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,556,098.99 | 3,456,011.54 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,815,790.71 | 11,696,818.13 | |
支付的各项税费 | 7,202,901.95 | 3,452,888.49 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 5,176,751.77 | 4,135,180.91 | |
经营活动现金流出小计 | 33,751,543.42 | 22,740,899.07 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 9,875,984.65 | 8,077,625.51 | |
二、投资活动产生的现金流量： |
收回投资收到的现金 | 10,182,500.00 | 50,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 196,043.70 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 | 8,746.92 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 19,478,775.74 | 52,871,628.30 | |
投资活动现金流入小计 | 29,661,275.74 | 53,126,418.92 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 | 1,995,149.45 | 409,355.16 | |
投资支付的现金 | 20,800,000.00 | 3,190,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 22,000,000.00 | 52,300,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 44,795,149.45 | 55,899,355.16 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -15,133,873.71 | -2,772,936.24 | |
三、筹资活动产生的现金流量： | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -5,400,000.00 | -5,400,000.00 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -10,657,889.06 | -95,310.73 | |
加：期初现金及现金等价物余额 | 67,334,842.17 | 67,430,152.90 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 56,676,953.11 | 67,334,842.17 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目 | x期 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减 ：库存股 | 其他综合收 益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准 备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 54,000,000.00 | 65,942,833.69 | 4,607,341.23 | 33,899,052.16 | 158,449,227.08 | ||||||||
加：会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 54,000,000.00 | 65,942,833.69 | 4,607,341.23 | 33,899,052.16 | 158,449,227.08 | ||||||||
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） | 2,385,871.86 | 12,484,850.56 | 14,870,722.42 | ||||||||||
（一）综合收益总额 | 20,270,722.42 | 20,270,722.42 | |||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | - | ||||||||||||
1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的金 额 | |||||||||||||
4．其他 | |||||||||||||
（三）利润分配 | 2,385,871.86 | -7,785,871.86 | -5,400,000.00 | ||||||||||
1．提取盈余公积 | 2,385,871.86 | -2,385,871.86 | |||||||||||
2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | -5,400,000.00 | -5,400,000.00 | |||||||||||
4．其他 | |||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存 收益 | |||||||||||||
5.其他 | |||||||||||||
（五）专项储备 | |||||||||||||
1．本期提取 | |||||||||||||
2．本期使用 | |||||||||||||
（六）其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 54,000,000.00 | 65,942,833.69 | 6,993,213.09 | 46,383,902.72 | - | 173,319,949.50 |
项目 | 上期 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东 | 所有者权益 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减 ：库 | 其他 综 | 专项 储 | 盈余公积 | 一般 风 | 未分配利润 | |||||
优 先 | x 续 | 其 他 | |||||||||||
股 | 债 | 存股 | 合收 益 | 备 | 险准 备 | 权益 | |||||||
一、上年期末余额 | 54,000,000.00 | 65,942,833.69 | 2,660,854.97 | 25,032,785.06 | 147,636,473.72 | ||||||||
加：会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 54,000,000.00 | 65,942,833.69 | 2,660,854.97 | 25,032,785.06 | 147,636,473.72 | ||||||||
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） | - | - | 1,946,486.26 | 8,866,267.10 | 10,812,753.36 | ||||||||
（一）综合收益总额 | 16,212,753.36 | 16,212,753.36 | |||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | ||||||||||
1．股东投入的普通股 | - | - | - | ||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的金 额 | |||||||||||||
4．其他 | |||||||||||||
（三）利润分配 | 1,946,486.26 | -7,346,486.26 | -5,400,000.00 | ||||||||||
1．提取盈余公积 | 1,946,486.26 | -1,946,486.26 | - | ||||||||||
2．提取一般风险准备 | - | ||||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | -5,400,000.00 | -5,400,000.00 | |||||||||||
4．其他 | |||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本（或股本） |
2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他 | |||||||||||||
（五）专项储备 | |||||||||||||
1．本期提取 | |||||||||||||
2．本期使用 | |||||||||||||
（六）其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 54,000,000.00 | 65,942,833.69 | 4,607,341.23 | 33,899,052.16 | 158,449,227.08 |
法定代表人：xx x管会计工作负责人：xxx xxxx负责人：xxx
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目 | x期 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减 ：库存股 | 其他综合收 益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准 备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 54,000,000.00 | 67,415,587.54 | 4,460,873.87 | 29,347,864.84 | 155,224,326.25 | |||||||
加：会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 54,000,000.00 | 67,415,587.54 | 4,460,873.87 | 29,347,864.84 | 155,224,326.25 | |||||||
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） | 5,146,005.20 | 2,385,871.86 | 16,072,846.77 | 23,604,723.83 | ||||||||
（一）综合收益总额 | 23,858,718.63 | 23,858,718.63 | ||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | 5,146,005.20 | 5,146,005.20 | ||||||||||
1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资 本 | ||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的 金额 | ||||||||||||
4．其他 | 5,146,005.20 | 5,146,005.20 | ||||||||||
（三）利润分配 | 2,385,871.86 | -7,785,871.86 | -5,400,000.00 | |||||||||
1．提取盈余公积 | 2,385,871.86 | -2,385,871.86 | ||||||||||
2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | -5,400,000.00 | -5,400,000.00 | ||||||||||
4．其他 | ||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存 收益 | ||||||||||||
5.其他 | ||||||||||||
（五）专项储备 | ||||||||||||
1．本期提取 |
2．本期使用 | ||||||||||||
（六）其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 54,000,000.00 | 72,561,592.74 | 6,846,745.73 | 45,420,711.61 | 178,829,050.08 |
项目 | 上期 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减 ：库存股 | 其他综合收 益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准 备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 54,000,000.00 | 67,415,587.54 | 2,514,387.61 | 17,229,488.47 | 141,159,463.62 | |||||||
加：会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 54,000,000.00 | 67,415,587.54 | 2,514,387.61 | 17,229,488.47 | 141,159,463.62 | |||||||
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） | 1,946,486.26 | 12,118,376.37 | 14,064,862.63 | |||||||||
（一）综合收益总额 | 19,464,862.63 | 19,464,862.63 | ||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资 本 | ||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的 金额 | ||||||||||||
4．其他 | ||||||||||||
（三）利润分配 | 1,946,486.26 | -7,346,486.26 | -5,400,000.00 | |||||||||
1．提取盈余公积 | 1,946,486.26 | -1,946,486.26 | - | |||||||||
2．提取一般风险准备 | -5,400,000.00 | -5,400,000.00 | ||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
4．其他 | ||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存 收益 | ||||||||||||
5.其他 | ||||||||||||
（五）专项储备 | ||||||||||||
1．本期提取 | ||||||||||||
2．本期使用 | ||||||||||||
（六）其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 54,000,000.00 | 67,415,587.54 | 4,460,873.87 | 29,347,864.84 | 155,224,326.25 |
杭州xx设计股份有限公司财务报表附注
2018 年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
杭州xx设计股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在杭州xx设计有限公司(以下 简称xx有限)的基础上整体变更设立，于2014年5月27日在杭州市工商行政管理局登记注册。公司注册地：杭州市滨江区长江路365号2幢第三层。法定代表人：xx。xx社会信用代码
/注册号:913301007125341239。公司现有注册资本为人民币5,400万元，总股本为5,400万股，每股面值人民币1元。公司股票于2014年11月3日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
xx有限由自然人李琦和宁波方太厨具有限公司共同投资组建，于 1999 年 1 月 25 日在
杭州市工商行政管理局登记注册，取得 3301001001426 号《企业法人营业执照》。前身系杭州xx工业产品设计有限公司(以下简称xx工业产品公司)，xx工业产品公司成立时注册资本为人民币 100.00 万元，其中：xx出资人民币 60.00 万元，占注册资本的 60%；宁波方太厨具有限公司出资人民币 40.00 万元，占注册资本的 40%。
根据 2002 年 1 月 10 日股东会决议，xx工业产品公司申请名称变更为杭州xx设计有限公司。
根据 2009 年 12 月 22 日股东会决议和签订的股权转让协议，宁波方太厨具有限公司将
其持有xx有限 40.00 万元股权转让给xx。
0009 年 12 月 29 日xx有限注册号更改为 330108000049269。
根据 2011 年 5 月 5 日股东会决议和签订的股权转让协议，xxxxx有xx有限 10.00万元股权转让给xxx。
根据 2013 年 1 月 15 日股东会决议，xx有限申请增加注册资本人民币 250.00 万元，由原股东以货币资金同比例认缴。
根据 2013 年 12 月 9 日股东会决议，xx有限申请增加注册资本人民币 150.00 万元，
由浙江奇尚展示标识系统有限公司(浙江奇尚展示标识系统有限公司于 2014 年5 月 6 日更名
为浙江金蛙投资管理有限公司)以人民币 2,175.00 万元认缴新增注册资本 150.00 万元，占注册资本的 30%，溢价部分 2,025.00 万元计入公司资本公积。
根据 2013 年 12 月 16 日股东会决议，xx有限申请增加注册资本 89.29 万元，由晋常
宝等 42 位自然人以人民币 1,315.00 万元认缴新增注册资本 89.29 万元，占注册资本的
15.11%，溢价部分 1,225.71 万元计入公司资本公积。
根据 2014 年 4 月 25 日股东会决议、本公司发起人协议及章程，xx有限整体变更为股
份有限公司。xx有限原股东将xx有限截至 2013 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币
43,126,437.54 元折合为本公司股份 3,300 万股，每股面值 1 元，共计股本 3,300 万元,其
余 10,126,437.54 元计入资本公积。同时，xx有限更名为杭州xx设计股份有限公司。于
2014 年 5 月 27 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330108000049269 的《企
业法人营业执照》，注册资本为人民币 3,300 万元，总股本为 3,300 万元股(每股面值人民币
1 元)。
根据 2015 年第二次股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 200万元，由浙商证券股份有限公司、上海证券有限责任公司、xxx、xxx、xxx、xx、xxx、xx、xxx、xxx、xx、xxx、xxx、xx、xx、x雪娟、王x、xxx、xxx、x姝洁、陈海光、袁圣新、xx、xxx、xxx、xx、xxx、xxx、方德才、管xx、应晶晶、詹心成、xx、x晓兴、童剑萍共 2 个法人和 33 位自然人于 2015
年 4 月 15 日之前一次缴足，其中人民币 200 万元计入实收资本(股本)，其余 840 万元计入
资本公积。变更后的注册资本为人民币 3,500 万元。
根据 2015 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止 2015 年 7 月
14 日公司总股本总股本 35,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。
该事项减少资本公积 1,050 万元，增加注册资本 1,050 万元。本次转增完成后，公司注册资
本变更为 4,550 万元,并完成了工商变更。
根据 2016 年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司定向发行 8,500,000 限
售股，每股发行价格为人民币 8 元，募集人民币 6,800.00 万元。2016 年 4 月 29 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统出具的《关于杭州xx设计股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2016]3653 号)，确认公司本次股票发行 8,500,000 股，其中限售 8,500,000 股，不予限售 0 股。公司已办理完毕工商变更登记手续，并取得了变更后的营业
执照。此次工商变更后，公司注册资本增至 5,400 万元。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设董事会办公室和
证券办，公司下设总裁办、营销部、人资行政部、财务部、稽核部、研发部、设计服务部门以及下属子公司。
本公司属专业技术服务业行业。经营范围为：服务：产品设计，交互多媒体设计，工程机械设计，企业形象策划，产品包装设计，设计制作国内广告，数码摄影，室内装璜设计，景观及雕塑设计，建筑设计咨询，市场营销策划，公关策划，会务会展服务，企业管理咨询，市场调研，商务信息咨询(除商品中介)；技术开发、技术咨询、成果转让：电子计算机软件；批发、零售：灯具，家具，灯具，电子产品及配件，文体用品，工艺礼品，服装服饰，日用百货、装潢装饰材料、五金；服务；成年人的非文化教育培训(涉及前置审批的项目除外)；货物、技术进出口(法律行政法规禁止经营的项目除外，法律行政法规限制经营的项目，取得许可后方可经营)。主要产品与服务项目创新设计、商业展示道具设计与制作、商业空间设计、品牌策划设计。
本财务报表及财务报表附注已于 2019 年4 月 23 日经公司董事会第二届董事会第九次会议批准。
(二)合并范围
x公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 家全资子公司、1 家孙公司，详见附注七
“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围减少 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价
公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、主要会计政策和会计估计
x公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款 坏账准备的确认标准和计提方法、固定资产的确认和计量、无形资产的确认和计量、收入确 认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十四)、附注三(十七)和附注三(二十一)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
x公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
x公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法 1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
x公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期xx同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
x公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
x期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
x公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(九)金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
x公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
x公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度幅度超过 50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月(含 6 个月)但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 x分别列示，不予相互抵销。
(十)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 账龄分析法 |
关联方组合 | 应收母公司合并范围内的关联方 款项 | 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 |
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1 年以内(含 1 年,下同) | 5.00 | 5.00 |
1－2 年 | 10.00 | 10.00 |
2－3 年 | 30.00 | 30.00 |
3 年以上 | 100.00 | 100.00 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 |
4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资的确认和计量
x部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四)固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
机器设备 | 平均年限法 | 10 | 5 | 9.50 |
运输工具 | 平均年限法 | 4 | 5 | 23.75 |
电子设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
软件 | 预计受益期限 | 5-10 |
排污使用权 | 预计受益期限 | 5 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(十九)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
x公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
x公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机
构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 (2)设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 1)和 2)项计入当期损益；第 3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
x公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 [/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
x渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。
4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确认当期合同费用。
5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2．本公司收入的具体确认原则 (1)销售商品
公司在发货且经客户验收取得收款权利时，按合同协议确定的金额确认收入。 (2)提供劳务
1)单一项目产品及项目工业设计：根据业务流程分阶段确认收入，各阶段收入的确认均建立在已完成合同对应节点阶段的工作要求和该阶段款项收到或确定能收到的基础上,按业主确认的已完成工作量占合同约定总额比例计算项目完工百分比。
2)年度设计代理：为客户提供年度设计发布代理，按合同约定在服务期内平均分摊确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二)政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
x公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
x公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十四)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期
债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十五)重大会计判断和估计说明
x公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
x公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．坏账准备计提
x公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
3．存货跌价准备
x公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5．持有至到期投资
x公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
6．持有至到期投资减值
x公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
7．可供出售金融资产减值
x公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
8．非金融非流动资产减值
x公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
9．折旧和摊销
x公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
10．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
11．所得税
x公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。
12．预计负债
x公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
13．设定受益计划负债
x公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
14．公允价值计量
x公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(二十六)主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”5,869,404.30 元，减少“管理费用”5,869,404.30元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”2,452,013.77 元，减少“管理费用”2,452,013.77 元。
2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》
财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”41,908.34 元，减少“营业外收入”41,908.34元；对 2017 年度合并现金流量表无影响。对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”16,883.85 元，减少“营业外收入”16,883.85 元；对 2017 年度母公司现金流量表无影响。
(2)企业自行变更会计政策
x期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明
x期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按6%、16%、17%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税 率为13%、16%。 |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
杭州xx设计股份有限公司 | 15% |
其他子公司 | 25% |
(二)税收优惠及批文
2017 年 11 月 13 日本公司通过xx复审，故公司于 2017 年至 2019 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31
日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。
项目 | 期末数 | 期初数 |
库存现金 | 148,423.13 | 194,287.73 |
银行存款 | 60,290,084.20 | 72,170,183.75 |
其他货币资金 | 4,445,627.67 | 4,835,000.00 |
合计 | 64,884,135.00 | 77,199,471.48 |
(一)货币资金 1．明细情况
2．期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金，使用受到限制。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(三十九)“外币货币性项目”之说明。
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
应 收 账款 | 85,346,673.96 | 7,968,294.93 | 77,378,379.03 | 67,581,273.02 | 4,302,786.52 | 63,278,486.50 |
(二)应收票据及应收账款 1．明细情况
2．应收账款 (1)明细情况
种类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||
单项金额重大并单项计 提坏账准备 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备 | 85,346,673.96 | 100.00 | 7,968,294.93 | 9.34 | 77,378,379.03 |
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
种类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||
小计 | 85,346,673.96 | 100.00 | 7,968,294.93 | 9.34 | 77,378,379.03 |
续上表：
种类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||
单项金额重大并单项计 提坏账准备 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备 | 67,581,273.02 | 100.00 | 4,302,786.52 | 6.37 | 63,278,486.50 |
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
小计 | 67,581,273.02 | 100.00 | 4,302,786.52 | 6.37 | 63,278,486.50 |
(2)坏账准备计提情况
1)期末按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
1 年以内 | 58,094,178.78 | 2,904,708.93 | 5.00 |
1-2 年 | 18,273,295.37 | 1,827,329.54 | 10.00 |
2-3 年 | 8,204,204.78 | 2,461,261.43 | 30.00 |
3 年以上 | 774,995.03 | 774,995.03 | 100.00 |
小计 | 85,346,673.96 | 7,968,294.93 | 9.34 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,252,832.45 元。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
宁波方太营销有限公司 | 5,534,786.30 | 1 年以内 | 6.49 | 276,739.32 |
中国石化销售有限公司上 海石油分公司 | 5,296,729.81 | 1 年以内 | 6.21 | 264,836.49 |
杭州两平米智能家居科技 有限公司 | 3,339,964.85 | [注 1] | 3.91 | 218,629.94 |
杭州茗宝食品有限公司 | 3,296,000.00 | [注 2] | 3.86 | 225,600.00 |
xx斯xxx（上海）商业 有限公司 | 2,525,221.87 | [注 3] | 2.96 | 126,341.90 |
小计 | 19,992,702.83 | 23.43 | 1,112,147.65 |
[注 1]账龄在 1 年以内的期末余额为 2,307,330.87 元，在 1-2 年的期末余额为 1,032,633.98 元；
[注 2]账龄在 1 年以内的期末余额为 2,080,000.00 元，在 1-2 年的期末余额为 1,216,000.00 元；
[注 3]账龄在 1 年以内的期末余额为 2,523,605.80 元，在 1-2 年的期末余额为 1,616.07 元。
(5)期末外币应收账款情况详见本附注五(三十九)“外币货币性项目”之说明。 (三)预付款项
1．账龄分析
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,215,137.92 | 69.06 | 1,497,615.38 | 76.06 |
1-2年 | 388,208.29 | 22.06 | 195,757.26 | 9.94 |
2-3年 | - | - | 156,319.64 | 7.94 |
3年以上 | 156,319.64 | 8.88 | 119,344.40 | 6.06 |
合计 | 1,759,665.85 | 100.00 | 1,969,036.68 | 100.00 |
2．预付款项金额前 5 名情况
单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
绍兴普建科技产业发展有 限公司 | 344,773.34 | 1 年以内 | 19.59 | 尚未到结算期 |
中国石化销售有限公司浙 江杭州石油分公司 | 246,307.09 | [注 1] | 14.00 | 尚未到结算期 |
佛山国展商务有限公司 | 197,062.14 | 1 年以内 | 11.20 | 尚未到结算期 |
杭州宏途物流有限公司 | 156,319.64 | 3 年以上 | 8.88 | 尚未到结算期 |
绍兴滨海新城开发建设有 限公司 | 142,740.00 | 1 年以内 | 8.11 | 尚未到结算期 |
小计 | 1,087,202.21 | 61.78 |
[注 1]账龄在 1 年以内的期末余额为 81,173.73 元，在 1-2 年的期末余额为 165,133.36 元。
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
应收利息 | 12,684.66 | - | 12,684.66 | - | - | - |
其他应收 款 | 1,748,199.03 | 309,370.78 | 1,438,828.25 | 1,953,015.30 | 230,383.64 | 1,722,631.66 |
合计 | 1,760,883.69 | 309,370.78 | 1,451,512.91 | 1,953,015.30 | 230,383.64 | 1,722,631.66 |
(四)其他应收款 1．明细情况
2．应收利息明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 |
七天通知存款利息 | 12,684.66 | - |
3．其他应收款 (1)明细情况
种类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计 提坏账准备 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备 | 1,748,199.03 | 100.00 | 309,370.78 | 17.70 | 1,438,828.25 |
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
小计 | 1,748,199.03 | 100.00 | 309,370.78 | 17.70 | 1,438,828.25 |
续上表：
种类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计 提坏账准备 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备 | 1,953,015.30 | 100.00 | 230,383.64 | 11.80 | 1,722,631.66 |
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
小计 | 1,953,015.30 | 100.00 | 230,383.64 | 11.80 | 1,722,631.66 |
(2)坏账准备计提情况
1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
1 年以内 | 640,164.70 | 32,008.23 | 5.00 |
1-2 年 | 482,644.66 | 48,264.47 | 10.00 |
2-3 年 | 566,130.84 | 169,839.25 | 30.00 |
3 年以上 | 59,258.83 | 59,258.83 | 100.00 |
小计 | 1,748,199.03 | 309,370.78 | 17.70 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 68,368.58 元。
(4)期末其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 | 款项的性 质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) | 坏账准备期 末余额 |
绍兴普建科技产业发 展有限公司 | 房租保证 金 | 530,000.00 | [注 1] | 30.32 | 153,000.00 |
绍兴滨海新城开发建 设有限公司 | 房租保证 金 | 220,000.00 | [注 2] | 12.58 | 28,400.00 |
武警浙江省总队杭州 医院 | 应收代付 款 | 109,608.35 | 1-2 年 | 6.27 | 10,960.84 |
青岛海尔集团 | 投标保证 金 | 100,000.00 | 1 年以内 | 5.72 | 5,000.00 |
单位名称 | 款项的性 质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) | 坏账准备期 末余额 |
xx | x权转让 款 | 96,000.00 | 1 年以内 | 5.49 | 4,800.00 |
小计 | 1,055,608.35 | 60.38 | 202,160.84 |
[注 1]账龄在 1-2 年的期末余额为 30,000.00 元，在 2-3 年的期末余额为 500,000.00 元；
[注 1]账龄在 1-2 年的期末余额为 188,000.00 元，在 2-3 年的期末余额为 32,000.00 元。
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 3,183,359.87 | 431,635.02 | 2,751,724.85 | 2,969,068.26 | 431,635.02 | 2,537,433.24 |
在产品 / 未 完 劳务 | 4,548,644.16 | - | 4,548,644.16 | 3,856,195.08 | - | 3,856,195.08 |
库存商 品 | 10,094,227.66 | 995,433.14 | 9,098,794.52 | 13,953,848.32 | 320,823.54 | 13,633,024.78 |
发出商 品 | 39,396.58 | - | 39,396.58 | 36,424.71 | - | 36,424.71 |
合计 | 17,865,628.27 | 1,427,068.16 | 16,438,560.11 | 20,815,536.37 | 752,458.56 | 20,063,077.81 |
(五)存货 1．明细情况
[注]期末无用于债务担保的存货。 2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
类别 | 期初数 | 本期增加 | x期减少 | 期末数 | |
转回 | 转销 | ||||
原材料跌价准备 | 431,635.02 | - | - | - | 431,635.02 |
库存商品跌价准备 | 320,823.54 | 674,609.60 | - | - | 995,433.14 |
小计 | 752,458.56 | 674,609.60 | - | - | 1,427,068.16 |
类别 | 确定可变现净值的具体依据 | x期转回存货跌价准备的原因 | x期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) |
原材料 | 按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额 | - | - |
库存商品 | 按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额 | - | - |
(2)本期计提、转回情况说明
3.期末存货余额中无资本化利息金额。 (六)其他流动资产
1．明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 |
预缴税费 | 351,625.35 | 1,147,067.00 |
待摊费用 | 100,082.39 | 666,009.35 |
合计 | 451,707.74 | 1,813,076.35 |
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
可供出售权益工具 | 27,119,145.39 | - | 27,119,145.39 | 8,409,145.39 | - | 8,409,145.39 |
按成本计量的 | 27,119,145.39 | - | 27,119,145.39 | 8,409,145.39 | - | 8,409,145.39 |
(七)可供出售金融资产 1．明细情况
2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
3．期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 | 账面余额 | |||
期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 | |
杭州网营科技股份 有限公司 | 69,145.39 | - | - | 69,145.39 |
杭州蕴隐投资管理 合伙企业( 有限合伙) | 600,000.00 | - | - | 600,000.00 |
杭州比目鱼投资管理合伙企业(有限合 伙) | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 |
杭州德迪智能科技 有限公司 | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | - |
杭州锣卜科技有限 公司 | 2,400,000.00 | - | - | 2,400,000.00 |
杭州耀晶文化传媒 有限公司 | 90,000.00 | - | 90,000.00 | - |
上海棕泉浩体育发 展合伙企业(有限合伙) | 50,000.00 | - | - | 50,000.00 |
上海合恩医疗科技 有限公司 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 |
杭州通原文化创意 有限公司 | - | 750,000.00 | - | 750,000.00 |
浙江蓝麦网络科技 有限公司 | - | 3,600,000.00 | - | 3,600,000.00 |
杭州雅极服饰有限 公司 | - | 2,250,000.00 | - | 2,250,000.00 |
杭州持码网络科技 有限公司 | - | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 |
浙江展略网络科技 有限公司 | - | 2,200,000.00 | - | 2,200,000.00 |
上海玄科计算机技 术有限公司 | - | 3,000,000.00 | - | 3,000,000.00 |
被投资单位 | 账面余额 | |||
期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 | |
上海铂示顿智能科 技有限公司 | - | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 |
杭州熊爪科技有限 公司 | - | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 |
杭州安肯医疗科技 有限公司 | - | 3,000,000.00 | - | 3,000,000.00 |
小计 | 8,409,145.39 | 20,800,000.00 | 2,090,000.00 | 27,119,145.39 |
续上表：
被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | |||
期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 | |||
杭州网营科技股份 有限公司 | - | - | - | - | 0.79 | - |
杭州蕴隐投资管理 合伙企业( 有限合伙) | - | - | - | - | 5.00 | - |
杭州比目鱼投资管理合伙企业(有限合 伙) | - | - | - | - | 1.80 | - |
杭州德迪智能科技 有限公司 | - | - | - | - | - | - |
杭州锣卜科技有限 公司 | - | - | - | - | 1.90 | - |
杭州耀晶文化传媒 有限公司 | - | - | - | - | - | - |
上海棕泉浩体育发 展合伙企业(有限合伙) | - | - | - | - | 5.00 | - |
上海合恩医疗科技 有限公司 | - | - | - | - | 2.00 | - |
杭州通原文化创意 有限公司 | - | - | - | - | 15.00 | - |
浙江蓝麦网络科技 有限公司 | - | - | - | - | 2.67 | - |
杭州雅极服饰有限 公司 | - | - | - | - | 4.89 | - |
杭州持码网络科技 有限公司 | - | - | - | - | 4.89 | - |
浙江展略网络科技 有限公司 | - | - | - | - | 3.67 | - |
上海玄科计算机技 术有限公司 | - | - | - | - | 4.35 | - |
上海铂示顿智能科 技有限公司 | - | - | - | - | 4.55 | - |
杭州熊爪科技有限 公司 | - | - | - | - | 20.00 | - |
杭州安肯医疗科技 有限公司 | - | - | - | - | 0.79 | - |
小计 | - | - | - | - | - | - |
项目 | 期末数 | 期初数 |
固定资产 | 11,580,742.52 | 12,330,089.24 |
(八)固定资产 1．明细情况
2．固定资产 (1)明细情况
项目 | 期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 | ||||
购置 | 在建工程转 入 | 企业合并增加 | 其 他 | 处置或报废 | 其他 | |||
(1)账 面原值 | ||||||||
机 器 设备 | 20,903,704.90 | 1,065,567.36 | - | - | - | 254,141.19 | - | 21,715,131.07 |
运 输 工具 | 3,119,984.58 | 533,879.31 | - | - | - | 199,800.00 | - | 3,454,063.89 |
电 子 设备及 其他 | 5,141,692.27 | 669,244.22 | - | - | - | - | - | 5,810,936.49 |
小计 | 29,165,381.75 | 2,268,690.89 | - | - | - | 453,941.19 | - | 30,980,131.45 |
(2)累 计折旧 | 计提 | |||||||
机 器 设备 | 10,178,673.25 | 2,173,066.00 | - | - | - | 179,632.02 | - | 12,172,107.23 |
运 输 工具 | 2,546,435.46 | 262,124.46 | - | - | - | 189,810.08 | - | 2,618,749.84 |
电 子 设备及 其他 | 4,110,183.80 | 498,348.06 | - | - | - | - | - | 4,608,531.86 |
小计 | 16,835,292.51 | 2,933,538.52 | - | - | - | 369,442.10 | - | 19,399,388.93 |
(3)账 面价值 | ||||||||
机 器 设备 | 10,725,031.65 | - | - | - | - | - | - | 9,543,023.84 |
运 输 工具 | 573,549.12 | - | - | - | - | - | - | 835,314.05 |
电 子 设备及 其他 | 1,031,508.47 | - | - | - | - | - | - | 1,202,404.63 |
小计 | 12,330,089.24 | - | - | - | - | - | - | 11,580,742.52 |
[注]本期折旧额 2,933,538.52 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值
3,810,051.73 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。 (5)期末无经营租赁租出的固定资产。 (6)期末无未办妥产权证书的固定资产。 (7)期末无用于借款抵押的固定资产。
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程 | 1,067,045.84 | 513,900.00 | 553,145.84 | 1,369,900.00 | 513,900.00 | 856,000.00 |
(九)在建工程 1．明细情况
2．在建工程 (1)明细情况
工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
废水处理设备 | - | - | - | 856,000.00 | - | 856,000.00 |
文化产业园 | 1,067,045.84 | 513,900.00 | 553,145.84 | 513,900.00 | 513,900.00 | - |
小计 | 1,067,045.84 | 513,900.00 | 553,145.84 | 1,369,900.00 | 513,900.00 | 856,000.00 |
(2)重大在建工程增减变动情况
工程名称 | 期初余额 | x期增加 | x期转入 固定资产 | x期其 他减少 | 期末余额 |
废水处理设备 | 856,000.00 | - | 856,000.00 | - | - |
文化产业园 | 513,900.00 | 553,145.84 | - | - | 1,067,045.84 |
小计 | 1,369,900.00 | 553,145.84 | 856,000.00 | - | 1,067,045.84 |
(3)在建工程减值准备
工程名称 | 期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 | 计提原因 |
文化产业园[注] | 513,900.00 | - | - | 513,900.00 | 前期计划暂停 |
[注]截至 2016 年末，文化产业园在建工程项目暂停，重启时间不确定，截至 2016 年末针对已发生的相关费用支出全额计提减值准备。本期重启该在建工程项目，但尚未取得土地权证，故本期发生的在建工程不再计提减值准备。
(4)期末无用于借款抵押的在建工程。
项目 | 期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 | ||||
购置 | 内部 研发 | 企业合 并增加 | 其他 | 处置 | 其他转 出 | |||
(1)账面原 值 | ||||||||
排污使用 权 | 600,000.00 | - | - | - | - | - | - | 600,000.00 |
软件 | 1,538,524.16 | 152,064.74 | - | - | - | - | - | 1,690,588.90 |
合计 | 2,138,524.16 | 152,064.74 | - | - | - | - | - | 2,290,588.90 |
(十)无形资产 1．明细情况
项目 | 期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 | ||||
购置 | 内部 研发 | 企业合 并增加 | 其他 | 处置 | 其他转 出 | |||
(2)累计摊 销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
排污使用 权 | 60,000.00 | 120,000.00 | - | - | - | - | - | 180,000.00 |
软件 | 547,960.28 | 141,031.79 | - | - | - | - | - | 688,992.07 |
合计 | 607,960.28 | 261,031.79 | - | - | - | - | - | 868,992.07 |
(3)账面价 值 | ||||||||
排污使用 权 | 540,000.00 | - | - | - | - | - | - | 420,000.00 |
软件 | 990,563.88 | - | - | - | - | - | - | 1,001,596.83 |
合计 | 1,530,563.88 | - | - | - | - | - | - | 1,421,596.83 |
[注]本期摊销额 261,031.79 元。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无用于抵押或担保的无形资产。
项目 | 期初数 | x期增加 | x期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原 因 |
装修费 | 5,462,200.13 | 2,701,665.51 | 1,218,091.40 | - | 6,945,774.24 | - |
展览费 | 333,708.78 | - | 166,854.12 | - | 166,854.66 | - |
工作平台 制作费 | 60,958.26 | 23,525.62 | 69,768.36 | - | 14,715.52 | - |
合计 | 5,856,867.17 | 2,725,191.13 | 1,454,713.88 | - | 7,127,344.42 |
4．期末无未办妥权证的无形资产。 (十一)长期待摊费用
项目 | 期末数 | 期初数 | ||
可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资产 | |
坏账准备 | 8,041,362.92 | 1,661,307.85 | 4,331,578.45 | 954,506.87 |
存货跌价准备 | 1,427,068.16 | 356,767.04 | 752,458.56 | 188,114.64 |
在建工程减值准备 | 513,900.00 | 77,085.00 | 513,900.00 | 77,085.00 |
固定资产折旧计提 | -171,228.78 | -26,229.56 | -202,446.79 | -31,167.67 |
无形资产摊销 | 60,000.00 | 15,000.00 | - | - |
合计 | 9,871,102.30 | 2,083,930.33 | 5,395,490.22 | 1,188,538.84 |
(十二)递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产
2．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 | 期末数 | 期初数 | ||
递延所得税资产和 负债互抵金额 | 抵销后的递延所得 税资产或负债余额 | 递延所得税资产和 负债互抵金额 | 抵销后的递延所得 税资产或负债余额 | |
递延所得税负债 | 26,229.56 | 26,229.56 | 31,167.67 | 31,167.67 |
3．未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末数 | 期初数 |
可抵扣亏损 | 10,729,715.97 | 6,543,798.72 |
其他暂时性差异 | - | 127,237.41 |
小计 | 10,729,715.97 | 6,671,036.13 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
2019 | 1,423,541.50 | 1,622,721.34 | - |
2020 | - | - | - |
2021 | - | - | - |
2022 | 4,817,027.99 | 4,921,077.38 | - |
2023 | 4,489,146.48 | - | - |
小计 | 10,729,715.97 | 6,543,798.72 |
(十三)其他非流动资产
项目 | 期末数 | 期初数 |
预付设备款 | 397,585.93 | 332,068.79 |
项目 | 期末数 | 期初数 |
应付票据 | 8,716,917.00 | 9,670,000.00 |
应付账款 | 17,916,768.73 | 15,980,480.90 |
合计 | 26,633,685.73 | 25,650,480.90 |
(十四)应付票据及应付账款 1．明细情况
2．应付票据
票据种类 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票 | 8,716,917.00 | 9,670,000.00 |
[注]本期末无已到期未支付的应付票据。 3．应付账款
账龄 | 期末数 | 期初数 |
1 年以内 | 16,996,019.35 | 15,178,984.99 |
1-2 年 | 907,811.71 | 801,495.91 |
2-3 年 | 12,937.67 | - |
小计 | 17,916,768.73 | 15,980,480.90 |
(1)明细情况
(2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十五)预收款项
账龄 | 期末数 | 期初数 |
1 年以内 | 1,457,278.09 | 1,533,910.17 |
1-2 年 | 409,665.79 | 265,690.13 |
合计 | 1,866,943.88 | 1,799,600.30 |
1.明细情况
2.期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十六)应付职工薪酬
1．明细情况
项目 | 期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 |
(1)短期薪酬 | 5,217,727.89 | 37,166,363.16 | 36,488,904.62 | 5,895,186.43 |
(2) 离职后福利— 设定提存 计划 | 168,620.36 | 3,592,535.17 | 3,548,157.84 | 212,997.69 |
(3)辞退福利 | - | 262,643.81 | 262,643.81 | - |
合计 | 5,386,348.25 | 41,021,542.14 | 40,299,706.27 | 6,108,184.12 |
2.短期薪酬
项目 | 期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 4,886,849.75 | 29,885,024.19 | 29,101,108.64 | 5,670,765.30 |
(2)职工福利费 | 82,144.50 | 2,514,999.10 | 2,597,143.60 | - |
(3)社会保险费 | 139,337.29 | 2,961,244.70 | 2,932,379.87 | 168,202.12 |
其中：医疗保险费 | 125,565.34 | 2,589,095.05 | 2,568,848.77 | 145,811.62 |
工伤保险费 | 2,608.06 | 82,352.46 | 79,391.11 | 5,569.41 |
生育保险费 | 11,163.89 | 289,797.19 | 284,139.99 | 16,821.09 |
(4)住房公积金 | - | 862,490.00 | 862,490.00 | - |
(5)工会经费和职工教育经费 | 109,396.35 | 942,605.17 | 995,782.51 | 56,219.01 |
项目 | 期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 |
小计 | 5,217,727.89 | 37,166,363.16 | 36,488,904.62 | 5,895,186.43 |
3.设定提存计划
项目 | 期初数 | x期增加 | x期减少 | 期末数 |
(1)基本养老保险 | 161,564.08 | 3,456,970.46 | 3,414,201.63 | 204,332.91 |
(2)失业保险费 | 7,056.28 | 135,564.71 | 133,956.21 | 8,664.78 |
小计 | 168,620.36 | 3,592,535.17 | 3,548,157.84 | 212,997.69 |
4.其他说明
(1)应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
2018 年 12 月的基本工资与社保已于 2019 年 1 月支付；2018 年年终奖已于 2019 年 1月发放。
(十七)应交税费
项目 | 期末数 | 期初数 |
增值税 | 2,583,082.09 | 1,566,625.79 |
城市维护建设税 | 54,450.55 | 89,261.92 |
企业所得税 | 1,289,242.89 | 2,229,359.43 |
印花税 | 7,012.20 | 13,533.17 |
教育费附加 | 25,984.83 | 38,255.12 |
地方教育附加 | 17,323.24 | 25,503.41 |
代扣代缴个人所得税 | 36,787.19 | 75,938.08 |
合计 | 4,013,882.99 | 4,038,476.92 |
项目 | 期末数 | 期初数 |
其他应付款 | 704,805.68 | 1,224,920.34 |
(十八)其他应付款 1．明细情况
2．其他应付款 (1)明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 |
押金保证金 | 221,231.04 | 245,713.60 |
应付暂收款 | 253,911.69 | 592,822.79 |
往来款 | 199,170.08 | 320,805.29 |