第三十条 公司的信息披露负责人为公司董事会秘书。公司的信息披露负责人联系地址为：云南省昆明市国家高新技术产业开发区科医路 166 号，电话为 0871-68324311，传真 0871-68324267，电子邮箱为 irm.kpc@holley.cn。信息披露负责人负责组织和协调债务融资工具信息披露相关工作，接受投资者问询，维护投资者关系。

昆药集团股份有限公司

非金融企业债务融资工具信息披露管理制度

第一章 总则

第一条 为规范昆药集团股份有限公司（以下简称“公司”）在银行间债券市场发行非金融企业债务融资工具的信息披露行为，加强信息披露事务管理，促进公司依法规范运作，保护投资者合法权益，公司根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、中国银行间市场交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》及相关法律法规，制定本制度。

第二条 x制度所称非金融企业债务融资工具（以下简称“债务融资工具”），是指公司在中国银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。

本制度所称“信息”是指公司作为交易商协会的注册会员，在债务融资工具发行及存续期内，对发行债务融资工具的非金融企业偿债能力或投资者权益可能有重大影响的信息以及债务融资工具监管部门要求披露的信息。

本制度所称“信息披露”是指按照法律、法规和银行间市场交易商协会规定要求披露的信息，在规定时间内，按照规定的程序、以规定的方式向投资者披露；在债务融资工具存续期内，公司的定期报告以及公司发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应当及时向投资者持续披露。

本制度所称存续期，是指债务融资工具发行登记完成直至付息兑付全部完成或发生债务融资工具债权债务关系终止的其他情形期间。

第三条 信息披露应当遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则，不得有虚假记载、误导性xx或重大遗漏。公司披露信息时，应当使用描述性语言，xx扼要、通俗易懂地说明应披露事件，不得含有宣传、广告、恭维或者诋毁等性质的词句。

第四条 公司信息披露应遵循公开、公正、公平对待所有投资者的原则。公司应当及时、公平地履行信息披露义务，公司及其全体董事、监事、高级管理人员或履行同等职责的人员应当履行勤勉尽责义务，保证信息披露内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性xx或重大遗漏。

第五条 公司的董事、监事和高级管理人员或履行同等职责的人员无法保证发行文件和定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在发行文件和定期报告中发表意见并xx理由。公司不予披露的，董事、监事和高级管理人员或履行同等职责的人员可以提供能够证明其身份的证明材料，并向交易商协会申请披露对发行文件或定期报告的相关异议。公司控股股东、实际控制人应当诚实守信、勤勉尽责，配合公司履行信息披露义务。

第六条 公司有关部门和人员应当按照本制度的相关规定，在公司债务融资工具发行及存续期间，履行有关信息的内部报告程序和对外披露的工作。

第七条 在内幕信息依法披露前，任何知情人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。

第八条 公司在公司网站及其他媒体公开披露信息的时间不得先于指定媒体，不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替信息披露或泄露未公开重大信息。

第二章 信息披露的内容及标准第一节 发行信息披露

第九条 在债务融资工具存续期间，公司需依据本制度，履行公开对外披露信息义务。

第十条 公司应通过中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）认可的网站公布债务融资工具当期发行文件，发行文件至少应包括以下内容：

(一)最近三年经审计的财务报告及最近一期会计报表； (二)募集说明书；

(三)信用评级报告(如有)； (四)受托管理协议(如有)； (五)法律意见书；

(六)交易商协会要求的其他文件。

公司首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前三个工作日公布发行文件；非首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前两个工作日公布发行文件；公开发行超短期融资券，应至少于发行日前一个工作日发布发行文件。

定向发行对本条涉及内容另有规定或约定的，从其规定或约定。

有关上述信息披露文件的编制和披露，公司应遵循交易商协会的相关自律规

则。

第十一条 公司或簿记管理人应当在不晚于债务融资工具交易流通首日披露

发行结果。公告内容包括但不限于当期债券的实际发行规模、期限、价格等信息。第二节 存续期信息披露

第十二条 债务融资工具存续期内，公司信息披露的时间应当不晚于公司按照境内外监管机构、市场自律组织、证券交易场所要求，或者将有关信息刊登在其他指定信息披露渠道上的时间。

债务融资工具同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露义务人在境外披露的信息，应当在境内同时披露。

第十三条 在债务融资工具存续期内，公司应按以下要求持续披露信息：

(一)在每个会计年度结束之日后 4 个月内披露上一年年度报告。年度报告应当包含报告期内公司主要情况、审计机构出具的审计报告、经审计的财务报表、附注以及其他必要信息；

(二)在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内披露半年度报告；

(三)在每个会计年度前 3 个月、9 个月结束后的 1 个月内披露季度财务报表，第一季度财务报表的披露时间不得早于上一年年度报告的披露时间；

(四)定期报告的财务报表部分应当至少包含资产负债表、利润表和现金流量表。编制合并财务报表的公司，除提供合并财务报表外，还应当披露母公司财务报表。

定向发行债务融资工具的，应当按照前款规定时间，比照定向注册发行关于财务信息披露的要求披露定期报告。

第十四条 公司无法按时披露定期报告的，应当于前款规定的披露截止时间前，披露未按期披露定期报告的说明文件，内容包括但不限于未按期披露的原因、预计披露时间等情况。公司披露前款说明文件的，不代表豁免定期报告的信息披露义务。

第十五条 在债务融资工具存续期内，公司发生可能影响债务融资工具偿债能力或投资者权益的重大事项时，应及时向市场披露，并说明事项的起因、目前的状态和可能产生的影响。前款所称重大事项包括但不限于：

(一)公司名称变更；

(二)公司生产经营状况发生重大变化，包括全部或主要业务陷入停顿、生产

经营外部条件发生重大变化等；

(三)公司变更财务报告审计机构、债务融资工具受托管理人、信用评级机构； (四) 公司 1/3 以上董事、2/3 以上监事、董事长、总经理或具有同等职责的

人员发生变动；

(五) 公司法定代表人、董事长、总经理或具有同等职责的人员无法履行职责；

(六) 公司控股股东或者实际控制人变更，或股权结构发生重大变化；

(七) 公司提供重大资产抵押、质押，或者对外提供担保超过上年末净资产的

20%；

(八) 公司发生可能影响其偿债能力的资产出售、转让、报废、无偿划转以及重大投资行为、重大资产重组；

(九) 公司发生超过上年末净资产 10%的重大损失，或者放弃债权或者财产超过上年末净资产的 10%；

(十) 公司股权、经营权涉及被委托管理；

(十一) 公司丧失对重要子公司的实际控制权； (十二)债务融资工具信用增进安排发生变更； (十三) 公司转移债务融资工具清偿义务；

(十四) 公司一次承担他人债务超过上年未净资产 10%，或者新增借款超过上年未净资产的 20%；

(十五) 公司未能清偿到期债务或公司进行债务重组；

(十六) 公司涉嫌违法违规被有权机关调查，受到刑事处罚、重大行政处罚或行政监管措施、市场自律组织做出的债券业务相关的处分，或者存在严重失信行为；

(十七) 公司法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违规被有权机关调查、采取强制措施，或者存在严重失信行为；

(十八) 公司涉及重大诉讼、仲裁事项；

(十九) 公司发生可能影响其偿债能力的资产被查封、扣押或冻结的情况； (二十) 公司拟分配股利，或发生减资、合并、分立、解散及申请破产的情形； (二十一) 公司涉及需要说明的市场传闻；

(二十二)债务融资工具信用评级发生变化；

(二十三) 公司订立其他可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响

的重大合同；

(二十四)发行文件中约定或公司承诺的其他应当披露事项；

(二十五)其他可能影响其偿债能力或投资者权益的事项。定向发行对本条涉及内容另有规定或约定的，从其规定或约定。

第十六条 公司应在出现以下情形之日起 2 个工作日内，履行本制度规定事项的信息披露义务：

(一)董事会、监事会或者其他有权决策机构就该重大事项形成决议时； (二)有关各方就该重大事项签署意向书或者协议时；

(三)董事、监事、高级管理人员或者具有同等职责的人员知道该重大事项发生时；

(四)收到相关主管部门关于重大事项的决定或通知时； (五)完成工商登记变更时。

重大事项出现泄露或市场传闻的，公司应当在出现该情形之日后 2 个工作日内履行本制度规定的重大事项的信息披露义务。

已披露的重大事项出现重大进展或变化的，公司应当在进展或变化发生之日后 2 个工作日内披露进展或者变化情况及可能产生的影响。

第十七条 公司变更信息披露管理制度的，经董事会决议通过后应及时披露。第十八条 公司变更信息披露负责人的，应当在变更之日后 2 个工作日内披

露变更情况及接任人员；对于未在信息披露负责人变更后确定并披露接任人员的，视为由董事长担任。如后续确定接任人员，应当在确定接任人员之日后 2 个工作 日内披露。

第十九条 公司变更债务融资工具募集资金用途的，应当按照规定和约定履行必要变更程序，并至少于募集资金使用前 5 个工作日披露拟变更后的募集资金用途。

第二十条 公司对财务信息差错进行更正，涉及未经审计的财务信息的，应 当同时披露更正公告及更正后的财务信息。涉及经审计财务信息的，公司应当聘 请会计师事务所进行全面审计或对更正事项进行专项鉴证，并在更正公告披露之 日后 30 个工作日内披露专项鉴证报告及更正后的财务信息；如更正事项对经审 计的财务报表具有广泛性影响，或者该事项导致公司相关年度盈亏性质发生改变，

应当聘请会计师事务所对更正后的财务信息进行全面审计，并在更正公告披露之

日后 30 个工作日内披露审计报告及经审计的财务信息。

第二十一条 债务融资工具附选择权条款、投资人保护条款等特殊条款的，公司应当按照相关规定和发行文件约定及时披露相关条款的触发和执行情况。

第二十二条 公司应当至少于债务融资工具利息支付日或本金兑付日前 5 个工作日披露付息或兑付安排情况的公告。

第二十三条 债务融资工具偿付存在较大不确定性的，公司应当及时披露付息或兑付存在较大不确定性的风险提示公告。

第二十四条 债务融资工具未按照约定按期足额支付利息或兑付本金的，公司应在当日披露未按期足额付息或兑付的公告；存续期管理机构应当不晚于次 1个工作日披露未按期足额付息或兑付的公告。

第二十五条 债务融资工具违约处置期间，公司及存续期管理机构应当披露违约处置进展，公司应当披露处置方案主要内容。公司在处置期间支付利息或兑付本金的，应当在 1 个工作日内进行披露。

第二十六条 x公司无法履行支付利息或兑付本金义务，提请增进机构履行信用增进义务的，公司应当及时披露提请启动信用增进程序的公告。

第二十七条 公司进入破产程序的，信息披露义务由破产管理人承担，公司自行管理财产或营业事务的，由公司承担。破产信息披露义务人无需按照本节要求披露定期报告和重大事项，但应当在知道或应当知道以下情形之日后 2 个工作日内披露破产进展：

(一)人民法院作出受理公司破产申请的裁定； (二)人民法院公告债权申报安排；

(三)计划召开债权人会议；

(四)破产管理人提交破产重整计划、和解协议或破产财产变价方案和破产财产分配方案；

(五)人民法院裁定破产重整计划、和解协议、破产财产变价方案和破产财产分配方案；

(六)重整计划、和解协议和清算程序开始执行及执行完毕； (七)人民法院终结重整程序、和解程序或宣告破产；

(八)其他可能影响投资者决策的重要信息。

破产信息披露义务人应当在向人民法院提交破产重整计划、和解协议、破产

财产变价方案和破产财产分配方案及其他影响投资者决策的重要信息之日后 5个工作日内披露上述文件的主要内容，并同时披露审计报告、资产评估报告等财产状况报告。发生对债权人利益有重大影响的财产处分行为的，破产信息披露义务人应当在知道或应当知道后 2 个工作日内进行信息披露。

第二十八条 信息披露文件一经公布不得随意变更。公司发现已披露的信息

（包括公司发布的公告或媒体上转载有关公司的信息）确有必要进行变更或更正的，应披露变更公告和变更或更正后的信息披露文件。

第二十九条 公司更正或变更已披露的信息时，需按照信息披露变更的相关要求执行，并及时披露变更公告和变更或更正后的信息披露文件，公告应至少包括以下内容：

(一)变更原因、变更前后相关信息及其变化；

(二)变更事项符合国家法律法规和政策规定，并经公司有权决策机构同意； (三)变更事项对公司偿债能力和偿付安排的影响；

(四)相关中介机构对变更事项出具的专业意见（如适用）；

(五)与变更事项有关且对投资者判断债务融资工具投资价值和投资风险有重要影响的其它信息。

第三章 信息披露工作的管理第一节 信息披露负责人、信息披露管理部门

第三十条 公司的信息披露负责人为公司董事会秘书。公司的信息披露负责人联系地址为：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 000 x，电话为 0000-00000000，传真 0871-68324267，电子邮箱为 xxx.xxx@xxxxxx.xx。信息披露负责人负责组织和协调债务融资工具信息披露相关工作，接受投资者问询，维护投资者关系。

第三十一条 如信息披露负责人无法继续履行相关职责，公司董事会应尽快选任新的信息披露负责人，并按本制度规定及时披露新任信息披露负责人的相关信息。

第三十二条 信息披露负责人为公司信息披露工作的主要责任人，负责组织和协调债务融资工具信息披露相关工作，接受投资者问询，维护投资者关系。公司应当为信息披露负责人履行职责提供便利条件。

第三十三条 公司董事会办公室是公司信息披露管理部门，负责对外信息披露工作以及对内的信息披露管理工作。

第三十四条 信息披露负责人在信息披露中的职责：

(一)作为公司与投资者的指定联络人，负责组织相关人员完成和递交主承销商要求的文件；

(二)及时掌握国家对公司施行的法律、法规和交易商协会对公司信息披露工作的要求；

(三)接受投资者问询，维护投资者关系；

(四)有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件； (五)负责公司内幕信息的保密工作，制订保密措施；内幕信息泄露时，及时

采取补救措施加以解释和澄清。

第二节 董监事、高级管理人员等人士的信息披露职责

第三十五条 公司信息披露义务人为董事和董事会、监事和监事会、全体高级管理人员和各部门、各子公司和参股公司的主要负责人；公司控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东和公司关联人（包括关联法人、关联自然人和视同为公司关联人）亦应承担相应的信息披露义务。任何机构及个人不得干预信息披露负责人和信息披露管理部门按照有关法律、法规及规则的要求披露信息。

第三十六条 董事和董事会的责任

(一)公司董事会全体成员须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性xx或重大遗漏，并就信息披露内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二)未经董事会决议或董事长授权，董事个人不得代表公司或董事会向股东和媒体发布、披露公司未经公开披露过的信息。

(三)担任子公司、控股公司董事的公司董事有责任将涉及该公司的经营、投资以及涉及公司定期报告、临时报告信息等情况及时、真实和完整的向公司董事会报告，并承担子公司、控股公司应披露信息报告的责任。

第三十七条 监事和监事会的责任

(一)监事会需要通过媒体对外披露信息时，须将拟披露的监事会决议及说明披露事项的相关附件交由董事会秘书办理具体的披露事务。

(二)监事会全体成员须保证所提供披露的文件材料的内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性xx或重大遗漏，并对信息披露内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(三)监事会以及监事个人不得代表公司向股东和媒体发布和披露公司未经公开披露的信息。

(四)监事会对涉及检查公司的财务，对董事、总经理和其他高级管理人员履行职责时违反法律、法规、章程、本制度或者监管规则的行为进行对外披露时，应提前通知董事会。

(五)当监事会向股东大会或国家有关主管机关报告董事、总经理和其他高级管理人员损害公司利益的行为时，应及时通知董事。

第三十八条 公司高级管理人员在信息披露中的职责：

(一)公司高级管理人员应当配合信息披露负责人信息披露相关工作，并为信息披露管理人员和信息披露管理部门履行职责提供便利条件；

(二)公司高级管理人员应当建立有效机制，确保信息披露责任人能够第一时间获悉公司重大信息；

(三)高级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文件的编制情况，保证相关信息在规定期限内披露，并配合公司及其他信息披露义务人履行信息披露义务；

(四)公司高级管理人员应保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、严重误导性xx或重大遗漏，并就信息披露内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外；

(五)公司高级管理人员应当定期或不定期向董事会报告公司经营情况、对外投资、重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况、已披露事件的进展或者变化情况及其他相关信息，保证报告的真实、及时和完整，并承担相应责任；

(六)非经董事会的书面授权，公司高级管理人员不得代表公司或董事会对外发布公司未经公开披露过的信息。

第三十九条 公司各部门、各下属子公司的主要负责人为重大信息汇报工作的责任人，应当督促本部门或公司严格执行本制度，确保本部门或公司发生的应予披露的重大信息通报给信息披露负责人和信息披露管理部门。公司各部门，各

下属子公司应当指定专人作为规定联络人，负责向信息披露负责人和信息披露管

理部门报告相关信息，确保公司信息披露的内容真实、准确、完整，及时且没有虚假记载、严重误导性xx或重大遗漏。

第三节 财务管理和会计核算的内部控制及监督机制

第四十条 公司相关的财务信息披露之前，应当执行财务管理和会计核算内部控制和相关监督机制，保证相关控制有效实施。确保财务信息和会计数据的真实、准确，防止财务信息和会计数据的泄露。

第四节 对外披露信息流程

第四十一条 定期报告的编制与报批流程：

(一)职能部门负责提供编制所需基础材料，由部门负责人、公司分管领导依次审签；

(二)信息披露管理部门负责编制披露信息文件，送审公司总经理审批，定期报告及审计报告应提请董事会审议批准；

(三)召开董事会审议批准披露信息时，应由董事长（或指定授权人）签发定期报告。

(四)信息披露管理部门负责将经批准通过的披露信息提交债务融资工具主承销商审核，并对外披露。

第四十二条 临时报告（重大事项）的编制与呈报流程：

(一)信息披露相关责任人应在知悉公司发生本制度规定的重大事项，第一时间通知信息披露管理部门，并提供相关信息和资料。信息披露管理部门根据重大事项具体情况可要求信息披露相关责任人员补充完整信息和资料。信息披露相关责任人应对提供或传递的信息的真实性、准确性、完整性负责；

(二)临时报告文件由信息披露管理部门组织编制，经公司相关部门负责人、分管公司领导审核后，报公司董事长（或其指定授权人）审批通过后予以披露，必要时可召集召开董事会审议通过后予以披露。

第五节 外部信息沟通与制度

第四十三条 信息披露管理部门负责公司与投资者、中介服务机构、媒体等信息沟通的组织、协调、管理工作。

第四十四条 投资者、中介服务机构、媒体等到公司现场参观、座谈沟通的，由信息披露管理部门统筹、合理安排，避免参观者有机会获取未公开信息。

第六节 信息披露的资料保管

第四十五条 信息披露负责人对高级管理人员履行信息披露相关职责的具体情况进行记录，相关记录由信息披露管理部门进行管理和保存。

第四十六条 公司完成信息披露后，由信息披露管理部门对公告文件及相关备查文件进行归档保存。

第四十七条 信息披露管理部门负责信息披露涉及资料的保管工作。

第四十八条 公司高级管理人员或其他员工需要借阅已披露信息涉及的资料，需向信息披露管理部门办理相关借阅手续，并按时归还。借阅人因保管不善致使 文件遗失，应承担相应责任。

第四章 信息披露的保密措施

第四十九条 信息披露管理部门应当加强公司文件传阅和内部宣传渠道（含官网、官网微信、信息刊物等）的管理，防止由此泄露未公开信息。

第五十条 公司对未公开的信息应采取严格保密措施，严控内幕信息知情人范围。信息知情人员应严格按照公司关于内幕信息管理制度的规定进行登记。信息知情人员的范围以登记为准。信息知情人员对其获知的未公开的重大信息负有保密义务，不得擅自以任何形式对外披露。

第五十一条

公司信息披露义务人及因工作关系接触到应披露信息的相关人员，对公司未公开信息负有保密责任，不得以任何方式向任何单位或个人泄露尚未公开披露的信息。公司应采取必要的措施（包括但不限于签署保密协议等），在信息公开披露前将信息知情者控制在最小范围内。

第五十二条 公司通过业绩说明会、媒体交流会、路演活动等进行外部沟通时，相关人员应确保互动可控，不得向媒体、投资者提供未公开的信息。

第五十三条 公司有必要进行商务洽谈、对外融资时，因特殊情况需要对外提供内幕信息，应当与对方签署保密协议，防止信息泄露。

第五章 信息披露的责任追究

第五十四条 出现下列情况之一的，公司将视情节轻重，依据法律法规与内部章程严肃追责，处罚措施包括但不限于批评、警告、降职、解除劳动合同等并且公司可以向责任人提出适当的赔偿要求。

(一) 违反相关法律、法规及本制度规定，致使信息披露违规，给公司或投资者造成重大经济损失或不良影响。

(二)由于本制度所涉及的信息披露义务人的失职，导致信息披露违规，给公司造成严重影响或损失。

(三)除不可抗力外，因有关人员违反信息披露规定，披露的信息有虚假记载、误导性xx或重大遗漏。

第五十五条 公司聘请的顾问、中介机构工作人员、关联人等若擅自披露公司信息，给公司造成损失的，公司保留追究其责任的权利。

第六章 附则

第五十六条 x制度与有关法律、法规或交易商协会的自律规则有冲突时，按有关法律、法规及交易商协会的自律规则执行。

第五十七条 x制度由公司董事会负责解释和修订。第五十八条 x制度自公司董事会审议通过后实施。

昆药集团股份有限公司二零二一年六月