Contract

○国立大学法人北見工業大学における財務及び会計に関する職務権限規程

平成 27 年 3 月 30 日

(目的)

第 1 条 この規程は、国立大学法人北見工業大学予算決算及び出納事務取扱規程（平成 16

年 4 月 1 日北工大達第 133 号）第 5 条第 4 項の規定に基づき、国立大学法人北見工業大学の財務及び会計に関する職務権限及びその責任に関し必要な事項を定め、もって業務の円滑かつ効率的な運営を図ることを目的とする。

(定義)

第 2 条 この規程において、次の各号に掲げる用語の意義は、それぞれ当該各号に定めるところによる。

(1) 職位 組織における業務遂行上の地位をいう。

(2) 職務 それぞれの職位に与えられた業務をいう。

(3) 権限 職務を遂行する上で必要な機能が及ぶ範囲をいう。

(4) 起案 立案、提案等をすることをいう。

(5) 承認 上位の職位にある者が下位の職位にある者の起案に同意することをいう。

(6) 決裁 権限の行使を決定することをいう。

(職務権限の委任)

第 3 条 財務及び会計に関する職務権限の委任については、別表第 1 のとおりとする。

(職務権限及び責任)

第 4 条 前条の規定により職務権限を委任された者(以下「受任者」という。)は、自らの職務権限の行使又は不行使の結果について責任を負わなければならないことを十分に認識し、確実にその職務を遂行しなければならない。

(監督)

第 5 条 受任者の上位の職位にある者は、受任者の行う職務権限の行使又は不行使について、監督する義務を負うものとする。

(受任者の事故による職務権限の委任)

第 6 条 受任者に事故があるときは、会計機関は他の役員又は職員に職務権限を委任することができる。

(報告)

第 7 条 受任者は、自らの職務権限の行使又は不行使について、必要に応じ上位の職位にある者に報告しなければならない。

2 受任者は、重要な職務又は学長、理事若しくは上位の職位にある者から特に指示された職務について、随時その進捗状況を学長、理事又は上位の職位にある者に報告しなければならない。

(雑則)

第 8 条 この規程に定めるもののほか、この規程の実施に関し必要な事項は、別に定める。

附 則

この規程は、平成 27 年 4 月 1 日から施行する。

別表 1（第 3 条関係）

別表1（第3条関係）

記号区分：◎権限者(決裁する者) ○承認する者 △起案する者

区分

職務権限

役員

事務局

教員

学長

理事

事務局長

財務課

施設課

情報図書課

研究協力課

左記以外の課

課長

副課長

財務企画担当

予算決算担当

契約担当

経理担当

課長

副課長

係長

担当者

課長

副課長

係長

担当者

課長

副課長

係長

担当者

課長

副課長

係長

担当者

係 長

担当 者

係 長

担当 者

係 長

担当 者

係 長

担当 者

x x 及び 会 計 (簿記上の 取 引に 係 る事務)

仕訳(振替伝票の作成)

債権取引(債権計上票の作成)

◎

△

◎

△

◎

△

◎

△

◎

△

債務取引(振替伝票の作成)

◎

△

◎

△

◎

△

◎

△

入金取引

◎

△

出金取引

◎

△

資金移動(口座間振替)

◎

△

有価証券取引

◎

△

固定資産取引

◎

△

◎

△

◎

△

内部取引

勘定科目振替

◎

△

◎

△

◎

△

◎

△

◎

△

予算執行振替

◎

△

◎

△

◎

△

◎

△

◎

△

総勘定元帳の記帳

◎

補助簿の記帳

固定資産台帳

◎

△

現金出納簿

◎

預金出納簿

◎

有価証券台帳

◎

債権管理簿

◎

現金領収証書受払簿

◎

小切手受払簿

◎

xx現金出納帳

◎

決算手続き

合計残高試算表の作成

◎

△

決算振替仕訳

◎

△

◎

△

◎

△

◎

△

財務諸表の作成

◎

○

○

○

○

△

再振替仕訳

◎

△

予算

予算の作成、補正

◎

○

○

○

○

△

予算の配分、流用

◎

○

○

△

予算の執行管理

◎

予算差引簿の記録

◎

◎

◎

経理

収入

納入の請求(請求書等の発行)

◎

○

○

△

収納手続き

口座入金確認

◎

◎

現金収納

◎

◎

小切手の受領

◎

◎

領収書の払出･ x x

◎

◎

督促状の発行

◎

○

○

△

延滞違約金の請求

◎

○

○

△

債権放棄の決定

◎

○

○

○

○

○

△

支払

請求書の受理

◎

◎

◎

支払手続き(口座振込、小切手の 振出、現金払出)

◎

○

△

xx現金責任者の設置に関すること

◎

○

△

記号区分：◎権限者(決裁する者) ○承認する者 △起案する者

区分

職務権限

役員

事務局

教員

学長

理事

事務局長

財務課

施設課

情報図書課

研究協力課

左記以外の課

課長

副課長

財務企画担当

予算決算担当

契約担当

経理担当

課長

副課長

係長

担当者

課長

副課長

係長

担当者

課長

副課長

係長

担当者

課長

副課長

係長

担当者

係 長

担当 者

係 長

担当 者

係 長

担当 者

係 長

担当 者

経理

資金管理

金融機関との取引の開始又は終 止

◎

○

○

○

○

△

金融機関における口座開設及び 廃止

◎

○

△

収納金の口座預入

◎

◎

預金の払出

◎

△

口座振替(資金移動。xx現金払 出を除く。)

◎

△

預金通帳の保管

◎

銀行届出印の保管、押印

◎

現金の保管

◎

有価証券の保管

◎

つり銭の管理

◎

伝票等の保管

債権計上票

◎

振替伝票（支出伝票）

◎

振替伝票（支払伝票）

◎

領収証書

◎

資金

余裕金の運用

◎

○

△

短期借入、長期借入、国立大学法人債券の 発行及び出資

◎

○

○

○

○

△

固 定 資 産管理

不動産等の管理

不動産等の統括管理

◎

不動産の管理(管理、処分等)

◎

○

○

○

○

△

重要財産の取得又は処分

◎

○

○

○

○

△

○

○

○

△

物品の管理

固定資産及び少額備品の統括x x

◎

固定資産及び少額備品の管理 (取得、管理、処分等)

◎

○

○

△

図書の管理

図書の統括管理

◎

図書の管理(取得、管理、処分等)

◎

○

○

△

契約

競争参加資格の認定等

◎

◎

支出契約

工事請負

契約見込額が1,000万円を超える契約または、政府調達に係る協定の適用を受ける契 約

◎

○

○

○

△

契約見込額が250万円を超える1,000万円以 下の契約

◎

○

○

△

契約見込額が250万円以下の契約

◎

△

物 品 購 入 ( 図書を除く。)、役務提供及び製造請負

契約見込額が1,000万円を超える契約または、政府調達に係る協定の適用を受ける契 約

◎

○

○

○

△

○

○

○

△

○

○

○

△

契約見込額が500万円を超える1,000万円以 下の契約

◎

○

○

△

◎

○

○

△

◎

○

○

△

契約見込額が300万円を超える500万円以下 の契約

◎

○

○

△

◎

○

○

△

◎

○

○

△

契約見込額が100万円を超える300万円以下 の契約

◎

△

◎

△

◎

△

契約見込額が100万円以下の契約

◎

△

◎

△

◎

△

◎ ※ １

記号区分：◎権限者(決裁する者) ○承認する者 △起案する者

区分

職務権限

役員

事務局

教員

学長

理事

事務局長

財務課

施設課

情報図書課

研究協力課

左記以外の課

課長

副課長

財務企画担当

予算決算担当

契約担当

経理担当

課長

副課長

係長

担当者

課長

副課長

係長

担当者

課長

副課長

係長

担当者

課長

副課長

係長

担当者

係 長

担当 者

係 長

担当 者

係 長

担当 者

係 長

担当 者

契約

支出契約

物 品 購 入 (図書)

契約見込額が1,000万円を超える契約または、政府調達に係る協定の適用を受ける契約

◎

○

○

○

△

契約見込額が500万円を超える1,000万円以下の契約

◎

○

○

△

契約見込額が300万円を超える500万円以下の契約

◎

○

○

△

契約見込額が100万円を超える300万円以下 の契約

◎

△

契約見込額が100万円 以下の契約

◎

△

収入契約

共同研究及び受託研究に関する契 約

◎

○

○

○

○

△

売払契約(重要財産)

◎

○

○

○

○

△

○

○

○

△

売払契約(重要財産を除き、契約見込金額が100万円を超える契約)

◎

○

○

△

◎

○

○

△

売払契約(重要財産を除き、契約見込金額が100万円以下の契約)

◎

△

◎

△

貸付契約

不動産等(土地及び建物の短期貸付 を除く。)

◎

○

○

○

○

△

土地及び建物の短期貸付

◎

○

○

○

○

△

◎ ※ ２

○ ※ ２

○ ※ ２

△ ※ ２

物品

◎

○

○

○

○

△

その他の契約

無償貸付(不動産等)

◎

○

○

○

○

△

無償借入(不動産等)

◎

○

○

○

○

△

無償貸付、無償借入(物品)

◎

○

○

○

○

△

無償貸付(図書)

◎

○

○

○

○

△

寄附受(不動産等)

◎

○

○

○

○

△

無償譲渡(現金、現金等価物及び不 動産等を除く。)

◎

○

○

○

○

△

○

○

○

△

寄附受(現金、現金等価物及び不動 産等を除く。)

◎

○

○

△

◎

知的財産権に関する契約

◎

○

○

○

△

契約書の保管

◎

◎

◎

◎

仕様要件の適合判定に係る技術調査

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

入札の執行

◎

◎

◎

契約担当役印・出納命令役印・出納役印の保管、代行押印

◎

監督

◎

◎

◎

◎

◎

◎

検査

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎

◎ ※ 1

検査(特に専門的な知識・技術等を必要とす る場合)

◎

※１ 学生支援課屈斜路研修所勤務者に限る。

※２ 学生支援課屈斜路研修所貸付に限る。