杭州灿越网络科技股份有限公司 Hangzhou Canyue Network Technology
证券代码：870659 证券简称：灿越科技 主办券商：安信证券
灿越科技
NEEQ :870659
杭州灿越网络科技股份有限公司 Hangzhou Canyue Network Technology
CoL.,TD
2017
公 司 半 年 度 大 事 记
2017 年 3 月 13 日，津亿云商物流平台合作协议正式签署，该平台为内蒙古亿利 化学工业有限公司的氯碱、PVC 运输提供一站式物流解决方案。2017 年 4 月 7 日， 津亿云商云配平台正式部署上线，云配平台产品由城市级云配扩展到行业级云配，实现了互联网+物流服务和化工类大宗商品垂直市场的对接。
2017 年 6 月 16 日，UTMS 物流协同管理系统正式上线。公司通过提炼物流行业共通性，同时打破常规，解决传统同类产品信息孤岛的困境，打通了各物流企业之间的数据流，将企业级云配系统由面对特定用户研发的产品转型为面对普遍物流企业研发的通用性产品，标志着公司面对客户群体由特定行业客户转变为多样化物流企业用户。
目 录
一、基本信息
二、非财务信息
三、财务信息
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性xx或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人xxx、主管会计工作负责人及会计机构负责人xx（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 完整 | 否 |
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | 否 |
是否存在豁免披露事项 | 否 |
是否审计 | 否 |
【备查文件目录】
文件存放地点 | 信息披露负责人办公室 |
备查文件 | 1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 x章的财务报表。 |
2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 | |
3、杭州灿越网络科技股份有限公司第一届董事会 2017 年第八次会议决议。 | |
4、杭州灿越网络科技股份有限公司第一届监事会 2017 年第四次会议决议。 |
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第一节 公司概览
一、公司信息
公司中文全称 | 杭州灿越网络科技股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Hangzhou Canyue Network Technology CoL.,TD（Canyue） |
证券简称 | 灿越科技 |
证券代码 | 870659 |
法定代表人 | xxx |
注册地址 | 杭州市西湖区古翠路 8 号 1 幢 3 楼 331 室 |
办公地址 | xxxxxxxxxx 000 xxxxx 0 xx 00 x |
主办券商 | 安信证券股份有限公司 |
会计师事务所 | 无 |
二、联系人
董事会秘书或信息披露负责人 | xx |
电话 | 0000-00000000 |
传真 | 0571-89712501 |
电子邮箱 | |
公司网址 | |
联系地址及邮政编码 | 杭州市拱墅区余杭塘路 515 号矩阵国际 3 号楼 13 层,310012 |
三、运营概况
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
挂牌时间 | 2017-02-09 |
分层情况 | 基础层 |
行业（证监会规定的行业大类） | I64 互联网和相关服务 |
主要产品与服务项目 | 第四方物流运输服务、软件技术开发服务及物流园区管理服务 |
普通股股票转让方式 | 协议转让 |
普通股总股本（股） | 11,111,100 |
控股股东 | xxx |
实际控制人 | xxx、xxx、xx、xxx |
是否拥有xx技术企业资格 | 是 |
公司拥有的专利数量 | 6 |
公司拥有的“发明专利”数量 | 0 |
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第二节 主要会计数据和关键指标
一、盈利能力
单位：元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
营业收入 | 25,120,477.87 | 42,455,683.41 | -40.83% |
毛利率 | -5.34% | -10.00% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | -303,240.96 | -4,018,728.42 | 92.45% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 | -5,440,600.63 | -9,642,588.47 | 43.58% |
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） | -3.75% | -32.14% | - |
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -67.23% | -76.81% | - |
基本每股收益（元/股） | -0.03 | -0.36 | 91.67% |
二、偿债能力
单位：元
本期期末 | x期期初 | 增减比例 | |
资产总计 | 25,706,728.07 | 23,502,340.23 | 9.38% |
负债总计 | 17,409,278.45 | 15,108,096.53 | 15.23% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 8,102,095.81 | 8,107,227.14 | -0.06% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股） | 0.73 | 0.73 | - |
资产负债率（母公司） | 48.19% | 43.81% | - |
资产负债率（合并） | 67.72% | 64.28% | - |
流动比率 | 0.62 | 0.68 | - |
利息保障倍数 | -9.20 | - | - |
三、营运情况
单位：元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -1,748,273.29 | -6,515,801.54 | - |
应收账款xx率 | 128.07 | 133.40 | - |
存货xx率 | - | - | - |
四、成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
总资产增长率 | 9.38% | 239.00% | - |
营业收入增长率 | -40.83% | 479.00% | - |
净利润增长率 | - | - | - |
第三节 管理层讨论与分析
一、商业模式
（一） 商业模式
根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“I64 互联网和相关服务”行业。公司秉承“移动互联改变物流”的理念，打造基于互联网和移动互联网的第四方智慧物流平台-快到网。物流业是融合运输业、仓储业、货代业和信息业等的复合型服务产业，由于涉及的领域广，已经成为各国新的经济增长点。近年来，传统物流正在向现代物流进行转变，现在物流的根本宗旨就是提高物流效率、降低物流成本、快速满足客户需求，呈现出信息化、网络化、自动化、标准化等发展趋势，其中信息化是现代物流的核心，利用现代信息技术，可以实现物流、资金流和信息流的有机统一。由于认识到随着互联网的发展和物流信息技术运用的成熟，物流信息平台已经成为物流行业发展的一大趋势，因此国家在物流业振兴的九大重点工程中明确的提出“推动区域物流信息平台建设，鼓励城市间物流平台的信息共享”，“加快建设有利于信息资源共享的行业和区域物流公共信息平台项目”。 杭州灿越网络科技股份有限公司致力于将互联网、地理位置信息、车联网、云计算、大数据等先进信息技术应用到物流领域，专注、专业、专精于物流车货匹配与互联网的融合，提升中国公路运输产业的运行效率和服务质量，同时服务中小物流企业和从业人员，提升企业的服务能力和物流人的生活品质。公司秉承“移动互联改变物流”的理念，以车货匹配的在线支付和区域集中配送为切入点，通过快到网的信息交互平台、无车承运人平台、云配平台、增值服务平台等四大平台为基础，依托移动互联大数据云计算技术，打造中国最具影响力的第四方智慧物流平台。
1、信息交互平台的商业模式 快到网信息交互平台以快到网（xxx.00xxx.xx）、快到网找货 APP
（司机版）、快到网货运 APP（货主版）、快到网微信公众号为载体，改变传统的货运交易模式，集海量车源货源信息，找车配货，空车上报，货源发布，车辆管理，信用系统等业务模块为一体，多端展现，全方位服务货车司机、货主和物流企业。交互平台对使用方采取完全免费的运营模式，从而打造快到网的存量和增量用户。
2、无车承运人平台的商业模式 在快到网信息交互平台的基础上引入无车承运人物流运营模式，实现线上交易和在线支付，并以身份验证、实时定位、订单管理、在线保险为交易保障，贯通整个无车承运过程的业务流、信息流和资金流，提高物流运作效率、降低物流运作成本，打造快到网的主营业务收入。十八大正式将无车承运人模式作为互联网+物流的一个重点发展方向，交通运输部 2016 年 9 月 1
号发布的 116 号文明确推动无车承运人试点工作，在政策层面上为快到网无车承运人平台的业务发展明确了可性行，也将极大地助推此项业务的快速发展。
3、云配平台的商业模式 在快到网 8 万注册货主企业应用的基础上，公司根据越来越多的物流应用场景，快到网云配平台以互联网、移动互联网、物联网、云计算、大数据等新兴技术，搭建为物流企业、专业市场、物流园区、细分行业、同城配送服务的专业物流解决方案，覆盖了业务入口、集中收揽货、在线分包、在线订车、在线支付、货物跟踪、代收货款等全业务环节。服务于中小物流企业资源信息共享，帮助企业进行合理便捷的物流管理，提高企业的物流信息接入效率，快速融入到快到网构筑的全新物流生态圈。
云配平台的细分市场：
（1）企业云配平台：以 SAAS 模式为物流企业提供对外承接业务、提供对内提高效率的工具软件 UTMS系统，是城市云配平台的潜在用户和物流资源提供方。
（2）城市云配平台：O2O 落地平台，资源整合打造当地统一物流业务入口和服务品牌，服务当地中小物流企业，打造快到网各地物流合伙人。
（3）行业云配平台：针对行业细分市场，打造煤炭大宗商品物流云配平台、化工类大宗商品物流云
配平台和专业市场物流云配平台。
4、增值服务平台的商业模式 快到网平台用户的后续服务平台，满足用户的更深层次的需求，主要是货车 ETC、燃油、撬装式加油站、快到宝（物流支付宝+供应链金融+货运保险的三合一）、货车后市场等。
（二） 推广模式
（1）通过 UTMS 在快到网现有物流企业用户中发展区域物流承运商,组建全国零担业务承运网；
（2）和垂直行业市场的B2B 平台合作,将 UTMS 系统和业务平台对接,提供一站式物流解决方案；
（3）在重点区域发展城市合伙人,打造区域物流云配平台,为当地 UTMS 用户引流业务；
（4）以技术+资本的模式在重点城市组建物流联盟公司，快速整合业务。
（三） 盈利模式
公司通过无车承运人物流运输服务、软件技术开发服务、软件销售、物流园区管理服务获取盈利。
（1）无车承运人物流运输服务： 发货方和公司签订运输合同，公司和承运方签订租赁合同，收取发货方的运输收入和支付承运方的租赁费差额实现盈利；随着快到网用户量的不断增加，公司通过提供增值服务（加油卡、高速通行卡、保险在线服务费等）可以进一步获取营业利润。目前发货方的主要为物流公司，承运方主要为个体司机。为拓展业务，目前对支付司机价格给予一定的优惠，公司支付给司机的租赁费和收取的运输费价格接近；另外司机为个人，公司目前代其开具增值税发票，对应的税金目前由公司承担。上述原因导致公司毛利出现负数情况，随着公司业务量和用户量的扩大，公司将逐步取消上述对司机的价格优惠，并由公司代扣代缴司机本身应承担的税金，届时公司无车承运人物流运输业务毛利将扭亏为盈。
（2）软件技术开发服务：软件技术开发服务收入主要为接受外部单位委托，从事软件、互联网技术开发取得的收入，属于提供劳务收入，公司于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入及成本，获取营业利润。
（3）物流园区管理服务： 物流园区管理服务收入主要为公司向入驻建德、盐亭、赣州物流园区的企业收取的固定服务费用，公司通过提供快到网全国车货配载功能运营服务，为物流企业做好票据领取、发票申请等工作，实际业务中公司对应业务量较小，不会直接产生对应本。
未来随着 UTMS 系统的推广，通过产品迭代不断满足客户的核心需求，用户数量会和粘性会不断增加，公司将会获得软件销售的收入，同时维护软件带来的技术服务收入也是未来的盈利增长点。
报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日内，公司的商业模式较上年度未发生变化。
二、经营情况
1、财务情况:
报告期末公司总资产 2,570.67 万元，归属于挂牌公司股东的净资产 810.21 万元，分别较期初增加 9.38%、减少 0.06%。期末总资产增加的原因主要是报告期内公司xxx增长 4.63%，公司盈利能力增强，报告期末货币资金较期初增加 117.49 万元；应收账款较期初增加 20.33 万元；开发支出较期初增加
259.21 万元；报告期内公司取得 300 万元的银行贷款；综述上述原因报告期末总资产较期初增加 220.44万元。
2、经营成果：
（1）报告期内营业收入 2,512.05 万元，同比减少 40.83%，主要原因是为了集中研发新产品 UTMS系统，公司优化现金流，降低无车承运人运输规模，以减少补贴司机税费带来的资金压力。
（2）报告期内净利润-39.49 万元，比上年同期亏损减少，主要原因是公司优化资金流降低无车承运人物流运输服务业务收入,因无车承运人物流运输服务业务为公司带来大量收入的同时，公司为货车
司机承担的增值税及个人所得税这部分成本也随之增长，目前公司商业模式不能有效弥补此成本。报告
期内公司采取减少无车承运人物流运输，以减少损失。报告期内无车承运运输营业收入 2,445.85 万元，同比减少 41.62%。相比上期营业收入减少 1,733.52 万元；报告期内公司无车承运运输营业收入降至占营业收入的 97.36%。上述原因导致公司xxx增长但仍为负数。公司目前处于优化业务开发新产品型阶段，采取逐渐减少亏损业务。公司下半年新产品、新业务上线将会为公司带来一定利润及资金流。
3、经营情况：
（1）快到网信息交互平台报告期内，公司持续不断优化和完善产品功能，开发高效智能的车货匹配算法，提高匹配效率。“最佳匹配货源推荐算法”，通过对司机当前的空载情况、车长车型信息、偏好去向的城市及计划出发时间、利用计算机的高速运算能力，能在最快 0.5 秒内为该司机匹配计算出平台
海量货源池中最符合该司机运输意愿、最有成交可能性的 10 条货源，以手机推送通知的形式，实时推送到司机手机上；“货运司机的运输偏好分析算法”，对司机的业务行为数据的特征提取分析（比如：司机的常跑城市、常跑路线、常运货物的类别、单次运输平均里程、交通违章情况）；“车货匹配智能推荐算法”，对货源信息特征的提取（装卸货地城市、出发到达时间要求、车长车型要求、货物类型、重量或体积）、建模分析。由此极大地提升了用户体验，快到网注册货车司机和物流企业大幅增长，截止 2017 年 06 月 30 日，快到网注册货车司机 80 万，注册物流企业 8 万余家。
（2）无车承运人平台无车承运人业务上线以来，依托快到网庞大的用户基础，业务得以快速发展，公司现阶段在原有经营模式下在不断探索新的业务模式。同时通过丰富产品结构、优化支付方式以及通过提升服务品质增加运费差价等方式，毛利率亏损幅度不断收窄。
（3）云配平台报告期内公司签约并部署的云配平台：江西红土地物流云配平台、上饶今日智慧物流云配平台、天津市津亿云商物流云配平台。
（4）增值服务平台 已上线的增值服务：货运险在线保险、中石化燃油卡、山东高速货车 ETC、身份认证、人脸识别。 报告期内，公司的管理能力和服务能力均得到了客户的认可，未出现重大风险事件。
4、报告期内现金流量情况说明如下：
(1) 本期经营活动产生的现金流量净额-1,748,273.29 元， 较上期-6,515,801.54 元增加
4,767,528.25 元；报告期内经营活动产生的现金流量净额增加，主要原因为报告期内公司为了优化资金流，辅助 UTMS 系统开发，故降低无车承运人的规模，无车承运人业务收入现金流减少 20,532,775.46元；采购劳务支付的现金流减少 21,550,406.06 元；同时,缴纳税金现金减少 1,882,658.15 元；报告期
x集中内部产品研发，相应的招商费及推广费支出下降，使得支付其他与经营活动有关的现金较 2016 年
减少 4,161,108.81 元。
（ 2 ） 本期投资活动产生的现金流量净额-48,960.00 元， 较上期-12,738,886.21 元增加 12,689,926.21 元，主要原因为报告期内公司减少固定资产及无形资产采购；同比上期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金流减少 3,407,765.51，报告期内公司未购买理财产品，同比上期减少投资活动产生的现金净额减少 9,400,000 元。
（3）本期筹资活动产生的现金流量净额为 2,972,170.00 元，较上期 15,490,000.00 元减少
12,517,830.00 元；主要原因报告期内公司未有新的投资资金进入，同比上期减少 15,490,000 元；报告
期内取得借款收到的现金流 3,000,000.00 元，支付相关利息支出 27,830.00 元。
三、风险与价值
1、连续亏损的风险 2016 年、2017 年 1-6 月份，公司净利润分别为-1,466.96 万元、-39.49 万元，报告期处于持续亏损阶段。公司处于起步阶段，研发投入、市场推广等费用较高，导致公司亏损。同时，为迅速通过公司无车承运人平台拓展物流运输业务以及提高无车承运人平台用户量，公司收取客户的物流运输收入与支付给承接运输业务的货车司机的支出接近，即公司暂未提高收费价格或降低支付给承运
人的价格作为公司的营业利润。另外，货车司机将货车出租给公司并提供驾驶服务，货车司机作为增值
税及个人所得税纳税义务人需缴纳相关税费，报告期内公司为货车司机承担了上述相关税费，上述税费作为公司租赁货车及驾驶服务的成本计入公司营业成本。
应对措施：针对上述风险，公司无车承运人运输业务将逐步取消上述对货车司机的价格优惠，并由公司依据税法规定代扣代缴货车司机本身应负担的税金，并且调整无车承运物流业务差价比例；同时拓展主营业务范围，增加软件销售业务和物流联盟公司运输业务的利润。
2、政府补助变化的风险 2017 年 1-6 月份，公司收到的政府补助金额为 670.72 万元，政府补助的主要内容为：公司及入驻建德市、盐亭县、赣州市物流园区的物流企业与当地政府签订了《“互联网+”物流项目合作协议》，因公司及入驻物流园区的物流企业为地方经济发展做出贡献，公司及物流企业向地方政府缴纳税金后，地方政府按照一定的比例予以返还。建德市地方政府返还期限约定为 5 年，盐亭
县地方政府返还期限约定为 10 年，赣州市地方政府返还期限约定为 10 年，此项现金流入虽然属于政府补助，其金额能够根据缴税比例计算并按时收到货币资金，具有一定的稳定性。考虑到此项政府补助金额较高，若在 5 年、10 年后合作协议到期，不能获得新的政府补助，届时将会对公司的业绩产生一定的影响。
应对措施：公司将继续做大做强公司业务，不断优化商业模式，逐步增强主营业务的盈利能力，降低政府补助对公司业绩的影响。
3、核心技术人员流失的风险 公司所处行业属于知识密集型行业，专业人才对公司的发展尤为重要。支持公司物流运输业务的快到网平台及相关系统，均为公司自主研发、运营、维护。经过近几年的发展，公司已拥有一支稳定的、高素质的、极富创新力的人才团队，尤其是核心研发团队的组建。同时，公司为了留住、吸引更多优秀核心技术人才的加盟，公司建立了完善的、富有竞争力的激励体系及员工股权激励机制，设立了员工持股公司，为核心技术人员搭建了稳定的发展平台。基于核心技术人员对企业发展的重要性，能否留住并吸引更多高层次核心技术人员，会直接影响到公司未来业务的可持续发展。若核心技术人员大量流失，则公司会面临经营风险。
应对措施：首先建立流程化管理体系，从组织体系上防范人才流失风险；公司人力资源部门会根据实际情况做出符合公司战略发展的管理方针，通过同类市场有竞争力的薪酬福利、股权激励、完善的公司规章制度、福利、加大员工关怀力度，公司文化建设，以及不断创造发展机会等措施，实施差异化管理，以防核心人员流失对公司造成的重大影响。
4、经营管理风险 公司快到网平台自 2015 年投入使用以来，经过 2015 年、2016 年两年的快速发展，线上物流业务平均每个月产生收入额 1,000.00 万元左右，公司预计未来期间，业务的快速增长、用户数量及营业收入等会进一步快速增长。业务量及收入的快速增长，同时，公司现处于战略调整期，会对公司的管理能力、运作方式、系统维护等提出更高的要求，若公司经营管理未能及时作出有效调整以满足业务快速发展的需求，则公司可能会面临一定的经营管理风险。
应对措施：公司将积极响应业务快速增长的需求，提高市场拓展速度，不断优化组织结构及内部管理制度。特别是成立了运维部门，开发内部业务管理系统，提高管理效率和加强数据资金的安全，通过技术手段应对业务增加带来的管控压力。
5、行业竞争加剧的风险 行业内企业间竞争日趋严重，竞争对手逐渐增多，对企业如何通过高品质、低成本的产品突出市场重围带来挑战，这些因素将对行业内企业造成一定的影响。随着行业内竞争对手的水平的提高以及技术的不断更新，可以预计未来行业的竞争将会愈加多元化、更趋激烈，可能对公司经营业绩产生较大的影响。
应对措施：公司会加强市场前瞻性研究，加大研发投入，根据行业和市场发展趋势把握技术研发方向，并针对客户需求及时推出新服务方式，加大研发投入，从而保持和提高公司技术竞争力；从组织运营效率、管理体系、创新体系等方面不断提升，从综合上提升公司整体竞争力。
6、公司实际控制人与投资机构者存在对赌约定 公司的机构投资者深圳市启赋众盛创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州鑫博资本管理有限公司、嘉兴天禄投资合伙企业（有限合伙），与公司共同实际控制人xxx、xxx、xx、xxx存在对赌约定，约定当公司出现在 2018 年 12 月 31 日前未实现
首次公开发行股票并上市、在 2018 年未实现盈利或营业利润比上年同期下降 50%以上等情况时，机构投资者有权要求实际控制人回购其持有的公司股权。因此，如果在到期日触发机构投资者的回售权利，届时将由机构投资者选择是否实施回售权利。
应对措施：实际控制人xxx、xxx、xx、xxx签订了《回购承诺函》，承诺在特定情况发生时履行与投资方所签协议中的回购义务，并具备回购的财产实力，不会影响公司的持续经营，不会损
害公司及公司债权人的利益。
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第四节 重要事项
一、重要事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | 否 | - |
是否存在股票发行事项 | 否 | - |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | 否 | - |
是否存在对外担保事项 | 否 | - |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源 的情况 | 否 | - |
是否存在日常性关联交易事项 | 是 | 第四节、二、（一） |
是否存在偶发性关联交易事项 | 否 | - |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业 合并事项 | 否 | - |
是否存在股权激励事项 | 是 | 第四节、二、（二） |
是否存在已披露的承诺事项 | 是 | 第四节、二、（三） |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | 否 | - |
是否存在被调查处罚的事项 | 否 | - |
是否存在公开发行债券的事项 | 否 | - |
二、重要事项详情
（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
日常性关联交易事项 | ||
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | - | - |
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
6．其他 | 201,120.00 | 52,074.76 |
总计 | 201,120.00 | 52,074.76 |
注：
（1）2017 年度公司与关联方日常关联交易预计经公司第一届董事会第五次会议、2017 年度第二次临时股东大会审议通过，详见《杭州灿越网络科技股份有限公司第一届董事会第五次会议决议》（公告编号 2017-004）、杭州灿越网络科技股份有限公司关于补充确认公司及
子公司 2016 年度至 2017 年度 2 月日常性关联交易并预计 2017 年度 3 月至 12 月日
常 性关联交易的公告》（公告编号 2017-005）、《杭州灿越网络科技股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会会议决议》（公告编号 2017-007）。
（2）表中“6．其他发生金额” 52,074.76 元明细如下：
① 办公场地租赁费用 32,074.76 元；
② 云配平台合作协议收入 20,000.00 元。
（二）股权激励计划在报告期的具体实施情况
1、股权激励对象是公司管理人员以及对公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员、业务和管理骨干人员或技术顾问人员。2015 年 5 月 15 日，有限公司召开股东会并形成决议：同意通过《杭州灿越网络科技有限公司股权激励方案》，同意授权公司董事会具体实施《杭州灿越网络科技有限公司股权激励方案》相关事宜。 2015 年 5 月 20 日，有限公司召开董事会并形成决议：审议通过《杭州灿越网络科技有限公司股权激励管理办法》，审议通过《同意授权公司经营管理层具体实施《杭州灿越网络科技有限公司股权激励方案》相关事宜》。 2015 年 5 月 30 日，有限公司在公司办公室召开经理办公会议，形
成决议：审议通过《杭州灿越网络科技有限公司 2015 年第一期股权激励人员名单》。 2016 年 2 月 28 日，
有限公司在公司办公室召开经理办公会议，形成决议：审议通过《杭州灿越网络科技有限公司 2016 年第
一期股权激励人员名单》。 2017 年 1 月 1 日，股份有限公司在公司办公室召开经理办公会议，形成决
议：审议通过《杭州灿越网络科技有限公司 2016 年第一期股权激励人员名单》。 公司在 2015 年、2016年、2017 年产生了三批股权激励人员，并授予了期权。
2、股权激励方式 股权激励以股东xxx、xx出资设立有限合伙企业作为激励平台，由平台股权作为激励股份来源。激励对象在满足激励条件后以事先约定的行权价格，购买有限合伙企业的出资额。激励对象可通过获得有限合伙的分红或内部转让方式转让出资额以获利退出。公司股东xxx和xx共同设立的激励平台为建德市快到网投资管理合伙企业（有限合伙），xxx为普通合伙人，出资额 33 元，x
x为有限合伙人，出资额为 592,656.00 元。
3、2016 年 7 月 1 日，有限公司在公司办公室召开经理办公会议，形成决议：审议通过《杭州灿越网络科技有限公司第一期股权激励人员统一行权的议案》，同意公司第一期股权激励人员行权时间定为公司在全国中小企业股权转让系统挂牌日之后统一行权。
4、公司在 2016 年 12 月 31 日取得《关于同意杭州灿越网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股
份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】9936 号），公司股票于 2017 年 2 月 9 日起在全国股转系统
挂牌公开转让，截至 2017 年 6 月 30 日，公司 2015 年、2016 年股权激励人员除离职员工均已行权，并在建德市市场监督管理局完成工商变更登记。
（三）承诺事项的履行情况
1、公司挂牌时，实际控制人出具承诺，承诺如果按照国家有关法律、法规或规范性文件规定，或者按照有关部门的要求或决定，公司被处以罚款或者要求公司承担费用，实际控制人承诺将尽快补缴未缴纳的社会保险、住房公积金或因此产生的所有相关费用，不需要公司支付任何对价，保证公司不因此受到任何损失。
2、公司控股股东、实际控制人在公司挂牌时出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下：
（1）承诺人确认，截至本承诺函出具之日，除已披露的公司以外，承诺人未对任何其他公司、企业、经济组织拥有控制权或施加重大影响。
（2）承诺人且承诺人应督促与其关系密切的家庭成员：将不在中国境内外，直接或间接从事或参与
任何对公司构成竞争或可能构成竞争的业务及经营活动；将不直接或间接拥有与公司存在同业竞争关系或可能存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
（3）如承诺人违反本承诺函之承诺而给公司造成任何损失或利益流出之情形，承诺人愿意连带地全额补偿公司并放弃已发生或可能发生同业竞争的业务，或将该等业务以公允的市场价格，在适当时机全部注入公司。该《避免同业竞争承诺函》依法具有法律约束力。
3、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员在公司挂牌时已分别向公司出具了《规范减少关联交易承诺函》。具体内容如下：本人及本人所控制的公司将尽可能避免、减少与杭州灿越网络科技股份有限公司及其控股子公司之间的关联交易，对于不可避免的关联交易将严格遵守《公司法》、中国证监会的有关规定以及该公司《公司章程》和《关联交易管理制度》的有关规定，遵照一般市场交易规则依法进行，不损害杭州灿越网络科技股份有限公司及其控股子公司的利益，如违反承诺导致该公司及其子公司遭受损失的，本人将承担赔偿责任。
以上承诺在本期均严格履行。
………………分页符………………
第五节 股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构
单位：股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | - | - | - | - | - |
其中：控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | - | |
董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
核心员工 | - | - | - | - | - | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 11,111,10 0 | 100.00% | 0 | 11,111,100 | 100.00% |
其中：控股股东、实际控制人 | 6,666,630 | 60.00% | 0 | 6,666,630 | 60.00% | |
董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
核心员工 | - | - | - | - | - | |
总股本 | 11,111,10 0 | - | 0 | 11,111,100 | - | |
普通股股东人数 | 10 | |||||
二、报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售 股份数量 | 期末持有无限售 股份数量 |
1 | xxx | 4,579,130 | - | 4,579,130 | 41.21% | 4,579,130 | 4,579,130 |
2 | 胡心 | 491,630 | - | 491,630 | 4.42% | 491,630 | 491,630 |
3 | 宗元正 | 1,152,120 | - | 1,152,120 | 10.37% | 1,152,120 | 1,152,120 |
4 | xxx | 443,750 | - | 443,750 | 3.99% | 443,750 | 443,750 |
5 | 深圳市启赋众盛创业投资合伙企业(有限 合伙) | 625,000 | - | 625,000 | 5.63% | 625,000 | 625,000 |
6 | 杭州鑫博资本 管理有限公司 | 625,000 | - | 625,000 | 5.63% | 625,000 | 625,000 |
7 | 杭州上壹鑫鸿投资管理合伙企业(有限合 伙) | 1,688,900 | - | 1,688,900 | 15.20% | 1,688,900 | 1,688,900 |
8 | 嘉兴天禄投资合伙企业(有 限合伙) | 416,700 | - | 416,700 | 3.75% | 416,700 | 416,700 |
9 | 杭州天跃投资 | 422,200 | - | 422,200 | 3.80% | 422,200 | 422,200 |
管理合伙企业 (有限合伙) | |||||||
10 | 建德市快到网投资管理合伙企业(有限合 伙) | 666,670 | - | 666,670 | 6.00% | 666,670 | 666,670 |
合计 | 11,111,100 | - | 11,111,100 | 100.00% | 11,111,100 | 11,111,100 | |
前十名股东间相互关系说明： 1、xxx、xx、xxx、xxx为一致行动人； 2、xxx为建德市快到网投资管理合伙企业（有限合伙人）的执行事务合伙人，投资比例 0.005%； 3、xx为建德市快到网投资管理合伙企业（有限合伙人）的有限合伙人，投资比例 88.898%。 | |||||||
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
xxx直接持有公司股份 4,579,130 股，占公司股份总数的 41.21%，同时，xxx作为快到投资的执行事务合伙人控制公司 6.00%的股权。除xxx外，其他自然人股东持股分散，持股数量及持股比例均较小，且其他股东间不存在未含xxx的一致行动协议或情形。此外，2015 年 1 月，xxx、xxx、xx、xxx签订《一致行动人协议》，根据《一致行动人协议》约定，有关公司经营发展的重大事项、向股东会、董事会行使提案权和在相关股东会、董事会上行使表决权时保持一致，在股东会、董事会行使表决权前，一致行动 人内部先对议案及表决事项进行协调，出现意见不一致时，一致行动人内部应就相关议案及事项投票表决，以一致行动人所持股份三分之二通过的意见为准，就董事长选举表决按一致行动人所持股权半数通过为准。xxx持股比例占上述股东持股总数的三分之二以上，能够控制一致行动人的表决。综上，xxx依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，故认定xxx为公司的控股股东。
xxx，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1992 年 6 月毕业于中国人民大学；1992 年 7 月至 0000 x 0 x，xxxxxxxxxxxxx；0000 年 6 月至 1995 年 12 月，任xx
xxxxxxxxxxxxxx；0000 年 1 月至 1997 年 5 月，任上海百事可乐饮料有限公司销售员；
1997 年 6 月月至 2004 年 12 月，任浙江传化物流基地有限公司副总经理；2005 年 1 月至 2014 年 9 月，任
浙江畅宇物流股份有限公司总经理；2013 年 3 月至 2016 年 8 月，任有限公司董事长；2016 年 8 月至今，任公司董事长。报告期控股股东无变化。
（二）实际控制人情况
xxx直接持有公司股份 4,579,130 股，占公司股份总数的 41.21%；宗元正直接持有公司股份 1,152,120 股，占公司股份总数的 10.37%；xx直接持有公司股份 491,630 股，占公司股份总数的 4.42%；xxx直接持有公司股份 443,750 股，占公司股份总数的 3.99%。上述四人合计直接持有公司 59.99%的股权。同时，xxx作为快到投资的执行事务合伙人控制公司 6.00%的股权。2015 年 1 月 7 日，xxx、xxx、xx、xxx签订了《一致行动协议》：就有关公司经营发展的重大事项、向股东会、董事会行使提案权和在相关股东会、董事会上行使表决权时保持一致，在股东会、董事会行使表决权前，一致行动人内部先对议案及表决事项进行协调，出现意见不一致时，一致行动人内部应就相关议 案及事项投票表决，以一致行动人所持股份三分之二通过的意见为准，就董事长选举表决按一致行动人所持股权半数通过为准；xxx、xxx、xx、xxx四位 股东同时约定，《一致行动协议》有效期截至公司 IPO 上市日，
在公司 IPO 上市前具有约束力。综上，xxx、xxx、xx、xxx为公司的共同实际控制人。
xxx，简历详见本报告“第五节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之 “（一）控股股东情况”。
xx，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1995 年 7 月毕业于浙江大学； 1995 年 9 月至 2000 年 3 月任无锡地方工业物资供销总公司常州分公司经理；2000 年 4 月至 2003 年 5 月
任星际（杭州）网络技术有限公司销售经理；2003 年 3 月至 2006 年 5 任浙江杭嘉湖软件技术有限公司总
经理；2006 年至 200810 年任杭州金控软件技术有限公司总经理；2008 年至 2013 年 2 任杭州飞凡科技有
限公司总经理；2013 年 3 月至 2016 年 8 月，任有限公司总经理；2016 年 8 月至今，任公司总经理。
xxx，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1995 年 7 月毕业于浙江大学； 1995 年 8 月至 1997 年 7 月，任上海金城制冷设备有限公司业务员；1997 年 8 月至 2003 年 5 月，任浙江金程电子有限公司副总经理；2003 年 6 月至今任浙江杭嘉湖软件技术有限公司执行董事。
xxx，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久久居留权，本科学历， 1999 年 6 月毕业于浙江
大学；1999 年 7 月至 2016 年 3 月，任浙江杭嘉湖软件技术有限公司研发经理；2016 年 4 月至今，任杭州百税科技有限公司总经理。
第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
xxx | 董事长、法定代表人 | 男 | 47 | 本科 | 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 11 日 | 是 |
xx | 董事、总经理 | 男 | 45 | 本科 | 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 11 日 | 是 |
宗元正 | 董事 | 男 | 45 | 本科 | 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 11 日 | 否 |
xxx | 董事 | 男 | 29 | 本科 | 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 11 日 | 否 |
彭数学 | 董事 | 男 | 40 | 本科 | 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 11 日 | 否 |
xxx | 监事会主席 | 女 | 35 | 本科 | 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 11 日 | 是 |
xx | 监事 | 男 | 47 | 本科 | 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 11 日 | 否 |
xxx | 监事 | 男 | 46 | 本科 | 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 11 日 | 否 |
xx | 财务总监、证券事务代表、信息 披露人 | 女 | 40 | 研究生 | 2016 年 8 月 12 日至 2019 年 8 月 11 日 | 是 |
董事会人数： | 5 | |||||
监事会人数： | 3 | |||||
高级管理人员人数： | 2 | |||||
二、持股情况
单位：股
姓名 | 职务 | 期初持普通股 股数 | 数量变动 | 期末持普通股 股数 | 期末普通股持 股比例 | 期末持有股票 期权数量 |
宗元正 | 董事 | 1,152,120 | - | 1,152,120 | 10.37% | - |
xx | 董事、总经理 | 491,630 | - | 491,630 | 4.42% | - |
xxx | 董事长、法定代 表人 | 4,579,130 | - | 4,579,130 | 41.21% | - |
合计 | - | 6,222,880 | - | 6,222,880 | 56.00% | - |
三、变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | 否 | ||
总经理是否发生变动 | 否 | |||
董事会秘书是否发生变动 | 否 | |||
财务总监是否发生变动 | 否 | |||
姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换 届、离任） | 期末职务 | 简要变动原因 |
四、员工数量
期初员工数量 | 期末员工数量 | |
核心员工 | - | - |
核心技术人员 | 4 | 3 |
截止报告期末的员工人数 | 94 | 72 |
核心员工变动情况：
-
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第七节 财务报表
一、审计报告
否
是否审计
二、财务报表
（一）合并资产负债表
单位：元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产： | - | ||
货币资金 | 五、1 | 4,659,580.73 | 3,484,644.02 |
结算备付金 | - | - | - |
拆出资金 | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 | - | - | - |
衍生金融资产 | - | - | - |
应收票据 | - | - | - |
应收账款 | 五、2、（1） | 297,805.10 | 94,500.00 |
预付款项 | 五、3、（1） | 4,828,080.89 | 5,280,535.87 |
应收保费 | - | - | - |
应收分保账款 | - | - | - |
应收分保合同准备金 | - | - | - |
应收利息 | - | - | - |
应收股利 | - | - | - |
其他应收款 | 五、4、（1）） | 191,108.25 | 247,324.38 |
买入返售金融资产 | - | - | - |
存货 | - | - | - |
划分为持有待售的资产 | - | - | - |
一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
其他流动资产 | 五、5 | 508,481.12 | 831,132.26 |
流动资产合计 | - | 10,485,056.09 | 9,938,136.53 |
非流动资产： | - | ||
发放贷款及垫款 | - | - | - |
可供出售金融资产 | - | - | - |
持有至到期投资 | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - |
投资性房地产 | - | - | - |
固定资产 | 五、6 | 1,650,777.73 | 1,947,777.75 |
在建工程 | - | - | - |
工程物资 | - | - | - |
固定资产清理 | - | - | - |
生产性生物资产 | - | - | - |
油气资产 | - | - | - |
无形资产 | 五、7 | 3,527,562.21 | 4,002,558.30 |
开发支出 | 五、8 | 6,091,734.47 | 3,499,605.02 |
商誉 | - | - | - |
长期待摊费用 | 五、9 | 76,125.00 | 97,875.00 |
递延所得税资产 | 五、10、（1） | 3,875,472.57 | 4,016,387.63 |
其他非流动资产 | - | - | - |
非流动资产合计 | - | 15,221,671.98 | 13,564,203.70 |
资产总计 | - | 25,706,728.07 | 23,502,340.23 |
流动负债： | - | ||
短期借款 | 五、11、（1） | 3,000,000.00 | - |
向中央银行借款 | - | - | - |
吸收存款及同业存放 | - | - | - |
拆入资金 | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 | - | - | - |
衍生金融负债 | - | - | - |
应付票据 | - | - | - |
应付账款 | 五、12、（1） | 3,148,687.85 | 3,122,340.50 |
预收款项 | 五、13、（1） | 7,120,795.45 | 6,281,558.11 |
卖出回购金融资产款 | - | - | - |
应付手续费及佣金 | - | - | - |
应付职工薪酬 | 五、14、（1） | 516,692.28 | 1,177,478.85 |
应交税费 | 五、15 | 663,101.00 | 580,943.19 |
应付利息 | - | - | - |
应付股利 | - | - | - |
其他应付款 | 五、16、（1） | 2,497,022.74 | 3,378,702.54 |
应付分保账款 | - | - | - |
保险合同准备金 | - | - | - |
代理买卖证券款 | - | - | - |
代理承销证券款 | - | - | - |
划分为持有待售的负债 | - | - | - |
一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
其他流动负债 | - | - | - |
流动负债合计 | - | 16,946,299.32 | 14,541,023.19 |
非流动负债： | - | ||
长期借款 | - | - | - |
应付债券 | - | - | - |
其中：优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
长期应付款 | - | - | - |
长期应付职工薪酬 | - | - | - |
专项应付款 | - | - | - |
预计负债 | 五、17 | 250,000.00 | 250,000.00 |
递延收益 | - | - | - |
递延所得税负债 | 五、10、（2） | 212,979.13 | 317,073.34 |
其他非流动负债 | - | - | - |
非流动负债合计 | - | 462,979.13 | 567,073.34 |
负债合计 | - | 17,409,278.45 | 15,108,096.53 |
所有者权益（或股东权益）： | - | ||
股本 | 五.18 | 11,111,100.00 | 11,111,100.00 |
其他权益工具 | - | - | - |
其中：优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
资本公积 | 五、19 | 9,839,730.38 | 9,541,620.75 |
减：库存股 | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - |
专项储备 | - | - | - |
盈余公积 | - | - | - |
一般风险准备 | - | - | - |
未分配利润 | 五、20 | -12,848,734.57 | -12,545,493.61 |
归属于母公司所有者权益合计 | - | 8,102,095.81 | 8,107,227.14 |
少数股东权益 | - | 195,353.81 | 287,016.56 |
所有者权益合计 | - | 8,297,449.62 | 8,394,243.70 |
负债和所有者权益总计 | - | 25,706,728.07 | 23,502,340.23 |
法定代表人： xxx 主管会计工作负责人： xx 会计机构负责人： xx
（二）母公司资产负债表
单位：元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产： | - | ||
货币资金 | - | 1,637,179.46 | 223,175.75 |
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 | - | - | - |
衍生金融资产 | - | - | - |
应收票据 | - | - | - |
应收账款 | 十二、1、（1） | 1,256,676.60 | 2,479,831.54 |
预付款项 | - | 187,110.00 | 58,402.98 |
应收利息 | - | - | - |
应收股利 | - | - | - |
其他应收款 | 十二、2、（1） | 157,716.75 | 1,165,614.15 |
存货 | - | - | - |
划分为持有待售的资产 | - | - | - |
一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
其他流动资产 | - | 267,520.48 | 680,629.35 |
流动资产合计 | - | 3,506,203.29 | 4,607,653.77 |
非流动资产： | - | ||
可供出售金融资产 | - | - | - |
持有至到期投资 | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - |
长期股权投资 | 十二、3、（1） | 203,358.04 | 298,731.52 |
投资性房地产 | - | - | - |
固定资产 | - | 1,410,689.00 | 1,656,879.64 |
在建工程 | - | - | - |
工程物资 | - | - | - |
固定资产清理 | - | - | - |
生产性生物资产 | - | - | - |
油气资产 | - | - | - |
无形资产 | - | 3,527,562.21 | 4,002,558.30 |
开发支出 | - | 6,091,734.47 | 3,499,605.02 |
商誉 | - | - | - |
长期待摊费用 | - | - | - |
递延所得税资产 | - | 3,289,777.16 | 3,233,755.42 |
其他非流动资产 | - | - | - |
非流动资产合计 | - | 14,523,120.88 | 12,691,529.90 |
资产总计 | - | 18,029,324.17 | 17,299,183.67 |
流动负债： | - | ||
短期借款 | - | 3,000,000.00 | - |
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 | - | - | - |
衍生金融负债 | - | - | - |
应付票据 | - | - | - |
应付账款 | - | 350,002.90 | 537,905.78 |
预收款项 | - | 2,440.00 | 2,440.00 |
应付职工薪酬 | - | 431,087.47 | 970,286.17 |
应交税费 | - | 2,188.19 | 34,130.75 |
应付利息 | - | - | - |
应付股利 | - | - | - |
其他应付款 | - | 67,583.97 | 217,511.53 |
划分为持有待售的负债 | - | - | - |
一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
其他流动负债 | - | - | - |
流动负债合计 | - | 3,853,302.53 | 1,762,274.23 |
非流动负债： | - | ||
长期借款 | - | - | - |
应付债券 | - | - | - |
其中：优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
长期应付款 | - | - | - |
长期应付职工薪酬 | - | - | - |
专项应付款 | - | - | - |
预计负债 | 十二、4 | 4,622,131.16 | 5,498,624.95 |
递延收益 | - | - | - |
递延所得税负债 | - | 212,979.13 | 317,073.34 |
其他非流动负债 | - | - | - |
非流动负债合计 | - | 4,835,110.29 | 5,815,698.29 |
负债合计 | - | 8,688,412.82 | 7,577,972.52 |
所有者权益： | - | ||
股本 | - | 11,111,100.00 | 11,111,100.00 |
其他权益工具 | - | - | - |
其中：优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
资本公积 | - | 9,839,730.38 | 9,541,620.75 |
减：库存股 | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - |
专项储备 | - | - | - |
盈余公积 | - | - | - |
未分配利润 | - | -11,609,919.03 | -10,931,509.60 |
所有者权益合计 | - | 9,340,911.35 | 9,721,211.15 |
负债和所有者权益合计 | - | 18,029,324.17 | 17,299,183.67 |
法定代表人： xxx 主管会计工作负责人： xx 会计机构负责人： xx
（三）合并利润表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 五、21、（1） | 25,120,477.87 | 42,455,683.41 |
其中：营业收入 | 五、21、（1） | 25,120,477.87 | 42,455,683.41 |
利息收入 | - | - | - |
已赚保费 | - | - | - |
手续费及佣金收入 | - | - | - |
二、营业总成本 | - | 32,111,519.61 | 55,126,375.27 |
其中：营业成本 | 五、21、（1） | 26,462,970.88 | 46,857,809.57 |
利息支出 | - | - | - |
手续费及佣金支出 | - | - | - |
退保金 | - | - | - |
赔付支出净额 | - | - | - |
提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
保单红利支出 | - | - | - |
分保费用 | - | - | - |
税金及附加 | 五、22 | 182,728.21 | 535,260.42 |
销售费用 | 五、23 | 1,403,430.26 | 3,605,382.76 |
管理费用 | 五、24 | 4,032,611.18 | 4,157,180.09 |
财务费用 | 五、25 | 23,837.80 | -29,867.13 |
资产减值损失 | 五、26 | 5,941.28 | 609.46 |
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
投资收益（损失以“－”号填列） | 五、27 | - | 117,436.57 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
其他收益 | 五、28 | 6,707,237.90 | 7,426,439.87 |
三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | -283,803.84 | -5,126,815.42 |
加：营业外收入 | 五、29 | 6.53 | - |
其中：非流动资产处置利得 | - | - | - |
减：营业外支出 | 五、30 | 98.54 | 112,142.28 |
其中：非流动资产处置损失 | - | - | - |
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | -283,895.85 | -5,238,957.70 |
减：所得税费用 | 五、31.（1） | 111,007.86 | -1,184,598.49 |
五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | -394,903.71 | -4,054,359.21 |
其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
归属于母公司所有者的净利润 | - | -303,240.96 | -4,018,728.42 |
少数股东损益 | - | -91,662.75 | -35,630.79 |
六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 | - | - | - |
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
6.其他 | - | - | - |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
七、综合收益总额 | - | -394,903.71 | -4,054,359.21 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | -303,240.96 | -4,018,728.42 |
归属于少数股东的综合收益总额 | - | -91,662.75 | -35,630.79 |
八、每股收益： | - | ||
（一）基本每股收益 | 十三、2 | -0.03 | -0.36 |
（二）稀释每股收益 | 十三、2 | -0.03 | -0.36 |
法定代表人： xxx 主管会计工作负责人： xx 会计机构负责人： xx
（四）母公司利润表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 十二、5、（1） | 1,719,807.41 | 4,616,216.89 |
减：营业成本 | 十二、5、（1） | 104,834.89 | - |
税金及附加 | - | 498.99 | 266.96 |
销售费用 | - | 865,981.13 | 2,692,131.14 |
管理费用 | - | 3,412,282.42 | 3,441,366.79 |
财务费用 | - | 27,588.50 | -535.34 |
资产减值损失 | - | -782,850.61 | 3,521,761.46 |
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | 117,436.57 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
其他收益 | - | - | - |
二、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | -1,908,527.91 | -4,921,337.55 |
加：营业外收入 | - | 1,070,002.53 | 395,300.00 |
其中：非流动资产处置利得 | - | - | - |
减：营业外支出 | - | - | 12,142.28 |
其中：非流动资产处置损失 | - | - | - |
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | -838,525.38 | -4,538,179.83 |
减：所得税费用 | - | -160,115.95 | -1,026,926.93 |
四、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | -678,409.43 | -3,511,252.90 |
五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 | - | - | - |
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
6.其他 | - | - | - |
六、综合收益总额 | - | - | - |
七、每股收益： | - | ||
（一）基本每股收益 | - | -0.03 | -0.36 |
（二）稀释每股收益 | - | -0.03 | -0.36 |
法定代表人： xxx 主管会计工作负责人： xx 会计机构负责人： xx
（五）合并现金流量表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量： | - | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 27,498,489.81 | 48,031,265.27 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 | - | - | - |
收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
拆入资金净增加额 | - | - | - |
回购业务资金净增加额 | - | - | - |
收到的税费返还 | - | - | 8,242,290.87 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 五、32、（1） | 13,430,189.13 | 6,040,800.79 |
经营活动现金流入小计 | - | 40,928,678.94 | 62,314,356.93 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 26,528,544.74 | 48,078,950.80 |
客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
支付保单红利的现金 | - | - | - |
支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 4,662,045.01 | 3,221,078.23 |
支付的各项税费 | - | 2,083,237.71 | 3,965,895.86 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五、32、（2） | 9,403,124.77 | 13,564,233.58 |
经营活动现金流出小计 | - | 42,676,952.23 | 68,830,158.47 |
经营活动产生的现金流量净额 | - | -1,748,273.29 | -6,515,801.54 |
二、投资活动产生的现金流量： | - | ||
收回投资收到的现金 | - | - | 43,600,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | - | - | 130,235.42 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | -12,396.12 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
投资活动现金流入小计 | - | - | 43,717,839.30 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 48,960.00 | 3,456,725.51 |
投资支付的现金 | - | - | 53,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | - | - | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
投资活动现金流出小计 | - | 48,960.00 | 56,456,725.51 |
投资活动产生的现金流量净额 | - | -48,960.00 | -12,738,886.21 |
三、筹资活动产生的现金流量： | - | ||
吸收投资收到的现金 | - | - | 15,490,000.00 |
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
取得借款收到的现金 | - | 3,000,000.00 | - |
发行债券收到的现金 | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
筹资活动现金流入小计 | - | 3,000,000.00 | 15,490,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | - | - |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 27,830.00 | - |
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
筹资活动现金流出小计 | - | 27,830.00 | - |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | 2,972,170.00 | 15,490,000.00 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - |
五、现金及现金等价物净增加额 | - | 1,174,936.71 | -3,764,687.75 |
加：期初现金及现金等价物余额 | 五、33、（2） | 3,484,644.02 | 8,217,348.04 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 五、33、（2） | 4,659,580.73 | 4,452,660.29 |
法定代表人： xxx 主管会计工作负责人： xx 会计机构负责人： xx
（六）母公司现金流量表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量： | - | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 2,654,884.79 | 2,985,590.00 |
收到的税费返还 | - | - | - |
收到其他与经营活动有关的现金 | - | 1,070,000.00 | 444,771.98 |
经营活动现金流入小计 | - | 3,724,884.79 | 3,430,361.98 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | - | - | 221,145.30 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 3,732,081.94 | 2,038,731.41 |
支付的各项税费 | - | 240,231.73 | 114,650.23 |
支付其他与经营活动有关的现金 | - | 1,264,857.41 | 4,726,913.31 |
经营活动现金流出小计 | - | 5,237,171.08 | 7,101,440.25 |
经营活动产生的现金流量净额 | - | -1,512,286.29 | -3,671,078.27 |
二、投资活动产生的现金流量： | - | ||
收回投资收到的现金 | - | - | 43,600,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | - | - | 118,054.74 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | -12,396.12 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
投资活动现金流入小计 | - | - | 43,705,658.62 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 45,880.00 | 3,421,425.51 |
投资支付的现金 | - | - | 50,400,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | 1,660,000.00 |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
投资活动现金流出小计 | - | 45,880.00 | 55,481,425.51 |
投资活动产生的现金流量净额 | - | -45,880.00 | -11,775,766.89 |
三、筹资活动产生的现金流量： | - | ||
吸收投资收到的现金 | - | - | 15,000,000.00 |
取得借款收到的现金 | - | 3,000,000.00 | - |
发行债券收到的现金 | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
筹资活动现金流入小计 | - | 3,000,000.00 | 15,000,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | - | - |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 27,830.00 | - |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
筹资活动现金流出小计 | - | 27,830.00 | - |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | 2,972,170.00 | 15,000,000.00 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - |
五、现金及现金等价物净增加额 | - | 1,414,003.71 | -446,845.16 |
加：期初现金及现金等价物余额 | - | 223,175.75 | 777,886.83 |
六、期末现金及现金等价物余额 | - | 1,637,179.46 | 331,041.67 |
法定代表人： xxx 主管会计工作负责人： xx 会计机构负责人： xx
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第八节 财务报表附注
一、附注事项
事项 | 是或否 |
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | 否 |
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | 否 |
3．是否存在前期差错更正 | 否 |
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | 否 |
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | 否 |
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | 否 |
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | 否 |
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | 否 |
9．重大的长期资产是否转让或者出售 | 否 |
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | 否 |
11．是否存在重大的研究和开发支出 | 是 |
12．是否存在重大的资产减值损失 | 否 |
附注详情：
11、报告期内重大的研究和开发支出
（1）开发项目：报告期内，公司新增开发支出共计 259.21 万元，分别是：统一账户体系 V1.0 项目新增开发支出 26.03 万元；车辆管理系统 V1.0 项目新增开发支出 15.98 万元；saas 门户网站 V1.0 项目新增开发支出 32.74 万元；托单管理系统 V1.0 项目新增开发支出 22.39 万元；运单管理系统 V1.0 项目新增开发支出 25.82 万元；抢单系统 V1.0 项目新增开发支出 18.83 万元；竞价系统 V1.0 项目新增开发支出 9.32 万元 ；见证交易系统 V1.0 项目新增开发支出 22.22 万元；快到网物流园区配平台项目新增开发支出 42.71万元；快到网同城云配平台项目新增开发支出 43.17 万元。
（2）研发支出：截至 2017 年 6 月 30 日上述开发项目仍处于开发阶段，本期无研发费用支出。
报告期初，开发支出余额为 349.96 万元，报告期新增开发支出 259.21 万元，因此报告期末开发支出余额
为 609.17 万元
二、报表项目注释
杭州灿越网络科技股份有限公司
2017 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
杭州灿越网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是由杭州畅宇物流有限公司（现更名为浙江畅宇物流股份有限公司）、浙江杭嘉湖软件技术有限公司共同投资，于 2013 年 3 月 13 日由杭州xx技术产业开发区（滨江）市场监督管理局核准设立，统一社会信用代码 91330108063950708A，注册地址xxxxxxxxx 0 x 0 x 0 x 000 x，现总部位于xxxxxxxxxxxxxxxxx
0 xx 00 x。
2016 年 7 月 8 日，经本公司股东会决议通过，本公司以 2016 年 5 月 31 日为
基准日整体改制为股份有限公司，以基准日经审计的净资产 20,304,528.18 元为基础进行折股，其中 1,111.11 万元折合为股份公司股本，9,193,428.18 元计入资本公积，改制后股东持股比例不变。于 2016 年 8 月 18 日完成工商变更。
截至 2017 年 6 月 30 日本公司股权结构如下：
序号 | 股东名称 | 持有股份（万股） | 持股比例 |
1 | 吴建勋 | 457.9130 | 41.21 |
2 | 胡心 | 49.1630 | 4.42 |
3 | 宗元正 | 115.2120 10.37 | |
4 | 王静君 | 44.3750 3.99 | |
5 | 嘉兴天禄投资合伙企业 | 41.6700 | 3.75 |
6 | 杭州鑫博资本管理有限公司 | 62.5000 | 5.63 |
7 | 深圳市启赋众盛创业投资合伙企业 | 62.5000 | 5.63 |
8 | 杭州天跃投资管理合伙企业（有限合伙） | 42.2200 | 3.80 |
9 | 杭州上壹鑫鸿投资管理合伙企业（有限合伙） | 168.8900 | 15.20 |
10 | 建德市快到网投资管理合伙企业（有限合伙） | 66.6670 | 6.00 |
合 计 | 1,111.1100 | 100.00 | |
经全国中小企业股份转让系统批准，本公司股票于 2017 年 2 月 9 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：灿越科技，证券代码：870659。
本公司的经营范围为：技术开发、技术服务；计算机软件、智能化机电产品、计算机软件的销售。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 11 日决议批准报出。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注
七“在其他主体中的权益”。本公司 2017 年 1-6 月合并范围的变化情况，详见本附注六“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事互联网软件与服务、道路货物运输服务。二、财务报表的编制基础
x公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
x财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6
月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
x公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
x公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
x公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
x公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
x公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收
款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A.信用风险特征组合的确定依据
x公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本公司将应收款项划定为同一类信用风险特征组合。
不同组合的确定依据：
项 目 | 确定组合的依据 |
组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 | 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分 析法确定坏账准备计提的比例 |
组合 2 关联方/在职职工借款不 计提坏账准备的应收款项 | 公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似特征的应收款 项组合的实际损失率结合现实情况分析确定不计提坏账准备 |
B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 | 计提方法 |
组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 | 账龄分析法 |
组合 2 关联方/在职职工借款不计提坏账准备的应收款项 | 个别分析法 |
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收计提比例 （%） |
1 年以内（含 1 年，下同） | 5.00 | 5.00 |
1-2 年 | 10.00 | 10.00 |
2-3 年 | 20.00 | 20.00 |
3-4 年 | 50.00 | 50.00 |
4-5 年 | 80.00 | 80.00 |
5 年以上 | 100.00 | 100.00 |
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
x公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12、存货
（1）存货的分类
x公司存货分为原材料、在产品、库存商品、xx材料、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
x公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、
在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
x公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
13、划分为持有待售的资产
x某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
x部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
x公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
x公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 （年） | 残值率 （%） | 年折旧率 （%） |
交通运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
办公家具及器具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
x公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
x公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
x公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
19、研究开发支出
x公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
20、长期待摊费用摊销方法
x公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
x公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
x公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
x公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
25、收入的确认原则
（1）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
①物流运输收入
x公司提供的物流运输服务，在相关服务完成后，货主方已确认收货、司机方已确认卸货，本公司已与货主方及司机方分别结算款项后确认收入。
②物流园区管理收入
x公司为物流园区入驻企业提供代办等服务时，按照有关合同或协议的约定，在约定的服务期限内平均确认收入。
③技术开发收入
x公司提供技术开发服务时，在相关服务完成后，经客户验收并出具验收单后确认收入。
（2）使用费收入
x公司根据有关合同或协议的约定，在约定的服务期限内平均确认收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。根据修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》规定，本公司于 2017 年 1 月 1 日起将公司与各地政府签署的基地管理协议中收到的税收返还确认为其他收益，在其他收益项目中披露。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
x公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
x公司本年度不存在会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
x公司本年度不存在会计估计变更事项。四、税项
1、主要税种及税率
税 种 | 计税依据 | 税率% |
增值税 | 应税收入 | 11、6 |
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
地方水利基金 | 应税收入 | 0.07 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、25 |
2、优惠税负及批文
本公司于 2016 年 11 月 21 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的《xx技术企业证书》。根据《企业所得税法》有关规定，本公司 2016 年至 2018 年度企业所得税按 15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 6 月
30 日，本期指 2017 年 1-6 月，上期指 2016 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 | 2017.6.30 | 2016.12.31 |
库存现金 | 13,849.75 | 10,209.55 |
银行存款 | 4,645,730.98 | 3,474,434.47 |
其他货币资金 | -- | -- |
合 计 | 4,659,580.73 | 3,484,644.02 |
其中：存放在境外的款项总额 | -- | -- |
注：期末，本公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况。
2、应收账款
（1）应收账款按风险分类
类 别 | 2017.6.30 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 | 319,005.37 | 100.00 | 21,200.27 | 6.65 | 297,805.10 |
其中：账龄组合 | 319,005.37 | 100.00 | 21,200.27 | 6.65 | 297,805.10 |
关联方/在职职工借 款组合 | -- | -- | -- | -- | -- |
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
合 计 | 319,005.37 | 100.00 | 21,200.27 | 6.65 | 297,805.10 |
（续）
类 别 | 2016.12.31 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 | 105,000.00 | 100.00 | 10,500.00 | 10.00 | 94,500.00 |
其中：账龄组合 | 105,000.00 | 100.00 | 10,500.00 | 10.00 | 94,500.00 |
关联方/在职职工借 款组合 | -- | -- | -- | -- | -- |
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
合 计 | 105,000.00 | 100.00 | 10,500.00 | 10.00 | 94,500.00 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 | 2017.6.30 | 2016.12.31 | ||||||
金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | |
1 年以内 | 214,005.37 | 67.09 | 10,700.27 | 5.00 | -- | -- | -- | -- |
1 至 2 年 | 105,000.00 | 32.91 | 10,500.00 | 10.00 | 105,000.00 | 100.00 | 10,500.00 | 10.00 |
0 x 0 x | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
0 年以上 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
合 计 | 319,005.37 | 100.00 | 21,200.27 | 6.65 | 105,000.00 | 100.00 | 10,500.00 | 10.00 |
（2）坏账准备
项 目 | 2017.01.01 | 本期增加 | x期减少 | 2017.6.30 | |
转回 | 转销 | ||||
应收账款坏账准备 | 10,500.00 | 10,700.27 | -- | -- | 21,200.27 |
注：本公司各期末对于信用风险特征组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合按账龄计提相应的坏账准备。本期应收账款坏账准备转回对应的应收账款收回均属于正常经营业务结算。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：应收账款期末前五名单位情况：
单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占应收款期末余额合计数的 比例（%） | 坏账准备期末余额 |
杭州速联企业管理有限公司 | 否 | 质保金 | 105,000.00 | 1-2 年 | 32.91 | 10,500.00 |
杭州富阳弘顺物流有限公司 | 否 | 运费 | 11,398.96 | 1 年以内 | 3.57 | 569.95 |
湖州上强物流有限公司 | 否 | 运费 | 7,769.79 | 1 年以内 | 2.44 | 388.49 |
杭州银行香积寺路支行 | 否 | 技术费 | 5,000.00 | 1 年以内 | 1.57 | 250.00 |
杭州可行物流有限公司 | 否 | 园区管理费 | 5,000.00 | 1 年以内 | 1.57 | 250.00 |
合 计 | — | 134,168.75 | 42.06 | 11,958.44 |
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 134,168.75 元，占应收账款期末余额合计数的比例 42.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,958.44 元。
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比
账 龄 | 2017.6.30 | 2016.12.31 | ||
金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
1 年以内 | 4,788,670.89 | 99.19 | 5,278,925.87 | 99.97 |
1 至 2 年 | 37,800.00 | 0.78 | -- | -- |
2 至 3 年 | 1,610.00 | 0.03 | 1,610.00 | 0.03 |
3 年以上 | -- | -- | -- | -- |
合 计 | 4,828,080.89 | 100.00 | 5,280,535.87 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占预付账款期 末余额合计数的比例（%） |
上海银联电子支付服务有限公司 | 否 | 油卡充值 | 3,352,353.31 | 1 年以内 | 69.43 |
司机租赁费 | 否 | 租赁费 | 1,119,124.87 | 1 年以内 | 23.18 |
盐亭县金手掌劳务有限公司 | 否 | 服务费 | 169,492.71 | 1 年以内 | 3.51 |
盛景网联科技股份有限公司 | 否 | 服务费 | 82,000.00 | 1 年以内 | 1.70 |
浙江智仁律师事务所 | 否 | 律师费 | 40,000.00 | 1 年以内 | 0.83 |
合 计 | — | 4,762,970.89 | 98.65 |
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 4,762,970.89
元，占预付账款期末余额合计数的比例为 98.65%
4、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
类 别 | 2017.6.30 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 209,301.57 | 100.00 | 18,193.32 | 8.69 | 191,108.25 |
其中：账龄组合 | 183,226.44 | 87.54 | 18,193.32 | 9.93 | 165,033.12 |
关联方/在职职工借 款组合 | 26,075.13 | 12.46 | -- | -- | 26,075.13 |
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
合 计 | 209,301.57 | 100.00 | 181,93.32 | 8.69 | 191,108.25 |
（续）
2016.12.31
坏账准备
账面余额
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
--
--
--
--
--
计提比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
类 别
账面价值
类 别 | 2016.12.31 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
其中：账龄组合 | 270,276.69 | 100.00 | 22,952.31 | 8.49 | 247,324.38 |
关联方/在职职工借 款组合 | 244,676.15 | 90.53 | 22,952.31 | 9.38 | 221,723.84 |
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 | 25,600.54 | 9.47 | -- | -- | 25,600.54 |
合 计 | 270,276.69 | 100.00 | 22,952.31 | 8.49 | 247,324.38 |
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄 | 2017.6.30 | 2016.12.31 | ||||||
金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | |
1 年以内 | 10,936.44 | 5.97 | 546.82 | 5.00 | 86,086.15 | 35.18 | 4,304.31 | 5.00 |
1 至 2 年 | 168,115.00 | 91.75 | 16,811.50 | 10.00 | 149,600.00 | 61.15 | 14,960.00 | 10.00 |
2 至 3 年 | 4,175.00 | 2.28 | 835.00 | 20.00 | 2,690.00 | 1.10 | 538.00 | 20.00 |
3 年以上 | -- | -- | -- | -- | 6,300.00 | 2.57 | 3,150.00 | 50.00 |
合 计 | 183,226.44 | 100.00 | 18,193.32 | 9.93 | 244,676.15 | 100.00 | 22,952.31 | 9.38 |
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：本公司对应收关联方款项、在职职工借款不计提坏账准备。
（2）坏账准备
项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | x期减少 | 2017.6.30 | |
转回 | 转销 | ||||
其他应收款坏账准备 | 22,952.31 | -- | 4,758.99 | -- | 18,193.32 |
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 | 2017.6.30 | 2016.12.31 |
职工备用金 | 26,075.13 | 25,600.54 |
代垫费用 | 12,726.44 | 67,876.15 |
押金及保证金 | 170,500.00 | 176,800.00 |
合 计 | 209,301.57 | 270,276.99 |
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
杭州xx达枫潭置业有限公司 | 否 | 押金 | 147,995.00 | 1-2 年 | 70.71 | 14,799.50 |
杭州易茂科技有限公司 | 否 | 押金 | 20,000.00 | 1-2 年 | 9.56 | 2,000.00 |
xx | 否 | 备用金 | 15,033.91 | 1 年以内 | 7.18 | -- |
曾梅红 | 否 | 备用金 | 7,260.00 | 1 年以内 | 3.47 | -- |
员工社保 | 否 | x垫费 | 5,820.44 | 1 年以内 | 2.78 | -- |
合 计 | — | 196,109.35 | 93.70 | 16,799.5 |
本公司按其他应收款对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为
196,109.35 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 93.70%
5、其他流动资产
项 目 | 2017.6.30 | 2016.12.31 |
短期理财产品 | -- | -- |
待摊销房租等费用 | -- | 415,996.54 |
待抵扣增值税进项税 | 508,481.12 | 415,135.72 |
合 计 | 508,481.12 | 831,132.36 |
6、固定资产及累计折旧
项 目 | 交通运输设备 | 电子设备 | 办公家具及器具 | 合 计 |
一、账面原值 | ||||
1、年初余额 | 1,560,199.14 | 791,708.66 | 280,104.16 | 2,632,011.96 |
2、本年增加金额 | -- | 25,538.46 | -- | 25,538.46 |
（1）购置 | -- | 25,538.46 | -- | 25,538.46 |
3、本年减少金额 | -- | -- | -- | -- |
（1）处置或报废 | -- | -- | -- | -- |
4、年末余额 | 1,560,199.14 | 817,247.12 | 280,104.16 | 2,657,550.42 |
二、累计折旧 | -- | -- | -- | -- |
1、年初余额 | 195,411.06 | 393,697.49 | 95,125.66 | 684,234.21 |
2、本年增加金额 | 183,246.18 | 117,770.75 | 21,521.55 | 322,538.48 |
（1）计提 | 183,246.18 | 117,770.75 | 21,521.55 | 322,538.48 |
3、本年减少金额 | -- | -- | -- | -- |
（1）处置或报废 | -- | -- | -- | -- |
4、年末余额 | 378,657.24 | 511,468.24 | 116,647.21 | 1,006,772.69 |
三、减值准备 | -- | -- | -- | -- |
1、年初余额 | -- | -- | -- | -- |
项 目 | 交通运输设备 | 电子设备 | 办公家具及器具 | 合 计 |
2、本年增加金额 | -- | -- | -- | -- |
（1）计提 | -- | -- | -- | -- |
3、本年减少金额 | -- | -- | -- | -- |
（1）处置或报废 | -- | -- | -- | -- |
4、年末余额 | -- | -- | -- | -- |
四、账面价值 | ||||
1、年末账面价值 | 1,181,541.90 | 305,778.88 | 163,456.95 | 1,650,777.73 |
2、年初账面价值 | 1,364,788.08 | 398,011.17 | 184,978.50 | 1,947,777.75 |
7、无形资产
项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合 计 |
一、账面原值 | -- | -- | -- | -- |
1、期初余额 | -- | -- | 4,830,492.68 | 4,830,492.68 |
2、本期增加金额 | -- | -- | 13,675.21 | 13,675.21 |
（1）购置 | -- | -- | 13,675.21 | 13,675.21 |
（2）内部研发 | -- | -- | -- | -- |
3、本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
（1）处置 | -- | -- | -- | -- |
4、期末余额 | -- | -- | 4,844,167.89 | 4,844,167.89 |
二、累计摊销 | -- | -- | ||
1、期初余额 | -- | -- | 827,934.38 | 827,934.38 |
2、本期增加金额 | -- | -- | 488,671.30 | 488,671.30 |
（1）摊销 | -- | -- | 488,671.30 | 488,671.30 |
3、本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
（1）处置 | -- | -- | -- | -- |
4、期末余额 | -- | -- | 1,316,605.68 | 1,316,605.68 |
三、减值准备 | -- | -- | -- | -- |
1、期初余额 | -- | -- | -- | -- |
2、本年增加金额 | -- | -- | -- | -- |
--（1）计提 | -- | -- | -- | -- |
3、本年减少金额 | -- | -- | -- | -- |
（1）处置 | -- | -- | -- | -- |
4、年末余额 | -- | -- | -- | -- |
四、账面价值 | 3,527,562.21 | 3,527,562.21 | ||
1、年末账面价值 | -- | -- | 3,527,562.21 | 3,527,562.21 |
2、年初账面价值 | -- | -- | 4,002,558.30 | 4,002,558.30 |
注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
98.73%。
8、开发支出
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 | |
内部开发支出 | 确认为 无形资产 | 转入当期 损益 | |||
统一账户体系V1.0 | -- | 260,259.80 | -- | -- | 260,259.8 |
车辆管理系统V1.0 | -- | 159,814.22 | -- | -- | 159,814.22 |
saas门户网站V1.0 | -- | 327,413.60 | -- | -- | 327,413.60 |
托单管理系统V1.0 | -- | 223,913.27 | -- | -- | 223,913.27 |
运单管理系统V1.0 | -- | 258,175.80 | -- | -- | 258,175.80 |
抢单系统V1.0 | -- | 188,324.01 | -- | -- | 188,324.01 |
竞价系统V1.0 | -- | 93,225.32 | -- | -- | 93,225.32 |
见证交易系统V1.0 | -- | 222,226.41 | -- | -- | 222,226.41 |
快到网云TMS系统 | 989,482.87 | -- | -- | -- | 989,482.87 |
快到网物流园区配平台 | 1,071,302.02 | 427,088.31 | -- | -- | 1,498,390.33 |
快到网同城云配平台 | 1,438,820.13 | 431,688.71 | -- | -- | 1,870,508.84 |
合 计 | 3,499,605.02 | 2,592,129.45 | -- | -- | 6,091,734.47 |
注：本公司于 2017 年启动 SAAS 模式相继开发 1、统一账户体系 V1.0; 2、车辆管理系统 V1.0; 3、saas 门户网站 V1.0; 4、托单管理系统 V1.0; 5、运单管理系统 V1.0; 6、抢单系统 V1.0; 7、竞价系统 V1.0; 8、见证交易系统 V1.0; 9、快到网云 TMS 系统; 10、快到网物流园区配平台; 11、快到网同城云配平台。截至 2017 年 6 月 30
日除上述 11 个开发项目处于系统平台开发阶段。本公司根据研发部门出具的《研究成果验收报告》划分研究阶段和开发阶段，开发阶段为研究取得成功后至投入试运行期间，开发阶段发生的可直接归属于开发项目的创造、生产并使该项目能够以预定方式运作的所有必要支出予以资本化，开发阶段发生的除上述必要支出以外的其他销售费用、管理费用等，包括相关股份支付成本不予资本化，在发生的当期转入损益。
9、长期待摊费用
项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | x期摊销 | 其他减少 | 2017.6.30 | 其他减少 的原因 |
装修费 | 97,875.00 | -- | 21,750.00 | -- | 76,125.00 | -- |
合 计 | 97,875.00 | -- | 21,750.00 | -- | 76,125.00 | -- |
10、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
项 目
2016.12.31
2017.6.30
递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
资产减值准备 | 4,369.63 | 28,566.20 | 5,404.83 | 33,399.07 |
预计负债 | 37,500.00 | 250,000.00 | 37,500.00 | 250,000.00 |
可抵扣亏损 | 3,833,602.94 | 20,004,553.94 | 3,973,482.80 | 20,101,541.81 |
合 计 | 3,875,472.57 | 20,283,120.14 | 4,016,387.63 | 203,84,940.88 |
（2）递延所得税负债
项 目 | 2017.6.30 | 2016.12.31 | ||
递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
无形资产账面价 值大于计税基础 | 212,979.13 | 1,419,860.85 | 317,073.34 | 2,113,822.25 |
合 计 | 212,979.13 | 1,419,860.85 | 317,073.34 | 2,113,822.25 |
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 | 2017.6.30 | 2016.12.31 |
可抵扣暂时性差异 | 373.88 | 53.24 |
可抵扣亏损 | 184,845.95 | 404,948.52 |
合 计 | 185,219.83 | 405,001.76 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 | 2017.6.30 | 2016.12.31 | 备注 |
2022 年 | 184,845.95 | 404,948.52 | -- |
合 计 | 184,845.95 | 404,948.52 | -- |
11、短期借款的分类
（1） 短期借款列示
类别 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | -- | -- |
抵押借款 | -- | -- |
保证借款 | 3,000,000.00 | -- |
信用借款 | -- | |
合 计 | 3,000,000.00 | -- |
短期借款说明：
杭州联合农村商业银行科技支行 1,000,000.00 元的保证借款，借款期限为 2017 年
01 月 24 日至 2018 年 01 月 23 日，放款时间为 2017 年 01 月 24 日，年利率为
5.04%，该借款的保证人是浙江中新力合担保服务有限公司
杭州银行西溪支行 2,000,000.00 元的保证借款，借款期限为 2017 年 05 月 18 日至
2017 年 11 月 10 日，放款时间为 2017 年 06 月 01 日，年利率为 6.52% , 该借款的保证人是建德市快到网物流电商基地有限公司
12、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 | 2017.6.30 | 2016.12.31 |
应付租车费用 | -- | -- |
代扣代缴货车司机税费 | 2,367,317.00 | 2118,599.14 |
应付招商服务费 | 431,367.95 | 465,835.58 |
应付中介服务费 | 320,000.00 | 409,200.00 |
应付技术服务费 | 30,000.00 | 80,000.00 |
其他 | 2.90 | 48,705.78 |
合 计 | 3,148,687.85 | 3,122,340.50 |
（2）本公司期末无账龄超过 1 年的应付账款。
（3）应付账款期末余额前五名单位情况：
单位名称 | 是否为 关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占应收款期末余额合 计数的比例（%） |
代缴税金 | 否 | 税费 | 2,367,317.00 | 1 年以内 | 75.18 |
杭州尘夜文化创意有限公司 | 否 | 招商费 | 431,367.95 | 1 年以内 | 13.70 |
安信证券股份有限公司 | 否 | 中介费 | 300,000.00 | 1 年以内 | 9.53 |
杭州朗广数据科技有限公司 | 否 | 技术费 | 30,000.00 | 1 年以内 | 0.96 |
合 计 | — | 3,128,684.95 | 99.38 |
13、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 | 2017.6.30 | 2016.12.31 |
预收运费 | 7,073,338.97 | 6,279,118.11 |
预收技术服务费 | 40.00 | -- |
预收入驻服务费 | 47,416.48 | 2,440.00 |
合 计 | 7,120,795.45 | 6,281,558.11 |
（2）截止 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在账龄超过 1 年的重要预收账款
（3）预收款项期末余额前五名单位情况：
单位名称 | 是否为 关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） |
台州金顺物流有限公司 | 否 | 运费 | 5,353,346.76 | 1 年以内 | 75.18 |
上海胜能物流有限公司 | 否 | 运费 | 501,456.69 | 1 年以内 | 7.05 |
上海德拼物流有限公司 | 否 | 运费 | 169,492.71 | 1 年以内 | 2.38 |
浙江天方物流有限公司 | 否 | 运费 | 302,798.04 | 1 年以内 | 4.25 |
杭州易行达保险销售有限公司 | 否 | 运费 | 110,000.00 | 1 年以内 | 1.54 |
合 计 | — | 6,437,094.20 | 90.40 |
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 1,118,083.88 | 4,504,900.77 | 5,108,740.56 | 514,244.09 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 11,454.99 | 209,188.27 | 218,195.07 | 2,448.19 |
三、辞退福利 | 47,939.98 | 6,013.05 | 53,953.03 | -- |
四、一年内到期的其他福利 | -- | -- | -- | -- |
合 计 | 1,177,478.85 | 4,720,102.09 | 5,380,888.66 | 516,692.28 |
（2）短期薪酬列示
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,080,596.66 | 4,000,614.03 | 4,584,999.07 | 496,211.62 |
2、职工福利费 | -- | 10,00.00 | 10,00.00 | -- |
3、社会保险费 | 28,255.22 | 154,717.80 | 172,272.55 | 10,700.47 |
其中：医疗保险费 | 27,526.75 | 134,351.57 | 152,402.99 | 9,475.33 |
工伤保险费 | 481.30 | 10,036.15 | 10,036.15 | 481.30 |
生育保险费 | 247.17 | 10,330.08 | 9,833.41 | 743.84 |
4、住房公积金 | 9,232.00 | 330,605.00 | 332,505.00 | 7,332.00 |
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
5、工会经费和职工教育经费 | -- | 17,963.94 | 17,963.94 | -- |
6、短期带薪缺勤 | -- | -- | -- | -- |
7、短期利润分享计划 | -- | -- | -- | -- |
合 计 | 1,118,083.88 | 4,504,900.77 | 5,108,740.56 | 514,244.09 |
（3）设定提存计划列示
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 10,510.57 | 197,123.69 | 205,459.51 | 2,174.75 |
2、失业保险费 | 944.42 | 12,064.58 | 12,735.56 | 273.44 |
合 计 | 11,454.99 | 209,188.27 | 218,195.07 | 2,448.19 |
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及本公司子公司建德市快到网物流电商基地有限公司分别按浙江省杭州市规定的社会保险费最低缴费基数的 14%、1%每月向该等计划缴存费用；本公司子公司盐亭县快到网物流电商基地有限公司分别按四川省规定的社会保险费最低缴费基数的 20%、1.5%每月向该等计划缴存费用；本公司子公司赣州市快到网物流电商基地有限公司分别按江西省赣州市规定的社会保险费最低缴费基数的 19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
15、应交税费
税 项 | 2017.6.30 | 2016.12.31 |
增值税 | 544,995.39 | 475,041.51 |
城市维护建设税 | 23,104.74 | 37,418.82 |
教育费附加 | 9,902.03 | 16,036.64 |
地方教育费附加 | 6,601.35 | 10,691.90 |
企业所得税 | 74,187.01 | -- |
个人所得税 | 310.19 | 32,873.92 |
地方水利建设基金 | 1,699.70 | 1,699.70 |
印花税 | 2,300.59 | 7,181.51 |
合 计 | 663,101.00 | 580,943.19 |
16、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 | 2017.6.30 | 2016.12.31 |
入驻物流园区保证金 | 1,538,497.76 | 1,462,934.76 |
代收代付政府奖补 | 393,866.92 | 1,795,702.98 |
代扣代缴费用 | 55,052.30 | |
其他 | 564,658.06 | 65,012.50 |
合计 | 2,497,022.74 | 3,378,702.54 |
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
入驻物流园区保证金 | 1,140,000.00 | 保证期内，暂未支出 |
合 计 | 1,140,000.00 |
17、预计负债
项 目 | 2017.6.30 | 2016.12.31 | 形成原因 |
未决诉讼 | 250,000.00 | 250,000.00 | 注 |
合 计 | 250,000.00 | 250,000.00 |
注：2017 年 2 月 20 日，本公司接到北京市海淀区人民法院传票（案号：（2017）
x 0108 民初 1616 号）要求本公司于 2017 年 3 月 30 日应诉北京物通时空网络科技开发有限公司起诉本公司商标权侵权一案。原告方北京物通时空网络科技开发有限公司于 2016 年 12 月 5 日起诉本公司侵犯商标权，并要求本公司赔偿经济损
失及调查取证的合理开支、律师费共计人民币 50 万元。期末，本公司根据预计
的案件判决结果和最可能发生的赔偿金额计提预计负债人民币 25 万元。
18、股本
项 目 | 2016.12.31 | 2017.6.30 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
限售流通股 | 1,111,100.00 | -- | -- | -- | -- | 1,111,100.00 | 11,111,100.00 |
合 计 | 1,111,100.00 | -- | -- | -- | -- | 1,111,100.00 | 11,111,100.00 |
注：本期变动情况见本附注一、公司基本情况
19、资本公积
项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | x期减少 | 2017.6.30 |
股本溢价 | 9,193,428.18 | 9,193,428.18 | ||
其他资本公积 | 348,192.57 | 298,109.63 | 646,302.20 | |
合 计 | 9,541,620.75 | 298.109.63 | 9,839,730.38 |
注：
（1）其他资本公积为股份支付成本。
20、未分配利润
项 目 | 金额 | 提取或分配比例 |
调整前上期末未分配利润 | -12,545,493.61 | |
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） | ||
调整后期初未分配利润 | -12,545,493.61 | |
加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -303,240.96 | |
减：提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备金 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
加：股份制改制折股 | ||
期末未分配利润 | -12,848,734.57 |
21、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务收入 | 25,120,477.87 | 26,462,970.88 | 42,455,683.41 | 46,857,809.67 |
合 计 | 25,120,477.87 | 26,462,970.88 | 42,455,683.41 | 46,857,809.67 |
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
行业名称
上期发生额
x期发生额
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
无车承运人运输收入 | 24,458,541.53 | 26,358,135.95 | 41,898,851.75 | 46,857,809.67 |
技术开发-云配 | 91,490.56 | 104,834.93 | ||
园区管理费 | 570,430.78 | 556,831.66 | -- | |
合 计 | 25,120,477.87 | 26,462,970.88 | 42,455,683.41 | 46,857,809.67 |
22、税金及附加
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 99,467.98 | 312,235.25 |
教育费附加 | 42,629.13 | 133,815.11 |
地方教育费附加 | 28,419.42 | 89,210.06 |
印花税 | 12,211.68 | |
合 计 | 182,728.21 | 535,260.42 |
23、销售费用
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 839,923.87 | 1,471,081.37 |
市场推广费 | 315,728.50 | 1,659,506.13 |
招商服务费 | -- | 311,437.91 |
差旅费 | 80,112.99 | 123,498.91 |
业务招待费 | 42,341.00 | -- |
通信费 | 36,245.64 | -- |
折旧与摊销 | 20,683.81 | 30,695.44 |
办公费用 | 21,431.00 | 3,481.00 |
交通费用 | 18,653.20 | 2,000.00 |
制作费 | 18,428.56 | 3,682.00 |
水电物业费 | 4,919.19 | -- |
其他 | 4,962.50 | -- |
合 计 | 1,403,430.26 | 3,605,382.76 |
24、管理费用
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 1,449,896.37 | 1,313,134.55 |
研发费用 | -- | 1,012,743.76 |
办公费用 | 40,779.56 | 412,035.37 |
折旧与摊销 | 762,788.86 | 413,597.94 |
交通费用 | 132,153.83 | 160,908.31 |
业务招待费 | 164,967.92 | 149,440.03 |
房租及物业能源费 | 299,919.16 | 198,383.85 |
会议培训费 | 325,635.17 | 194,150.00 |
差旅费 | 124,515.35 | 80,122.21 |
邮寄通讯费 | 38,270.58 | 9,589.16 |
中介服务费 | 638,991.86 | 135,163.20 |
装修费 | 21,750.00 | -- |
其他 | 32,942.52 | 77,911.71 |
合 计 | 4,032,611.18 | 4,157,180.09 |
25、财务费用
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 27,830.00 | -- |
减：利息收入 | 6,212.47 | 31,213.13 |
承兑汇票贴息 | -- | -- |
汇兑损失 | -- | -- |
减：汇兑收益 | -- | -- |
手续费 | 2,220.27 | 1,346.00 |
合 计 | 23,837.80 | -29,867.13 |
26、资产减值损失
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | 5,941.28 | 609.46 |
合 计 | 5,941.28 | 609.46 |
27、投资收益
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
短期理财收益 | -- | 117,436.57 |
合 计 | -- | 117,436.57 |
28、其他收益
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他收益 | 6,707,237.90 | 7,426,439.87 | 6,707,244.43 |
合 计 | 6,707,237.90 | 7,426,439.87 | 6,707,244.43 |
计入当期损益的其他收益：
补助项目 | x期发生额 | 上期发生额 | |
与收益相关 | 物流标准化补贴 | 1,070,000.00 | |
文创基金补贴 | 295,300.00 | ||
雏鹰项目补助款 | 100,000.00 | ||
快到网基地奖补 | 5,637,237.90 | 7,031,139.87 | |
合 计 | 6,707,237.90 | 7,426,439.87 | |
注：
（1）本公司本期收到杭州市滨江区财政局拨付的物流标准化项目补助款
1,070,000.00 元
（2）根据本公司与建德市人民政府签订的《“互联网+”物流项目合作协议》，建德市人民政府同意对本公司给予政策扶持，按项目所产生的所有税收地方财政贡献部分，前两年按 95%，后三年按 85%奖励资助给本公司。上述奖励资助由建德市人民政府划拨到本公司子公司建德市快到网物流电商基地有限公司。
（3）根据本公司与盐亭县人民政府签订的《盐亭物流电商基地项目合作协议》及其补充协议，盐亭县人民政府同意本公司享受财政奖补，具体为：对渠道第一笔收入起连续十年，由盐亭县人民政府提供按每年缴纳税收的地方可用财力部分的数量作为奖补，由财政安排等额资金第一、二年给予地方可用财力的 95%作为奖补，第三、四年给予地方可用财力的 90%作为奖补，第五年至第十年给予地方可用财力的 80%作为奖补。上述奖补由盐亭县人民政府划拨到本公司子公司盐亭县快到网物流电商基地有限公司。
29、营业外收入
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | -- | -- | -- |
其中：固定资产处置利得 | -- | -- | -- |
无形资产处置利得 | -- | -- | -- |
债务重组利得 | -- | -- | -- |
非货币性资产交换利得 | -- | -- | -- |
接受捐赠 | -- | -- | -- |
其他收益 | 6.53 | -- | 6.53 |
合 计 | 6.53 | -- | 6.53 |
30、营业外支出
项 目 | x期发生额 | 计入当期非经常性 损益 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益 |
非流动资产处置损失合计 | ||||
其中：固定资产处置损失 | 12,142.28 | 12,142.28 | ||
无形资产处置损失 | ||||
债务重组损失 | ||||
非货币性资产交换损失 | ||||
对外捐赠支出 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
涉诉预计负债 | ||||
滞纳金 | 0.44 | 0.44 | ||
其他 | 98.10 | 98.10 | ||
合 计 | 98.54 | 98.54 | 112,142.28 | 112,142.28 |
31、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 74,187.01 | -- |
递延所得税费用 | 36,820.85 | -1,184,598.49 |
合 计 | 111,007.86 | -1,184,598.49 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 | 目 | x期发生额 |
利润总额 | -272,648.76 | |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -40,897.31 | |
子公司适用不同税率的影响 | 134,657.73 | |
调整以前期间所得税的影响 | ||
非应税收入的影响 | -- | |
研发支出加计扣除的影响 | -36,239.66 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,275.61 | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
x期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 46,211.49 | |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | ||
所得税费用 | 111,007.86 | |
32、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
x收代付款项 | 6,311,190.15 | 5,184,750.75 |
入驻物流园区保证金 | 150,900.00 | 277,936.99 |
其他收益 | 6,707,237.90 | 395,300.00 |
收回备用金及代垫款项 | 144,642.08 | 117,683.53 |
利息收入 | 6,212.47 | 16,643.33 |
其他 | 110,006.53 | 48,486.19 |
合 计 | 13,430,189.13 | 6,040,800.79 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
x收代付款项 | 6,800,567.80 | 8,345,496.47 |
费用性支出 | 2,543,932.43 | 5,084,594.83 |
支付职工备用金及代垫费用 | -- | -- |
保证金及押金 | 58,526.00 | 22,000.00 |
营业外支出 | 98.54 | 112,142.28 |
合 计 | 9,403,124.77 | 13,564,233.58 |
33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 | 2017.6.30 | 2016.6.30 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
净利润 | -394,903.71 | -5,667,036.25 |
加：资产减值准备 | 5,941.28 | -136.92 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 322,538.48 | 569,499.88 |
无形资产摊销 | 488,671.30 | 400,380.57 |
长期待摊费用摊销 | 21,750.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 114,011.15 | |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
财务费用（收益以“－”号填列） | 23,837.80 | -203,532.14 |
投资损失（收益以“－”号填列） | ||
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -140,915.06 | -2,261,444.62 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -104,094.21 | -611,189.48 |
存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -636,373.78 | 3,124,172.00 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -614,327.59 | 243,836.00 |
其他 | -720,397.80 | -2,224,361.73 |
经营活动产生的现金流量净额 | -1,748,273.29 | -6,515,801.54 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
现金的期末余额 | 4,659,580.73 | 4,452,660.29 |
减：现金的期初余额 | 3,484,644.02 | 8,217,348.04 |
加：现金等价物的期末余额 | ||
减：现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 1,174,936.71 | -3,764,687.75 |
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 | 2017.6.30 | 2016.6.30 |
一、现金 | 4,659,580.73 | 4,452,660.29 |
其中：库存现金 | 13,849.75 | 8,202.07 |
可随时用于支付的银行存款 | 4,645,730.98 | 4,444,458.22 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中：三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 4,659,580.73 | 4,452,660.29 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | -- | -- |
六、合并范围的变更
2017 年 6 月 29 日，本公司与无锡五洲汇科技有限公司、xx、共同设立徐州灿越五洲汇信息科技发展有限公司。本公司认缴人民币 51 万元，出资比例 51%，认缴期限为 2037 年 6 月 19 日，报告期末尚未出资。
报告期内公司合并范围未发生变化。七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
1、建德市快到网物流 电商基地有限公司 | 建德市 | 浙江省建德市 | 物流运输、物 流企业管理 | 100.00 | -- | 新设取得 |
2、盐亭县快到网物流 电商基地有限公司 | 盐亭县 | 四川省盐亭县 | 物流运输、物 流企业管理 | 100.00 | -- | 新设取得 |
3、赣州市快到网物流 电商基地有限公司 | 赣州市 | 江西省赣州市 | 物流运输、物 流企业管理 | 51.00 | -- | 非同一控制企业合 并 |
4、徐州灿越五洲汇信息科技发展有限公 司 | 徐州市 | 江苏省徐州市 | 计算机、网络科技技术开 发、咨询 | 51.00 | -- | 新设取得 |
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东的持 股比例（%） | 本期归属于少 数股东的损益 | x期向少数股 东分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
赣州市快到网物流电商基地有限公司 | 49.00 | -91,662.75 | -- | 195,353.81 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 期末余额 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
赣州市快到网物流 电商基地有限公司 | 486,458.25 | 141,459.51 | 627,917.76 | 229,236.51 | -- | 229,236.51 |
（续）
子公司名称 | 期初余额 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
赣州市快到网物流 电商基地有限公司 | 528,399.21 | 171,499.59 | 699,898.80 | 114,150.72 | -- | 114,150.72 |
（续）
子公司名称 | x期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收 益总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收 益总额 | 经营活动 现金流量 | |
赣州市快到网物流 电商基地有限公司 | 36,728.04 | -187,066.63 | -44,158.66 | -- | -414,251.92 | -60,100.86 | ||
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
x期本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在的重大限制的情况。
八、关联方及其交易
1、本公司的控股股东情况
根据本公司四位自然人股东xxx、xxx、xx、xxx于 2015 年 1 月
7 日签署的一致行动人协议，本公司的实际控制人为上述一致行动人。截至 2017
年 6 月 30 日，一致行动人持有本公司注册资本比例为 59.99%。 2、本公司的子公司情况
x公司所属的子公司详见附注七、“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
浙江畅宇物流股份有限公司
x公司股东xxx之联营公司
浙江杭嘉湖软件技术有限公司
x公司股东宗元正之控股公司
xxx
x公司股东（持股比例：41.21%）、董事长
胡心
本公司股东（持股比例：4.42%）、总经理
宗元正
本公司股东（持股比例：10.37%）、董事
xxx
x公司董事
彭数学
x公司董事
xxx
x公司监事会主席
xx
xxx监事
xxx
x公司监事
xx
x公司财务总监
xx
xxx股东xxx之关系密切的家庭成员
江西红土地物流有限公司
x公司子公司少数股东控制企业
4、关联方交易情况
关联方名称 | 关联交易内容 | 金额 | |
x期发生额 | 上期发生额 | ||
江西红土地物流有限公司 | 房租租赁 | 32,074.76 | 27,515.44 |
江西红土地物流有限公司 | 软件开发 | 20,000.00 | -- |
合 计 | 52,074.76 | 27,515.44 | |
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况
5、关联方应收应付款项
x公司无关联方应收应付款。九、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目
公司本年授予的各项权益工具总额公司本年行权的各项权益工具总额公司本年失效的各项权益工具总额
相关内容
298,109.63
2.40 元-3.84 元；
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
第一批期权行权剩余期限为 2016.6.1-2019.5.31；第二批期权行权剩余期限为 2017.2.1-2020.1.31；第三批期权行权剩余期限为 2018.3.1-2021.2.28；
--
项 目 | 相关内容 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日当期与本公司无关的第三方向本公司增资 的价格 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 已申请行权的权益工具 |
x年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,401,024.05 |
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 298,109.63 |
3、股份支付计划
2015年5月15日，本公司股东会决议通过《杭州灿越网络科技有限公司股权激励方案》并授权本公司董事会具体实施相关事宜。2015年5月20日，本公司董事会决议通过《杭州灿越网络科技有限公司股权激励管理办法》并授权本公司经营管理层具体实施《杭州灿越网络科技有限公司股权激励方案》的相关事宜。
本公司期权激励方案，以xxx、xx出资设立有限合伙企业作为持股平台，通过平价转让的方式从股东处受让一定比例的股权作为激励股份来源。激励对象在满足激励条件后以事先约定的行权价格，从有限合伙企业的原始出资人处购买有限合伙企业份额。有限合伙企业从公司获得分红后，按有限合伙中的合伙人持有的份额比例进行分配，以达到将公司经营获利分享给激励对象的目的。同时激励对象也可以在有限合伙企业内部转让其已经获得的股权或通过要求有限合伙企业的原始出资人回购股权的方式转让股权，以获利退出。
激励对象：本公司董事、监事、高级管理人员及核心员工及其他公司审核通过的人员。
股权授予日：第一批股权激励计划的授予日为2015年6月1日，第二批股权激励计划的授予日为2016年2月1日,第三批股权激励计划的授予日为2017年1月1日。
行权价格：原则上激励对象以上一轮融资的估值打折后从有限合伙企业购买对应的份额。
等待期：等待期为1年，第一批股权激励计划等待期从2015年6月1日至2016年 5月31日，第二批股权激励计划等待期从2016年2月1日至2017年1月31日。第二批股权激励计划等待期从2018年3月1日至2021年2月28日. 第三批股权激励计划等待期从2017年1月1日至2020年12月31日。
可行权日：在本计划通过后，授予的股票期权自各次的授予日起满1年后可以开始行权。
行权期 | 行权时间 | 可行权数量占获 受期权比例 |
第一次行 权期 | 自首次授予日起 12 个月后的首个工作日起至首次授予第一个行权期 日起 24 个月内的最后一个工作日当日止 | 30% |
第二次行 权期 | 自首次授予日起 24 个月后的首个工作日起至首次授予第二个行权期 日起 36 个月内的最后一个工作日当日止 | 30% |
第三次行 权期 | 自首次授予日起 36 个月后的首个工作日起至首次授予第三个行权期 日起 48 个月内的最后一个工作日当日止 | 40% |
股权期权的行权条件：激励对象在等待期内须持续在岗，没有出现以下情形： 1）严重违反公司管理制度，或给公司造成巨大经济损失，或给公司造成严重消极影响，受到公司行政处分的；2）自行辞职的；3）被公司解除劳动合同的；离职或出现以上情形之一的，本公司有权取消其该期及以后各期股票期权的行权资格。
2017年1-6月份授予的股份期权的公允价值为人民币1,053,010.53元（人民币
13.50元/股）（2016年：1,128,667.54元，人民币13.50元/股；2015年：人民币2,035,959.30元，人民币4.80元/股），其中本公司于2017年1-6月份确认的股份期权费用为人民币298,109.63元（2016年：人民币765,222.99元; 2015年：人民币337,691.43元）。
授予的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值，采用授予当期本公司向与本公司无关的第三方增资时的每股作价。
按照本计划，发行在外的股份期权如下：
2017.6.30 | 2016.12.31 | |||
加权平均行权价格 | 股份期权数量 | 加权平均行权价格 | 股份期权数量 | |
人民币元/股 | 股数 | 人民币元/股 | 股数 | |
年初数 | 2.67 | 457,770.83 | 2.46 | 424,166.67 |
授予 | 3.84 | 78,000.00 | 3.84 | 93,604.17 |
作废 | 3.04 | 60,000.00 | ||
行权 | 2.6 | 28,424.48 | ||
到期 | ||||
期末数 | 2.85 | 507,346.35 | 2.67 | 457,770.83 |
截至资产负债表日，发行在外的股份期权的行权价格和行权有效期如下：
股份期权数量 行权价格 行权有效期股数 人民币元/股
349,641.2 2.41
2016 年 6 月 1 日
至 2019 年 5 月 31日
79,705.15 3.84
2017 年 2 月 1 日
至 2020 年 1 月
31 日
780,000.00 3.84
2018 年 1 月 1 日
至 2020 年 12 月 3日
507,346.35
2016.12.31
股份期权数量 行权价格 行权有效期股数 人民币元/股
374,166.67 2.46
2016 年 6 月 1 日
至 2019 年 5 月 31日
83,604.17 3.84
2017 年 2 月 1 日
至 2020 年 1 月
31 日
457,770.83
本计划当前可授予的未行权股份期权的最大数量相当于行权时本公司对外发行的股份数量的6.6667%。
截至2017年6月30日，公司第一批、第二批股权激励人员除离职员工均已行权，并在建德市市场监督管理局完成工商变更登记。
于本财务报表批准报出日，本公司在本计划下发行在外的股份期权为
507,346.35份，约为本公司当日发行在外股份的4.5661%。十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 | 2017.6.30 | 2016.12.31 |
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | -- | -- |
2016.7.1-2017.6.30 | -- | -- |
2017.7.1-2017.6.30 | 996,481.38 | 998,664.73 |
2018.7.1-2018.6.30 | 168,134.72 | 684,847.96 |
2019.7.1-2020.6.30 | 49,241.89 | 94,376.02 |
以后年度 | 36,259.94 | 122,011.2 |
合 计 | 1,250,117.93 | 1,899,899.91 |
（2）其他承诺事项
①根据本公司与建德市人民政府签订的《“互联网+”物流项目合作协议》，本公司承诺在五年内为项目投入 6.5 亿元，包括且不限于软件开发、设备采购、人员聘
用和营销等费用；在建德市连续经营 10 年以上，并在前 5 年实现营业收入 400 亿
元，上缴建德市税收 25 亿元以上。达到上述约定后，本公司可按建德市相关规划选址建设总部大楼，建德市人民政府应予以政策支持。
②根据本公司与盐亭县人民政府签订的《盐亭物流电商基地项目合作协议》及其补充协议，本公司及物流电商基地入驻企业须在盐亭县人民政府所属地域注册登记并纳税。本公司注册资金不低于 500 万元，入驻企业每家注册资金不低于 200万元；项目涉及盐亭县级以上部门批准的，本公司负责办理报批手续，盐亭县人民政府全力协助；本公司及入驻企业三年内上缴税收争取实现 1 亿元，十年内营
业收入争取达到 70 亿元以上。
③根据本公司与江西赣州章贡经济开发区管理委员会签订的《合作协议》，本公司成立的电商公司及入驻企业须在章贡经济开发区注册登记并纳税。电商公司及入驻企业每家注册资金不低于 200 万元。
④2016 年 7 月 14 日，本公司与杭州贵圈出行投资管理合伙企业（有限合伙）、
xxx、xx共同设立杭州接驾网络技术有限公司。本公司认缴出资人民币 15 万
元，出资比例 5%，认缴期限为 2017 年 6 月 30 日之前。
⑤2017 年 6 月 29 日，本公司与无锡五洲汇科技有限公司、xx、共同设立徐州灿越五洲汇信息科技发展有限公司。本公司认缴人民币 51 万元，出资比例 51%，认缴期限为 2037 年 6 月 19 日。
2、或有事项
x公司未决诉讼形成的或有负债及其财务影响见附注五、16。十一、资产负债表日后事项
x公司无需要披露的资产负债表日后事项。十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按风险分类
2017.6.30
坏账准备
账面余额
类 别
单项金额重大并单独计提坏账
--
--
--
--
--
计提比例（%）
金额
比例
（%）
金额
账面价值
类 别 | 2017.6.30 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
其中：账龄组合 | 110,000.00 | 8.68 | 10,750.00 | 9.77 | 99,250.00 |
关联方/在职职工借 款组合 | 1,157,426.60 | 91.32 | -- | -- | 1,157,426.60 |
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 | |||||
合 计 | 1,267,426.60 | 100.00 | 10,750.00 | 0.85 | 1,256,676.60 |
（续）
类 别 | 2016.12.31 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 | 105,000.00 | 4.22 | 10,500.00 | 10.00 | 94,500.00 |
其中：账龄组合 | 2,385,331.54 | 95.78 | 2,385,331.54 | ||
关联方/在职职工借 款组合 | -- | -- | -- | -- | |
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 | |||||
合 计 | 2,490,331.54 | 100.00 | 10,500.00 | 0.42 | 2,479,831.54 |
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 | 2017.6.30 | 2016.12.31 | ||||||
金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | |
1 年以内 | 5,000.00 | 4.55 | 250.00 | 5.00 | -- | -- | -- | -- |
1 至 2 年 | 105,000.00 | 95.45 | 10,500.00 | 10.00 | 105,000.00 | 100.00 | 10,500.00 | 10.00 |
2 至 3 年 | ||||||||
3 年以上 | ||||||||
合 计 | 110,000.00 | 100.00 | 10,750.00 | 9.77 | 105,000.00 | 100.00 | 10,500.00 | 10.00 |
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：本公司对应收关联方款项不计提坏账准备。
（2）坏账准备
项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | x期减少 | 2017.6.30 | |
转回 | 转销 | ||||
应收账款坏账准备 | 10,500.00 | 250.00 | 10,750.00 | ||
（3）应收账款期末余额前五名单位情况：
单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
建德市快到网物流电商基地有 限公司 | 是 | 服务费 | 1,130,282.89 | 1 年以内 | 89.18 | -- |
杭州速联企业管理有限公司 | 否 | 服务费 | 105,000.00 | 1-2 年 | 8.28 | 10,500.00 |
香积寺路支行 | 否 | 技术费 | 5,000.00 | 1 年以内 | 0.40 | 250.00 |
盐亭市快到网物流电商基地有 限公司 | 是 | 技术费 | 27,143.71 | 1 年以内 | 2.14 | |
合 计 | — | 1,267,426.60 | 100.00 | 10,750.00 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,267,426.60元，占应收账款期末余额合计数的比例100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,750.00元
2、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
类 别 | 2017.6.30 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 | 174,685.95 | 100.00 | 16,969.20 | 9.71 | 157,716.75 |
其中：账龄组合 | 171,389.00 | 98.11 | 16,969.20 | 9.90 | 154,419.80 |
关联方/在职职工借 款组合 | 3,296.95 | 1.89 | -- | -- | 3,296.95 |
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 | |||||
合 计 | 174,685.95 | 100.00 | 16,969.20 | 9.71 | 157,716.75 |
（续）
类 别 | 2016.12.31 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 | 1,184,563.65 | 100.00 | 18,949.50 | 1.60 | 1,165,614.12 |
其中：账龄组合 | 174,295.00 | 14.71 | 18,949.50 | 10.87 | 155,345.50 |
关联方/在职职工借 款组合 | 1,010,268.65 | 85.29 | -- | -- | 1,010,268.65 |
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 | |||||
合 计 | 1,184,563.65 | 100.00 | 18,949.50 | 1.60 | 1,165,614.15 |
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄 | 2017.6.30 | 2016.12.31 | ||||||
金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | |
1 年以内 | 3,394.00 | 1.98 | 169.70 | 5.00 | 20,000.00 | 11.47 | 1,000.00 | 5.00 |
1 至 2 年 | 167,995.00 | 98.02 | 16,799.50 | 10.00 | 147,995.00 | 84.92 | 14,799.50 | 10.00 |
2 至 3 年 | ||||||||
3 年以上 | 6,300.00 | 3.61 | 3,150.00 | 50.00 | ||||
合 计 | 171,389.00 | 100.00 | 16,969.20 | 9.90 | 174,295.00 | 100.00 | 18,949.50 | 10.87 |
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：本公司对应收关联方款项不计提坏账准备。
（2）坏账准备
项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | x期减少 | 2017.6.30 | |
转回 | 转销 | ||||
其他应收款坏账准备 | 18,949.50 | 1,980.30 | 16,969.20 | ||
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占应收款期末 余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
杭州xx达枫潭置业有限公司 | 否 | 押金 | 147,995.00 | 1-2 年 | 84.72 | 14,799.50 |
杭州易茂科技有限公司 | 否 | 技术费 | 20,000.00 | 1-2 年 | 11.45 | 2,000.00 |
公积金 | 否 | 公积金 | 3,394.00 | 1 年以内 | 1.94 | 169.70 |
xxx | 否 | 备用金 | 2,296.95 | 1 年以内 | 1.31 | -- |
xxx | 否 | 备用金 | 1,000.00 | 1 年以内 | 0.58 | -- |
合 计 | — | 174,685.95 | 100.00 | 16,969.20 |
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 174,685.95 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 16,969.20 元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 | 2017.6.30 | 2016.12.31 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 5,810,000.00 | 5,606,641.96 | 203,358.04 | 5,810,000.00 | 5,511,268.48 | 298,731.52 |
合 计 | 5,810,000.00 | 5,606,641.96 | 203,358.04 | 5,810,000.00 | 5,511,268.48 | 298,731.52 |
（2）对子公司投资
被投资单位 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
建德市快到网物流电商基 地有限公司 | 5,000,000.00 | -- | -- | 5,000,000.00 |
盐亭县快到网物流电商基 地有限公司 | 300,000.00 | -- | -- | 300,000.00 |
赣州市快到网物流电商基 | 510,000.00 | -- | -- | 510,000.00 |
被投资单位 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
地有限公司 | ||||
减：长期投资减值准备 | 5,511,268.48 | 95,373.48 | -- | 5,606,641.96 |
合 计 | 298,731.52 | 95,373.48 | -- | 203,358.04 |
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 | 2016.12.31 | 本期增加 | x期减少 | 2017.6.30 |
建德市快到网物流电商基地有限公司 | 5,000,000.00 | -- | -- | 5,000,000.00 |
盐亭县快到网物流电商基地有限公司 | 300,000.00 | -- | -- | 300,000.00 |
赣州市快到网物流电商基地有限公司 | 211,268.48 | 95,373.48 | -- | 306,641.96 |
合 计 | 5,511,268.48 | 95,373.48 | -- | 5,606,641.96 |
注：
①建德市快到网物流电商基地有限公司是本公司经营线上业务的主要子公司，因目前线上业务处于经营初期，业务拓展及占领市场份额需要前期投入，故造成目前建德市快到网物流电商基地有限公司亏损金额较大。本公司按照建德市快到网物流电商基地有限公司期末净资产与本公司该项长期股权投资成本的差额计提减值准备，超出部分计入预计负债。
②盐亭市快到网物流电商基地有限公司于 2015 年 1 月成立，因目前业务主要为管理物流园区入驻企业，取得政府补助。因收到政府补助的时间具有滞后性，造成盐亭市快到网物流电商基地有限公司目前累计亏损。本公司按照盐亭市快到网物流电商基地有限公司期末净资产与本公司该项长期股权投资成本的差额计提减值准备，超出部分计入预计负债。
③2016 年 5 月 18 日受让赣州市快到网物流电商基地有限公司 51%股权，赣州市 快到网物流电商基地有限公司主营业务为管理物流园区入驻企业，取得政府补助。因赣州市快到网物流电商基地有限公司目前处于物流园区招商中，造成本期经营 亏损。本公司按照赣州市快到网物流电商基地有限公司期末净资产及本公司享有 的股权份额与本公司该项长期股权投资成本的差额计提减值准备债。
4、预计负债
项 目 | 期末余额 | 形成原因 |
长期股权投资计提减值准备超过投资成本部分 | 4,372,131.16 | 见附注十二、3、（3） |
涉诉赔偿 | 250,000.00 | 见附注五、16 |
合 计 | 4,622,131.16 |
5、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,719,792.41 | 104,834.89 | 4,616,216.89 | -- |
合 计 | 1,719,792.41 | 104,834.89 | 4,616,216.89 | -- |
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
行业名称 | x期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
技术服务 | 1,717,924.49 | 104,834.89 | 4,616,216.89 | -- |
其他 | 1,867.92 | -- | -- | -- |
合 计 | 1,719,792.41 | 104,834.89 | 4,616,216.89 | -- |
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | ||
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 6,707,237.90 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
项 目 | 金额 | 说明 |
债务重组损益 | ||
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 | ||
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -- | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | -- | |
对外委托贷款取得的损益 | -- | |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -- | |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | -- | |
受托经营取得的托管费收入 | -- | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -92.01 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
非经常性损益总额 | 6,707,145.89 | |
减：非经常性损益的所得税影响数 | -1,569,786.22 | |
非经常性损益净额 | 5,137,359.67 | |
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 | ||
归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 5,137,359.67 |
注：本期本公司无将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -3.75 | -0.03 | -0.03 |
扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 | -67.23 | -0.49 | -0.49 |
杭州灿越网络科技股份有限公司
2017 年 8 月 14 日