NEEQ : 835488
证 券 简 称
NEEQ : 835488
唯优印象（北京）国际文化传媒股份有限公司
Vision Unie(Beijing)International Culture Media Corp,Ltd.
年度报告
2019
公司年度大事记
3 月 28 日，唯优印象（北京）国际文化传媒股份有限公司与中科国医内丘文化传媒有限公司、内丘县人民政府共同签订拍摄电影《扁鹊传奇之巫影医踪》合作协议。
5 月 29 日，北京大学附中朝阳未来学校师生到访唯优传媒，进行影视实践活动。公司始终以打造精品影视剧为已任，牢记企业的社会责任，与多所院校达成战略合作，培养影视前后期专业人才。
7 月 8 日，院线电影《记忆拼图》投资出品方金脉影业，联合出品方、承制方唯优传媒，青年编剧导演xx在北京举行签约仪式及媒体见面会。
7 月 28 日，第 13 届 FIRST 青年电影展在西宁举办青年电影盛典，唯优传媒参与后期制作的电影《春江水暖》，电影《xx，一鸣，伟明》，电影《离秋》名列榜单。
目 录
释义
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、唯优传媒 | 指 | 唯优印象(北京)国际文化传媒股份有限公司 |
有限公司、唯优有限 | 指 | 唯优印象(北京)国际文化传媒有限公司 |
唯优世纪 | 指 | 唯优世纪(北京)企业管理有限公司(原唯优世纪(北京) 文化传媒有限公司),公司控股股东 |
xxx鑫 | 指 | 北京xxx鑫投资有限公司,公司股东 |
悠派互联 | 指 | 北京悠派互联科技有限公司,唯优世纪股东 |
昱海世纪、昱海传媒 | 指 | 北京昱海世纪文化传媒有限公司,公司子公司 |
东阳唯优 | 指 | 浙江东阳唯优影视文化有限公司,公司子公司 |
挂牌 | 指 | 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公 开转让的行为 |
三会 | 指 | 股东(大)会、董事会、监事会 |
股东大会 | 指 | 唯优印象(北京)国际文化传媒股份有限公司股东大会 |
股东会 | 指 | 唯优印象(北京)国际文化传媒有限公司股东会 |
董事会 | 指 | 唯优印象(北京)国际文化传媒股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 唯优印象(北京)国际文化传媒股份有限公司监事会 |
《公司章程》 | 指 | 《唯优印象(北京)国际文化传媒股份有限公司章程》 |
报告期 | 指 | 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
唯优梦想之美 | 指 | xxx斯唯优梦想之美影业有限公司 |
第一节 声明与提示
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性xx或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人xxx、主管会计工作负责人xxx及会计机构负责人（会计主管人员）xxx保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性xx，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
行业季节性风险 | 影视剧投资回款和生产制作存在一定的周期性。影视剧后期制作环节存在全年生产量不平均分布的情况,每年上半年由于大多数影视剧处于前期拍摄状态,后期制作业务量处于相对淡季;而下半年随着影视剧项目全部或部分进入后期制作,后期制作工作量又会呈现井喷趋势,因此存在因达到影视后期制作生产极限后的客户与项目流失的可能性。此外,影视剧投资因制作、发行、播出/公映等环节流程,存在回款周期偏长的风 险。 |
行业政策风险 | 自 2018 年以来，受天价片酬等负面因素影响，影视行业税收政策收紧，广电总局先后出台多项行业治理政策，组织各地区税务机关督促影视公司、明星工作室、高收入影视从业人员进行 16 年以来申报纳税的自查自纠工作，2018-2019 影视 项目开工大幅缩减，影视产量下滑严重。 |
人才流失风险 | 由于行业特点,影视制作技术人才与创造型人才是公司核心竞争力重要元素之一,但影视制作行业人才流动性较大。随着未来公司业务的快速扩张,需要进一步加强对专业人才,尤其是行业高端与领军型人才的吸引力;若无法保持现有专业人才和骨干队伍的稳定,无法吸引外部优秀人才,将对公司业务造成 影响。 |
公司房屋面临不能续租的风险 | 2014 年 1 月 23 日,唯优有限与北京东方信捷物流有限责任公司半截塔分公司签署《房屋租赁合同》,租赁位于xxxxxxxxxx 00 xxxxxxx,建筑面积为 920 平方米 的房屋,租赁期限从 2014 年 4 月 10 日至 2019 年 4 月 9 日,并 于 2019 年 4 月 10 日与北京东方信捷物流有限责任公司半截塔 分公司续签合同,即房屋租赁期至 2022 年 4 月 9 日。经查,公司租赁的房屋用途为仓储,出租方北京东方信捷物流有限责任公司已对房屋的用途进行变更报批,但存在不被批准的风险,这可能将导致公司被迫搬迁,从而对公司的经营产生影响。 |
重大项目投资风险 | 随着升级转型战略的推进,公司已经开始影视剧项目的联合出品与影视剧的原创项目开发。由于影视剧的投资出品受到政策导向、产品质量和市场运作等多方面因素影响,加之近年来明星艺人费用的暴涨与电视台、视频网站等发行收入回款周期的延长,造成公司参与联合出品的影视项目具有一定的投资 风险性。 |
重大影视项目的承制风险 | 公司一直努力发展专业化的影视剧制片队伍,实现自有 IP、联合出品的影视项目以及第三方影视项目的独立制作生产的目标,并且已经开始运作多部投资体量不等的影视作品的制片。独立制片队伍的完善有利于公司影视内容产品质量的控制,并能够为公司带来前期制作、广告植入与发行收入等多个收入与利润来源,但也存在因为生产环节问题、制作质量问题以及内容审核与政策因素以及可能遇到不可预计或不可抗力等因素的影响,导致承制项目无法全部履行完毕或终止的风 险。 |
本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 唯优印象（北京）国际文化传媒股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Vision Unit (Beijing) International Culture Media Corp,Ltd. |
证券简称 | 唯优传媒 |
证券代码 | 835488 |
法定代表人 | xxx |
办公地址 | 北京市朝阳区半截塔路 55 号七棵树创意园 B2-1 |
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人 | 万国 |
职务 | 副董事长、董事会秘书 |
电话 | 000-00000000 |
传真 | 010-64189066 |
电子邮箱 | |
公司网址 | |
联系地址及邮政编码 | 北京市朝阳区半截塔路 55 号七棵树创意园 B2-1,100016 |
公司指定信息披露平台的网址 | |
公司年度报告备置地 | 北京市朝阳区半截塔路 55 号七棵树创意园 B2-1 公司董事会办 公室 |
三、 企业信息
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 2011 年 1 月 17 日 |
挂牌时间 | 2016 年 1 月 20 日 |
分层情况 | 基础层 |
行业（挂牌公司管理型行业分类） | 文化、体育和娱乐业-广播、电视、电影和影视录音制作业-电 影和影视节目制作 |
主要产品与服务项目 | 电影、电视剧、电视节目、广告以及各类视频内容的策划创 意、前期摄制、后期制作、娱乐营销等 |
普通股股票转让方式 | 做市转让 |
普通股总股本（股） | 35,450,000 |
优先股总股本（股） | 0 |
做市商数量 | 2 |
控股股东 | 唯优世纪(北京)企业管理有限公司 |
实际控制人及其一致行动人 | xxx、xxx |
四、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 911101125674093339 | 否 |
注册地址 | xxxxxxxxxx 0 xx 00 xx 0 x 000 x 2345 | 是 |
注册资本 | 35,450,000.00 | 否 |
公司 2017 年 1 月定向增发股票 545 万股，公司注册资本由 3000 万增加 3545 万元。 | ||
五、 中介机构
主办券商 | 华融证券 |
主办券商办公地址 | xxxxxxxxxxxx 00 x（华融证券投资者沟通电 话：xxx：010-85556779） |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
会计师事务所 | 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) |
签字注册会计师姓名 | xxx、xxx |
会计师事务所办公地址 | xxxxxxxxxx 000 x 0000 x |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2020 年 4 月 14 日，公司控股股东唯优世纪（北京）企业管理有限公司与山西华龙 科迪文旅科技发展有限公司签订《股份转让协议》。根据《股份转让协议》，山西华龙科迪文旅科技发展有限公司拟以现金方式受让唯优世纪（北京）企业管理有限公司持有的本公司普通股，每股价格 2.40 元，交易
完成后，山西华龙科迪文旅科技发展有限公司持有本公司 25,519,000 股，占本公司股份总数的 71.9859%。本次股份转让完成后，山西华龙科迪文旅科技发展有限公司将成为本公司第一大股东、控
股股东，山西华龙科迪文旅科技发展有限公司的实际控制人将成为本公司的实际控制人。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
营业收入 | 54,858,001.42 | 84,188,304.39 | -34.84% |
毛利率% | 27.13% | 17.53% | 9.6%- |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 1,753,945.56 | -32,384,141.93 | - |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 | 1,167,528.68 | -33,603,204.08 | 103.47% |
加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） | 2.05% | -32.12% | - |
加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 1.37% | -33.33% | - |
基本每股收益 | 0.05 | -0.91 | 105.49% |
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 | x期期初 | 增减比例% | |
资产总计 | 103,007,760.17 | 104,534,310.91 | -1.46% |
负债总计 | 16,635,376.44 | 19,915,872.74 | -16.47% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 86,372,383.73 | 84,618,438.17 | 2.07% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.44 | 2.39 | 2.09% |
资产负债率%（母公司） | 6.58% | 1.45% | - |
资产负债率%（合并） | 16.15% | 19.05% | - |
流动比率 | 5.35 | 4.3100 | - |
利息保障倍数 | - |
三、 营运情况
单位：元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
经营活动产生的现金流量净额 | -13,549,217.04 | -11,247,693.31 | -20.46% |
应收账款xx率 | 3.94 | 8.7000 | - |
存货xx率 | 0.91 | 2.7600 | - |
四、 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
总资产增长率% | -1.46% | -19.93% | - |
营业收入增长率% | -34.84% | -22.26% | - |
净利润增长率% | - | -250.81% | - |
五、 股本情况
单位：股
本期期末 | x期期初 | 增减比例% | |
普通股总股本 | 35,450,000 | 35,450,000 | 0.00% |
计入权益的优先股数量 | - | - | |
计入负债的优先股数量 | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
项目 | 金额 |
非流动资产处置损益 | -4,576.45 |
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 376,555.14 |
委托他人投资或管理资产的损益 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 315,219.02 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,985.29 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
非经常性损益合计 | 586,416.88 |
所得税影响数 | -103,766.12 |
少数股东权益影响额（税后） | |
非经常性损益净额 | 586,416.88 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司是集研发、制作、服务于一体的国家级xx技术企业，公司始终以打造全流程全产业影视传媒集团为发展战略。多年来，公司凭借专业的技术、创作与制作实力、优质而高效的服务，赢得国内外众多影视出品机构、制作机构、企业客户与媒体合作方的长期合作与赞誉，使公司拥有可持续发展的客户资源与业务资源。
公司业务涵盖三个市场领域，即文化领域（影视相关所有制作）、传媒领域（广告全流程制作及娱乐营销）、综艺节目领域（综艺节目研发与制作）；拥有四大主营业务，即全流程后期制作、剧本原创及 IP 研发、广告制作投放及娱乐营销、内容出品及项目投资；辐射十二大业务模块，即剧本原创及 IP研发、策划创意、前期拍摄、DI 数字中间片、前后期音频服务、前后期视频服务、DIT 数据管理、视觉特效、制作流程监管、广告投放、宣发物料制作、娱乐营销。
全流程后期制作已经形成规模化与工业化的生产体系，并且不断升级发展，为国内外客户提供影视后期制作全流程一站式服务，且公司不断完善与优化影视全产业发展路径，可以确保在市场竞争中保持稳固地位。
报告期内，全流程后期制作依然作为公司经营收入的主体，主要收入来源于电影、电视剧、网络剧、电视节目、广告及各类视频内容的策划创意、DIT(数据管理)、视频剪辑、视觉特技特效、DI(数字中间片)、现场及后期录音等业务。
报告期内，公司主导的网络剧项目成功启动，影视内容业务逐步成熟完善。公司坚定奉行可持续性、稳健发展的经营理念，既以影视制作与娱乐营销构建公司常态化主营业务基础，保证公司稳定的财务收入与利润；积极发展影视 IP 研发与内容出品业务，依托优质影视项目把握爆发性成长的经营路径，同时为公司影视制作与娱乐营销注入新的业务资源，实现业务板块间的矩阵式协同发展。
影视制作全流程工业化实体的不断升级，影视内容全产业系统化布局的稳健转型，扎实建构公司前端研发创作、中端制作生产、后端内容营销三位一体的产业格局，形成公司技术服务、营销服务和版权经济为主体的多元化收入结构。
报告期内公司的商业模式无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。
报告期内变化情况：
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司依托优秀的影视制作人才和策划创意人才、独特的创意思维、丰富的素材资源以及强大的团队协同能力，制作了多部优秀的电影、电视剧、广告、纪录片作品，公司在紧抓作品质量，注重社会效益的同时，兼顾经济效益，在市场普遍下滑的状态下，加强公司内部管理、开拓销售市场，努力增强主营业务盈利能力，使公司的运营成本明显下降，保持了公司的盈利。
报告期内，公司制作的多部院线电影获得各大电影节奖项，《春江水暖》获得第 13 届 FIRST 青年电影展最佳剧情长片和最佳导演奖，获得第 4 届澳门国际影展新华语映像最佳电影，获得第 27 届德国汉堡国际电影节影评人选择奖，获得第 20 届东京 FILMeX 电影节评审团特别奖，获得第 38 届温哥华国际电影节龙虎奖，获得第 6 届重庆青年电影展最佳长片电影奖。获得第 32 届中国电影金鸡奖最佳中小成本故事片提名和最佳音乐提名，入选戛纳电影节影评人周。
院线电影《xx 一鸣 伟明》获得第 13 届 FIRST 青年电影展评委会大奖；院线电影《离秋》获得第 13 届 FIRST 青年电影展最佳演员奖；院线电影《六连煞》入选第 22 届上海国际电影节“华语新风”展映单元；院线电影《似水流年》获得第 16 届广州大学生电影展最受大学生欢迎展映影片，入围西班牙马德里国际电影节；院线电影《建筑师》《少女佳禾》《巴铁女孩》入围平遥国际电影节首映竞赛单元；院线电影《芬芳》获得第 16 届伦敦世界电影节评委会大奖，获得第 15 届中美电影电视节金天使
奖；院线电影《破门》获得第 32 届中国电影金鸡奖第 28 届百花奖最佳儿童故事片和最佳音乐。获得第 49 届 Giffoni 国际电影节最佳品牌故事大奖，入选中宣部“建国 70 周年优秀国产电影”名单。获得第 22 届蒙特利尔国际儿童电影节最受观众欢迎奖；院线电影《暴雪将至》获得第 32 届中国电影金鸡奖第最佳导演、最佳录音、最佳美术提名；纪录片《万物滋养》获得第七届优秀国产纪录片及创作人才推优活动优秀长片奖；电视剧《山海蓝图》、《中国天眼》、《信仰》入选中宣部“建国 70 周年优秀国产电视剧”名单。
报告期内，公司继续完善全产业链战略布局，实施产业升级战略转型，加大向影视前期转型的发展力度。3 月 28 日，公司与中科国医内丘文化传媒有限公司、内丘县人民政府共同签订拍摄电影《扁鹊传奇之巫影医踪》合作协议。
2019 年 6 月 28 日, 公司再次签订重大合同（院线电影《记忆拼图》）承制协议，公司作为本项目的联合出品方和承制方，是项目主导力量与生产主体。本项目对公司影视内容产业升级转型战略的实施将产生重大价值，同时对公司提高经营业绩、实现影视技术、 内容创作与广告运营业务的深度整合产生积极影响。2019 年 7 月 8 日，公司作为联合出品方、承制方与投资出品方金脉影业，青年编剧导演xx共同签署合作协议，并举行了隆重的媒体见面会。
报告期内 ，公司不断加大影视 IP 研发和原创剧本的扶持力度，采取以公司为立项主体的联合投资出品运作模式，在版权发行、前后期生产制作、影视广告植入等领域实现新的营业收入与利润。目前公司已经完成电视剧版《xx》、《彩妆》的有声读物出版，网络点击量突破百万。
财务状况分析：
1 、公司的财务状况： 公司资产总额 103,007,760.17 元， 同比下降 1.46% ； 公司负债总额
16,635,376.44 元，同比下降 16.47%。
2、公司经营成果：2019 年公司实现营业收入 54,858,001.42 元，同比下降 34.84%；本期营业成本
39,974,317.06，同比下降 42.23%；本期毛利率 27.13%，同比增长 9.6%；实现净利润 1,753,945.56元；公司基本每股收益 0.05，同比增长 105.49%。
3、经营活动产生的现金流量净额本期为-13,549,217.04 元,同比增长 20.46%。
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
项目 | x期期末 | x期期初 | x期期末与本期期初金额变动比例% | ||
金额 | 占总资产的 比重% | 金额 | 占总资产的 比重% | ||
货币资金 | 5,628,152.34 | 5.46% | 24,833,775.58 | 23.76% | -77.34% |
应收票据 | - | - | - | - | - |
应收账款 | 6,319,431.70 | 6.13% | 8,262,052.20 | 7.90% | -23.51% |
存货 | 50,733,926.33 | 49.25% | 36,656,501.93 | 35.07% | 38.40% |
投资性房地产 | - | - | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - | - | - |
固定资产 | 10,355,277.25 | 10.05% | 13,090,746.73 | 12.52% | -20.90% |
在建工程 | - | - | - | - | |
短期借款 | - | - | - | - | |
长期借款 | - | - | - | - | |
预付款项 | 15,276,917.50 | 14.83% | 12,558,995.26 | 12.01% | 21.64% |
资产负债项目重大变动原因：
报告期内，募集资金14,000,000.00元用于计划项目投资，募集资金450.00万元余额用于保本型理财，因此公司货币资金与上年同期相比下浮77.34%；
报告期内，公司加大清欠账款力度，回款增浮较大，致应收账款下浮23.51%；
报告期内，由于影视行业景气度的影响，公司跨年项目增多，因此造成存货数额较上年同期增长38.40%；
报告期内，公司固定资产较上年同期下浮20.90%，主要是公司新增固定资产数额较少和本期固定资产折旧所致；
报告期内，受影视行业景气度影响，2019年项目多转为下半年启动，未完在施项目增多，致预付账款上浮21.64%；
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目 | x期 | 上年同期 | x期与上年同期金额变动比例% | ||
金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收 入的比重% | ||
营业收入 | 54,858,001.42 | - | 84,188,304.39 | - | -34.84% |
营业成本 | 39,974,317.06 | 72.87% | 69,430,603.82 | 82.47% | -42.43% |
毛利率 | 27.13% | - | 17.53% | - | - |
销售费用 | 2,508,752.51 | 4.57% | 2,772,503.13 | 3.29% | -9.51% |
管理费用 | 7,136,527.67 | 13.01% | 7,692,003.87 | 9.14% | -7.22% |
研发费用 | 2,742,667.18 | 5.00% | 3,563,820.62 | 4.23% | -23.04% |
财务费用 | -11,773.56 | -0.02% | 481.56 | 0.00% | -2,544.88% |
信用减值损失 | -1,048,581.40 | -1.91% | - | - | |
资产减值损失 | - | - | -33,509,311.85 | -39.80% | - |
其他收益 | 376,555.14 | 0.69% | 837,736.83 | 1.00% | -55.05% |
投资收益 | - | - | 571,878.36 | 0.68% | - |
公允价值变动 收益 | 315,219.02 | 0.57% | - | - | |
资产处置收益 | - | - | - | - | |
汇兑收益 | - | - | - | - | |
营业利润 | 1,925,153.48 | 3.51% | -31,747,715.42 | -37.71% | 106.06% |
营业外收入 | 3,000.00 | 0.01% | 102,186.70 | 0.12% | -97.06% |
营业外支出 | 4,591.16 | 0.01% | 12,123.07 | 0.01% | -62.13% |
净利润 | 1,753,945.56 | 3.20% | -32,384,117.57 | -38.47% | - |
项目重大变动原因：
报告期内，公司营业收入下浮34.84%，其中本期影视制作收入50,172,039.18元，较上年同期下浮0.45%，娱乐营销收入4,685,962.24，较上年同期下浮86.13%。主要由于2019年娱乐营销行业业务下滑，负责公司娱乐营销业务的全资子公司昱海世纪主要核心人员离职所致。
报告期内，公司营业成本较上年同期下浮42.43%，主要是公司影视制作与娱乐营销业务较上年同期减少，生产成本相应同比减少，同时公司加大成本控制力度，使成本较去年同期下降。
报告期内，公司研发费用下浮23.04%，由于研发人员相对减少，人工费用下降所致。报告期内，公司利息收入增加，致使财务费用较上年同期下浮2544.88%。
报告期内，营业利润上浮106.06%，因为公司严格控制内部成本支出、减员增效所致。
报告期内，公司净利润有一定上浮，主要是公司严格控制内部成本支出、减员增效所致。
(2) 收入构成
单位：元
项目 | x期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
主营业务收入 | 54,858,001.42 | 84,188,304.39 | -34.84% |
其他业务收入 | - | - | |
主营业务成本 | 39,974,317.06 | 69,430,603.82 | -42.43% |
其他业务成本 | - | - |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 | x期 | 上年同期 | x期与上年同期金额变动比 例% | ||
收入金额 | 占营业收入的 比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
影视制作 | 50,172,039.18 | 91.46% | 50,399,604.67 | 59.87% | -0.45% |
娱乐营销 | 4,685,962.24 | 8.54% | 33,788,699.72 | 40.13% | -86.13% |
投资出品 | - | - | - | - | |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
报告期内，公司影视制作收入金额50,172,039.18元，占营业收入的91.46%;娱乐营销收入金额为
4,685,962.24元占营业收入的8.54%，原因在于整体娱乐营销行业业务量下滑，负责公司娱乐营销业务的全资子公司昱海世纪核心人员离职所致，不影响其它主营业务。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占 比% | 是否存在关联关系 |
1 | 北京拓天陛图体育文化传媒有限公司 | 8,500,000.00 | 15.49% | 否 |
2 | 北京东方大美公关策划有限公司 | 5,850,000.00 | 10.66% | 否 |
3 | 北京天丽文化传播有限公司 | 3,128,056.00 | 5.70% | 否 |
4 | 浙江燕风影视制作有限公司 | 2,724,938.00 | 4.97% | 否 |
5 | 北京金脉影业有限公司 | 2,400,000.00 | 4.37% | 否 |
合计 | 22,602,994.00 | 41.19% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占 比% | 是否存在关联关系 |
1 | 厦门翔通动漫有限公司 | 4,440,000.00 | 9.28% | 否 |
2 | 北京妙音动漫文化股份有限公司 | 4,270,000.00 | 8.93% | 否 |
3 | 永康明和影视文化工作室 | 3,326,190.34 | 6.95% | 否 |
4 | 中财时代信息技术(北京)有限公司 | 3,300,000.00 | 6.90% | 否 |
5 | 北京火柴互娱科技股份有限公司 | 3,100,000.00 | 6.48% | 否 |
合计 | 18,436,190.34 | 38.54% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
项目 | x期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | -13,549,217.04 | -11,247,693.31 | -20.46% |
投资活动产生的现金流量净额 | -5,088,837.20 | 28,820,627.07 | -117.66% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 0 | -524,873.53 | - |
现金流量分析：
经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-13,549,217.04元与上年期末相较减少20.46%，原因是由于行业监管措施的影响，公司2019年大部分项目转为下半年启动，导致未完工存货增加占用资金所致。
投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-5,088,837.20元与上年期末相较减少117.66%,是因本期公司使用14,000,000.00募集资金计划用途项目投资，其余4,500,000.00元募集资金用于保本型理财所致。
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
报告期末，公司拥有3 家全资子公司，分别为浙江东阳唯优影视文化有限公司、北京昱海世纪文化传媒有限公司、xxx斯唯优梦想之美影业有限公司。
1、浙江东阳唯优影视文化有限公司
公司于2014年10月20日出资设立全资子公司浙江东阳唯优影视文化有限公司（以下简称“东阳唯优”），占其注册资本的100.00%，东阳唯优已纳入合并范围。
东阳唯优2019年利润情况如下：
项目 | 2019年 |
营业收入 | 27,666,658.26 |
营业成本 | 25,075,628.20 |
销售费用 | |
管理费用 | 192,439.98 |
营业利润 | 2,667,578.78 |
净利润 | 2,485,649.43 |
2、北京昱海世纪文化传媒有限公司
2015 年8 月21 日，经唯优传媒第一次临时股东大会决议，唯优传媒向其控股股东唯优世纪定向发行400 万股股份，唯优世纪以其持有的昱海世纪全部股权作价2,434.09万元进行出资,唯优传媒的总股本变更为3,000 万股。xxxx已纳入合并范围。
注册资本：100 万元
注册地：xxxxxxxxxxxxX x000
公司经营范围：筹备、组织、策划文化节；会议服务；承办展览展示活动；摄影服务；企业策划；企业管理咨询；经济贸易咨询；电脑动画设计；设计、制作、代理，发布广告；计算机系统服务；销售文化用品。（具体内容以工商局核定为准）
昱海世纪2019年利润情况如下：
项目 | 2019年 |
营业收入 | 4,685,962.24 |
营业成本 | 5,427,117.58 |
销售费用 | 258,169.43 |
管理费用 | 1,530,413.76 |
营业利润 | -1,037,693.54 |
净利润 | -1,046,196.54 |
3、xxxx唯优梦想之美影业有限公司
公司于2016 年8 月29 日设立全资子公司xxx斯唯优梦想之美影业有限公司，相关投资议案已于2016 年10 月12 日经第一届董事会第五次会议补充审议通过。唯优梦想之美的基本情况如下：
注册资本：1000 万元
注册地：新疆伊犁州xx果斯市行政服务中心兰新路17 号
经营范围：广播电视节目制作、发行、交易、播映、出版及衍生品开发;摄制电影(单片)唱片制作、广告片、广告音乐制作、播映、发行;动漫创作、制作、传播、出版;广告设计、制作、发布、影视(片)、电视栏目投资、专题片、大型晚会策划,影视道具、人文景观制作;企业形象策划;影视文化信息咨询服务;影视广告制作、代理、发行;影视项目的投资;承办展览展示;承办新闻发布会、各类商务性会议及庆典活动;承办国内、国外文化交流活动;承办文化体育活动;广告、影视、文化类咨询服务。
唯优影业2019年利润情况如下：
项目 | 2019 年 |
营业收入 | - |
营业成本 | 1,350,560.14 |
销售费用 | |
管理费用 | 220,930.00 |
营业利润 | -1,350,560.14 |
净利润 | -1,350,560.14 |
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
□适用 √不适用
三、 持续经营评价
1、财务方面：公司报告期内实现营业收入 54,858,001.42 元，由于市场持续下滑，公司收入出现下降，但公司净利润较上年有所提升。公司经营依然是行业内营业收入较高的企业。公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在拖欠员工工资、不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。
2、资金方面：公司在资金方面运作正常。
3、经营方面：公司管理团队、技术团队稳定，产品结构不断升级，品牌市场占有率不断扩大，客户资源稳步增长，不存在异常的经营风险。
4、管理方面：公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职责，未发生违法、违规现象。
2019 年营业收入下降，主要是受娱乐营销行业整体业务下滑，公司负责娱乐营销业务的全资子公司昱海世纪核心人员离职所致。公司其它主营业务并未受其影响，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、行业季节性风险
影视剧投资回款和生产制作存在一定的周期性。影视剧后期制作环节存在全年生产量不平均分布的情况，每年上半年由于大多数影视剧处于前期拍摄状态，后期制作业务量处于相对淡季；而下半年随着影视剧项目全部或部分进入后期制作，后期制作工作量又会呈现井喷趋势，因此存在因达到影视后期制作生产极限后的客户与项目流失的可能性。此外，影视剧投资因制作、发行、播出/公映等环节流程，存在回款周期偏长的风险。
应对措施：在员工调配方面，根据影视剧制作行业的季节性规律，合理调配公司人员的工作安排，在业务相对淡季时安排员工的培训学习等，在业务旺季时通过调休、奖金机制等，鼓励员工积极工作；同时，一定比例的经过严格筛选的临时雇员团队，也能在业务高峰时成为满足客户需求的补充力量。在项目管理方面，严格项目立项评估，严格执行合同条款，对项目全流程进行监管管理，确保项目不因流程环节的管理脱节而延长回款周期。
2、行业政策风险
影视剧以及综艺节目市场，是国家舆论导向与意识形态监管的重点领域。2017 年随着《电影促进法》的出台、《网络视听节目内容审核通则》的颁布以及主管部门对综艺节目过度明星化、娱乐化的限制调控升级，政府主管部门对影视剧题材类型、内容主题、敏感话题、娱乐尺度的审查与调控，客观上存在公司出品的影视剧项目，因不能通过国家主管部门审核而无法获得发行许可证的可能。
应对措施：及时把握政策层面的导向，投资制作正能量价值观的影视作品，不参与敏感题材、边缘题材、消极阴暗题材的投资与制作。同时，对特殊行业题材的影视剧要加强项目立项、摄制、审批等环节的学习了解，对不熟悉的行业题材，缺乏制片资源的影视项目，尽可能规避。
3、人才流失风险
由于行业特性，影视制作行业人才流动性较大。公司的核心竞争力是行业资深与高端人才。随着公司业务的快速扩张，若无法保持现有专业人才和骨干队伍的稳定，无法吸引外部优秀顶尖人才，将对公司业务的快速成长造成一定影响。
应对措施：完善薪酬体系和晋升路径，营造良好的工作环境，以稳定、团结、吸引各类人才。公司采取流程化生产模式，单个员工难以掌握项目制作的全部流程, 从而保障相关技术、素材的安全。依托公司优质的资源与项目，结合有吸引力的薪酬与激励方式，实现高端人才的引进与合作。
4、公司房屋面临不能续租的风险
2014 年 1 月 23 日，唯优有限与北京东方信捷物流有限责任公司半截塔分公司签署《房屋租赁合
同》，租赁位于xxxxxxxxxx 00 x七棵树创意园。2019 年 4 月 10 日，公司与北京东方信捷
物流有限责任公司半截塔分公司续签合同,即房屋租赁期至 2022 年 4 月 9 日。经查，公司租赁的房屋用途为仓储，出租方北京东方信捷物流有限责任公司已对房屋的用途进行变更报批，但存在不被批准的风险，这可能将导致公司被迫搬迁，从而对公司的经营产生影响。
应对措施：出租方已出具在可预见时间内园区不会拆除的说明，全体股东已出具愿意承担公司因提前搬迁导致的另行承租其他房产及因搬迁造成的一切经济损失。且公司一直都与出租方维持良好的合作关系，积极配合出租方尽早取得“文化产业创意园区”的审批手续。
(二) 报告期内新增的风险因素
1、重大项目投资风险
随着升级转型战略的推进，公司已经开始影视剧项目的联合出品与影视剧的原创项目开发。由于影视剧的投资出品受到政策导向、产品质量和市场运作等多方面因素影响，加之近年来明星艺人费用的暴涨与电视台、视频网站等发行收入回款周期的延长，造成公司参与联合出品的影视项目具有一定的投资风险性。
应对措施：组建培养具备丰富影视剧项目运作专业经验的运营团队，建立公司影视剧规范科学的影视剧项目立项评估、投资决策和生产管理制度。同时，根据公司的资金储备严格控制公司的年度投
资额度。
2、重大影视项目的承制风险
公司一直努力发展专业化的影视剧制片队伍，实现自有 IP、联合出品的影视项目以及第三方影视项目的独立制作生产的目标，并且已经开始运作多部投资体量不等的影视作品的制片。独立制片队伍的完善有利于公司影视内容产品质量的控制，并能够为公司带来前期制作、广告植入与发行收入等多个收入与利润来源，但也存在因为生产环节问题、制作质量问题以及内容审核与政策因素以及可能遇到不可预计或不可抗力等因素的影响，导致承制项目无法全部履行完毕或终止的风险。
应对措施：公司将从项目立项上严格对制作风险进行把关，并积极组织、协调及有效管理好相关资源，从而保证承制项目的实施执行。
一、 重要事项索引
第五节 重要事项
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | □是 □否 | 五.二.(一) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 承诺事项的履行情况
承诺主体 | 承诺开始 日期 | 承诺结束 日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情 况 |
董监高 | 2016 年 1 月 20 日 | - | 挂牌 | 同业竞争 承诺 | 见承诺事项详 细情况 | 正在履行中 |
实 际 控 制 人 或 控 股股东 | 2016 年 1 月 20 日 | - | 挂牌 | 其他承诺 （请自行填写） | 见承诺事项详细情况 | 正在履行中 |
实 际 控 制人 或 控 股 股东 | 2016 年 1 月 20 日 | - | 挂牌 | 其他承诺 （请自行 填写） | 见承诺事项详细情况 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
1、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人及持有本公司 5%以上股份的股东、全体董事、监事和高级管理人员签署了《避免同业竞争的承诺函》。
报告期内，公司控股股东、实际控制人及其控制的持有本公司 5%以上股份的股东、全体董事、监事和高级管理人员如实履行以上承诺。
2、公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员已出具《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》。
报告期内，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员如实履行以上承诺。
3、针对公司 2014 年 8 月 5 日电子设备增资事宜，xxx、xxx、韩冰三人已出具对公司可能造成的损失承担赔偿责任的承诺，公司全体股东已出具对公司可能造成的损失承担补充连带赔偿责任的承诺。
报告期内，xxx、xxx、xx及其他股东如实履行以上承诺。
4、针对公司房屋续租事宜，全体股东已出具愿意承担公司因提前搬迁导致的另行承租其他房产
及因搬迁造成的一切经济损失。
报告期内，公司全体股东如实履行以上承诺。
5、针对 2017 年 1 月 17 日的公司股票发行事宜，公司全体董事、监事、高级管理人员《唯优印象（北京）国际文化传媒股份有限公司股票发行情况书》中，承诺本次股票发行方案不存在虚假记载、误导性xx或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
第六节 股本变动及股东情况
单位：股
股份性质 | 期初 | x期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 21,639,648 | 61.04% | 11,630,602 | 33,270,250 | 93.85% |
其中：控股股东、实际控 制人 | 18,391,448 | 51.88% | 9,436,602 | 27,828,050 | 78.50% | |
董事、监事、高管 | ||||||
核心员工 | ||||||
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 13,810,352 | 38.96% | -11,630,602 | 2,179,750 | 6.15% |
其中：控股股东、实际控 制人 | 9,060,352 | 25.56% | -7,880,602 | 1,179,750 | 3.33% | |
董事、监事、高管 | ||||||
核心员工 | ||||||
总股本 | 35,450,000 | - | 0 | 35,450,000 | - | |
普通股股东人数 | 19 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有 限售股份数量 | 期末持有无 限售股份数量 |
1 | 唯 优 世 纪( 北 京)企业管理有限公司 | 23,969,000 | - | 25,519,000 | 71.9859% | - | 25,519,000 |
2 | 北京xxx鑫 投资有限公司 | 1,909,800 | 0 | 1,909,800 | 5.3873% | - | 1,909,800 |
3 | xxx | 1,573,000 | 6,000 | 1,579,000 | 4.4542% | 1,179,750 | 399,250 |
4 | xx安 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 2.8209% | 1,000,000 | |
5 | 唐山红土创业 投资有限公司 | 1,500,000 | 620,000 | 880,000 | 2.4824% | - | 880,000 |
6 | 石家庄红土冀 深创业投资有限公司 | 1,500,000 | 620,000 | 880,000 | 2.4824% | 880,000 | |
7 | xxx | 707,200 | - | 707,200 | 1.9949% | 707,200 | |
8 | xxx | 700,000 | - | 700,000 | 1.9746% | 700,000 | |
9 | 深圳市创新投 资集团有限公司 | 440,000 | - | 440,000 | 1.2412% | 440,000 | |
10 | 华融证券 | 360,000 | -4,000 | 356,000 | 1.0042% | 356,000 | |
合计 | 33,659,000 | 312,000 | 33,971,000 | 87.1307% | 2,179,750 | 31,435,250 | |
普通股前十名股东间相互关系说明： | |||||||
xxx、xxx鑫签订了一致行动协议；xxx、xxx鑫合计持有唯优世纪 66.2%比例的股份，联合控制唯优世纪。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
唯优世纪（xx）xxxxxxxx（xxxxx（xx）文化传媒有限公司），社会信用代码： 91110116318075571G，持有公司 71.9859%股份，是公司的第一大股东，能够通过股东大会对公司董事、监事人员的选任、公司生产经营相关的决策产生重要影响，唯优世纪是公司的控股股东。唯优世纪成立于 2014 年 10 月 24 日，法定代表人为xxx，注册资本为 3839.8012 万元；经营范围是：“企业管理；项目投资；投资咨询；技术转让；资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）”。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二) 实际控制人情况
公司的共同实际控制人是xxx和xxx。唯优世纪持有公司 71.9859%股份，是公司的控股股东。xxx、xxx鑫合计持有唯优世纪 66.2%比例的股份，且xxx、xxx鑫签订了一致行动协议，联合控制唯优世纪。同时，xxx持有xxx鑫 60%股份，实际控制xxx鑫。除此之外，xxx、xxx鑫还直接持股唯优传媒 4.45%、5.39%股份。因此公司的实际控制人为xxx、xxx。xxx，女，1952 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1979 年至 1985 年，北京市油毡厂，任工会副主席；1986 年至 1998 年，北京奥克兰建筑防水材料有限公司，任工会副主席、副总经理；2002 年 1 月至 2009 年 1 月，北京唯优xx文化发展有限公司，任总经理；2009 年 2 月至 2015年 1 月，北京艾克xx文化传媒有限公司，任董事长；2011 年至今任公司董事长。
xxx，男，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。现任xxx鑫执行董事。2007 年 4月至 2013 年 2 月任邯郸亿仁房地产开发有限公司副总经理。2013 年 3 月至今xxx汇鑫执行董事。目前担任公司董事。
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金 用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
1 | 2016 年 12 月 29 日 | 36,351,500.00 | 14,000,000.00 | 否 | 否 | - | - |
募集资金使用详细情况：
一、 募集资金基本情况 2017 年 01 月 16 日，唯优印象(北京)国际文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<股票发行方案>的议案》，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2017 年 3 月 15 日出具的《关于唯优印象(北京)国际文化传媒股份有限公司股票发 行股份登记的函》（股转系统函[2017]1502 号）确认，公司发行股票 5,450,000 股，其中限售 4,750,000 股，不予限售 700,000 股。此次股票发行价格为人民币 6.67 元/股，募集资金净额为人民币 35,151,500.00 元。募集资金到账情况已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年 2 月 9 日出具编号为天衡验字[2017]00015 号的《验资报告》审验。 根据 2017 年 3 月 28 日《股票发行情况报告书》，本次募集资金的用途为：公司原创 IP 研发、影视内容产品的投资情况与优质资源的购买。 二、 募集资金使用情况 公司不存在提前使用募集资金的情况，截至 2020 年 3 月 16 日，公司募集资金账户余额为 4,509,645.52 元（不包括理财利息） 募集资金具体使用情况如下表： | |||||
项目 | 金额（元） | ||||
一、募集资金净额 | 35,151,500.00 | ||||
二、募集资金使用 | 承诺使用金额（元） | 实际使用金额（元） | |||
其中 | |||||
影视剧、综艺节目等项目投资 | 30,000,000.00 | 25,100,000.00 | |||
原创 IP 研发 | 2,000,000.00 | 541,854.48 | |||
广告资源独家代理 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||
合计 | 30,641,854.48 | ||||
四、尚未使用的募集资金金额 | 4,509,645.52 | ||||
三、 部分募集资金使用计划项目变更情况 2018 年 3 月 26 日分别召开了第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第七次会议，募集资金使用计划项目如下（不含银行存款利息）： | |||||
序 号 | 项目类型 | 项目名称 | 使用募集资（元） | ||
1 | 电影 | 《慕辰》 | 2,000,000.00 | ||
《彩妆》 | 1,000,000.00 | ||||
2 | 电视剧 | 《太阳风火》 | 2,600,000.00 | ||
《慕辰》 | 3,000,000.00 | ||||
《彩妆》 | 2,000,000.00 | ||||
3 | 网大 | 《谁干的我滴亲》 | 500,000.00 | ||
4 | 广告代理 | 中石化加油站易捷 便利店电视广告 | 3,000,000.00 | ||
在募集资金使用过程中根据业务实际开展情况，在保持原募集资金使用计划的类别未变情况下，需对具体项目进行变更。现经董事会追认变更情况如下，并提请股东大会确认： 四、 变更募集资金使用计划项目需要履行的程序 由于公司在实际业务开展中，原募集资金使用计划的项目因客观原因未能按计划进行，公司为合理使用募集资金，在未改变原募集资金使用计划类型的情况下，对募集资金使用计划的项目进行了变更，前述变更存在未履行内部决策程序，公司将在今后业务开展中加强规范管理意识，及时、准确履行所需决策程序并披露各类公告信息。对于前述变更未能及时履行相应决策程序和信息披露义务，公司及董事会向投资者作出诚挚道歉。 公司已经根据有关内控制度的规定于 2020 年 3 月 18 日分别召开了第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于追认变更部分募集资金使用计划项目的议案》，董事会、监事会认为本次变更符合《公司法》、《证券法》、《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》、《公司章程》、《唯优印象（北京）国际文化传媒股份有限公司募集资金管理制度》的规定，符合《唯优印象（北京）国际文化传媒股份有限公司股票发行方案》中确定的募集资金使用计划的类型，不存在变相改变募集资金的投向和损害股东利益的情况，有利于保障公司持续健康的经营发展。 该事项已于 2020 年 4 月 3 日提交公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过。 | |||||
序号 | 项目类型 | 项目名称 | 使用募集资（元） |
1 | 电影 | 《慕辰》 | 1,600,000.00 |
《天选世界》 | 2,650,000.00 | ||
《记忆拼图》 | 3,150,000.00 | ||
2 | 电视剧 | 《xxx王》 | 3,450,000.00 |
3 | 网剧 | 《慕辰》 | 3,150,000.00 |
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二）权益分派预案
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪 酬 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
xxx | 董事长 | 女 | 1952 年 9 月 | 本科 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 是 |
万国 | 董事、董事会 秘书 | 男 | 1978 年 9 月 | 本科 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 是 |
xx | 董事、总经理 | 男 | 1980 年 1 月 | 本科 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 是 |
xxx | xx | 男 | 1969 年 1 月 | 本科 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 否 |
xx | 董事 | 男 | 1980 年 10 月 | 大专 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 否 |
xx | 董事 | 男 | 1972 年 1 月 | 硕士 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 否 |
xxx | 监事 | 男 | 1980 年 6 月 | 大专 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 是 |
xxx | 监事 | 男 | 1986 年 2 月 | 本科 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 否 |
xxx | 职工监事、监 事会主席 | 男 | 1980 年 10 月 | 大专 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 是 |
xx | 副总经理 | 男 | 1978 年 8 月 | 本科 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 是 |
xxx | 财务总监 | 女 | 1957 年 10 月 | 本科 | 2018 年 8 月 1 日 | 2021 年 7 月 31 日 | 是 |
董事会人数： | 6 | ||||||
监事会人数： | 3 | ||||||
高级管理人员人数： | 3 | ||||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
xxx与xxx为公司共同实际控制人，xx直接持有公司控股股东唯优世纪 3.50%股份，万国直接持有公司控股股东唯优世纪 3.04%股份，xx直接持有公司控股股东唯优世纪 4.56%股份。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 | 职务 | 期初持普通 股股数 | 数量变动 | 期末持普通 股股数 | 期末普通股 持股比例% | 期末持有股 票期权数量 |
xxx | 董事长 | 1,573,000 | 6,000 | 1,579,000 | 4.4542% | 0 |
合计 | - | 1,573,000 | 6,000 | 1,579,000 | 4.4542% | 0 |
0
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
研发人员 | 23 | 20 |
管理人员 | 25 | 15 |
销售及市场人员 | 11 | 1 |
技术服务人员 | 2 | 2 |
生产人员 | 42 | 27 |
员工总计 | 103 | 65 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | ||
硕士 | 4 | 4 |
本科 | 48 | 35 |
专科 | 41 | 19 |
专科以下 | 10 | 7 |
员工总计 | 103 | 65 |
(二) 核心员工基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，建立了比较科学和规范的公司治理结构，建立健全了相关内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度完善，依法规范运作。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，规范履行公司决策机制与信息披露机制，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
2019 年 10 月 16 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于变更公司注册地址并
拟修订公司章程》的议案，同意将公司注册地址变更为：北京市通州区榆景东路 5 号院 55 号楼 2 层
101 室 2345，此议案已于 2019 年 11 月 4 日公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过。
会议类型 | 报告期内会议召开的次 数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
董事会 | 4 | 第二届董事会第三次会议：时间：2019 年 4 月 24 日 审议通过的议案： (一)审议《2018 年度总经理工作报告》的议案； (二)审议《2018 年度董事会工作报告》的议案； (三)审议《2018 年度报告全文及摘要》的议案； (四)审议《2018 年度利润分配方案》的议案； |
(二) 三会运作情况 1、 三会召开情况
(五)审议《2018 年度财务决算报告》的议案； (六)审议《2019 年度财务预算报告》的议案； (七)审议《2018 年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告》的议案； (八)审议《关于召开 2018 年度股东大会的通知》的议案； (九)审议《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》。 第二届董事会第四次会议：时间：2019 年 5 月 31 日 审议通过的议案： （一）审议《关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一》的议案; （二）审议《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会》 第二届董事会第五次会议：时间：2019 年 8 月 19 日 审议通过的议案： （一）审议通过《2019 年半年度报告》议案 （二）审议通过《2019 年半年度募集资金使用情况报告》议案 第二届董事会第六次会议：时间：2019 年 10 月 16 日审议通过的议案： （一）《关于变更公司注册地址并拟修订公司章程》 （二）《关于提请召开 2019 年第二次临时股 东大会》 | ||
监事会 | 3 | 第二届监事会第三次会议：时间：2019 年 4 月 24 日 审议通过的议案： （一）审议《2018 年度监事会工作报告》议案； （二）审议《2018 年年度报告全文及摘要》议案； （三）审议《2018 年度利润分配方案》议案； （四）审议《2018 年度财务决算报告》议案； （五）审议《2019 年度财务预算报告》的议案； （六）审议《2018 年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》议案。 |
第二届监事会第四次会议：时间：2019 年 5 月 31 日 审议通过的议案： （一）《关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一》的议案 第二届监事会第五次会议：时间：2019 年 8 月 19 日 审议通过的议案： （一）审议通过《2019 年半年度报告》议案 （二）审议通过《2019 年半年度募集资金使用情况报告》议案 | ||
股东大会 | 3 | 2019 年年度股东大会： 时间：2019 年 5 月 15 日审议通过的议案： （一）审议《2018 年度董事会工作报告》的议案； （二）审议《2018 年度监事会工作报告》的议案； （三）审议《2018 年度年报及相关摘要》的议案； （四）审议《2018 年利润分配方案》的议案； （五）审议《2018 年财务决算报告》的议案； （六）审议《2019 年财务预算报告》的议案； （七）审议《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》； （八）审议《2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案。 2019 年第一次临时股东大会： 时间：2019 年 6 月 15 日审议通过的议案： （一）《关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一》的议案 2019 年第二次临时股东大会： 时间：2019 年 11 月 5 日审议通过的议案： （一）《关于完成公司注册地址变更及换取营 业执照》的议案 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的
规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。
公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，公司全体董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。
公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司暂未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在问题。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司没有发现控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司暂未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在问题。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
-
一、 审计报告
第十一节 财务报告
是否审计 | 是 |
审计意见 | 无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
审计报告编号 | 天衡审字（2020）00986 号 |
审计机构名称 | 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 |
审计报告日期 | 2020 年 4 月 27 日 |
注册会计师姓名 | xxx、xxx |
会计师事务所是否变更 | 否 |
会计师事务所连续服务年限 | 5 |
会计师事务所审计报酬 | 150,000.00 |
审计报告正文： | |
二、 财务报表
（一）合并资产负债表
单位：元
项目 | 附注 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 |
流动资产： | |||
货币资金 | 五、1 | 5,628,152.34 | 24,833,775.58 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 五、2 | 4,815,219.02 | |
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | - | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 五、3 | 6,319,431.70 | 8,262,052.20 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 五、4 | 15,276,917.50 | 12,558,995.26 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 五、5 | 5,313,020.54 | 1,598,249.45 |
其中：应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 五、6 | 50,733,926.33 | 36,656,501.93 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 五、7 | 738,965.15 | 1,897,676.00 |
流动资产合计 | 88,825,632.58 | 85,807,250.42 | |
非流动资产： |
发放贷款及垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | - | ||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | - | ||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 五、8 | 10,355,277.25 | 13,090,746.73 |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 五、9 | 88,634.33 | 143,412.10 |
开发支出 | |||
商誉 | 五、10 | ||
长期待摊费用 | 五、11 | 3,505,684.42 | 5,396,672.91 |
递延所得税资产 | 五、12 | 232,531.59 | 96,228.75 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 14,182,127.59 | 18,727,060.49 | |
资产总计 | 103,007,760.17 | 104,534,310.91 | |
流动负债： | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 | - | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 五、13 | 9,753,350.46 | 1,140,452.46 |
预收款项 | 五、14 | 2,576,125.34 | 15,498,899.11 |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 五、15 | 932,535.86 | 858,730.46 |
应交税费 | 五、16 | 944,285.39 | 585,374.06 |
其他应付款 | 五、17 | 2,381,796.54 | 1,832,416.65 |
其中：应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 16,588,093.59 | 19,915,872.74 | |
非流动负债： | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 五、12 | 47,282.85 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 47,282.85 | ||
负债合计 | 16,635,376.44 | 19,915,872.74 | |
所有者权益（或股东权益）： | |||
股本 | 五、18 | 35,450,000.00 | 35,450,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
资本公积 | 五、19 | 60,600,573.14 | 60,600,573.14 |
减：库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 五、20 | 2,420,833.80 | 2,420,833.80 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 五、21 | -12,099,023.21 | -13,852,968.77 |
归属于母公司所有者权益合 计 | 86,372,383.73 | 84,618,438.17 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益合计 | 86,372,383.73 | 84,618,438.17 | |
负债和所有者权益总计 | 103,007,760.17 | 104,534,310.91 |
法定代表人：xxx 主管会计工作负责人：xxx 会计机构负责人：xxx
（二）母公司资产负债表
单位：元
项目 | 附注 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 |
流动资产： | |||
货币资金 | 2,358,013.92 | 21,258,065.84 | |
交易性金融资产 | 4,815,219.02 | ||
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | - | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 |
应收账款 | 十五、1 | 6,364,139.70 | 5,895,761.00 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 5,497,250.35 | 4,010,682.91 | |
其他应收款 | 十五、2 | 17,006,334.63 | 9,412,973.62 |
其中：应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 27,635,701.32 | 12,382,398.33 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 53,512.00 | 783,973.67 | |
流动资产合计 | 63,730,170.94 | 53,743,855.37 | |
非流动资产： | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | - | ||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | - | ||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十五、3 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 10,312,130.63 | 13,015,651.96 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 88,634.33 | 143,412.10 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 3,505,684.42 | 5,063,926.90 | |
递延所得税资产 | 4,538,776.50 | 4,461,214.54 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 21,445,225.88 | 25,684,205.50 | |
资产总计 | 85,175,396.82 | 79,428,060.87 | |
流动负债： | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 | - | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 4,693,235.62 | 231,214.44 | |
预收款项 | 107,625.34 | 524,000.00 | |
卖出回购金融资产款 | |||
应付职工薪酬 | 456,709.67 | 625,136.30 | |
应交税费 | 244,774.35 | 120,248.22 |
其他应付款 | 51,606.92 | 18,352.65 | |
其中：应付利息 | |||
应付股利 | |||
合同负债 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 5,553,951.90 | 1,518,951.61 | |
非流动负债： | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 47,282.85 | ||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 47,282.85 | ||
负债合计 | 5,601,234.75 | 1,518,951.61 | |
所有者权益： | |||
股本 | 35,450,000.00 | 35,450,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
资本公积 | 60,600,573.14 | 60,600,573.14 | |
减：库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 2,420,833.80 | 2,420,833.80 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -18,897,244.87 | -20,562,297.68 | |
所有者权益合计 | 79,574,162.07 | 77,909,109.26 | |
负债和所有者权益合计 | 85,175,396.82 | 79,428,060.87 |
法定代表人：xxx 主管会计工作负责人：xxx 会计机构负责人：xxx
（三）合并利润表
单位：元
项目 | 附注 | 2019 年 | 2018 年 |
一、营业总收入 | 54,858,001.42 | 84,188,304.39 | |
其中：营业收入 | 五、22 | 54,858,001.42 | 84,188,304.39 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 52,576,040.70 | 83,836,323.15 | |
其中：营业成本 | 五、22 | 39,974,317.06 | 69,430,603.82 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 五、23 | 225,549.84 | 376,910.15 |
销售费用 | 五、24 | 2,508,752.51 | 2,772,503.13 |
管理费用 | 五、25 | 7,136,527.67 | 7,692,003.87 |
研发费用 | 五、26 | 2,742,667.18 | 3,563,820.62 |
财务费用 | 五、27 | -11,773.56 | 481.56 |
其中：利息费用 | 24,873.53 | ||
利息收入 | 21,877.60 | 41,932.59 | |
加：其他收益 | 五、28 | 376,555.14 | 837,736.83 |
投资收益（损失以“－”号填列） | 五、29 | 571,878.36 | |
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） | |||
汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） | 五、30 | 315,219.02 | |
信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、31 | -1,048,581.40 | |
资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、32 | -33,509,311.85 | |
资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,925,153.48 | -31,747,715.42 | |
加：营业外收入 | 五、33 | 3,000.00 | 102,186.70 |
减：营业外支出 | 五、34 | 4,591.16 | 12,123.07 |
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,923,562.32 | -31,657,651.79 | |
减：所得税费用 | 五、35 | 169,616.76 | 726,465.78 |
五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,753,945.56 | -32,384,117.57 | |
其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
（一）按经营持续性分类： | |||
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,753,945.56 | -32,384,117.57 | |
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
（二）按所有权归属分类： | |||
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 24.36 | ||
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） | 1,753,945.56 | -32,384,141.93 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
（一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
（1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
（3）其他权益工具投资公允价值变动 |
（4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
（5）其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
（2）其他债权投资公允价值变动 | |||
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 | |||
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 | - | ||
（6）其他债权投资信用减值准备 | |||
（7）现金流量套期储备 | |||
（8）外币财务报表折算差额 | |||
（9）其他 | |||
（二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 1,753,945.56 | -32,384,117.57 | |
（一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 | 1,753,945.56 | -32,384,141.93 | |
（二）归属于少数股东的综合收益总额 | 24.36 | ||
八、每股收益： | |||
（一）基本每股收益（元/股） | 十六、2 | 0.05 | -0.91 |
（二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：xxx 主管会计工作负责人：xxx 会计机构负责人：xxx
（四）母公司利润表
单位：元
项目 | 附注 | 2019 年 | 2018 年 |
一、营业收入 | 十五、4 | 25,272,045.94 | 27,114,042.68 |
减：营业成本 | 十五、4 | 13,237,851.71 | 16,207,966.33 |
税金及附加 | 72,190.28 | 122,233.10 | |
销售费用 | 2,250,583.08 | 204,816.37 | |
管理费用 | 5,192,743.93 | 4,914,015.41 | |
研发费用 | 2,742,667.18 | 3,563,820.62 | |
财务费用 | -6,636.38 | 8,527.85 | |
其中：利息费用 | |||
利息收入 | 21,519.68 | ||
加：其他收益 | 65,042.92 | 300,000.00 | |
投资收益（损失以“－”号填列） | 十五、5 | 1,517,730.44 | |
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） | |||
汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 315,219.02 | ||
信用减值损失（损失以“-”号填列） | -517,079.70 | ||
资产减值损失（损失以“-”号填列） | -29,555,370.29 |
资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,645,828.38 | -25,644,976.85 | |
加：营业外收入 | |||
减：营业外支出 | 11.46 | ||
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,645,828.38 | -25,644,988.31 | |
减：所得税费用 | -19,224.43 | -4,312,736.44 | |
四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,665,052.81 | -21,332,251.87 | |
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） | 1,665,052.81 | -21,332,251.87 | |
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5. 其他 | |||
（二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 | |||
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 | - | ||
6. 其他债权投资信用减值准备 | |||
7. 现金流量套期储备 | |||
8. 外币财务报表折算差额 | |||
9. 其他 | |||
六、综合收益总额 | 1,665,052.81 | -21,332,251.87 | |
七、每股收益： | |||
（一）基本每股收益（元/股） | |||
（二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：xxx 主管会计工作负责人：xxx 会计机构负责人：xxx
（五）合并现金流量表
单位：元
项目 | 附注 | 2019 年 | 2018 年 |
一、经营活动产生的现金流量： | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 50,126,832.78 | 104,202,552.02 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 | - | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 |
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 894,383.02 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 五、36(1) | 990,911.74 | 2,410,022.32 |
经营活动现金流入小计 | 52,012,127.54 | 106,612,574.34 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 47,827,197.08 | 92,067,889.05 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,062,901.71 | 12,613,647.37 | |
支付的各项税费 | 1,811,016.78 | 6,707,657.16 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五、36(2) | 6,860,229.01 | 6,471,074.07 |
经营活动现金流出小计 | 65,561,344.58 | 117,860,267.65 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -13,549,217.04 | -11,247,693.31 | |
二、投资活动产生的现金流量： | |||
收回投资收到的现金 | 14,000,000.00 | 58,130,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 571,878.36 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 14,000,000.00 | 58,701,878.36 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 | 588,837.20 | 821,251.29 | |
投资支付的现金 | 18,500,000.00 | 29,060,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 19,088,837.20 | 29,881,251.29 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -5,088,837.20 | 28,820,627.07 | |
三、筹资活动产生的现金流量： | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | 500,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,873.53 | ||
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 524,873.53 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | 0 | -524,873.53 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -18,638,054.24 | 17,048,060.23 | |
加：期初现金及现金等价物余额 | 23,964,698.36 | 6,916,638.13 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 5,326,644.12 | 23,964,698.36 |
法定代表人：xxx 主管会计工作负责人：xxx 会计机构负责人：xxx
（六）母公司现金流量表
单位：元
项目 | 附注 | 2019 年 | 2018 年 |
一、经营活动产生的现金流量： | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 25,387,451.14 | 28,429,019.78 | |
收到的税费返还 | 502,512.04 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 111,094.78 | 738,133.81 | |
经营活动现金流入小计 | 26,001,057.96 | 29,167,153.59 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 20,264,820.61 | 20,175,287.42 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,438,216.25 | 8,374,631.94 | |
支付的各项税费 | 361,333.25 | 1,395,015.85 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 12,049,410.79 | 9,086,475.25 | |
经营活动现金流出小计 | 40,113,780.90 | 39,031,410.46 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -14,112,722.94 | -9,864,256.87 | |
二、投资活动产生的现金流量： | |||
收回投资收到的现金 | 14,000,000.00 | 58,130,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,517,730.44 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 14,000,000.00 | 59,647,730.44 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 | 588,837.20 | 347,125.43 | |
投资支付的现金 | 18,500,000.00 | 29,060,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 19,088,837.20 | 29,407,125.43 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -5,088,837.20 | 30,240,605.01 | |
三、筹资活动产生的现金流量： | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | 500,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,873.53 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 524,873.53 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | -524,873.53 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -19,201,560.14 | 19,851,474.61 | |
加：期初现金及现金等价物余额 | 21,258,065.84 | 1,406,591.23 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 2,056,505.70 | 21,258,065.84 |
法定代表人：xxx 主管会计工作负责人：xxx 会计机构负责人：xxx
（七）合并股东权益变动表
单位：元
项目 | 2019 年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | x续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 35,450,00 0.00 | 60,60 0,573. 14 | 2,420, 833.8 0 | -13,85 2,968.7 7 | 84,618, 438.17 | ||||||||
加：会计政策变更 | 0 | ||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 35,450,00 0.00 | 60,60 0,573. 14 | 2,420, 833.8 0 | -13,85 2,968.7 7 | 84,618, 438.17 | ||||||||
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） | 1,753,9 45.56 | 1,753,9 45.56 | |||||||||||
（一）综合收益总额 | 1,753,9 45.56 | 1,753,9 45.56 | |||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4．其他 | |||||||||||||
（三）利润分配 | |||||||||||||
1．提取盈余公x | |||||||||||||
2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
4．其他 | |||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6．其他 | |||||||||||||
（五）专项储备 | |||||||||||||
1．本期提取 | |||||||||||||
2．本期使用 | |||||||||||||
（六）其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 35,450,00 0.00 | 60,60 0,573. 14 | 2,420, 833.8 0 | -12,09 9,023.2 1 | 86,372, 383.73 |
项目 | 2018 年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | x续 债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 35,450,00 0.00 | 60,600, 573.14 | 2,420,8 33.80 | 18,531, 173.16 | -24.36 | 117,00 2,555.7 4 | |||||||
加：会计政策变更 | 0 | ||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 35,450,00 0.00 | 60,600, 573.14 | 2,420,8 33.80 | 18,531, 173.16 | -24.36 | 117,00 2,555.7 4 | |||||||
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -32,38 4,141.9 3 | 24.36 | -32,384, 117.57 | ||||||||||
（一）综合收益总额 | -32,38 4,141.9 3 | 24.36 | -32,384, 117.57 | ||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4．其他 | |||||||||||||
（三）利润分配 | |||||||||||||
1．提取盈余公x | |||||||||||||
2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
4．其他 | |||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6．其他 |
（五）专项储备 | |||||||||||||
1．本期提取 | |||||||||||||
2．本期使用 | |||||||||||||
（六）其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 35,450,00 0.00 | 60,600, 573.14 | 2,420,8 33.80 | -13,85 2,968.7 7 | 84,618, 438.17 |
法定代表人：xxx 主管会计工作负责人：xxx 会计机构负责人：xxx
（八）母公司股东权益变动表
单位：元
项目 | 2019 年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合 计 | |||
优先股 | x续债 | 其他 | ||||||||||
35,450, | 60,60 | 2,420, | -20,56 | 77,90 | ||||||||
一、上年期末余额 | 000.00 | 0,573. | 833.80 | 2,297. | 9,109. | |||||||
14 | 68 | 26 | ||||||||||
加：会计政策变更 | 0 | |||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
35,450, | 60,60 | 2,420, | -20,56 | 77,90 | ||||||||
二、本年期初余额 | 000.00 | 0,573. | 833.80 | 2,297. | 9,109. | |||||||
14 | 68 | 26 | ||||||||||
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 | 1,665, | 1,665, | ||||||||||
列） | 052.81 | 052.81 | ||||||||||
（一）综合收益总额 | 1,665, | 1,665, | ||||||||||
052.81 | 052.81 | |||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4．其他 | ||||||||||||
（三）利润分配 | ||||||||||||
1．提取盈余公x | ||||||||||||
2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
4．其他 | ||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5. 其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6．其他 | ||||||||||||
（五）专项储备 | ||||||||||||
1．本期提取 | ||||||||||||
2．本期使用 | ||||||||||||
（六）其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 35,450, 000.00 | 60,60 0,573. 14 | 2,420, 833.80 | -18,89 7,244. 87 | 79,57 4,162. 07 |
项目 | 2018 年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未 分 配利润 | 所有者权益合 计 | |||
优先股 | x续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 35,450, 000.00 | 60,600, 573.14 | 2,420,8 33.80 | 769,95 4.19 | 99,241, 361.13 | |||||||
加：会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 35,450, 000.00 | 60,600, 573.14 | 2,420,8 33.80 | 769,95 4.19 | 99,241, 361.13 | |||||||
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -21,33 2,251.8 7 | -21,33 2,251.8 7 | ||||||||||
（一）综合收益总额 | -21,33 2,251.8 7 | -21,33 2,251.8 7 | ||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4．其他 | ||||||||||||
（三）利润分配 | ||||||||||||
1．提取盈余公x | ||||||||||||
2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
4．其他 | ||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5. 其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6．其他 | ||||||||||||
（五）专项储备 | ||||||||||||
1．本期提取 | ||||||||||||
2．本期使用 | ||||||||||||
（六）其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 35,450, 000.00 | 60,600, 573.14 | 2,420,8 33.80 | -20,56 2,297.6 8 | 77,909, 109.26 |
法定代表人：xxx 主管会计工作负责人：xxx 会计机构负责人：xxx
唯优印象（北京）国际文化传媒股份有限公司
2019 年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、行业性质
公司所处的行业为影视制作行业，立足于电影、电视剧、电视节目、广告以及各类视频内容的策划创意、前期摄制、后期制作等。
2、经营范围
公司经营范围：组织文化艺术交流活动；承办展览展示；营销策划、企业策划；市场调查；经济贸易咨询；教育咨询；舞蹈培训（不得面向全国招生）；电脑图文设计；租赁影视服装道具、影视器材；技术咨询、技术开发、技术转让、技术推广、技术服务；文艺创作；摄影摄像服务；影视策划；设计、制作、代理、发布广告；计算机系统集成：零售计算机软件及辅助设备、仪器仪表、通讯设备、电子元器件、专用设备；出租商业用房、出租办公用房（不得作为有形市场经营用房）；专业承包；制作，发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目及电视剧制作许可证有效期至 2021 年 03 月 31 日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
3、公司注册地
公司注册地址：xxxxxxxxxx 0 xx 00 xx 0 x 000 x 2345。
本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本财务报表经本公司董事会于 2020 年 4 月 27 日决议报出。
二、财务报表编制基础
1、编制基础
x公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
x公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、重要会计政策、会计估计
x公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
x公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将 收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
x公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法
x公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收款项
x公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款等。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（2）除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项 目 | 确定组合的依据 |
合并范围内关联方组合 | 组合内相同性质的合并范围内关联往来款具备类似的信用风险 |
账龄组合 | 组合内相同账龄的应收款项具备类似的信用风险 |
押金保证金、备用金及代垫往来款组合等 | 组合内相同性质的押金保证金及往来款具备类似的信用风险 |
合并范围内关联方组合的应收款项，不计提坏账准备。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 | 应收账款计提比例 |
1 年以内（包含 1 年，下同） | 0% |
1-2 年 | 10% |
2-3 年 | 20% |
3-4 年 | 50% |
4-5 年 | 80% |
5 年以上 | 100% |
对于划分为押金保证金、备用金及往来款等组合的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。
12、存货
（1）本公司存货包括在产品、产成品等；
（2）存货按实际成本计价，产成品发出时采用加权平均法核算；
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）在产品的核算方法：按照未完工的制作项目进行费用归集，其费用支出构成该项目的制作成本。
13、持有待售资产
x公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 | 折旧年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 20 年 | 5% | 4.75% |
运输设备 | 10 年 | 5% | 9.50% |
机器设备 | 5-8 年 | 5% | 11.88%-19.00% |
办公设备 | 3-5 年 | 5% | 19.00%-31.67% |
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
○1 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
○2 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
○1 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
○2 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
○1 划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
○2 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、资产减值
x公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计 其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿 命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
○1 该义务是企业承担的现时义务；
○2 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
○3 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
○1 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
○2 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
x公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
26、所得税
x公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁
（1）经营租赁
○1 租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
○2 租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
○1 租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
○2 租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、会计政策、会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①财务报表列报
财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和财会 [2019]16 号《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订。本公司根据通知要求进行了调整。
②执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更
根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1
月 1 日之后的交易，本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。
③执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报
（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。
（2）根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报表进行调整。首次施行新金融工具准则未对公司财务报表产生影响。
（3）会计估计变更
x报告期公司未发生主要会计估计变更。
（4）本公司已按照财会〔2019〕6 号及财会〔2019〕16 号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下：
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项 目 | 2018 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 调整数 |
流动资产： | |||
货币资金 | 24,833,775.58 | 24,833,775.58 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 8,262,052.20 | 8,262,052.20 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 12,558,995.26 | 12,558,995.26 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 1,598,249.45 | 1,598,249.45 | |
其中：应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 36,656,501.93 | 36,656,501.93 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,897,676.00 | 1,897,676.00 | |
流动资产合计 | 85,807,250.42 | 85,807,250.42 | |
非流动资产： | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 13,090,746.73 | 13,090,746.73 | |
在建工程 |
项 目 | 2018 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 调整数 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 143,412.10 | 143,412.10 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 5,396,672.91 | 5,396,672.91 | |
递延所得税资产 | 96,228.75 | 96,228.75 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 18,727,060.49 | 18,727,060.49 | |
资产总计 | 104,534,310.91 | 104,534,310.91 | |
流动负债： | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 1,140,452.46 | 1,140,452.46 | |
预收款项 | 15,498,899.11 | 15,498,899.11 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 858,730.46 | 858,730.46 | |
应交税费 | 585,374.06 | 585,374.06 | |
其他应付款 | 1,832,416.65 | 1,832,416.65 | |
其中：应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 19,915,872.74 | 19,915,872.74 | |
非流动负债： | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 |
项 目 | 2018 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 调整数 |
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | |||
负债合计 | 19,915,872.74 | 19,915,872.74 | |
股东权益： | |||
股本 | 35,450,000.00 | 35,450,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
资本公积 | 60,600,573.14 | 60,600,573.14 | |
减：库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 2,420,833.80 | 2,420,833.80 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -13,852,968.77 | -13,852,968.77 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 84,618,438.17 | 84,618,438.17 | |
少数股东权益 | |||
股东权益合计 | 84,618,438.17 | 84,618,438.17 | |
负债和股东权益总计 | 104,534,310.91 | 104,534,310.91 |
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项 目 | 2018 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 调整数 |
流动资产： | |||
货币资金 | 21,258,065.84 | 21,258,065.84 | |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 5,895,761.00 | 5,895,761.00 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 4,010,682.91 | 4,010,682.91 | |
其他应收款 |
项 目 | 2018 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 调整数 |
其中：应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 12,382,398.33 | 12,382,398.33 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 783,973.67 | 783,973.67 | |
流动资产合计 | 53,743,855.37 | 53,743,855.37 | |
非流动资产： | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 13,015,651.96 | 13,015,651.96 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 143,412.10 | 143,412.10 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 5,063,926.90 | 5,063,926.90 | |
递延所得税资产 | 4,461,214.54 | 4,461,214.54 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 25,684,205.50 | 25,684,205.50 | |
资产总计 | 79,428,060.87 | 79,428,060.87 | |
流动负债： | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 231,214.44 | 231,214.44 | |
预收款项 | 524,000.00 | 524,000.00 | |
应付职工薪酬 | 625,136.30 | 625,136.30 | |
应交税费 | 120,248.22 | 120,248.22 | |
其他应付款 | 18,352.65 | 18,352.65 |
项 目 | 2018 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 调整数 |
其中：应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 1,518,951.61 | 1,518,951.61 | |
非流动负债： | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,518,951.61 | 1,518,951.61 | |
负债合计 | |||
股东权益： | |||
股本 | 35,450,000.00 | 35,450,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中：优先股 | |||
x续债 | |||
资本公积 | 60,600,573.14 | 60,600,573.14 | |
减：库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 2,420,833.80 | 2,420,833.80 | |
未分配利润 | -20,562,297.68 | -20,562,297.68 | |
股东权益合计 | 77,909,109.26 | 77,909,109.26 | |
负债和股东权益总计 | 79,428,060.87 | 79,428,060.87 |
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 | 计税依据 | 税 率 |
1、增值税 | 应税收入 | 6%、3% |
2、城建税 | 实际缴纳流转税额 | 5%、7% |
3、教育费附加 | 实际缴纳流转税额 | 3% |
4、地方教育费附加 | 实际缴纳流转税额 | 2% |
5、企业所得税 | 应纳所得税额 | 25%、15%、 0%[注] |
注：（1）本公司的企业所得税率为 15%；
（2）子公司-xxx斯唯优梦想之美影业有限公司免征企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）2017 年 12 月 6 日，唯优印象（北京）国际文化传媒股份有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同批准的《xx技术企业证书》，证书编号 GR201711002624，有效期三年，企业所得税税率为 15%。
（2）北京昱海世纪文化传媒有限公司、浙江东阳唯优影视文化有限公司属于小型微利企业，按照相应税率计算企业所得税。
（3）根据xx果斯经济开发区企业所得税优惠管理办法（霍特管办发[2013]33 号），2010年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免增企业所得税，免税期满后，再免增企业五年所得税地方分享部分。xxxx唯优梦想之美影业有限公司属于鼓励发展产业-影视、文化传媒服务业，因此子公司xx果斯唯优梦想之美影业有限公司免征企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，“期末余额”指 2019 年 12 月 31 日，“期初余额”指 2019 年 1
月 1 日，“本期发生额”指 2019 年度，“上期发生额”指 2018 年度，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
现金 | 4,762.39 | 7,107.99 |
银行存款 | 5,321,881.73 | 23,957,590.37 |
其他货币资金 | 301,508.22 | 869,077.22 |
合 计 | 5,628,152.34 | 24,833,775.58 |
其中：受限制的货币资金明细如下：
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
文化创意产业投贷奖专项资金 | 301,508.22 | |
《八戒来了》项目款 | 869,077.22 | |
合计 | 301,508.22 | 869,077.22 |
2、交易性金融资产
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,815,219.02 | |
其中： | ||
债务工具投资 | ||
权益工具投资 | ||
其他投资 | 4,815,219.02 | |
合 计 | 4,815,219.02 |
注：交易性金融资产中其他投资为购买的现金增利理财产品。
3、应收账款
（1）按账龄披露：
账 龄 | 账面余额 |
1 年以内 | 3,220,492.40 |
账 龄 | 账面余额 |
1-2 年 | 1,095,147.00 |
2-3 年 | 1,025,000.00 |
3-4 年 | 2,586,614.00 |
4-5 年 | |
5 年以上 | |
合 计 | 7,927,253.40 |
（2）应收账款分类披露：
类 别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
账龄组合 | 7,927,253.40 | 100.00 | 1,607,821.70 | 20.28 | 6,319,431.70 |
合 计 | 7,927,253.40 | 100.00 | 1,607,821.70 | 20.28 | 6,319,431.70 |
（续）
类 别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
账龄组合 | 8,881,875.00 | 100.00 | 619,822.80 | 6.98 | 8,262,052.20 |
合 计 | 8,881,875.00 | 100.00 | 619,822.80 | 6.98 | 8,262,052.20 |
期末无按单项计提坏账准备的应收账款。按账龄组合计提坏账准备：
名 称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1 年以内 | 3,220,492.40 | 0.00% | |
1-2 年 | 1,095,147.00 | 109,514.70 | 10.00% |
2-3 年 | 1,025,000.00 | 205,000.00 | 20.00% |
3-4 年 | 2,586,614.00 | 1,293,307.00 | 50.00% |
4-5 年 | |||
5 年以上 | |||
合 计 | 7,927,253.40 | 1,607,821.70 | 20.28% |
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类 别 | 期初余额 | x期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 619,822.80 | 987,998.90 | 1,607,821.70 | |||
合 计 | 619,822.80 | 987,998.90 | 1,607,821.70 | |||
（4）本报告期无实际核销应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,978,858.00 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 50.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,116,901.00
元。
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1 年以内 | 8,430,167.14 | 55.18% | 10,735,720.26 | 85.49% |
1 至 2 年 | 5,168,250.36 | 33.83% | 1,524,775.00 | 12.14% |
2 至 3 年 | 1,380,000.00 | 9.03% | 118,500.00 | 0.94% |
3 年以上 | 298,500.00 | 1.96% | 180,000.00 | 1.43% |
合 计 | 15,276,917.50 | 100.00% | 12,558,995.26 | 100.00% |
（2）预付款项金额前五名单位情况：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 10,553,383.66 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 69.08%。
5、其他应收款
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 5,313,020.54 | 1,598,249.45 |
合 计 | 5,313,020.54 | 1,598,249.45 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）其他应收款
1）按账龄披露：
账 龄 | 账面余额 |
1 年以内 | 4,367,903.05 |
1-2 年 | 1,045,674.99 |
2-3 年 | 11,832,026.86 |
3-4 年 | |
4-5 年 | 20,050.00 |
5 年以上 | 5,000.00 |
合 计 | 17,270,654.90 |
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 4,733,272.21 | 1,167,868.62 |
押金保证金 | 12,537,382.69 | 12,327,432.69 |
合 计 | 17,270,654.90 | 13,495,301.31 |
3）坏账准备计提情况：
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 值) | 整个存续期预期信用损失(已发生 信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 65,025.00 | 11,832,026.86 | 11,897,051.86 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 值) | 整个存续期预期信用损失(已发生 信用减值) | ||
2019 年1 月1 日其他应收款账面余额在本 期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
x期计提 | 60,582.50 | 60,582.50 | ||
本期转回 | ||||
x期转销 | ||||
x期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2019年12月31日余 额 | 125,607.50 | 11,832,026.86 | 11,957,634.36 |
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类 别 | 期初余额 | x期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 11,897,051.86 | 60,582.50 | 11,957,634.36 | |||
合 计 | 11,897,051.86 | 60,582.50 | 11,957,634.36 | |||
5）本报告期无实际核销其他应收款情况。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
名 称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账 龄 | 占其他应收款 期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
北京广安号商贸有限公司 | 押金保证 金 | 5,832,026.86 | 2-3 年 | 33.77 | 5,832,026.86 |
香车俪人（北京）文化传 媒有限公司 | 押金保证 金 | 3,000,000.00 | 2-3 年 | 17.37 | 3,000,000.00 |
聚乐联动（北京）文化传 媒有限公司 | 押金保证 金 | 3,000,000.00 | 2-3 年 | 17.37 | 3,000,000.00 |
制片备用金 | 往来款 | 2,158,902.91 | 1 年以 内 | 12.50 | |
xx | 往来款 | 579,997.58 | 1 年以 内 | 3.36 | |
合 计 | 14,570,927.35 | 84.37 | 11,832,026.86 |
7）期末无涉及政府补助的其他应收款。
8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6、存货
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | |
在产品 | 40,030,732.76 | 40,030,732.76 | 35,275,638.44 | 35,275,638.44 | ||
库存商品 | 10,703,193.57 | 10,703,193.57 | 1,380,863.49 | 1,380,863.49 | ||
合 计 | 50,733,926.33 | 50,733,926.33 | 36,656,501.93 | 36,656,501.93 | ||
7、其他流动资产
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 598,184.70 | 714,919.51 |
预缴企业所得税 | 140,780.45 | 1,182,756.49 |
合 计 | 738,965.15 | 1,897,676.00 |
8、固定资产
（1）固定资产情况：
项 目 | 机器设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值： | |||
1．期初余额 | 26,029,923.32 | 2,314,243.14 | 28,344,166.46 |
2．本期增加金额 | 360,579.29 | 160,298.71 | 520,878.00 |
购置 | 360,579.29 | 160,298.71 | 520,878.00 |
在建工程转入 | |||
3．本期减少金额 | 37,458.80 | 37,458.80 | |
处置或报废 | 37,458.80 | 37,458.80 | |
4．期末余额 | 26,390,502.61 | 2,437,083.05 | 28,827,585.66 |
二、累计折旧 | |||
1．期初余额 | 13,983,165.73 | 1,270,254.00 | 15,253,419.73 |
2．本期增加金额 | 3,025,386.39 | 226,384.64 | 3,251,771.03 |
计提 | 3,025,386.39 | 226,384.64 | 3,251,771.03 |
3．本期减少金额 | 32,882.35 | 32,882.35 | |
处置或报废 | 32,882.35 | 32,882.35 | |
4．期末余额 | 17,008,552.12 | 1,463,756.29 | 18,472,308.41 |
三、减值准备 | |||
1．期初余额 | |||
2．本期增加金额 | |||
3．本期减少金额 | |||
4．期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1．期末账面价值 | 9,381,950.49 | 973,326.76 | 10,355,277.25 |
2．期初账面价值 | 12,046,757.59 | 1,043,989.14 | 13,090,746.73 |
9、无形资产
项 目 | 办公软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1．期初余额 | 391,974.35 | 391,974.35 |
2．本期增加金额 | ||
购置 | ||
3．本期减少金额 | ||
处置 | ||
4．期末余额 | 391,974.35 | 391,974.35 |
二、累计摊销 |
项 目 | 办公软件 | 合计 |
1．期初余额 | 248,562.25 | 248,562.25 |
2．本期增加金额 | 54,777.77 | 54,777.77 |
计提 | 54,777.77 | 54,777.77 |
3．本期减少金额 | ||
处置 | ||
4．期末余额 | 303,340.02 | 303,340.02 |
三、减值准备 | ||
1．期初余额 | ||
2．本期增加金额 | ||
3．本期减少金额 | ||
4．期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1．期末账面价值 | 88,634.33 | 88,634.33 |
2．期初账面价值 | 143,412.10 | 143,412.10 |
10、商誉
（1）商誉账面价值：
被投资单位名称 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
北京昱海世纪文化 传媒有限公司 | 21,327,608.59 | 21,327,608.59 | ||
合 计 | 21,327,608.59 | 21,327,608.59 |
（2）商誉减值准备：
被投资单位名称 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
计提 | 处置 | |||
北京昱海世纪文化 传媒有限公司 | 21,327,608.59 | 21,327,608.59 | ||
合 计 | 21,327,608.59 | 21,327,608.59 |
11、长期待摊费用
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期摊销 | 其他减少 | 期末余额 |
装修费 | 5,396,672.91 | 1,890,988.49 | 3,505,684.42 | ||
合 计 | 5,396,672.91 | 1,890,988.49 | 3,505,684.42 |
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 1,277,168.20 | 232,531.59 | 525,125.00 | 96,228.75 |
合 计 | 1,277,168.20 | 232,531.59 | 525,125.00 | 96,228.75 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
交易性金融资产 公允价值变动 | 315,219.02 | 47,282.85 | ||
合 计 | 315,219.02 | 47,282.85 |
（3）未确认递延所得税资产明细：
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 12,288,287.86 | 11,991,749.66 |
可抵扣亏损 | 5,706,839.89 | 3,613,755.96 |
合 计 | 17,995,127.75 | 15,605,505.62 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 | 期末金额 | 期初余额 |
2020 年 | ||
2021 年 | ||
2022 年 | ||
2023 年 | 3,613,755.96 | |
2024 年 | 2,093,083.93 | 3,613,755.96 |
合 计 | 5,706,839.89 | 3,613,755.96 |
13、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
制作费 | 9,121,590.46 | 840,452.46 |
广告发布费 | 631,760.00 | 300,000.00 |
合 计 | 9,753,350.46 | 1,140,452.46 |
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
14、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收制作费 | 2,576,125.34 | 3,598,899.11 |
预收制片费 | 11,900,000.00 | |
合 计 | 2,576,125.34 | 15,498,899.11 |
（2）公司账龄超过 1 年的预收货款合计数 254,349.06 元，主要为尚未结算的制作费。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 745,483.34 | 7,676,488.92 | 7,790,963.98 | 631,008.28 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 105,413.12 | 1,028,306.79 | 1,070,925.12 | 62,794.79 |
三、辞退福利 | 7,834.00 | 438,935.25 | 208,036.46 | 238,732.79 |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合 计 | 858,730.46 | 9,143,730.96 | 9,069,925.56 | 932,535.86 |
（2）短期薪酬列示：
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
1．工资、奖金、津贴和补贴 | 629,182.50 | 6,118,586.95 | 6,164,908.05 | 582,861.40 |
2．职工福利 | 227,330.68 | 227,330.68 | ||
3．社会保险费 | 67,963.84 | 716,099.29 | 735,916.25 | 48,146.88 |
其中：医疗保险费 | 60,682.00 | 641,668.90 | 659,252.90 | 43,098.00 |
工伤保险费 | 2,427.28 | 24,249.47 | 25,075.87 | 1,600.88 |
生育保险费 | 4,854.56 | 50,180.92 | 51,587.48 | 3,448.00 |
4．住房公积金 | 48,337.00 | 568,202.00 | 616,539.00 | |
5．工会经费和职工教育经费 | 46,270.00 | 46,270.00 | ||
合 计 | 745,483.34 | 7,676,488.92 | 7,790,963.98 | 631,008.28 |
（3）设定提存计划列示：
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
1．基本养老保险 | 101,153.91 | 984,190.54 | 1,025,539.81 | 59,804.64 |
2．失业保险费 | 4,259.21 | 44,116.25 | 45,385.31 | 2,990.15 |
合 计 | 105,413.12 | 1,028,306.79 | 1,070,925.12 | 62,794.79 |
16、应交税费
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 560,169.86 | 228,094.51 |
城建税 | 16,193.86 | 6,642.79 |
教育费附加 | 16,193.87 | 6,302.36 |
企业所得税 | 20,226.45 | |
个人所得税 | 330,379.85 | 323,356.00 |
印花税 | 1,121.50 | 4,905.90 |
其他税金 | 16,072.50 | |
合 计 | 944,285.39 | 585,374.06 |
17、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位往来 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
个人往来 | 1,281,796.54 | 826,346.75 |
押金保证金 | 100,000.00 | 6,069.90 |
合 计 | 2,381,796.54 | 1,832,416.65 |
18、股本
项 目 | 期初余额 | x期增减（+，-） | 期末余额 | ||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 35,450,000.00 | 35,450,000.00 | |||||
19、资本公积
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 55,242,405.29 | 55,242,405.29 | ||
其他资本公积 | 5,358,167.85 | 5,358,167.85 |
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
合 计 | 60,600,573.14 | 60,600,573.14 |
20、盈余公积
项 目 | 期初余额 | x期增加 | x期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 2,420,833.80 | 2,420,833.80 | ||
合计 | 2,420,833.80 | 2,420,833.80 |
21、未分配利润
项 目 | 金 额 |
调整前上年年末未分配利润 | -13,852,968.77 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |
调整后年初未分配利润 | -13,852,968.77 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,753,945.56 |
减：提取法定盈余公积 | |
对股东的分配 | |
期末未分配利润 | -12,099,023.21 |
22、营业收入、营业成本
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 54,858,001.42 | 39,974,317.06 | 84,188,304.39 | 69,430,603.82 |
其他业务 | ||||
合 计 | 54,858,001.42 | 39,974,317.06 | 84,188,304.39 | 69,430,603.82 |
23、税金及附加
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
文化事业建设费 | 44,367.90 | 73,366.78 |
城市维护建设税 | 86,254.78 | 109,048.73 |
教育费附加 | 84,603.26 | 100,243.50 |
其他税费 | 10,323.90 | 94,251.14 |
合 计 | 225,549.84 | 376,910.15 |
24、销售费用
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 423,209.43 | 2,719,916.10 |
折旧费 | 1,578.44 | 1,602.96 |
宣传费 | 2,075,471.70 | |
办公费 | 5,030.00 | 9,317.55 |
差旅费 | 1,786.24 | |
其他 | 1,676.70 | 41,666.52 |
合 计 | 2,508,752.51 | 2,772,503.13 |
25、管理费用
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 3,303,400.39 | 2,999,026.47 |
折旧及摊销 | 595,313.00 | 399,281.47 |
咨询顾问费 | 739,639.08 | 846,026.82 |
办公费用 | 920,359.88 | 851,307.23 |
差旅费 | 76,023.14 | 33,434.84 |
租赁费 | 1,242,451.77 | 2,058,622.34 |
其他 | 259,340.41 | 504,304.70 |
合 计 | 7,136,527.67 | 7,692,003.87 |
26、研发费用
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 2,313,952.12 | 2,709,220.16 |
折旧费 | 205,292.91 | 206,637.48 |
材料费 | 727.00 | 41,652.47 |
其他费用 | 222,695.15 | 606,310.51 |
合 计 | 2,742,667.18 | 3,563,820.62 |
27、财务费用
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 24,873.53 | |
减：利息收入 | 21,877.60 | 41,932.59 |
金融机构手续费 | 10,104.04 | 17,540.62 |
合 计 | -11,773.56 | 481.56 |
28、其他收益
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
进项税加计抵扣 | 79,218.14 | 与收益相关 | |
影视文化产业专项资金 | 297,337.00 | 与收益相关 | |
税收返还 | 534,720.00 | 与收益相关 | |
文化创意产业投贷奖 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
个税手续费返还 | 3,016.83 | 与收益相关 | |
合 计 | 376,555.14 | 837,736.83 |
29、投资收益
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 571,878.36 | |
合 计 | 571,878.36 |
30、公允价值变动收益
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 315,219.02 |
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
合 计 | 315,219.02 |
31、信用减值损失
项 目 | x期发生额 |
坏账损失 | -1,048,581.40 |
合 计 | -1,048,581.40 |
32、资产减值损失
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | -12,181,703.26 | |
商誉减值损失 | -21,327,608.59 | |
合 计 | -33,509,311.85 |
33、营业外收入
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的 金额 |
政府补助 | |||
其他 | 3,000.00 | 102,186.70 | 3,000.00 |
合 计 | 3,000.00 | 102,186.70 | 3,000.00 |
34、营业外支出
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
滞纳金及罚款支出 | 14.71 | 11.46 | 14.71 |
非流动资产报废损失 | 4,576.45 | 12,111.61 | 4,576.45 |
合 计 | 4,591.16 | 12,123.07 | 4,591.16 |
35、所得税费用
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
x期所得税费用 | 258,636.75 | 757,527.68 |
递延所得税费用 | -89,019.99 | -31,061.90 |
合 计 | 169,616.76 | 726,465.78 |
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项 目 | x年 发生额 |
利润总额 | 1,923,562.32 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 288,534.35 |
子公司适用不同税率的影响 | -119,819.15 |
调整以前期间所得税的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,015.81 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 | 266,677.33 |
研发费用加计扣除、股权激励费用抵扣的影响 | -269,791.58 |
所得税费用 | 169,616.76 |
36、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
收到的外部单位往来款 | 668,697.14 | 1,432,782.13 |
收到的政府补助 | 297,337.00 | 837,736.83 |
收到的其他营业外收入 | 3,000.00 | 102,186.70 |
收到的利息收入 | 21,877.60 | 37,316.66 |
合 计 | 990,911.74 | 2,410,022.32 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
支付的往来款 | 894,659.52 | 776,337.03 |
支付的各项费用 | 5,965,569.49 | 5,694,737.04 |
合 计 | 6,860,229.01 | 6,471,074.07 |
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 | x期金额 | 上期金额 |
一、将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
净利润 | 1,753,945.56 | -32,384,117.57 |
加：信用减值损失 | 1,048,581.40 | |
资产减值准备 | 33,509,311.85 | |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,251,771.03 | 3,472,966.24 |
无形资产摊销 | 54,777.77 | 91,749.34 |
长期待摊费用摊销 | 1,890,988.49 | 1,639,241.55 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | ||
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 4,576.45 | 12,111.61 |
财务费用 | 20,257.60 | |
投资损失 | -571,878.36 | |
公允价值变动损失 | -315,219.02 | |
递延所得税资产减少 | -136,302.84 | -31,061.90 |
延所得税负债增加 | 47,282.85 | |
存货的减少 | -14,077,424.40 | -23,076,894.78 |
经营性应收项目的减少 | -7,602,242.01 | -3,027,485.81 |
经营性应付项目的增加 | 530,047.68 | 9,098,106.92 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -13,549,217.04 | -11,247,693.31 |
二、现金及现金等价物净变动情况： | ||
现金的期末余额 | 5,326,644.12 | 23,964,698.36 |
减：现金的期初余额 | 23,964,698.36 | 6,916,638.13 |
现金等价物的期末余额 | ||
减：现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -18,638,054.24 | 17,048,060.23 |
（2）现金及现金等价物
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
现金 | 5,326,644.12 | 23,964,698.36 |
其中：库存现金 | 4,762.39 | 7,107.99 |
可随时用于支付的银行存款 | 5,321,881.73 | 23,957,590.37 |
现金等价物 | ||
其中：三个月内到期的债券投资 | ||
现金及现金等价物余额 | 5,326,644.12 | 23,964,698.36 |
六、合并范围变更
x期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中权益的披露
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
浙江东阳唯优影视文 化有限公司 | 浙江横店 | 浙江横店 | 影视制作 | 100% | - | 新设 |
北京昱海世纪文化传 媒有限公司 | 北京 | 北京 | 广告传媒 | 100% | - | 非同一控制 下企业合并 |
xx果斯唯优梦想之 美影业有限公司 | 伊犁xx果斯 | 伊犁xx果斯 | 影视制作 | 100% | - | 新设 |
1、在子公司中的权益企业集团的构成。：
八、与金融工具相关的风险
x公司的主要金融工具包括应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
x公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1） 汇率风险
因公司无外汇，故无外汇风险。
（2）利率风险-公允价值变动风险因公司无借款，故无利率风险。
（3）其他价格风险
x公司持有以公允价值计量的金融资产，如交易性金融资产。因此，本公司面临价格风险。本公司由指定成员密切监控投资产品之价格变动。
2、信用风险
2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回
收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较
低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
2019 年 12 月 31 日，本公司流动负债小于流动资产,因此管理层认为本公司所承担的流动风险对于本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限均为一年以内或即期。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价 值计量 | 第二层次公允价 值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
（一）交易性金融资产 | ||||
1、以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | 4,815,219.02 | |||
（二）其他权益工具投资 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 4,815,219.02 | |||
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以证券市场的活跃报价为依据。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 | 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本 公司的持股比例 | 母公司对本公司的表决权比例 |
唯优世纪（北 京）企业管理有限公司 | 有限责任公司 | 北京市 | 企业、资产管理等 | 3,839.8012 万元 | 71.9859% | 71.9859% |
2、本公司的子公司情况
x公司的子公司情况详见附注七、1。
3、关联交易情况
项目 | x期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 599,000.00 | 597,000.00 |
4、关联方应付款项
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
xxx | 大股东 | 810,000.00 | 810,000.00 |
十一、股份支付
x期不存在股份支付情况。十二、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2020 年 4 月 14 日，公司控股股东唯优世纪（北京）企业管理有限公司与山西华龙科迪文旅科技发展有限公司签订《股份转让协议》。根据《股份转让协议》，山西华龙科迪文旅科技发展有限公司拟以现金方式受让唯优世纪（北京）企业管理有限公司持有的本公司普通股，每股价格 2.40 元，交易完成后，山西华龙科迪文旅科技发展有限公司持有本公司 25,519,000 股，占本公司股份总数的 71.9859%。
本次股份转让完成后，山西华龙科迪文旅科技发展有限公司将成为本公司第一大股东、控股股东，山西华龙科迪文旅科技发展有限公司的实际控制人将成为本公司的实际控制人。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
报告期内本公司无采用追溯重述法的前期会计差错。
（2）未来适用法
报告期内本公司无采用未来适用法的前期会计差错。
2、分部信息
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
3、其他对投资者决策有影响的重要事项 报告期内本公司无其他重要事项披露。 十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露：
账 龄 | 账面余额 |
1 年以内 | 4,914,157.40 |
1-2 年 | 804,147.00 |
2-3 年 | |
3-4 年 | 1,452,500.00 |
4-5 年 | |
5 年以上 | |
合 计 | 7,170,804.40 |
（2）应收账款分类披露：
类 别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
合并范围内组合 | 2,932,665.00 | 40.90 | 2,932,665.00 | ||
账龄组合 | 4,238,139.40 | 59.10 | 806,664.70 | 19.03 | 3,431,474.70 |
合 计 | 7,170,804.40 | 100.00 | 806,664.70 | 11.25 | 6,364,139.70 |
（续）
类 别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
合并范围内组合 | |||||
账龄组合 | 6,186,261.00 | 100.00 | 290,500.00 | 4.70 | 5,895,761.00 |
合 计 | 6,186,261.00 | 100.00 | 290,500.00 | 4.70 | 5,895,761.00 |
1）本期无按单项计提坏账准备。
2）合并范围内组合
名 称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
浙江东阳唯优影视文化有限公司 | 2,932,665.00 | ||
3）按账龄组合计提坏账准备：
名 称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1 年以内 | 1,981,492.40 | 0.00% | |
1-2 年 | 804,147.00 | 80,414.70 | 10.00% |
2-3 年 | |||
3-4 年 | 1,452,500.00 | 726,250.00 | 50.00% |
4-5 年 | |||
5 年以上 | |||
合 计 | 4,238,139.40 | 806,664.70 | 19.03% |
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类别 | 期初余额 | x期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
坏账准备 | 290,500.00 | 516,164.70 | 806,664.70 | ||
合计 | 290,500.00 | 516,164.70 | 806,664.70 | ||
（4）本报告期无实际核销应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,724,221.00 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 79.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 608,250.00
元。
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 17,006,334.63 | 9,412,973.62 |
合 计 | 17,006,334.63 | 9,412,973.62 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）其他应收款
1）按账龄披露：
账 龄 | 账面余额 |
1 年以内 | 16,598,224.63 |
1-2 年 | 449,000.00 |
2-3 年 | 5,050,000.00 |
3-4 年 | |
4-5 年 | 20,050.00 |
5 年以上 | |
合 计 | 22,117,274.63 |
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 21,777,274.63 | 14,402,948.62 |
押金保证金 | 340,000.00 | 120,050.00 |
合 计 | 22,117,274.63 | 14,522,998.62 |
3）坏账准备计提情况：
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损 失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用 减值) | ||
2019年1月1日余额 | 60,025.00 | 5,050,000.00 | 5,110,025.00 | |
2019年1月1日其他应 收款账面余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
x期计提 | 915.00 | 915.00 | ||
本期转回 | ||||
x期转销 | ||||
x期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2019年12月31日余额 | 60,940.00 | 5,050,000.00 | 5,110,940.00 |
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期末余额
x期变动金额
期初余额
计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变 动 | |||
其他应收款坏账准备 | 5,110,025.00 | 915.00 | 5,110,940.00 | |||
合计 | 5,110,025.00 | 915.00 | 5,110,940.00 |
5）本报告期无实际核销其他应收款情况。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
名 称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比 例(%) | 坏账准备期末余额 |
xx果斯唯优梦想之美影业有限公司 | 往来款 | 7,794,180.00 | 1 年以内 | 35.24 | |
浙江东阳唯优影视文化有限公司 | 往来款 | 6,900,000.00 | 1 年以内 | 31.20 | |
北京昱海世纪文化传媒有限公司 | 往来款 | 5,050,000.00 | 2-3 年 | 22.83 | 5,050,000.00 |
xx | 往来款 | 579,997.58 | 1 年以内 | 2.62 | |
xx | 往来款 | 450,639.25 | 1 年以内 | 2.04 | |
合 计 | 20,774,816.83 | 93.93 |
7）期末无涉及政府补助的其他应收款。
8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投 资 | 27,340,905.2 9 | 24,340,905.2 9 | 3,000,000.0 0 | 27,340,905.2 9 | 24,340,905.2 9 | 3,000,000.0 0 |
合 计 | 27,340,905.2 9 | 24,340,905.2 9 | 3,000,000.0 0 | 27,340,905.2 9 | 24,340,905.2 9 | 3,000,000.0 0 |
对子公司投资
被投资单位 名称 | 期初余额 | x期增 加 | x期 减少 | 期末余额 | x期计提减 值准备 | 减值准备期末 余额 |
浙江东阳唯优 影视文化有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
北京昱海世纪文化传媒有限 公司 | 24,340,905.29 | 24,340,905.29 | 24,340,905.29 | |||
xxx斯唯优梦想之美影业 有限公司 | ||||||
合 计 | 27,340,905.29 | 27,340,905.29 | 24,340,905.29 |
4、营业收入和营业成本
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 25,272,045.94 | 13,237,851.71 | 27,114,042.68 | 16,207,966.33 |
合 计 | 25,272,045.94 | 13,237,851.71 | 27,114,042.68 | 16,207,966.33 |
5、投资收益
项 目 | x期发生额 | 上期发生额 |
成本核算的长期股权投资收益 | 1,000,000.00 | |
银行理财产品收益 | 517,730.44 | |
合计 | 1,517,730.44 |
十六、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 | 金额 |
非流动资产处置损益 | -4,576.45 |
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） | 376,555.14 |
委托他人投资或管理资产的损益 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 315,219.02 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,985.29 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
所得税影响额 | -103,766.12 |
合 计 | 586,416.88 |
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益（元） | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.05% | 0.05 | |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.37% | 0.03 | |
唯优印象（北京）国际文化传媒股份有限公司
2020 年 4 月 27 日
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
北京市朝阳区半截塔路 55 号七棵树创意园 B2-1 唯优传媒董事会办公室
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：