（Tianjin Ruiling Petroleum Equipmet Co,.Ltd）
瑞灵石油
NEEQ:430271
天津瑞灵石油设备股份有限公司
（Tianjin Ruiling Petroleum Equipmet Co,.Ltd）
2017
公司年度大事记
2017 年度， 公司全资子公司 R.I.C technology Co.,Ltd 与海外签订电控技术服务合同，为伊拉克、库尔德、哈法亚、艾哈代步等地区提供技术服务，公司在已有服务的基础上，不断的扩大市场份额，长期的合作，成为公司营业收入中较为稳定来源之一。
2017 年天津瑞灵石油设备股份有限公司与西部钻探克拉玛依钻井公司分别签订了年度顶驱租赁服务和顶驱电控修理修缮服务合同，瑞灵顶驱按照约定分批前往新疆油田钻井进行服务，顶驱服务人员和电控服务人员随即前往。西部钻探与瑞灵长期合作，顶驱的质量和人员服务为公司赢得市场份额。
2017 年下半年，瑞灵石油共计完成 11
台电控房，其中改造电控房 4 台，新研发 7台。这些电控房将被应用于各大油田，电控房确保电控设备和控制柜安全运行。瑞灵石油的保障、维修和研发能力进一步加强，以高质量和高效率的成果赢得市场份额。
2017 年 12 月烟台中集来福士海洋工程有限公司为天津瑞灵石油设备股份有限公司颁发“新胜利五号优秀供应商”荣誉，瑞灵石油从 200 多家供应商中脱颖而出，感谢中集来福士海洋工程有限公司对我们的信任，瑞灵石油将继续做最好产品，做最棒的服务
供应商。
2017 年天津瑞灵石油设备股份有限与中海油田服务股份有限公司签订顶驱配件年度采购合同，瑞灵顶驱配件将会被用于 COSL 天津、湛江、上海、深圳、山西等地区，为瑞灵石油的顶驱打开国内市场起到了重要的作用，打响了瑞灵顶驱在国内的知名度。
目 录
释义
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、股份公司、瑞灵石油 | 指 | 天津瑞灵石油设备股份有限公司 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
报告期、本年度 | 指 | 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
公司章程 | 指 | 《天津瑞灵石油设备股份有限公司章程》 |
新欣孚 | 指 | 天津新欣孚自动化技术有限公司 |
x灵自动化公司 | 指 | 天津市瑞灵自动化工程有限公司 |
有限公司 | 指 | 公司前身“天津瑞灵石油设备有限公司” |
三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
三会议事规则 | 指 | 股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 |
股东大会 | 指 | 天津瑞灵石油设备有限公司股东会 |
董事会 | 指 | 天津瑞灵石油设备股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 天津瑞灵石油设备股份有限公司监事会 |
高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
顶部驱动系统 | 指 | 公司主打产品之一,石油天然气钻井配套设备,行业简 称顶驱设备 |
电控系统 | 指 | 公司主打产品之一,石油天然气钻井电控系统,行业简 称电控设备 |
主办券商、中信建投 | 指 | 中信建投证券股份有限公司 |
霍尼xx | 指 | 霍尼xx国际（Honeywell International） |
电控设备 | 指 | 电气自动化和自动控制的设备 |
技术服务 | 指 | 电控技术服务 |
备件销售 | 指 | 对电控设备组装件的销售 |
租赁 | 指 | 顶驱设备的出租 |
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性xx或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人xx、主管会计工作负责人xx及会计机构负责人（会计主管人员）xx保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了具有保留意见的《审计报告》（报告编号：CAC证审字[2018]0260号），本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性xx，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
同业竞争及关联交易未能得到有效解决的风险 | x公司实际控制人xx控制的天津市瑞灵自动化工程有限公司和瑞灵国际石油（香港）有限公司，与本公司存在潜在的同业竞争，为规范公司经营，彻底消除可能发生同业竞争和显失公允的关联交易对公司的不利影响，本公司实际控制人xx在企业挂牌之时已承诺将上述两公司注销，并将相关有效资产和业务纳入本公司，瑞灵国际石油（香港）有限公司已注销完毕。天津市瑞灵自动化工程有限公司的注销相关事宜正在办理当中。由于注销手续复杂且耗时较长，使得同业竞争和不规范的关联交易未能得到及时和有效解决。 对策：截止 2017 年 4 月 1 日，瑞灵自动化已更改营业执照的经营范围，与公司经营范围完全没有竞争关系。同时，公司控股股东、实际控制人xx及xxx已重新出具《避免同业竞 争的承诺》，保证不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过 |
合资经营、直接持有或通过他人代持另一公司或企业的股份及 其他权益等）从事可能与瑞灵石油及其子公司经营业务构成直接或间接竞争的业务或活动。 | |
产品依赖石油行业的风险 | 公司客户主要为中国三大石油公司（中石油、中海油、中石化）旗下各油气钻采企业及下属企业，公司主营业务的发展与石油行业的景气度高度相关，如果石油行业景气度低迷，将会抑制钻采行业市场需求，进而降低客户对钻采设备的采购意愿，这将对公司的主营业务发展产生不利影响。 对策：在日前国际油价低迷的形势下，公司依赖石油行业的风险尤为突出。公司积极应对此形势，加大研发力度，开发产品应用范围，根据能源领域对设备的需求进行相关性连接，如顶驱类产品同样可以适应于页岩气开发。同时，依据瑞灵品牌，将电控系统的应用领域不断扩展，在海洋平台分布式控制系统和火气探测系统，在市政环保供热系统，已经取得了积极的进展，并获得了用户的极大认可。2017 年在顶驱租赁和顶驱出售，电控设备的改造和技术服务上继续加大投入，扩大市场 占有率。 |
行业竞争的风险 | 目前我国石油钻采设备行业市场竞争充分，尤其生产同类产品的大型企业对公司利润形成重要的威胁。不断进行的价格竞争趋势，带来了利润不断下降的风险。 对策：公司为应对日益激烈的竞争，竭力探索差异化竞争策略，开拓思路，专注差异化道路，增加企业核心竞争力，提高利润率；同时，公司发挥灵活多元化优势，与战略合作者强强联合，加大开发海外市场力度，加大市场份额，提高市场占 有率。 |
营运资金不足的风险 | 报告期内公司经营活动获取现金的能力较弱且不稳定，货币资金保有量较低，资金链紧绷，部分营运资金依靠关联方财务支持。如果公司不能尽快提高获取现金的能力，而关联方给 予公司财务资助减少或取消，公司将存在现金流紧缺的风险。 |
对策：公司为补充流动资金，采用多种方式进行融资，目前，在传统银行贷款方面优势凸显，融资充分，极大缓解了公司现金流问题。同时，公司在新三板挂牌的基础上，积极推行新三板政策，正在筹划新型融资模式，保证公司可以顺利运营，并为新一轮的发展做好资金储备。 | |
专业技术人才严重流失的风险 | 公司作为xx技术企业，专业技术人才对公司的技术发展和创新起到重要作用，是公司在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。如果公司不能在发展前景、薪酬、福利等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成专业技术人才的严重流失从而对公司的经营产生不利影响。 对策：公司始终注重人才培养及人才梯队建设，因此，专业技术人才流失风险一直存在，但公司对于留住专业技术人才，以及培养出新的专业技术人才接替其岗位的储备工作一直在紧紧有条的进行。如完善绩效考核，加大奖惩力度，建立“以老带新”制度，同时通过培训，提高技术力量，给予技术施展的平台，加强员工归属感与使命感，有助于公司长期保有技术领 先的优势。 |
应收账款管理的风险 | 石油行业结算周期普遍较长，且需保留一定比例的质保金，因此公司应收账款比重较高。随着公司业务规模的持续扩大，以及产品市场的不断拓展，应收账款余额逐步增加。若公司主要客户的经营情况和资信状况发生变化，则可能对公司经营业绩和财务状况产生不利影响。 对策：公司在应对当前石油行业结算周期长的问题，首先，公司对已有发生的应收账款，制定追款计划。以客户第一为导向，与客户加强回款沟通，采用“一对一”方式加大追款力度，必要时派出专业财务人员进行客户对账，用财务与法律的手段 逐步进行清缴。其次，公司对即将发生的应收账款，在合同评 |
审时做出主动评估，加大回款与签单同等重要性的宣传，制定 销售与回款并行的激励措施，来降低应收账款管理的风险。 | |
被出具非标准审计意见的风险 | 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2017年财务报表出具了具有保留意见的《审计报告》（报告编号：CAC证审字[2018]0260号），本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 对策：公司董事将会采取 “相对稳健”的经营策略，进一步优化人员结构、控制期间费用及加强内部管理等措施，实现提升效益、降低费用的目标，进一步改善公司现金流状况； 优化销售模式，提升“款到发货”客户比例，加强对应收账的管理，同时在稳定公司原有客户的基础上，积极开拓新市场区域，逐步实现销售收入的稳定和增长；根据市场需求保持产品和平台的不断升级，淘汰毛利率低、故障率高的产品，同时在加强与供应商的合作，控制产品的质量及成本，尝试拓展新的业务领域和产品线；监事会将督促董事会推进相关工作，解决审计 出现的问题，切实维护公司及全体股东利益。 |
本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 天津瑞灵石油设备股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Tianjin Ruiling Petroleum Equipmet Co,.Ltd |
证券简称 | x灵石油 |
证券代码 | 430271 |
法定代表人 | xx |
办公地址 | 天津自贸区（空港经济区）航空路 268 |
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人 | xxx |
职务 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
电话 | 000-00000000 |
传真 | 022-60978585 |
电子邮箱 | |
公司网址 | |
联系地址及邮政编码 | 天津空港经济区航空路 268 号 300308 |
公司指定信息披露平台的网址 | |
公司年度报告备置地 | 天津瑞灵石油设备股份有限公司董事会办公室 |
三、 企业信息
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 2006 年 12 月 13 日 |
挂牌时间 | 2013 年 8 月 6 日 |
分层情况 | 基础层 |
行业（挂牌公司管理型行业分类） | C 制造业-C35 专用设备制造业-C356 电子和电工机械专用设备制 造-C3561 电工机械专用设备制造 |
主要产品与服务项目 | 石油天然气钻机顶部驱动装置及电控系统等产品的销售和技术服 务 |
普通股股票转让方式 | 协议转让 |
普通股总股本（股） | 32,000,000 |
优先股总股本（股） | 0 |
做市商数量 | 0 |
控股股东 | xx |
实际控制人 | xx、xxx |
四、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 91120116794993445M | 否 |
注册地址 | 天津自贸区（空港经济区）航空路 268 | 否 |
注册资本 | 32,000,000 | 否 |
五、 中介机构
主办券商 | 中信建投 |
主办券商办公地址 | xxxxxxxxxx 0 xxxxx X x 0 x |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
会计师事务所 | 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） |
签字注册会计师姓名 | xxx、xxx |
会计师事务所办公地址 | xxxxxxxxxx 000 xxxxx 00 x |
六、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2018 年 1 月 15 日，股转系统交易制度改革，公司股票转让方式由协议转让切换为集合竞价。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
营业收入 | 47,190,470.64 | 74,227,495.35 | -36.42% |
毛利率% | 32.44% | 22.33% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 460,090.00 | 470,876.61 | -0.02% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 | 283,360.94 | -232,682.13 | -221.78% |
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） | 1.04% | 1.07% | - |
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） | 0.64% | -0.53% | - |
基本每股收益 | 0.01 | 0.01 | - |
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
资产总计 | 112,164,966.62 | 114,827,430.27 | -2.32% |
负债总计 | 67,505,757.97 | 70,628,311.62 | -4.42% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 44,659,208.65 | 44,199,118.65 | 1.04% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.40 | 1.38 | 1.45% |
资产负债率%（母公司） | 60.38% | 61.92% | - |
资产负债率%（合并） | 60.18% | 61.51% | - |
流动比率 | 1.46 | 1.43 | - |
利息保障倍数 | 1.09 | 1.31 | - |
三、 营运情况
单位：元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -5,776,301.30 | 12,579,893.74 | - |
应收账款xx率 | 0.86 | 1.23 | - |
存货xx率 | 0.76 | 1.41 | - |
四、 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
总资产增长率% | -2.32% | -11.92% | - |
营业收入增长率% | -36.42% | 19.46% | - |
净利润增长率% | -2.29% | -90.81% | - |
五、 股本情况
单位：股
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
普通股总股本 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | - |
计入权益的优先股数量 | - | - | - |
计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
项目 | 金额 |
政府补助 | 221,250.00 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,112.51 |
非经常性损益合计 | 225,362.51 |
所得税影响数 | 48,633.45 |
少数股东权益影响额（税后） | - |
非经常性损益净额 | 176,729.06 |
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司所属行业为专用设备制造业，主营业务为石油钻采领域电控自动化系统及顶驱设备的研发、生产、销售、服务和配件销售，主要产品包括电控系统、顶驱设备以及配套备件和相关技术服务。公司客户主要是中国三大石油公司（中石油、中海油、中石化）旗下各油气钻采企业及下属企业。
报告期内，公司在自有技术和知识产权的基础上，根据市场发展趋势和客户需求，通过自主研发和设计，采用自主生产为主、外协组装为辅的方式生产，并进行现场安装和调试后，直接向终端客户销售性能稳定、品质可靠的电控系统、顶驱设备以及配套备件和相关技术服务，并提供完善的售后服务，从而获取收益。
1、采购方面，公司主要采取以产定采的采购模式，公司根据生产情况决定采购情况，同时参考市场供需情况、价格趋势、定制周期、运输时间长短等相关因素决定最大、一般、最小的采购量，进行大宗采购时由采购部会同公司管理层集体分析行情趋势后再进行决策。公司在基于客户需求的产品设计方面，可以在满足客户对产品的功能技术要求的前提下，通过自身的产品设计体系，从源头有效控制产品成本；公司通过与原材料供应商建立战略合作关系，运用长期优惠采购等策略，有效的控制采购成本。
2、生产方面，公司采用自身生产为主、外协加工辅的生产模式，采用“订单和常用品种合理备货”相结合的方式制定生产作业计划并安排生产。公司的销售部门接到经客户确认的订单或与客户签订协议后，设计中心依据客户要求设计相应产品并将施工图交给生产部门，生产部门据此分类编制各个品种生产计划下达单，需要外协加工的部分，交由采购部门寻找合格生产商进行外协加工，并对生产延误交货进行分析，督促发货，把延迟发货情况降到最低，保证用户满意度。
3、研发方面，公司自成立以来一直注重科技投入和科技创新，设有专门的技术研发部门，主要任务是根据公司生产和发展需要，进行新产品、新技术研发、技术服务、技术引进等。公司在与国内外科研院所广泛合作的基础上，聘请相关专业人才作为公司的技术专家，共同开发新产品，形成高效紧密的产学研一体的研发战略格局。公司的技术研发工作由公司的研发部负责。研发部在公司主管领导下，实行项目负责人制度，是公司的核心部门之一，负责公司新产品开发、试制、工艺研究、标准制定、研发项目管理、新技术成果鉴定、专利管理以及技术资料的管理存档等工作。
4、销售方面，由于公司产品专业性较强，销售模式以直销为主。主要方式为参与竞标，部分产品需在公司获取相关行业或企业入网证后参与竞标。公司销售业务主要由营销事业部完成，设计中心研发部门根据目标客户需求，为营销事业部提供售前技术支持。营销事业部负责原有客户维护、新客户开发、新产品推广、新区域和新客户的拓展。公司经过多年的发展，构筑了覆盖全国的销售网络，并提供高效的售后服务，实现了物流、资金流、信息流的健康、有序、高效运转。
公司在不断加强专业的技术服务能力与效率的同时，将产品与技术服务紧密联系在一起，除了直接销售产品以外，公司还直接对外开展设备租赁业务，以此占有市场份额。目前公司顶驱租赁业务，发展
良好，凭借设备的运行平稳，与技术服务的专业及时，赢得了用户的信赖和肯定。
在报告期内营业收入有所下滑，原因有以下几点，一是整个市场环境不景气，石油行业虽有起色，但是公司需要一定的时间从寒冬中出来；二是，应收账款常年累计，回款慢，账期长，严重影响公司的营业收入。在主营业务收入中，电控设备收入与去年基本持平，但是技术服务和备件销售收入有所下滑，主要是因为 2017 年下半年主要是出售的整套新的电控设备，市场对备件的消耗量较小，预计 2018 年在备件销售上的收入会有一定的增长。
从报告期内以及报告期末之披露日止，本公司商业模式未发生改变。
报告期内变化情况：
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司营业收入主要来源于主营业务收入，主要体现在：向客户提供专业设备、备品备件及技术服务，包括维修、维运等。2017 年，石油行业虽有起色，但是回暖慢，公司在慢慢适应市场。公司收入主要来源，主营业务中的整套电控设备收入与去年基本持平，主要是因为 2017 年下半年进行了出售了大规模的整套电控设备，而备件销售及服务收入下降，新增设备需求减少，物料消耗需要一个过程，技术服务的收入减少，主要因为市场份额有一定的缩减。因此，公司的营业收入在报告期内出现下滑，公司营业收入为 47,190,470.64 元，较上年同期下降 36.42%；公司的利润与去年基本持平，实现净利润 460,090.00 元，扣除非经常性损益后的净利润为 283,360.94 元，较上年同期降低。截止 2017 年 12
月 31 日，公司总资产为 112,164,966.62 元，较上年同期减少 2.32%；负债总计为 67,505,757.97 元，较上年同期减少 4.42%。净资产为 44,659,208.65，比上年同期增长 1.04%。
综合评价，在国内外经济形势xx的情况下，我们继续变革，砥砺前行，让公司整体的经营状况处于平稳，增加利润，保住市场。公司在以下几个方面不断的做出努力：
1、业务发展方面，瑞灵品牌知名度不断提升，不仅在维护老客户的服务过程中坚定了用户信心，而且在服务新客户的过程中也赢得了认可和肯定，为市场的多领域开发奠定了良好的基础。
2、技术研发方面，公司主要在不断优化系统的解决方案，来提高产品质量，通过现场作业的信息反馈和经验积累，来推进老产品的不断完善与更新，以及新产品的研发与技术的创新，并在不断进行新
领域的研发设计和应用，与战略合作伙伴建立更加紧密的联系和合作。
3、经营管理方面，公司持续完善公司治理制度，不断提高项目管理水平，细化产品市场分类，重构公司管理体系，权责统一，加强实施奖惩制度。同时，加强企业文化的建设，让全员树立危机意识，风雨同行。
4、人力资源方面，公司在坚持以人为本的基础上，着力实现人尽其才，人尽其用。完善了组织结构，优化了岗位配比。此外，培训工作，始终是人力重点，公司结合长短期、分专业、分部门的针对性培训，努力提高全员技能，向“学习型企业”迈进。
(二) 行业情况
2017 年，中国经济增速继续放缓，全球其他新兴经济体有所增长，全球经济形势总体仍旧低迷，不同区域国家经济发展显著失衡。低碳经济被广泛接受，给行业发展带来了挑战；减少排放,减少雾霾，改善我国能源结构，降低煤炭和火电产能，给天然气产业发展提供了长期的黄金机遇。
2017 年，油公司的投资周期陆续进入拐点，油价有复苏的迹象，加大国内油田的开采，很可能形成投资周期与油价周期的叠加影响，油田服务行业的春天将是充满期待。
1、 油田服务及设备行业
国内市场，“三桶油”利润整体大幅下滑，国内油公司继续缩减投资，市场需求更加萎缩；同时，油公司采取内部保护政策，民营油田服务公司在国内市场面临着前所未有的困难。报告期，油田技术服务和油田服务设备市场萎缩严重，设备维修改造与配件销售尚可维持。中长期看，最近两三年国内油气投资持续缩减将直接影响了可采储量的补充，未来我国油气自给率将进一步下降，油气能源安全形势xx；另外国内油气产能的增加越来越依靠非常规油气和海洋油气的开发，这将促进油气勘探开发投资周期的拐点到来。国际市场，伊拉克、伊朗、阿联酋局部地区油气产量增产较多，但总体上开发投资总体萎缩，北美地区属于非常规油气比重最高的地区，由于生产储量消耗周期为 2-3 年，触发投资周期拐点，
油田服务市场于年中触底率先反弹。除北美之外的常规油气因为生产储量周期长于5 年，投资可能在2018年中触底反弹。北美大量油田服务设备厂关闭，设备的采购逐步转向中国。国际油田服务和设备市场在蹒跚着走向反弹。
2、 油田设备行业
中国工程公司逐步走向全球，走向全领域。这有赖于中国强大的制造能力能够满足工程公司采购的需求以及工程核心工艺设计的突破。中国的“一带一路”的经济政策为中国工程公司走向世界如虎添翼。油气勘探开发和钻采，大多数产油国的油气基础设施投资严重不足，加上中国的“一带一路”经济政策，这将为中国工程公司拓展国际市场奠定市场基础。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
项目 | x期期末 | 上年期末 | x期期末与上 |
金额 | 占总资产 的比重 | 金额 | 占总资产 的比重 | 年期末金额变 动比例 | |
货币资金 | 1,963,082.99 | 1.75% | 2,553,704.41 | 2.22% | -23.13% |
应收账款 | 51,063,741.99 | 45.53% | 48,392,042.36 | 42.14% | 5.52% |
存货 | 41,956,338.28 | 37.41% | 42,251,604.96 | 36.81% | -0.70% |
长期股权投 资 | - | - | - | - | - |
固定资产 | 12,137,721.55 | 10.82% | 13,050,590.62 | 11.37% | -6.99% |
在建工程 | 500,000.00 | - | - | - | - |
短期借款 | 28,000,000.00 | 19,000,000.00 | - | - | |
长期借款 | - | - | - | - | - |
资产总计 | 112,164,966.62 | - | 114,827,430.27 | - | -2.32% |
资产负债项目重大变动原因：
1、应收账款：截止2017年12月31日，应收账款余额为51,063,741.99元，与去年同期相比，只增长了5.52%,变动幅度不大。
2、存货: 截止2017年12月31日，存货年末余额为41,956,338.28元，与去年同期相比下降了0.70%，基本无变化。
3、 固定资产：截止2017年12月31日，固定资产年末余额为12,137,721.55元，与去年同期相比，下降了6.99%，主要为为2017年度计提的累计折旧。
4、短期借款：截止2017年12月31日，短期借款年末余额为28,000,000.00元，与上年同期相比，上升了47.37%，主要原因为天津银行的短期借款金额从800万增加到1800万。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目 | x期 | 上年同期 | x期与上年同期金额变动比例 | ||
金额 | 占营业收入的 比重 | 金额 | 占营业收入 的比重 | ||
营业收入 | 47,190,470.64 | - | 74,227,495.35 | - | -36.42% |
营业成本 | 31,881,480.42 | 67.56% | 57,651,811.39 | 77.67% | -44.70% |
毛利率% | 32.44% | - | 22.33% | - | - |
管理费用 | 8,327,764.54 | 17.65% | 9,028,293.75 | 12.16% | -7.76% |
销售费用 | 2,380,657.44 | 5.04% | 3,247,353.90 | 4.37% | -26.69% |
财务费用 | 1,705,540.84 | 3.61% | 1,927,030.71 | 2.60% | -11.49% |
营业利润 | 303,932.05 | 0.64% | -148,029.53 | -0.20% | -305.32% |
营业外收入 | 9,539.61 | 0.02% | 837,020.00 | 1.13% | -98.86% |
营业外支出 | 5,427.10 | 0.01% | 9,303.83 | 0.01% | -41.67% |
净利润 | 460,090.00 | -0.97% | 470,876.61 | 0.63% | -2.29% |
项目重大变动原因：
1、营业收入本年较上年减少 27,037,024.71 元，下降比例 36.42%，主要是由于石油行业整体景气度的下降，导致营业收入的大幅减少。
2、本年营业成本为：31,881,480.42 元，较上年同期减少 25,770,330.97 元，降低 44.70%，主要原因：
（1）、营业收入的下降，随之营业成本也会下降；（2）由于业务的减少，相对应的项目的人力成本也会随之下降。
3、本年毛利率为：32.44%，较上年同期增长 10.11 个百分点，主要原因是备件销售收入中开发的 新产品较多，比如新型铝组件、铝合金安装支架等产品，新产品在技术上比老产品更具优势，在新技术中包括技术改良，降低原材料的使用量，降低生产工时等手段来减少生产成本，导致本年的毛利率上升。
4、本年取得营业利润为 303,932.05 元，较上年同期下降 305.32%，主要原因是 2017 年取得了专项
政府补助，较之上年的 837,020.00 少了 615,770.00 元。
5、本年取得营业外收入 9,539.61 元，较上年同期减少 827,480.39 元，减少 98.86%，为销售废品取得的收入。
6、本年营业外支出 5,427.10 元，发生的金额较小，为滞纳金的支出。
7、本年取得净利润为：460,090.00 元，较上年同期下降 2.29%，虽然 2017 年的经济形势十分不好，但是在对备件销售的项目上毛利率比上年同期增长 10.11 个百分点，导致净利润只有小幅下降。
(2) 收入构成
单位：元
项目 | x期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
主营业务收入 | 44,650,039.86 | 74,032,997.49 | -39.69% |
其他业务收入 | 2,540,430.78 | 194,497.86 | 1,206.15% |
主营业务成本 | 31,432,408.31 | 57,589,729.63 | -45.42% |
其他业务成本 | 449,072.11 | 62,081.76 | 623.36% |
按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 | x期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
电控设备 | 18,727,866.19 | 39.69% | 18,761,355.50 | 25.28% |
技术服务 | 12,816,823.90 | 27.16% | 13,761,511.79 | 18.54% |
备件销售 | 13,105,349.77 | 27.77% | 41,510,130.20 | 55.92% |
租赁 | 2,540,430.78 | 5.38% | 194,497.86 | 0.26% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
1、公司主营业务收入主要由电控设备、技术服务、备件销售构成。报告期内，电控设备收入较上年减少 33,489.31 元，下降 0.18%，与上年同期相比较，基本无变化；技术服务较上年同期下降 944,687.89
元，下降 6.86%，主要是海外子公司 2017 年收入下降；备件销售下降较多，较去年同期减少 28,404,780.43元，下降 68.43%，主要原因是备件销售的主要客户之一的订货量大幅度减少所致。
2、公司其他业务收入主要为顶驱租赁服务收入，报告期内其收入较上年增加 2,345,932.92 元，增
加 1,206.15%，由于 2017 年下半年石油行业开始转暖，客户基于自身的实际经营情况而选择了租赁的业务模式，因此导致租赁收入大幅增加。
3、综上，公司营业收入较上年同期下降 27,037,024.71 元，下降比例为 36.42%，主要是技术服务和销售备件销售下降导致。
从收入占比分析：
（1）电控设备收入：报告期与上年同期基本无变化。
（2）技术服务收入下降：受全球石油行业的影响，海外分公司的销售收入较去年同期有所下降。
（3）备件销售收入大幅下降：报告期内，备件收入的主要客户之一的采购量较上年同期相比大幅下降。
其他业务收入上升：主要是顶驱的租赁业务，基于报告期内客户的实际经营情况，不直接购买设备而选择租赁的业务模式。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
1 | 大庆石油管理局海外项目部 | 8,600,004.76 | 18.22% | 否 |
2 | 霍尼xx（天津)有限公司 | 6,147,552.17 | 13.03% | 否 |
3 | 保定正天商贸有限公司 | 5,158,974.35 | 10.93% | 否 |
4 | 大庆油田物资公司 | 4,600,000.00 | 9.75% | 否 |
5 | 胜利油田海洋电气有限责任公司 | 4,543,589.72 | 9.63% | 否 |
合计 | 29,050,121.00 | 61.56% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
1 | 天津宜电科技发展有限公司 | 16,412,107.18 | 68.02% | 否 |
2 | 天津新技术产业园区福泰科工贸有限 公司 | 873,957.29 | 3.62% | 否 |
3 | 天津赛路德电气技术有限公司 | 609,970.92 | 2.53% | 否 |
4 | 艾诺斯(中国)华达电源系统有限公司 | 521,162.38 | 2.16% | 否 |
5 | 天津市津川精密电子有限公司 | 336,487.74 | 1.39% | 否 |
合计 | 18,753,685.51 | 77.72% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
项目 | x期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
经营活动产生的现金流量净额 | -5,776,301.30 | 12,579,893.74 | - |
投资活动产生的现金流量净额 | -14,519.66 | -855,950.00 | - |
筹资活动产生的现金流量净额 | 4,578,521.13 | -9,759,589.60 | - |
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额为-5,776,301.30 元，较上同期下降 1835.62 万元 。主要原因由于石油行业的整体景气度下降的影响，下游行业的公司资金链持续收紧，从而导致今年的应收账款的回款只有去年的一半。
2、投资活动产生的现金流量净额为-14,519.66 元：较上年同期减少净流出 84.14 万元，主要原因是今年只购置一台笔记本电脑，所以造成变化幅度较大；
3、筹资活动产生的现金流量净额为 4,578,521.13 元：与上年同期相比增加 1,433.81 万元，主要原因是公司取得了更多的短期借款 。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、2013 年 6 月 8 日，公司出资 500 万元注册了全资子公司“天津新欣孚自动化技术有限公司”，瑞灵石油将其纳入合并范围。
报告期内，新欣孚公司实现营业收入 5,056,639.31 元，净利润 72,667.35 元,属于影响利润 10%以上的子公司。
2、2015 年 9 月 23 日，公司出资 5 万美元，折合人民币 321,870 元，新增收购同一控制下全资子公司“智科技有限公司”，注册地：开曼群岛，经营范围：石油设备的销售、维修、技术咨询及维修所需的备品备件，瑞灵石油将其纳入合并范围。
报告期内，智科技有限公司实现营业收入 10,452,683.56 元，净利润-6,859.68 元，属于影响利润 10%以上的子公司。
3、报告期内无新设和处置子公司的情况。
2、委托理财及衍生品投资情况
无
(五) 非标准审计意见说明
√适用 □不适用
审计意见类型： | 保留意见 |
公司董事会认为：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了 CAC 证审字 [2018]0260 号报告，该报告客观严谨地反映了公司 2017 年度财务状况和经营成果。董事会表示理解，董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中所提出的对公司的影响。具体措施如下： 1、继续坚持之前的“相对稳健”的经营策略，进一步优化人员结构、控制期间费用及加强内部管理等措施，实现提升效益、降低费用的目标，进一步改善公司现金流状况。 2、优化销售模式，提升“款到发货”客户比例，加强对应收账的管理，同时在稳定公 司原有客户的基础上，积极开拓新市场区域，逐步实现销售收入的稳定和增长。 | |
3、根据市场需求保持产品和平台的不断升级，淘汰毛利率低、故障率高的产品，同时在加强与供应商的合作，控制产品的质量及成本，尝试拓展新的业务领域和产品线。
4、继续引进高端技术人才，加强公司团队的创造力、凝聚力和协同性，促进公司核心竞争力的提升。
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
（1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》的通知（财会[2017]13 号）的规定，该规定自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。报告期内，未发生持有待售及终止经营规定内容相关的业务。
(2)执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》
财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》
的通知（财会[2017]15 号）的规定，该规定自 2017 年 6 月 12 日起实施，对 2017 年 1 月 1
日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间新增的政府补助根据新准则进行调整 。
政府补助
x公司根据准则 16 号（2017） 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则对本公司的影响如下：
A、对于与资产相关的政府补助，由原确认为递延收益改为确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值；
B、对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；
C、将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法进行分配。
（3）执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了关于印发修订《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）的规定，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。
报告期内，不涉及因项会计政策变更而追溯调整事项。
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
报告期内，公司坚持诚信为本的经营原则，致力为客户提供优质的产品和服务。在业绩下滑的时期，在业内很多公司裁员减薪的时期，公司依法纳税、积极创造优厚条件吸纳社会就业，保证员工合法权益，建立健全生产安全理念，并坚决执行和强化，力争在本行业内创立卓越的企业形象。公司不断将慈善爱心文化融入到企业文化建设之中。
三、 持续经营评价
自 2006 年成立以来，公司始终专注于石油钻井电控设备及顶驱设备的研发、生产和销售。通过近
20 年的发展，公司凭借自身技术实力及行业经验，将产品不断进行技术优化和性能升级，不断加强与用户沟通的同时，获得了用户的极大认可，树立了瑞灵品牌，建立一定的市场地位，为公司持续经营打下了坚实基础。
报告期内，在低油价的新常态下，公司不断寻求创新：创新技术，扩展技术外延；创新销售，从单一产品销售到整体解决方案打包销售；创新行业领域，从能源行业油气钻采领域到平台分布式控制系统、安全信息通讯系统，到市政环保供热改革系统，再到海上钻井平台，标志着公司多元化发展，多领域经营。而公司凭借强大的技术研发团队，不断进行经营理念转变。而在 2017 年，尽管销售收入大幅下降，是因为在市场规模持续下滑的情势之下，公司依然在强大的竞争面前保证利润来维持企业经营。
与此同时，公司治理进一步规范和透明，充分发挥员工的主观能动性，群策群力共同发展，有效防范了核心人才的流失，这为公司持续经营提供了扎实的结构基础。
公司在报告期内，获得天津银行和浙商银行的贷款支持，缓解紧张的现金流。
报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
综上所述，公司依然拥有良好的持续经营能力。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、同业竞争及关联交易未能得到有效解决的风险：
本公司实际控制人xx控制的天津市瑞灵自动化工程有限公司和瑞灵国际石油（香港）有限公司，与本公司存在潜在的同业竞争，为规范公司经营，彻底消除可能发生同业竞争和显失公允的关联交易对公司的不利影响，本公司实际控制人xx在企业挂牌之时已承诺将上述两公司注销，并将相关有效资产和业务纳入本公司，瑞灵国际石油（香港）有限公司已注销完毕。天津市瑞灵自动化工程有限公司的注销相关事宜正在办理当中。由于注销手续复杂且耗时较长，使得同业竞争和不规范的关联交易未能得到及时和有效解决。
对策：截止 2017 年 4 月 1 日，瑞灵自动化已更改营业执照的经营范围，与公司经营范围完全没有竞争关系。同时，公司控股股东、实际控制人xx及xxx已重新出具《避免同业竞争的承诺》，保证不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营、直接持有或通过他人代持另一公司或企业的股份及其他权益等）从事可能与瑞灵石油及其子公司经营业务构成直接或间接竞争的业务或活动。
2、产品依赖石油行业的风险：
公司客户主要为中国三大石油公司（中石油、中海油、中石化）旗下各油气钻采企业及下属企业，公司主营业务的发展与石油行业的景气度高度相关，如果石油行业景气度低迷，将会抑制钻采行业市场需求，进而降低客户对钻采设备的采购意愿，这将对公司的主营业务发展产生不利影响。
对策：在日前国际油价低迷的形势下，公司依赖石油行业的风险尤为突出。公司积极应对此形势，加大研发力度，开发产品应用范围，根据能源领域对设备的需求进行相关性连接，如顶驱类产品同样可以适应于页岩气开发。同时，依据瑞灵品牌，将电控系统的应用领域不断扩展，在海洋平台分布式控制系统和火气探测系统，在市政环保供热系统，已经取得了积极的进展，并获得了用户的极大认可。2017 年在顶驱租赁和顶驱出售，电控设备的改造和技术服务上继续加大投入，扩大市场占有率。
3、行业竞争的风险：
目前我国石油钻采设备行业市场竞争充分，尤其生产同类产品的大型企业对公司利润形成重要的威胁。不断进行的价格竞争趋势，带来了利润不断下降的风险。
对策：公司为应对日益激烈的竞争，竭力探索差异化竞争策略，开拓思路，专注差异化道路，增加企业核心竞争力，提高利润率；同时，公司发挥灵活多元化优势，与战略合作者强强联合，加大开发海外市场力度，加大市场份额，提高市场占有率。
4、营运资金不足的风险：
报告期内公司经营活动获取现金的能力较弱且不稳定，货币资金保有量较低，资金链紧绷，部分营运资金依靠关联方财务支持。如果公司不能尽快提高获取现金的能力，而关联方给予公司财务资助减少或取消，公司将存在现金流紧缺的风险。
对策：公司为补充流动资金，采用多种方式进行融资，目前，在传统银行贷款方面优势凸显，融资充分，极大缓解了公司现金流问题。同时，公司在新三板挂牌的基础上，积极推行新三板政策，正在筹
划新型融资模式，保证公司可以顺利运营，并为新一轮的发展做好资金储备。 5、专业技术人才严重流失的风险
公司作为xx技术企业，专业技术人才对公司的技术发展和创新起到重要作用，是公司在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。如果公司不能在发展前景、薪酬、福利等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成专业技术人才的严重流失从而对公司的经营产生不利影响。
对策：公司始终注重人才培养及人才梯队建设，因此，专业技术人才流失风险一直存在，但公司对于留住专业技术人才，以及培养出新的专业技术人才接替其岗位的储备工作一直在紧紧有条的进行。如完善绩效考核，加大奖惩力度，建立“以老带新”制度，同时通过培训，提高技术力量，给予技术施展的平台，加强员工归属感与使命感，有助于公司长期保有技术领先的优势。
6、应收账款管理的风险：
石油行业结算周期普遍较长，且需保留一定比例的质保金，因此公司应收账款比重较高。随着公司业务规模的持续扩大，以及产品市场的不断拓展，应收账款余额逐步增加。若公司主要客户的经营情况和资信状况发生变化，则可能对公司经营业绩和财务状况产生不利影响。
对策：公司在应对当前石油行业结算周期长的问题，首先，公司对已有发生的应收账款，制定追款计划。以客户第一为导向，与客户加强回款沟通，采用“一对一”方式加大追款力度，必要时派出专业财务人员进行客户对账，用财务与法律的手段逐步进行清缴。其次，公司对即将发生的应收账款，在合同评审时做出主动评估，加大回款与签单同等重要性的宣传，制定销售与回款并行的激励措施，来降低应收账款管理的风险。
(二) 报告期内新增的风险因素
被出具非标准审计意见的风险
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2017年财务报表出具了具有保留意见的《审计报告》
（报告编号：CAC证审字[2018]0260号），本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
对策：公司董事将会采取 “相对稳健”的经营策略，进一步优化人员结构、控制期间费用及加强内部管理等措施，实现提升效益、降低费用的目标，进一步改善公司现金流状况；优化销售模式，提升“款到发货”客户比例，加强对应收账的管理，同时在稳定公司原有客户的基础上，积极开拓新市场区域，逐步实现销售收入的稳定和增长；根据市场需求保持产品和平台的不断升级，淘汰毛利率低、故障率高的产品，同时在加强与供应商的合作，控制产品的质量及成本，尝试拓展新的业务领域和产品线；监事会将督促董事会推进相关工作，解决审计出现的问题，切实维护公司及全体股东利益。
一、 重要事项索引
第五节 重要事项
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 | □是 √否 | |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 | √是 □否 | 五.二.(五) |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 | - | - |
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
4．财务资助（挂牌公司接受的） | 30,000,000.00 | 25,022,978.82 |
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
6．其他 | 62,000,000.00 | 10,000,000.00 |
总计 | 92,000,000.00 | 35,022,978.82 |
在报告期公司实际控制人xx、xxx为公司借款提供担保，担保金额为 10,000,000
元，公司实际控制人xx为公司提供借款 25,022 ,978.82 元。公司第二届董事会第五次会议
和公司第二届董事会第七次会议分别审议通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议
案》、《关于追认关联交易的议案》、《关于补充预计 2017 年日常性关联交易的议案》。报告期内，关联方未向公司收取任何担保费，不存在损害公司和其他股东利益的情形。上述关联交易对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响。
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行 必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
天津市瑞灵自 | 抵押担保 | 18,000,000.00 | 是 | 2017 年4 月 | 2017-009 |
动化工程有限公司 | 6 日 | 2017-011 2017-014 | |||
xx、xxx | xx担保 | 10,000,000.00 | 是 | 2017 年4 月 | 2017-009 |
6 日 | 2017-011 2017-014 | ||||
天津市瑞灵自 | 保证担保 | 20,000,000.00 | 是 | 2018 年4 月 | 2018-008 |
动化工程有限 | 24 日 | 2018-009 | |||
公司 | |||||
xx、xxx、 | 保证担保 | 1,000,000.00 | 是 | 2017 年4 月 | 2017-009 |
xxx | 6 日 | 2017-011 2017-014 | |||
天津市瑞灵自 | 抵押担保 | 8,000,000.00 | 是 | 2018 年4 月 | 2018-008 |
动化工程有限 | 24 日 | 2018-009 | |||
公司 | |||||
xx | 保证担保 | 9,556,000.00 | 是 | 2017 年4 月 | 2017-015 |
27 日 | 2017-019 2017-022 | ||||
总计 | - | 66,556,000.00 | - | - | - |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
1、2017 年，天津瑞灵自动化工程有限公司为瑞灵石油向天津银行的借款 1,800 万元提供抵押担保，担保期间自 2017 年 2 月 24 日至 2018 年 2 月 23 日。2017 年 4 月 6 日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关于追认关联交易的议案》（公告编号：2017-009）。 2017 年 4 月 6 日，公司在全国中小企业股份转让系统披露《天津瑞灵石油设备股份有限公
司关于追认关联交易的公告》（公告编号：2017-011）。2017 年 4 月 21 日，公司召开 2017年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于追认关联交易的议案》（公告编号：2017-014）。 2、2017 年，xx、xxx为瑞灵石油向浙商银行的借款 1,000 万元提供保证担保，担
保期间自 2017 年 7 月 27 日至 2018 年 7 月 27 日。2017 年 4 月 6 日，公司召开第二届董事
会第七次会议，审议通过《关于追认关联交易的议案》（公告编号：2017-009）。2017 年 4
月 6 日，公司在全国中小企业股份转让系统披露《天津瑞灵石油设备股份有限公司关于追认
关联交易的公告》（公告编号：2017-011 号）。2017 年 4 月 21 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于追认关联交易的议案》（公告编号：2017-014）。
3、2017 年，天津瑞灵自动化工程有限公司为瑞灵石油向天津恒兴小额贷款有限公司的借款提供保证担保，最高担保额度为 2,000 万元，实际借款已于 2017 年 3 月 2 日前还清。
2018 年 4 月 24 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过《关于追认关联交易的
议案》（公告编号：2018-008）。2018 年 4 月 25 日，公司在全国中小企业股份转让系统披露
《天津瑞灵石油设备股份有限公司关于追认关联交易的公告》（公告编号：2018-008 号）。 2018 年 5 月 16 日，公司召开 2017 年年度股东大会，会议将审议《关于追认关联交易的议案》。
4、2016 年，xx、xxx、xxxx瑞灵石油向招商银行的借款 100 万元提供保证担保，担保期间自 2016 年 4 月 25 日至 2017 年 4 月 24 日。2017 年 4 月 6 日，公司召开第二
届董事会第七次会议，审议通过《关于追认关联交易的议案》（公告编号：2017-009）。2017
年 4 月 6 日，公司在全国中小企业股份转让系统披露《天津瑞灵石油设备股份有限公司关于
追认关联交易的公告》（公告编号：2017-011）。2017 年 4 月 21 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于追认关联交易的议案》（公告编号：2017-014）。
5、2016 年，天津瑞灵自动化工程有限公司为瑞灵石油向天津银行的借款 800 万元提供抵押担保，担保期间自 2016 年 4 月 8 日至 2017 年 3 月 9 日。2018 年 4 月 24 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过《关于追认关联交易的议案》（公告编号：2018-008）。 2018 年 4 月 25 日，公司在全国中小企业股份转让系统披露《天津瑞灵石油设备股份有限公
司关于追认关联交易的公告》（公告编号：2018-008）。2018 年 5 月 16 日，公司召开 2017年年度股东大会，会议将审议《关于追认关联交易的议案》。
6、2016 年，xx为瑞灵石油向西门子财务租赁有限公司的 955 万元提供保证担保，担保期间自 2016 年 6 月 30 日至 2017 年 2 月 28 日。2017 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事
会第八次会议，审议通过《关于追认关联交易的议案》（公告编号：2017-015）。2017 年 4
月 27 日，公司在全国中小企业股份转让系统披露《天津瑞灵石油设备股份有限公司关于追
认关联交易的公告》（公告编号：2017-019）。2017 年 4 月 21 日，公司召开 2016 年年度股东大会（公告编号：2017-022），会议将审议《关于追认关联交易的议案》。
上述关联交易事项（4-6）项对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司的独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司和其它股东利益的情形。截至报告期末，上述关联交易事项（4-6）项公司借款已到期归还，相关关联担保在报告期末已到期解除。上述关联交易事项（1-3）截至报告期末，累计金额为 4800 万元。报告期内，关联方未向公司收取任何担保费，不存在损害公司和其他股东利益的情形。上述关联交易对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响。
(四) 承诺事项的履行情况
1、承诺事项：《关于避免同业竞争的承诺》，承诺注销瑞灵国际和瑞灵自动化两家公司承诺
承诺人：公司控股股东、实际控制人
履行情况：报告期内，瑞灵国际已经注销完毕，瑞灵自动化于 2013 年 4 月 25 日已经提交了注销申请，但因注销涉及到多个部门的审批，自动化名下的固定资产的处置费用较高，
导致无法按照承诺完成注销。故公司拟变更避免同业竞争承诺，决定变更承诺为：“瑞灵自动化公司的控制股东及实际控制人xx作出承诺，保证瑞灵自动化不以任何形式发生与瑞灵石油及其子公司经营业务构成直接或间接竞争的情况。瑞灵自动化不再承接关于电控领域的任何业务”。上述事项已形成议案《关于公司实际控制人拟变更<避免同业竞争>承诺函》并经公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第七次会议以及 2017 年第二次临时股东大会审议通过并披露（公告编号：2017-009、2017-010、2017-014）。
2、承诺事项：《关于控股股东规范和减少关联交易的承诺》，承诺进行规范交易，减少关联交易
承诺人：公司控股股东、实际控制人
履行情况：目前履行良好，报告期内，瑞灵石油与瑞灵自动化之间的关联交易中，日常性关联交易在报告期预计范围内，偶发性关联交易也在逐步减少，在 2016 年，两公司关联交易将进入最后的结尾阶段，更进一步减少与规范。同时，新欣孚子公司已全部承接瑞灵自动化的所有业务。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产 | 权利受限类 型 | 账面价值 | 占总资产的比 例 | 发生原因 |
房屋 | 抵押 | 10,639,327.98 | 9.45% | 抵押贷款 |
土地 | 抵押 | 515,261.00 | 0.46% | 抵押贷款 |
银行账户 | 冻结 | 885,190.26 | 0.79% | 连带担保 |
总计 | - | 12,039,779.24 | 10.70% | - |
公司在报告期内，关联担保关系已解除，法院于 2018 年 1 月 23 日解除对公司账户的冻结。
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质 | 期初 | x期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 11,750,000 | 36.72% | - | 11,750,000 | 36.72% |
其中：控股股东、实际控制 人 | 6,750,000 | 21.09% | - | 6,750,000 | 21.09% | |
董事、监事、高管 | 6,750,000 | 21.09% | - | 6,750,000 | 21.09% | |
核心员工 | - | - | - | - | - | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 20,250,000 | 63.28% | - | 20,250,000 | 63.28% |
其中：控股股东、实际控制 人 | 20,250,000 | 63.28% | -- | 20,250,000 | 63.28% | |
董事、监事、高管 | 20,250,000 | 63.28% | - | 20,250,000 | 63.28% | |
核心员工 | - | - | - | - | - | |
总股本 | 32,000,000 | - | 0 | 32,000,000.00 | - | |
普通股股东人数 | 53 | |||||
(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有 限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | xx | 21,600,000 | - | 21,600,000 | 67.50% | 16,200,000 | 5,400,000 |
2 | xxx | 5,400,000 | - | 5,400,000 | 16.88% | 4,050,000 | 1,350,000 |
3 | xxx | 2,900,000 | 25,000 | 2,925,000 | 9.14% | - | 2,925,000 |
4 | xxx | 171,000 | - | 171,000 | 0.53% | - | 171,000 |
5 | 林橄榄 | 128,000 | - | 128,000 | 0.40% | - | 128,000 |
合计 | 30,199,000 | 25,000 | 30,224,000 | 94.45% | 20,250,000 | 9,974,000 | |
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： xx先生与田润珊女士为夫妻关系，其他股东不存在关联关系。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
公司控股股东为xx：
xx先生 1968 年 8 月出生，中国国籍，获新西兰永久居住权，天津南开大学工商管理硕士。1995
年至 1999 年，任西门子电气传动有限公司销售经理；1999 年至 2003 年，任天津市瑞灵电气传动有限公司副总经理；2003 年至 2006 年，任天津市瑞灵自动化工程有限公司总经理；2006 年至 2013 年，任天
津瑞灵石油设备有限公司执行董事、总经理；2013 年至今，任天津瑞灵石油设备股份有限公司董事长、总经理，任期三年，现持有公司 67.50%股份。
报告期内无变动。
(二) 实际控制人情况
公司控股股东为xx，实际控制人为xx及xxx夫妇。xx先生持有公司 2,160 万股股份，占公司总股本的 67.50%，持股比例超过 50.00%，为公司控股股东。xxx女士为xx妻子，持有公司 540万股股份，占公司总股本的 16.88%。xx及xxxxx合计持有公司 84.38%的股份，共同决定公司的经营决策，对公司实施共同控制，共同作为公司的实际控制人，且报告期内未发生变更。
控股股东xx先生基本情况详见“（一）控股股东情况”
xxx女士 1972 年 7 月出生，中国国籍，获新西兰永久居住权，毕业于天津广播电视大学机电一体化专业，专科学历。1994 年至 1997 年，任天津工程机械有限公司技术员；1997 年至 2003 年，任天津市瑞灵电气传动有限公司财务经理；2003 年至 2006 年，任天津市瑞灵自动化工程有限公司副总经理； 2006 年至 2013 年，任天津瑞灵石油设备有限公司营销事业部经理；2013 年至今，任天津瑞灵石油设备股份有限公司董事、副总经理、任期三年；2017 年 7 月至今，任天津瑞灵石油设备股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书，任职期限至第二届董事会届满时止。现持有公司 16.88%股份。
报告期内无变动。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
流动资金贷款 | 天津银行 | 18,000,000.00 | 5.00% | 2017.2.24 至 2018.2.23 | 否 |
流动资金贷款 | 浙商银行 | 10,000,000.00 | 5.00% | 2017.7.27 至 2018.7.27 | 否 |
流动资金贷款 | 天津恒兴小额 贷款有限公司 | 7,000,000.00 | - | 2017.2.20 至 2017.3.2 | 否 |
流动资金贷款 | 浦发银行 | 10,000,000.00 | 5.00% | 2016.7.13 至 2017.7.13 | 否 |
流动资金贷款 | 招商银行 | 1,000,000.00 | 5.66% | 2016.4.25 至 2017.4.24 | 否 |
流动资金贷款 | 天津银行 | 8,000,000.00 | 4.35% | 2016.04.08 至 2017.3.9 | 否 |
流动资金贷款 | 西门子财务租 赁有限公司 | 9,556,000.00 | 5.14% | 2016.6.3 至 2017.2.28 | 否 |
合计 | - | 63,556,000.00 | - | - | - |
违约情况
□适用 √不适用
五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用 √不适用
(二) 利润分配预案
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取 薪酬 |
xx | 董事长、总经 理 | 男 | 50 | 研究生 | 2016.3—2019.3 | 是 |
xxx | 董事、副总经理、董事会秘 书 | 女 | 46 | 专科 | 2016.3—2019.3 | 是 |
xxx | xx、副总经 理 | 男 | 40 | 本科 | 2016.3—2019.3 | 是 |
xxx | 董事 | 男 | 44 | 本科 | 2016.3—2019.3 | 是 |
xx | 董事 | 女 | 34 | 本科 | 2017.7—2019.3 | 是 |
xxx | 监事会主席 | 男 | 39 | 本科 | 2016.9—2019.3 | 是 |
xxx | 监事 | 男 | 50 | 本科 | 2016.3—2019.3 | 是 |
xx | 监事 | 男 | 40 | 本科 | 2016.3—2019.3 | 是 |
xx | x总经理 | 男 | 74 | 本科 | 2016.3—2019.3 | 是 |
xx | 财务总监 | 女 | 43 | 本科 | 2017.10—2019.3 | 是 |
董事会人数： | 5 | |||||
监事会人数： | 3 | |||||
高级管理人员人数： | 5 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
xx与田xx是夫妻关系，其他人员无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 | 职务 | 期初持普通 股股数 | 数量变动 | 期末持普通 股股数 | 期末普通股 持股比例% | 期末持有股 票期权数量 |
xx | 董事长、总经 理 | 21,600,000 | - | 21,600,000 | 67.50% | 0 |
xxx | 董事、副总经 理、董事会秘书 | 5,400,000 | - | 5,400,000 | 16.88% | 0 |
xxx | xx、副总经 理 | 0 | - | 0 | 0% | 0 |
xxx | 董事 | 0 | - | 0 | 0% | 0 |
xx | 董事 | 0 | - | 0 | 0% | 0 |
xxx | 监事会主席 | 0 | - | 0 | 0% | 0 |
xxx | 监事 | 0 | - | 0 | 0% | 0 |
xx | 监事 | 0 | - | 0 | 0% | 0 |
xx | x总经理 | 0 | - | 0 | 0% | 0 |
xx | 财务总监 | 0 | - | 0 | 0% | 0 |
合计 | - | 27,000,000 | 0 | 27,000,000 | 84.38% | 0 |
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 | √否 |
总经理是否发生变动 | □是 | √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | √是 | □否 | |
财务总监是否发生变动 | √是 | □否 |
姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、 换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
xx | 董事、董事会秘 书、副总经理 | 离任 | - | 离职 |
xx | 财务总监 | 离任 | - | 辞退 |
xxx | 董事、副总经理 | 新任 | 董事、董事会秘书、 副总经理 | 能胜任其工作补充岗 位需求 |
xx | - | 新任 | 财务总监 | 能胜任其工作补充岗 位需求 |
x年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
xxx女士 1972 年 7 月出生，中国国籍，获新西兰永久居住权，毕业于天津广播电视大学机电一体化专业，专科学历。1994 年至 1997 年，任天津工程机械有限公司技术员；1997 年至 2003 年，任天津市瑞灵电气传动有限公司财务经理；2003 年至 2006 年，任天津市瑞灵自动化工程有限公司副总经理； 2006 年至 2013 年，任天津瑞灵石油设备有限公司营销事业部经理；2013 年至今，任天津瑞灵石油设备股份有限公司董事、副总经理，任期三年；2017 年 7 月至今，任天津瑞灵石油设备股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书，任期至第二届董事会任期届满时止，现持有公司 16.88%股份。
xx，女，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，对外经贸大学会计学专业，本科学历，中级会计师。1996 年 10 月至 2005 年 5 月,任天津尚赫有限公司会计；2005 年 5 月至 2007 年 11 月，
任天津长威科技有限公司成本会计；2007 年 11 月至 2009 年 2 月，任天津开发区国际学校天津分校会
计;2009 年 2 月至 2017 年 9 月，任古德里奇航空结构服务(中国)有限公司高级会计。2017 年 10 月至今，任天津瑞灵石油设备股份有限公司财务总监，任期至第二届董事会任期届满时止。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
行政管理人员 | 8 | 12 |
生产人员 | 25 | 33 |
销售人员 | 22 | 15 |
技术人员 | 41 | 41 |
财务人员 | 5 | 5 |
员工总计 | 101 | 106 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 2 | 2 |
本科 | 45 | 47 |
专科 | 33 | 32 |
专科以下 | 21 | 25 |
员工总计 | 101 | 106 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
2017 年天津瑞灵石油设备股份有限公司本着“付之以责，授之以权，予之以利，责权利相结合”的用人原则，重考核，慎选拔，不断优化岗位人员配置，严格控制人员规模与人工成本，提高全员工作效率，进一步提高员工忠诚度。
组织机构和人员变动方面，公司整体组织机构在 2017 年未做重大调整，关键管理岗位员工基本保持原有人员队伍，核心关键员工流动率控制在 8%以下，稳定的员工队伍从根本上能够保证公司组织和业务的平稳发展。
人才引进和招聘配置方面，公司在 2017 年侧重石油设备制造行业资深技术研发人员和现场制造技术人员的挖掘与配置，2017 年全年引进硕士学历人才 1 名，本专科以上学历人才 24 名，其中 80%以上的引入人才投入科技研发和生产制造队伍。
人员培训与开发方面，公司在 2017 年注重团队科技、制造和服务创新能力的开发与引导，采用内训与外训相结合的培训手段，致力于提高企业整体科研和制造能力；另外，为了提高公司整体运营和制造、服务质量，2017 年由质量部门牵头开展了一系列质量体系培训和认证工作，提高了团队整体质量意识。
2017 年公司根据行业和社会发展状况，逐步优化员工薪酬福利体系，完善绩效考核体系，进一步提
高员工收入，从而提升整个团队的凝聚力；同时，截至 2017 年底需公司承担费用的离退休职工人数为 1人，在公司从事生产制造方面的顾问和管理工作。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
√适用 □不适用
姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
xxx | 董事 | 0 |
xxx | 监事 | 0 |
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
核心员工xx，报告期内已离职。xx女士的辞职对公司的日常经营活动未产生不利的影响。
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开符合相关法律法规和公司章程的要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。
报告期内，公司制定了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》，进一步的提高了公司的规范运作水平。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，公司成立以来股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司还制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《内部控制制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等规章制度，涵盖了关联交易、风险控制、投资者关系管理、财务管理等内部控制管理，形成了规范的管理体系。
公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。公司董事会认为，公司制定内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益及保护投资者的权益等方面
起到了积极有效的作用。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等制度的要求。
截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司章程没有修改。
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
董事会 | 7 | 第二届董事会第五次会议审议事项： 1、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》； 2、《关于提请召开天津瑞灵石油设备股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》；第二届董事会第六次审议事项： 1、《关于修订天津瑞灵石油设备股份有限公司信息披露事务管理制度的议案》； 2、《关于制定天津瑞灵石油设备股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度的议案》； 第二届董事会第七次审议事项： 1、《关于追认关联交易的议案》； 2、《关于补充预计 2017 年日常性关联交易的议案》； 3、《关于公司实际控制人拟变更<避免同业竞争承诺函>的议案》 4、《关于提请召开天津瑞灵石油设备股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》 第二届董事会第八次审议事项： 1、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》； 2、《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议 |
(二) 三会运作情况 1、 三会召开情况
案》； 3、《天津瑞灵石油设备股份有限公司 2016 年年度报告》及《摘要》； 4、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》； 5、《关于公司 2016 年年年度利润分配预案的议案》； 6、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》； 7、《关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》； 8、《关于追认关联交易的议案》； 9、《关于提请召开天津瑞灵石油设备股份有限公司 2016 年年度股东大会的议案》； 第二届董事会第九次会议审议： 1、《关于聘任xxx担任天津瑞灵石油设备股份有限公司董事会秘书的议案》； 2、《关于提名新任董事的议案》； 3、《关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 第二届董事会第十次会议审议： 1、《关于聘任xxx担任天津瑞灵石油设备股份有限公司董事会秘书的议案》； 第二届董事会第十一次会议审议： 2、《关于免去xx财务总监职务的议案》；第二届董事会第十二次会议审议： 1、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》； 2、《关于提请召开天津瑞灵石油设备股份有限 公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》； | ||
监事会 | 4 | 第二届监事会第六次会议审议事项： 1、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》； 第二届监事会第七次审议事项： |
1、《关于追认关联交易的议案》； 2、《关于补充预计 2017 年日常性关联交易的议案》； 3、《关于公司实际控制人拟变更<避免同业竞争承诺函>的议案》； 第二届监事会第八次审议事项： 1、《关于公司 2016 年度监事会工作报告议案》； 2、《天津瑞灵石油设备股份有限公司 2016 年年度报告》及《摘要》； 3、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》； 4、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》； 5、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》； 6、《关于追认关联交易的议案》；第二届监事会第九次会议审议： 1、《天津瑞灵石油设备股份有限公司 2017 年 半年度报告》； | ||
股东大会 | 4 | 2017 年第一次临时股东大会审议事项： 1、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》； 2017 年第二次临时股东大会审议事项： 1、《关于追认关联交易的议案》； 2、《关于补充预计 2017 年日常性关联交易的议案》； 3、《关于公司实际控制人拟变更<避免同业竞争承诺函>的议案》； 2016 年年度股东大会决议公告： 1、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》； 2、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议 案》； |
3、《天津瑞灵石油设备股份有限公司 2016 年年度报告》及《摘要》； 4、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》； 5、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》； 6、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》； 7、《关于续聘中审华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》； 8、《关于追认关联交易的议案》； 2017 年第三次临时股东大会审议事项： 1、《关于提名新任董事的议案》； |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司已建立股东大会、董事会、监事会、总经理组织机构，并制定了相关议事规则，并均按照公司章程及三会议事规则的规定召开相关会议。三会的会议议事程序与表决方式、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司按规定建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员（包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书）组成的公司治理架构，公司及实际控制人、董事、监事、高级管理人员均能依法开展经营活动，最近二十四个月内未因生产经营活动违反相关法律受到工商、税务、环保、产品质量等相关政府部门的处罚。公司治理的实际情况符合相关法律要求。报告期内，公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求执行，公司管理层未引进职业经理人。
(四) 投资者关系管理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定相关规定，公司设立了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书xxx负责接听，以便于保持与投资者及潜在投资的联系与沟通，在沟通过程中，遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心解答。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会对本年度的监督事项无异议，具体意见如下：
1、公司依法运作
经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
2、检查公司财务情况
2017 年度，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真细致的检查，认为公司目前财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流情况符合公司实际经营情况。
3、公司关联交易情况
报告期内所发生的关联交易遵循了“公开、公正、合理”的原则处理，未损害公司的利益和股东的利益，且有利于公司的发展。
4、公司对外担保及股权、资产置换情况
报告期内，公司存在对外担保情况，但占资产比例小于 10%，不存在债务重组、非货币性交易事项、资产置换，也无其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。
5、股东大会决议执行情况
报告期内，公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议，监事会对股东大会决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够履行股东大会的有关决议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立情况
公司长期致力石油钻采领域电控自动化系统及顶驱设备的研发、生产、销售、服务及配件销售业务，已取得从事前述业务所必需的相应资质、专利技术、厂房设备等，拥有完整且独立的研发、采购、生产和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，独立开展业务不存在障碍；公司的主营业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易；对于公司与控股股东控制的瑞灵自动化及瑞灵国际之间的同业不竞争关系和关联交易，实际控制人已经采取必要的规范和减少措施，瑞灵国际已经注销，瑞灵自动化的注销问题，实际控制人已经做出变更承诺（《关于公司实际控制人拟变更<避免同业竞争承诺>的议案》（2017-014））不会对公司主营业务的独立性构成实质性不利影响。
2、资产独立情况
公司系由天津瑞灵石油设备有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与生产经营有关的生产系统和配套设施，拥有与生产经营有关的房产、机器设备等资产的所有权或使用权，具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。
3、人员独立情况
公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。
4、财务独立情况
公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。
5、机构独立情况
公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，设有研发、生产、销售、财务、人事等职能管理部门。本公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况
公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，建立了适应公司管理要求的内部控制体系，体系涵盖了研发、制造、采购、市场、人力资源、财务等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。公司内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、制造、销售提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。
2、董事会关于内部控制的说明
公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司内部控制活动在采购、生产、销售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。公司内部控制制度自制定以来得到了有效的实施和不断完善。今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监
督检查，防范风险，促进公司稳定发展。此外，还将根据公司的发展适时的修改和制定符合公司实际情况的内部控制制度。
（1）关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未出现披露的年度报告存在重大差错的情况。公司目前已建立年度报告差错责任追究制度。
一、 审计报告
第十一节 财务报告
是否审计 | 是 |
审计意见 | 保留意见 |
审计报告中的特别段落 | 无 |
审计报告编号 | CAC 证审字[2018]0260 号 |
审计机构名称 | 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 |
审计报告日期 | 2018 年 4 月 24 日 |
注册会计师姓名 | xxx、xxx |
会计师事务所是否变更 | 否 |
审 计 报 告 CAC 证审字[2018]0260 号 天津瑞灵石油设备股份有限公司： 一、保留意见 我们审计了后附的天津瑞灵石油设备股份有限公司（以下简称“瑞灵石油”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2017 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞灵石油 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注五（六）存货所述，出租商品为顶3、顶5、顶6及TD70VD1，均按预计实际使用时间10年采用直线法进行摊销，残值率5%，其中顶3、顶5、顶6TD70VD1分别于2011年9月、2013年9月、2016年3月、2017年5月投入使用，截止2017年12月31日顶3、顶5、顶6、TD70VD1原值分别为5,086,206.03元、 3,377,298.48元、4,413,839.86元、6,362,052.69元，账面净值分别为3,556,105.67元、2,976,244.23元 4,099,353.76元、6,110,225.44元，原值总计为19,239,397.06元，账面净值总计为16,741,929.10元。除 了TD70VD1外，顶3、顶5、顶6在2017年度一直未出租且截止审计报告日亦处于闲置状态。关于顶3、顶5、顶6于2017年12月31日的可变现净值，瑞灵石油未提供充分适当的审计证据。由于该事项对本期的经营成 | |
果和留存收益可能存在影响，我们对2017年度的财务报表发表了保留意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立xxx石油，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、其他信息
x灵石油管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括瑞灵石油年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
x灵石油管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瑞灵石油的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瑞灵石油、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瑞灵石油的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏虚假xx或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瑞灵石油持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞灵石油不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就瑞灵石油中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审华会计师事务所
中国注册会计师：xxx
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：xxx
中国 天津
2018 年 4 月 24 日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产： | |||
货币资金 | 五（一） | 1,963,082.99 | 2,553,704.41 |
结算备付金 | - | - | |
拆出资金 | - | - |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | - | - | |
衍生金融资产 | - | - | |
应收票据 | 五（二） | - | 300,000 |
应收账款 | 五（三）、十二（一） | 51,063,741.99 | 48,392,042.36 |
预付款项 | 五（五） | 2,104,003.81 | 3,506,621.31 |
应收保费 | - | - | |
应收分保账款 | - | - | |
应收分保合同准备金 | - | - | |
应收利息 | - | - | |
应收股利 | - | - | |
其他应收款 | 五（四）、十二（二） | 392,346.00 | 2,846,006.36 |
买入返售金融资产 | - | - | |
存货 | 五（六） | 41,956,338.28 | 42,251,604.96 |
持有待售资产 | - | - | |
一年内到期的非流动资产 | - | - | |
其他流动资产 | - | - | |
流动资产合计 | 97,479,513.07 | 99,849,979.40 | |
非流动资产： | |||
发放贷款及垫款 | - | - | |
可供出售金融资产 | - | - | |
持有至到期投资 | - | - | |
长期应收款 | - | - | |
长期股权投资 | - | - | |
投资性房地产 | - | - | |
固定资产 | 五（七） | 12,137,721.55 | 13,050,590.62 |
在建工程 | 五（八） | 500,000.00 | - |
工程物资 | - | - | |
固定资产清理 | - | - | |
生产性生物资产 | - | - | |
油气资产 | - | - | |
无形资产 | 五（九） | 515,261.00 | 529,218.44 |
开发支出 | - | - | |
商誉 | - | - | |
长期待摊费用 | 五（十） | 415,094.39 | 647,273.87 |
递延所得税资产 | 五（十一） | 1,117,376.61 | 750,367.94 |
其他非流动资产 | - | - | |
非流动资产合计 | 14,685,453.55 | 14,977,450.87 | |
资产总计 | 112,164,966.62 | 114,827,430.27 | |
流动负债： | |||
短期借款 | 五（十三） | 28,000,000.00 | 19,000,000.00 |
向中央银行借款 | - | - | |
吸收存款及同业存放 | - | - | |
拆入资金 | - | - | |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | -- | |
衍生金融负债 | - | - | |
应付票据 | - | - | |
应付账款 | 五（十四） | 23,857,534.91 | 25,790,956.83 |
预收款项 | 五（十五） | 63,834.00 | 123,323.58 |
卖出回购金融资产款 | - | - | |
应付手续费及佣金 | - | - | |
应付职工薪酬 | 五（十六） | 160,128.43 | 447,226.49 |
应交税费 | 五（十七） | 1,691,684.30 | 1,280,256.71 |
应付利息 | 五（十八） | - | 273,716.73 |
应付股利 | - | - | |
其他应付款 | 五（十九） | 13,060,576.33 | 21,363,712.50 |
应付分保账款 | - | - | |
保险合同准备金 | - | - | |
代理买卖证券款 | - | - | |
代理承销证券款 | - | - | |
持有待售负债 | - | - | |
一年内到期的非流动负债 | - | - | |
其他流动负债 | 五（二十） | - | 1,643,440.00 |
流动负债合计 | 66,833,757.97 | 69,922,632.84 | |
非流动负债： | |||
长期借款 | - | - | |
应付债券 | - | - | |
其中：优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
长期应付款 | - | - | |
长期应付职工薪酬 | - | - | |
专项应付款 | - | - | |
预计负债 | - | - | |
递延收益 | 五（二十一） | 672,000.00 | 705,678.78 |
递延所得税负债 | - | - | |
其他非流动负债 | - | - | |
非流动负债合计 | 672,000.00 | 705,678.78 | |
负债合计 | 67,505,757.97 | 70,628,311.62 | |
所有者权益（或股东权益）： | |||
股本 | 五（二十二） | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 |
其他权益工具 | - | - | |
其中：优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
资本公积 | 五（二十三） | 1,223,948.22 | 1,223,948.22 |
减：库存股 | - | - | |
其他综合收益 | - | - | |
专项储备 | - | - | |
盈余公积 | 五（二十四） | 1,117,415.43 | 1,078,549.49 |
一般风险准备 | - | - | |
未分配利润 | 五（二十五） | 10,317,845.00 | 9,896,620.94 |
归属于母公司所有者权益合计 | 44,659,208.65 | 44,199,118.65 | |
少数股东权益 | - | - | |
所有者权益合计 | 44,659,208.65 | 44,199,118.65 | |
负债和所有者权益总计 | 112,164,966.62 | 114,827,430.27 |
法定代表人：xx 主管会计工作负责人：xx 会计机构负责人：xx
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产： | |||
货币资金 | 五（一） | 1,790,838.66 | 1,961,489.02 |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | - | - | |
衍生金融资产 | - | - | |
应收票据 | 五（二） | - | 300,000.00 |
应收账款 | 五（三）、十二（一） | 47,963,240.15 | 48,392,042.36 |
预付款项 | 五（五） | 2,098,003.81 | 3,506,621.31 |
应收利息 | - | - | |
应收股利 | - | - | |
其他应收款 | 五（四）、十二（二） | 330,001.40 | 509,791.96 |
存货 | 五（六） | 39,885,903.13 | 40,595,105.66 |
持有待售资产 | - | - | |
一年内到期的非流动资产 | - | - | |
其他流动资产 | - | - | |
流动资产合计 | 92,067,987.15 | 95,265,050.31 | |
非流动资产： | |||
可供出售金融资产 | - | - | |
持有至到期投资 | - | - | |
长期应收款 | - | - | |
长期股权投资 | 十二(三) | 5,321,870.00 | 5,321,870.00 |
投资性房地产 | - | - | |
固定资产 | 五（七） | 12,135,001.79 | 13,047,409.52 |
在建工程 | 五（八） | 500,000.00 | - |
工程物资 | - | - | |
固定资产清理 | - | - | |
生产性生物资产 | - | - | |
油气资产 | - | - | |
无形资产 | 五（九） | 515,261.00 | 529,218.44 |
开发支出 | - | - | |
商誉 | - | - | |
长期待摊费用 | 五（十） | 415,094.39 | 647,273.87 |
递延所得税资产 | 五（十一） | 1,116,491.51 | 750,175.44 |
其他非流动资产 | - | - | |
非流动资产合计 | 20,003,718.69 | 20,295,947.27 | |
资产总计 | 112,071,705.84 | 115,560,997.58 | |
流动负债： | |||
短期借款 | 五（十三） | 28,000,000.00 | 19,000,000.00 |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | - | |
衍生金融负债 | - | - | |
应付票据 | - | - | |
应付账款 | 五（十四） | 24,079,908.79 | 25,790,956.83 |
预收款项 | 五（十五） | 63,834.00 | 1,228,696.50 |
应付职工薪酬 | 五（十六） | 156,388.53 | 447,226.49 |
应交税费 | 五（十七） | 1,681,112.80 | 1,274,291.26 |
应付利息 | 五（十八） | - | 273,716.73 |
应付股利 | - | - | |
其他应付款 | 五（十九） | 13,020,359.33 | 21,187,626.73 |
持有待售负债 | - | - | |
一年内到期的非流动负债 | - | - | |
其他流动负债 | 五（二十） | - | 1,643,440.00 |
流动负债合计 | 67,001,603.45 | 70,845,954.54 | |
非流动负债： | |||
长期借款 | - | - | |
应付债券 | - | - | |
其中：优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
长期应付款 | - | - | |
长期应付职工薪酬 | - | - | |
专项应付款 | - | - | |
预计负债 | - | - | |
递延收益 | 五（二十一） | 672,000.00 | 705,600.00 |
递延所得税负债 | - | - | |
其他非流动负债 | - | - | |
非流动负债合计 | 672,000.00 | 705,600.00 | |
负债合计 | 67,673,603.45 | 71,551,554.54 | |
所有者权益： | |||
股本 | 五（二十二） | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 |
其他权益工具 | - | - | |
其中：优先股 | - | - | |
永续债 | - | ||
资本公积 | 五（二十三） | 1,223,948.22 | 1,223,948.22 |
减：库存股 | - | - | |
其他综合收益 | - | - | |
专项储备 | - | - | |
盈余公积 | 五（二十四） | 1,117,415.43 | 1,078,549.49 |
一般风险准备 | - | - | |
未分配利润 | 五（二十五） | 10,056,738.74 | 9,706,945.33 |
所有者权益合计 | 44,398,102.39 | 44,009,443.04 | |
负债和所有者权益合计 | 112,071,705.84 | 115,560,997.58 |
法定代表人：xx 主管会计工作负责人：xx 会计机构负责人：xx
(三) 合并利润表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 47,190,470.64 | 74,227,495.35 | |
其中：营业收入 | 五（二十六）、十 二（四） | 47,190,470.64 | 74,227,495.35 |
利息收入 | - | ||
已赚保费 | - | - | |
手续费及佣金收入 | - | - |
二、营业总成本 | 47,107,788.59 | 74,375,524.88 | |
其中：营业成本 | 五（二十六）、十 二（四） | 31,881,480.42 | 57,651,811.39 |
利息支出 | - | - | |
手续费及佣金支出 | - | - | |
退保金 | - | - | |
赔付支出净额 | - | - | |
提取保险合同准备金净额 | - | - | |
保单红利支出 | - | - | |
分保费用 | - | - | |
税金及附加 | 五（二十七） | 333,867.75 | 302,290.49 |
销售费用 | 五（二十八） | 2,380,657.44 | 3,247,353.90 |
管理费用 | 五（二十九） | 8,327,764.54 | 9,028,293.75 |
财务费用 | 五（三十） | 1,705,540.84 | 1,927,030.71 |
资产减值损失 | 五（三十一） | 2,478,477.60 | 2,218,744.64 |
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） | - | - | |
投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 | - | - | |
汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
其他收益 | 五（三十二） | 221,250.00 | - |
三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 303,932.05 | -148,029.53 | |
加：营业外收入 | 五（三十三） | 9,539.61 | 837,020.00 |
减：营业外支出 | 五（三十四） | 5,427.10 | 9,303.83 |
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 308,044.56 | 679,686.64 | |
减：所得税费用 | 五（三十五） | -152,045.44 | 208,810.03 |
五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 460,090.00 | 470,876.61 | |
其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
(一)按经营持续性分类： | - | - | - |
1.持续经营净利润 | 460,090.00 | 470,876.61 | |
2.终止经营净利润 | - | - | |
(二)按所有权归属分类： | - | - | - |
1.少数股东损益 | |||
2.归属于母公司所有者的净利润 | 460,090.00 | 470,876.61 | |
六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 | - | - | |
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 | - | - | |
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 | - | - | |
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 | - | - |
损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 | - | - | |
4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
6.其他 | - | - | |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
七、综合收益总额 | 460,090.00 | 470,876.61 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 460,090.00 | 470,876.61 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
八、每股收益： | - | - | |
（一）基本每股收益 | 五(三十六)、十三 | 0.01 | 0.01 |
（二）稀释每股收益 | 五(三十六)、十三 | 0.01 | 0.01 |
法定代表人：xx 主管会计工作负责人：xx 会计机构负责人：xx
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 44,121,084.72 | 59,090,654.18 | |
减：营业成本 | 五（二十六）、 十二（四） | 29,283,870.22 | 44,140,793.19 |
税金及附加 | 五（二十七） | 330,481.46 | 296,937.49 |
销售费用 | 五（二十八） | 2,380,657.44 | 3,242,753.90 |
管理费用 | 五（二十九） | 7,851,883.36 | 6,664,789.27 |
财务费用 | 五（三十） | 1,636,555.71 | 2,155,960.52 |
资产减值损失 | 五（三十一） | 2,475,707.20 | 2,359,724.64 |
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
其他收益 | 五（三十二） | 71,250.00 | - |
二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 233,179.33 | 229,695.17 | |
加：营业外收入 | 五（三十三） | 9,539.61 | 837,020.00 |
减：营业外支出 | 五（三十四） | 5,412.43 | 9,303.83 |
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 237,306.51 | 1,057,411.34 | |
减：所得税费用 | 五（三十五） | -151,352.84 | 173,565.03 |
四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 388,659.35 | 883,846.31 | |
（一）持续经营净利润 | 388,659.35 | 883,846.31 | |
（二）终止经营净利润 | - | - | |
五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 | - | - | |
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 | - | - |
损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 | - | - | |
4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
6.其他 | - | - | |
六、综合收益总额 | 388,659.35 | 883,846.31 | |
七、每股收益： | - | - | |
（一）基本每股收益 | - | - | |
（二）稀释每股收益 | - | - |
法定代表人：xx 主管会计工作负责人：xx 会计机构负责人：xx
(五) 合并现❹流量表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量： | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 48,906,373.01 | 104,383,806.82 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
向中央银行借款净增加额 | - | - | |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | |
收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
收到再保险业务现金净额 | - | - | |
保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 | - | - | |
收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
拆入资金净增加额 | - | - | |
回购业务资金净增加额 | - | - | |
收到的税费返还 | - | - | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 五（三十 七） | 671,123.31 | 56,813,167.64 |
经营活动现金流入小计 | 49,577,496.32 | 161,196,974.46 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 32,913,326.98 | 82,467,363.34 | |
客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
支付保单红利的现金 | - | - | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,774,241.88 | 8,777,292.03 | |
支付的各项税费 | 1,586,405.29 | 3,657,338.98 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五（三十 七） | 11,079,823.47 | 53,715,086.37 |
经营活动现金流出小计 | 55,353,797.62 | 148,617,080.72 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -5,776,301.30 | 12,579,893.74 | |
二、投资活动产生的现金流量： | |||
收回投资收到的现金 | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | - | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 | - | 6,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流入小计 | - | 6,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 | 14,519.66 | 861,950.00 | |
投资支付的现金 | - | - | |
质押贷款净增加额 | - | - | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流出小计 | 14,519.66 | 861,950.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -14,519.66 | -855,950.00 | |
三、筹资活动产生的现金流量： | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | |
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
取得借款收到的现金 | 35,000,000.00 | 19,000,000.00 | |
发行债券收到的现金 | - | - | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
筹资活动现金流入小计 | 35,000,000.00 | 19,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 27,643,440.00 | 27,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,892,848.61 | 1,759,589.60 | |
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 五（三十 七） | 885,190.26 | - |
筹资活动现金流出小计 | 30,421,478.87 | 28,759,589.60 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 4,578,521.13 | -9,759,589.60 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -81,511.85 | 14,932.03 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,293,811.68 | 1,979,286.17 | |
加：期初现金及现金等价物余额 | 2,353,704.41 | 374,418.24 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,059,892.73 | 2,353,704.41 |
法定代表人：xx 主管会计工作负责人：xx 会计机构负责人：xx
(六) 母公司现❹流量表
单位：元
项目 | 附注 | x期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量： | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 47,203,487.30 | 81,857,947.20 | |
收到的税费返还 | - | - | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 五（三十 七） | 428,286.76 | 54,544,088.91 |
经营活动现金流入小计 | 47,631,774.06 | 136,402,036.11 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 31,243,421.53 | 62,595,110.06 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,653,696.43 | 8,456,672.93 | |
支付的各项税费 | 1,581,456.42 | 3,610,039.04 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五（三十 | 10,564,552.34 | 49,668,645.08 |
七） | |||
经营活动现金流出小计 | 53,043,126.72 | 124,330,467.11 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -5,411,352.66 | 12,071,569.00 | |
二、投资活动产生的现金流量： | |||
收回投资收到的现金 | - | - | |
取得投资收益收到的现金 | - | - | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 | - | 6,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流入小计 | - | 6,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 | 14,519.66 | 861,950.00 | |
投资支付的现金 | - | - | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流出小计 | 14,519.66 | 861,950.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -14,519.66 | -855,950.00 | |
三、筹资活动产生的现金流量： | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | |
取得借款收到的现金 | 35,000,000.00 | 19,000,000.00 | |
发行债券收到的现金 | - | - | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
筹资活动现金流入小计 | 35,000,000.00 | 19,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 27,643,440.00 | 27,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,892,848.61 | 1,759,589.60 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 五（三十 七） | 885,190.26 | - |
筹资活动现金流出小计 | 30,421,478.87 | 28,759,589.60 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 4,578,521.13 | -9,759,589.60 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -26,489.43 | 14,932.03 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -873,840.62 | 1,470,961.43 | |
加：期初现金及现金等价物余额 | 1,761,489.02 | 290,527.59 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 887,648.40 | 1,761,489.02 |
法定代表人：xx 主管会计工作负责人：xx 会计机构负责人：xx
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目 | x期 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
股本 | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减 ：库存股 | 其他综合收 益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准 备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | x续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | - | 1,078,549.49 | - | 9,896,620.94 | 44,199,118.65 | |
加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
二、本年期初余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | - | 1,078,549.49 | - | 9,896,620.94 | - | 44,199,118.65 |
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 38,865.94 | - | 421,224.06 | - | 460,090.00 |
（一）综合收益总额 | - | - | - | 460,090.00 | 460,090.00 | ||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
（三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | 38,865.94 | - | -38,865.94 | - | - | |
1．提取盈余公积 | 38,865.94 | -38,865.94 | |||||||||||
2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
（四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
4．其他 | - | ||||||||||||
（五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
（六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
四、本年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | 1,117,415.43 | - | 10,317,845.00 | - | 44,659,208.65 |
项目 | 上期 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
股本 | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收 益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准 备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | x续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | - | 990,164.86 | - | 9,514,128.96 | - | 43,728,242.04 |
加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | - | 990,164.86 | - | 9,514,128.96 | - | 43,728,242.04 |
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 88,384.63 | - | 382,491.98 | - | 470,876.61 |
（一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 470,876.61 | - | 470,876.61 |
（二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 88,384.63 | - | -88,384.63 | - | - |
1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 88,384.63 | - | -88,384.63 | - | - |
2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | - | 1,078,549.49 | - | 9,896,620.94 | - | 44,199,118.65 |
法定代表人：xx 主管会计工作负责人：xx 会计机构负责人：xx
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目 | x期 | |||||||||||
股本 | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收 益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准 备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | x续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | - | 1,078,549.49 | - | 9,706,945.33 | 44,009,443.04 |
加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | - | 1,078,549.49 | - | 9,706,945.33 | 44,009,443.04 |
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 38,865.94 | - | 349,793.41 | 388,659.35 |
（一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 388,659.35 | 388,659.35 |
（二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 38,865.94 | - | -38,865.94 | - |
1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 38,865.94 | - | -38,865.94 | - |
2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 32,000,000.00 | 1,223,948.22 | 1,117,415.43 | 10,056,738.74 | 44,398,102.39 |
项目 | 上期 | |||||||||||
股本 | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收 益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准 备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | x续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | - | 990,164.86 | 8,911,483.65 | 43,125,596.73 | |
加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | - | 990,164.86 | 8,911,483.65 | 43,125,596.73 | |
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 88,384.63 | 795,461.68 | 883,846.31 | |
（一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 883,846.31 | 883,846.31 | |
（二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 88,384.63 | -88,384.63 | - | |
1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 88,384.63 | -88,384.63 | - | |
2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
（六）其他 | - | - | - | - | - | - | ||||||
四、本年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 1,223,948.22 | - | - | - | 1,078,549.49 | - | 9,706,945.33 | 44,009,443.04 |
法定代表人：xx 主管会计工作负责人：xx 会计机构负责人：xx
天津瑞灵石油设备股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：天津瑞灵石油设备股份有限公司注册地址：天津空港经济区航空路268号 总部地址：天津空港经济区航空路268号 营业期限：20年
股本：人民币3,200万元法定代表人：xx
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质：工业生产企业
公司经营范围：石油设备研发、制造、修理、销售、技术咨询及服务；电气及自动化设备的研发、制造、成套、销售及售后服务；为企业提供劳务服务；货物及技术进出口以上业务（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
（三）公司历史沿革
天津瑞灵石油设备股份有限公司（以下简：“称本公司”），是由自然人xx、xxx、xxx共同出资组建，于2006年12月13日取得天津市工商行政管理局河东分局核发的注册号为1201022008135 的企业法人营业执照，后于2017年06月25日取得天津市自有贸易试验区市场和质量监督管理局换发的统一社会信用代码为91120116794993445M的营业执照。设立时注册资本500万元，全部为货币出资；其中xx出资368.75万，持股比例73.73%；xxx出资 100万元，持股比例20%；xxx出资31.25万，持股比例6.25%。
2007年8月20日公司召开股东会，决议增资至900万元，三名自然人股东采用货币出资方式，同比例增资。其中：xx增资至663.75万元，增资后持股比例73.75%；xxx增资至180万元，增资后持股比例20%；xxx增资至56.25万元，增资后持股比例6.25%。
2009年7月6日公司召开股东大会，决议同意自然人股东xxx将所持有股权转让给自然人xx。股权转让后的公司股权结构为：xx出资720万元，持股比例80%；xxx出资180万元，持股比例20%。
2009年11月16日公司召开股东大会，决议增资至1,185万元,两名自然人股东采用货币出资方式，同比例增资。增资后的公司股权结构为：xx出资948万元，持股比例80%；xxx出资237万元，持股比例20%。
2010年1月19日公司召开股东大会，决议增资至2,000万元,两名自然人股东采用货币出资方式，同比例增资。增资后的公司股权结构为：xx出资1,600万元，持股比例80%；xxx出资400万元，持股比例20%。
2010年7月5日公司召开股东大会，决议增资至3,000万元,两名自然人股东采用货币出资方式，同比例增资。增资后的公司股权结构为：xx出资2,400万元，持股比例80%；xxx出资600万元，持股比例20%。
根据本公司2013年2月4日第三届第一次股东大会决议决议和章程规定，将企业类型由有限责任公司变更为股份有限公司，更名后为天津瑞灵石油设备股份有限公司。由全体发起人签署了发起协议于2012年12月31日为审计基准日，经由中审亚太会计事务所（特殊普通合伙）所出示的审计报告审定后， 净资产计算折合3,200 万股， 每股发行价1 元， 其余部分 1,223,948.22元转入资本公积。本公司于2013年8月6日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，公司股票简称：瑞灵石油（股票代码为430271）。
本公司在2015年6月17日限售股票二级交易市场第一次解禁后，股东人数增加。2016年 11月21日限售股票二级交易市场第二次解禁，累计股东户数增至55人，股份总数未发生变化。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2017 年 4 月 24 日批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
x财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
x公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年
12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（三）会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（六）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体
（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期xx同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）、外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
x集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采
用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
（十）、金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资； C、应收款项；
D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
x公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
x公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
x公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
① 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（十一）应收款项坏账准备
x公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提：单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在 100 万元以上应收账款（含 100 万元）款项，金额在 50 万元以上其他应收款（含
50 万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
期末未发现减值损失的，归入账龄分析法，进行计提坏账准备 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明发生减值的应收款项，按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征，例如：涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3、按组合计提坏账准备的应收款项：
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的应收款项）的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。对于上述 1 和 2 中单项测试未发生减值的应收款项，本公司也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
信用风险特征组合的确定依据 | 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若 干组合，再按这些应收款项组合有期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计 提比例，计提坏账准备。 |
根据信用风险特征组合确定的计提方法 | 按照账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备 |
账 龄 | 计提比例(%) |
1 年以内 | 0% |
1 至 2 年 | 5% |
2 至 3 年 | 20% |
3 至 4 年 | 30% |
4 至 5 年 | 50% |
5 年以上 | 100% |
本公司与纳入合并会计报表范围内的子公司之间发生的应收款项不计提坏帐准备。组合中，应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
组合中，其他应收账采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 | 计提比例(%) |
1 年以内 | 0% |
1 至 2 年 | 5% |
2 至 3 年 | 20% |
3 至 4 年 | 40% |
4 至 5 年 | 60% |
5 年以上 | 100% |
（十二）、存货核算方法 1、存货的分类：
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、低值易耗品、出租商品等； 2、存货的计价方法：
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法；出租商品折旧采用直线法计算，残值率 5%，预计实际使用时间 10 年，按照实际出租总工时法核算成本，对外出租时计提折旧，出租商品收回时，停止计提折旧；
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
（十三）、长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量：
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2、后续计量及损益确认：
① 后续计量
x公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
②损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
3、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股
权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）固定资产
1、 固定资产的确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法：
a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；
e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经
济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
固定资产类别 | 折旧年限(年) | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物 | 25 | 3.8 |
机器设备 | 10 | 9.5 |
运输设备 | 5 | 19 |
办公设备 | 3 | 31.66 |
办公家具 | 5 | 19 |
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五）在建工程
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十七）无形资产计价和摊销方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
项目 | 预计使用寿命(年) | 依据 |
土地使用权 | 44.3 | 房产证 |
土地使用权预计使用寿命根据房产证登记日期从 2010 年 8 月到 2054 年 12 月共计 44.3年。
3、研究与开发支出
x公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：需结合公司内部研究开发项目的特点来披露划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十八）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
3、摊销年限：
项目 | 摊销年限 | 依据 |
出租商品顶 3 维修费用 | 3 年 | 出租石油设备返厂大修间隔年限 |
出租商品顶 6 维修服务费 | 3 年 | 出租石油设备返厂大修间隔年限 |
仓库用货架 | 3 年 | 低值易耗品经济寿命 |
（十九）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十）预计负债
x公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十一）收入确认原则
1、销售商品收入确认和计量原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；与
交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务，出具完工报告，开具发票时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（二十二）政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益的，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益的，在确认相关成本费用的期间计入当期其他收益或营业外收入；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要退回的：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益的，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益的，在确认相关成本费用的期间计入当期其他收益或营业外收入；用 于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期其他收益或营业外收入。
本公司已确认的政府补助需要退回的：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十四）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资
产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十五）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、 本公司的母公司；
2、 本公司的子公司；
3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、 对本公司实施共同控制的投资方；
5、 对本公司施加重大影响的投资方；
6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十六）主要会计政策的变更
1、变更的内容及原因
财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》（以下简称“准则 42 号”）和修订的《企业会计准则第 16 号—政府
补助》（以下简称“准则 16 号（2017）”），其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则
16 号（2017）自 2017 年 6 月 12 日起施行。
财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）（以下简称“格式（2017）”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》（以下简称“格式（2017）解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017）要求编制 2017年度及以后期间的财务报表。格式（2017）要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017）解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017）进行调整。
本公司采用上述企业会计准则和格式（2017）的主要影响如下：
（1）持有待售及终止经营
采用该准则后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。
本公司 2016 年度和 2017 年度未发生与持有待售及终止经营规定内容相关的业务。
（2）政府补助
x公司根据准则 16 号（2017）的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则对本公司的影响如下：
A、对于与资产相关的政府补助，由原确认为递延收益改为确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值；
B、对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；
C、将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法进行分配；
（3）利润表中新增“资产处置收益”行项目
采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列示资产处置收益。本公司 2016 年度和 2017 年度未发生与格式（2017）和格式（2017）讲解规定内容相关的业务。
2、变更对当年财务报表的影响
采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017 年 12 月
31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
（1）本年会计政策变更对 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下
项目名称 | 影响金额 | |
增加+/减少- | ||
合并 | 母公司 | |
其他收益 | +221,250.00 | +71,250.00 |
营业外收入 | -221,250.00 | -71,250.00 |
（2）上述会计政策变更不影响 2017 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债
表。
3、变更对比较期间财务报表的影响
上述会计政策变更不影响 2016 年度的合并利润表及母公司利润表，亦不影响 2016 年 12
月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表。
（二十七）会计估计的变更本报告期无会计估计变更
（二十八）前期会计差错的更正本报告期无前期会计差错更正
三、利润分配
x公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损 |
B、按 10%提取盈余公积金 |
C、支付股利 |
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、6% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳（流转税） | 7% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳（流转税） | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳（流转税） | 2% |
防洪费 | 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳（流转税） | 1% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计算缴纳 | 0%、15%、25% |
2、税收优惠及批文
2016年12月9日母公司取得天津市科学技术委员会等四部门联合颁发的xx技术企业证书（有效期三年），母公司2017年度的企业所得税按15%的税率计算缴纳。
本公司于2015年9月23日工商变更取得同一控制下全资子公司智科技，该公司2016年9月7日获取注册地开曼群岛免税证书,该地区不存在所得税等直接税收。
五、合并财务报表项目附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项 目 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 | ||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
现金 | 14,702.14 | |||||
其中：人民币 | 14,702.14 | |||||
银行存款 | 1,059,892.73 | 1.00 | 1,059,892.73 | 2,339,002.27 | ||
其中：人民币 | 1,059,892.73 | 1.00 | 1,059,892.73 | 918,479.23 | ||
港 币 | 22,243.72 | 0.89 | 19,897.23 | |||
美 元 | 201,921.5 | 6.94 | 1,400,625.81 | |||
其他货币资金 | 903,190.26 | 1.00 | 903,190.26 | 200,000.00 | ||
其中：人民币 | 903,190.26 | 1.00 | 903,190.26 | 200,000.00 | ||
合 计 | 1,963,082.99 | 1,963,082.99 | 2,553,704.41 | |||
注：截至 2017 年 12 月 31 日, 其他货币资金 18,000.00 元为母公司的投标保函保证金；
其他货币资金 885,190.26 为担保冻结资金。
（二）应收票据
1、应收票据分类
种 类 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 |
银行承兑汇票 | 300,000.00 | |
合 计 | 300,000.00 |
2、本期末无已质押的应收票据。
3、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况如下：
类别 | 2017 年 12 月 31 日 |
银行承兑汇票 | 1,415,000.00 |
商业承兑汇票 | 100,000.00 |
合 计 | 1,515,000.00 |
5、 期末公司无已经贴现，但尚未到期的应收票据。
(三)应收账款
1、应收账款按种类披露：
种类 | 2017 年 12 月 31 日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 账面价值 | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 36,080.00 | 0.06% | 36,080.00 | 0.06% | |
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 57,707,506.96 | 99.94% | 6,643,764.97 | 11.51% | 51,063,741.99 |
合计 | 57,743,586.96 | 100.00% | 6,679,844.97 | 11.57% | 51,063,741.99 |
（续）
种类 | 2016 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 36,080.00 | 0.07% | 36,080.00 | 0.07% | |
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 52,572,247.43 | 99.93% | 4,180,205.07 | 7.95% | 48,392,042.36 |
合计 | 52,608,327.43 | 100.00% | 4,216,285.07 | 8.02% | 48,392,042.36 |
2、应收账款种类说明：
①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账龄 | 理由 |
海洋石油工程股份有限公司 | 36,080.00 | 36,080.00 | 100.00% | 4-5 年 | 无法收回 |
合计 | —— | —— |
②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
1 年以内 | 27,212,926.85 | 47.16 | 18,526,591.01 | 35.24 | ||
1 至 2 年 | 3,899,657.94 | 6.76 | 194,982.90 | 22,255,625.09 | 42.33 | 1,112,781.25 |
2 至 3 年 | 19,378,379.84 | 33.58 | 3,875,675.97 | 10,093,130.83 | 19.20 | 2,018,626.17 |
3 至 4 年 | 6,629,972.83 | 11.49 | 1,988,991.85 | 124,910.50 | 0.24 | 37,473.15 |
4 至 5 年 | 4,910.50 | 0.01 | 2,455.25 | 1,121,331.00 | 2.13 | 560,665.50 |
5 年以上 | 581,659.00 | 1.00 | 581,659.00 | 450,659.00 | 0.86 | 450,659.00 |
合计 | 57,707,506.96 | 100.00 | 6,643,764.97 | 52,572,247.43 | 100.00 | 4,180,205.07 |
3、应收账款金额前五名单位情况
债务人名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) |
兰州兰石石油装备工程有限公司 | 货款 | 12,360,000.00 | 2-3 年 9,600,000.00 3-4 年 2,760,000.00 | 21.40 |
南阳二机石油装备（集团）有限公司 | 货款 | 10,058,134.47 | 1 年以内 421,260.00 2-3 年 7,051,874.47 3-4 年 2,585,000.00 | 17.42 |
大庆油田物资公司 | 货款 | 5,351,346.00 | 1 年以内 | 9.27 |
霍尼xx（天津）有限公司 | 货款 | 3,342,668.98 | 1 年以内 | 5.79 |
胜利油田海洋电气有限责任公司 | 货款 | 2,958,000.00 | 1 年以内 | 5.12 |
合 计 | 34,070,149.45 | 59.00 |
4、应收账款余额年末数比年初数增加 5,135,259.53 元，比例为增加 8.89%，主要原因为本年度新发生业务产生应收账款金额，另外加上去年部分款项未回款部分金额，导致应收账款的上升 。
5、截止 2017 年 12 月 31 日，应收账款中无关联方欠款金额。
（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2017 年 12 月 31 日 | |||||
种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 | |||||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
按账龄组合计提坏账准备的应收 账款 | 487,318.19 | 100% | 94,972.19 | 19.49% | 392,346.00 |
合计 | 487,318.19 | 100% | 94,972.19 | 19.49% | 392,346.00 |
（续）
种类 | 2016 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 | |||||
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 2,926,060.85 | 100% | 80,054.49 | 2.74% | 2,846,006.36 |
合计 | 2,926,060.85 | 100% | 80,054.49 | 2.74% | 2,846,006.36 |
2、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
1 年以内 | 288,712.69 | 59.25 | 2,359,628.83 | 80.64 | ||
1 至 2 年 | 61,005.00 | 12.52 | 3,050.25 | 444,347.02 | 15.19 | 22,217.35 |
2 至 3 年 | 25,792.00 | 5.29 | 5,158.40 | 16,884.30 | 0.58 | 2,656.86 |
3 至 4 年 | 6,607.80 | 1.36 | 2,643.12 | 52,700.70 | 1.80 | 21,080.28 |
4 至 5 年 | 52,700.70 | 10.81 | 31,620.42 | 46,000.00 | 1.57 | 27,600.00 |
5 年以上 | 52,500.00 | 10.77 | 52,500.00 | 6,500.00 | 0.22 | 6,500.00 |
合计 | 487,318.19 | 100.00 | 94,972.19 | 2,926,060.85 | 100.00 | 80,054.49 |
3、 其他应收款金额前五名单位情况
债务人名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例 （%） |
xxx | 备用金借款 | 78,457.40 | 1 年以内 | 16.10 |
滑思北 | 备用金借款 | 59,000.00 | 1 年以内 9,000.00 1-2 年 50,000.00 | 12.11 |
天津市教育委员会教学仪器设备供应中心 | 履约保证金及服务费 | 46,000.00 | 5 年以上 | 9.44 |
xxx | 备用金借款 | 42,260.00 | 1 年以内 | 8.67 |
xxx | x垫治疗费 | 35,598.55 | 1 年以内 | 7.30 |
合 计 | -- | 261,315.95 | -- | 53.62 |
4、截止 2017 年 12 月 31 日，其他应收款余额年末数比年初数减少 2,438,742.66 元，减少比例为 83.35%，主要本年业务发生的往来款减少所致。
5、截止 2017 年 12 月 31 日，其他应收账款报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
6、其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
账 龄 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 | ||
金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
1 年以内 | 1,532,684.80 | 72.85 | 2,319,714.34 | 66.15 |
1 至 2 年 | 88,736.00 | 4.22 | 245,242.98 | 6.99 |
2 至 3 年 | 128,167.95 | 6.09 | 401,684.36 | 11.46 |
3 年以上 | 354,415.06 | 16.84 | 539,979.63 | 15.40 |
合 计 | 2,104,003.81 | 100.00 | 3,506,621.31 | 100.00 |
注:截止 2017 年 12 月 31 日，预付帐款由期初 3,506,621.31 元减少到 2,104,003.81 元，减少了 40.00%。主要为原材料采购已经提货所致。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 | 金额 | 发生时间 |
天津宜电科技发展有限公司 | 799,384.31 | 1 年以内 |
天津柯瑞斯空调设备有限公司 | 195,246.26 | 1 年以内 |
中国石油物资公司 | 100,000.00 | 1 年以内 |
航港动力（北京）电气科技有限公司 | 100,000.00 | 1 年以内 |
天津兴喜金属制品有限公司 | 78,000.00 | 3 年以上 |
合 计 | 1,272,630.57 |
3、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
（六）存货
1、存货明细列示如下：
项 目 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 10,481,143.56 | 10,481,143.56 | 14,314,357.85 | 14,314,357.85 | ||
出租商品 | 16,741,929.10 | 16,741,929.10 | 10,631,703.66 | 10,631,703.66 | ||
在产品 | 3,591,221.20 | 3,591,221.20 | 6,434,569.29 | 6,434,569.29 | ||
库存商品 | 1,234,651.71 | 1,234,651.71 | 839,815.11 | 839,815.11 | ||
在途物资 | 9,907,392.71 | 9,907,392.71 | 10,031,159.05 | 10,031,159.05 | ||
合 计 | 41,956,338.28 | 41,956,338.28 | 42,251,604.96 | 42,251,604.96 | ||
注：1、出租商品是公司出租的机械设备-顶驱设备(顶 3、顶 5、顶 6)，顶 3 是于 2011 年 9
月出租，原值 5,086,206.03 元，按预计实际使用时间 10 年采用直线法进行摊销，残值率 5%，
根据 2017 年本期实际租赁时间，计提折旧为 0 元，截止 2017 年 12 月 31 日账面净值为
3,556,105.67 元；顶 5 是于 2013 年 9 月出租，原值 3,377,298.48 元，按预计实际使用时间 10
年采用直线法进行摊销，残值率 5%， 2017 年无对外出租，计提折旧为 0 元，截止 2017 年
12 月 31 日账面净值为 2,976,244.23 元；顶 6 于 2016 年 3 月出租，原值 4,413,839.86 元，按预计实际使用时间 10 年采用直线法进行摊销，残值率 5%，2017 年无对外出租，计提折旧为 0 元，截止 2017 年 12 月 31 日账面净值为 4,099,353.76 元。TD70VD1 为 2017 年 5 月入
账并开始出租，原值 6,362,052.69 元，按预计实际使用时间 10 年采用直线法进行摊销，残
值率 5%，根据 2017 年本期实际租赁时间，计提折旧为 251,827.25 元，截止 2017 年 12 月
31 日账面净值为 6,110,225.44 元。
2、截止 2017 年 12 月 31 日未发现公司存货发生减值，故未计提存货跌价准备。
3、本公司本年出租资产情况：
出租设备名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁日期 | 本期确认的租赁收益 |
顶驱-TD70VD1 | 西部钻探克拉玛依钻井公司 | 出租商品机械设备 | 2017/5/5-2017/10/3 | 2,540,430.78 |
（七）固定资产
1、固定资产情况
项 目 | 房屋建筑物 | 机械设备 | 运输车辆 | 办公设备 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值： | ||||||
1.期初余额 | 13,278,452.44 | 1,853,435.67 | 830,149.57 | 321,764.52 | 62,684.62 | 16,346,486.82 |
2.本期增加金额 | 14,519.66 | 20,185.66 | ||||
（1）购置 | 14,519.66 | 14,519.66 | ||||
（2）在建工程转入 | ||||||
（3）企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
（1）处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | 13,278,452.44 | 1,853,435.67 | 830,149.57 | 336,284.18 | 62,684.62 | 16,361,006.48 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 2,088,672.22 | 445,473.44 | 441,207.23 | 292,780.95 | 27,762.36 | 3,295,896.20 |
2.本期增加金额 | 550,452.24 | 176,058.24 | 177,946.45 | 11,610.64 | 11,321.16 | 927,388.73 |
（1）计提 | 550,452.24 | 176,058.24 | 177,946.45 | 11,610.64 | 11,321.16 | 927,388.73 |
3.本期减少金额 | ||||||
（1）处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | 2,639,124.46 | 621,531.68 | 619,153.68 | 304,391.59 | 39,083.52 | 4,223,284.93 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
（1）计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
（1）处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 10,639,327.98 | 1,231,903.99 | 210,995.89 | 31,892.59 | 23,601.10 | 12,137,721.55 |
2.期初账面价值 | 15,367,124.66 | 1,407,962.23 | 388,942.34 | 28,983.57 | 34,922.26 | 13,050,590.62 |
2、截止 2017 年 12 月 31 日，报告期末公司无暂时闲置的固定资产。
3、截止 2017 年 12 月 31 日，报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、报告期末固定资产抵押情况
项目 | 权证编号 | 原值 | 净值 | 抵押权人 |
房屋建筑物 | 房地证津字第 115031301118 号 | 13,278,452.44 | 10,639,327.98 | 浙商银行天津分行 |
5、本公司房屋及建筑物均已办妥产权证书。
（八）在建工程
项目 | 2016 年 12 月 31 日 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 2017 年12 月 31 日 |
齿轮箱 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
合计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
（九）无形资产
项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 618,778.68 | 618,778.68 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 |
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 618,778.68 | 618,778.68 | |||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 89,560.24 | 89,560.24 | |||
2.本期增加金额 | 13,957.44 | 13,957.44 | |||
（1）计提 | 13,957.44 | 13,957.44 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 103,517.68 | 103,517.68 | |||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
（1）计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 515,261.00 | 515,261.00 | |||
2.期初账面价值 | 529,218.44 | 529,218.44 |
注：1、本期无形资产摊销额为 13,957.44 元。
2、报告期末无形资产抵押情况
项目 | 权证编号 | 原值 | 净值 | 抵押权人 |
土地使用权 | 房地证津字第 115031301118 号 | 618,778.68 | 515,261.00 | 浙商银行天津分行 |
3、本公司土地使用权均已办妥产权证书。
（十）长期待摊费用
项 目 | 摊销年限 | 原值金额 | 累计摊销额 | 2016 年 12 月 31 日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 2017 年12 月31 日 |
顶 3 维修费用 | 3 年 | 785,374.51 | 785,374.51 | |||||
顶 6 维修费用 | 3 年 | 679,245.28 | 264,150.90 | 641,509.44 | 226,415.05 | 415,094.39 | ||
仓库用货架 | 3 年 | 20,752.13 | 20,752.13 | 5,764.43 | 5,764.43 | |||
合计 | 1,485,371.92 | 838,098.05 | 647,273.87 | 232,179.48 | 415,094.39 |
（十一）递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项 目 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 |
递延所得税资产： | ||
资产减值准备 | 1,016,576.61 | 644,527.94 |
收到但未计入损益的政府补助 | 100,800.00 | 105,840.00 |
可抵扣亏损 | ||
合 计 | 1,117,376.61 | 750,367.94 |
注：递延所得税资产由期初 750,367.94 元增加到 1,117,376.61 元，增长了 48.91%，原因是本年计提资产减值准备增加。
2、2017 年 12 月 31 日引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异明细：
项 目 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 |
资产减值准备 | 6,774,817.16 | 4,296,339.56 |
收到但未计入损益的政府补助 | 672,000.00 | 705,600.00 |
合 计 | 7,446,817.16 | 5,001,939.56 |
3、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
年 度 | 期末数 | 期初数 | 到期年度 |
2013 年度 | 1,232,144.99 | 1,232,144.99 | 2018 年度 |
合 计 | 1,232,144.99 | 1,232,144.99 | —— |
（十二）资产减值准备明细
项目 | 2016 年 12 月 31 日 | 本期增加 | x期减少 | 2017 年 12 月 31 日 | |
转回 | 转销 | ||||
坏账准备 | 4,296,339.56 | 2,478,477.60 | 6,774,817.16 | ||
合计 | 4,296,339.56 | 2,478,477.60 | 6,774,817.16 | ||
（十三）短期借款
1、短期借款按类别列示
项目 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 |
保证借款 | 1,000,000.00 |
保证+抵押借款 | 28,000,000.00 | 18,000,000.00 |
合 计 | 28,000,000.00 | 19,000,000.00 |
注：截止 2017 年 12 月 31 日止，向天津银行借款 18,000,000.00 元，由天津瑞灵石油自动化工程有限公司提供抵押和保证，抵押合同：0592017001，保证合同：0592017001。
公司以本公司房屋及土地作为抵押向浙商银行借款 10,000,000.00 元，抵押合同（：110019）
浙商银高抵字（2017）第 00500 号；保证合同：（110019）浙商银高保字（2017）第 00500
号，以股东xxx、xx为保证人；借款合同：（20700000）浙商银借字（2017）第 01227
号。
2、报告期末资产抵押情况：
抵押资产名称 | 权属证号 | 评估价值 | 合同期限 | 借款总金额 | 所有人 | 坐落地 |
房屋 | 房地证津字 115030900018 | 33,930,000.00 | 2017-2-24 至 2018-2-23 | 18,000,000.00 | 天津市瑞灵自动化工程有限公司 | 空港物流加工区航空路 268 号 |
房屋及土地 | 房地证津字第 115031301118 号 | 15,060,000.00 | 2017-7-27 至 2018-7-27 | 1,000,000.00 | 天津瑞灵石油设备股份有限公司 | 空港经济区航空路 268 号 |
（十四）应付账款
1、应付账款账龄分析列示如下：
账 龄 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 | ||
金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
1 年以内 | 3,430,141.81 | 14.38 | 3,650,076.45 | 14.15 |
1 至 2 年 | 1,058,667.10 | 4.44 | 4,244,331.05 | 16.46 |
2 至 3 年 | 2,769,529.15 | 11.61 | 8,333,865.77 | 32.31 |
3 年以上 | 16,599,196.85 | 69.58 | 9,562,683.56 | 37.08 |
合 计 | 23,857,534.91 | 100.00 | 25,790,956.83 | 100.00 |
2、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款前五名情况：
单位名称 | 金额 | 欠款时间 | 经济内容 |
太原重工股份有限公司 | 12,415,888.74 | 3 年以上 | 货款 |
xxxxxxxxxx | 0,000,000.00 | 0-0 年 | 货款 |
天津金山东区电线电缆销售有限公司 | 1,098,793.22 | 1-2 年，2-3 年 | 货款 |
上海南洋电缆有限公司 | 966,552.57 | 3 年以上 | 货款 |
西安正麒电气有限公司 | 866,000.00 | 2-3 年，3 年以上 | 货款 |
合 计 | 16,533,244.53 | —— | —— |
（十五）预收款项
1、预收账款账龄分析列示如下：
账 龄 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 | ||
金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
1 年以内 | 43,489.58 | 35.26 | ||
1 至 2 年 | 46,600.00 | 37.79 | ||
2 至 3 年 | 45,900.00 | 71.91 | 4,800.00 | 3.89 |
3 年以上 | 17,934.00 | 28.09 | 28,434.00 | 23.06 |
合 计 | 63,834.00 | 100.00 | 123,323.58 | 100.00 |
2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
3、截止 2017 年 12 月 31 日,预收账款期末前五名情况：
单位名称 | 金额 | 欠款时间 | 经济内容 |
中曼石油天然气集团有限公司北京国际钻井工程分公司 | 17,934.00 | 3 年以上 | 货款 |
大庆兰石石油钻采设备有限公司 | 45,900.00 | 2-3 年 | 货款 |
合 计 | 63,834.00 | —— | —— |
（十六）应付职工薪酬
项目 | 2016 年 12 月 31 日 | 本年增加 | x年减少 | 2017 年 12 月 31 日 |
一、短期薪酬 | 447,226.49 | 6,784,709.93 | 7,071,807.99 | 160,128.43 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,011,951.12 | 1,011,951.12 | ||
三、辞退福利 | 102,524.20 | 102,524.20 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合 计 | 447,226.49 | 7,899,185.25 | 8,186,283.31 | 160,128.43 |
1、短期薪酬
短期薪酬项目 | 2016 年 12 月 31 日 | 本期应付 | 本期支付 | 2017 年 12 月 31 日 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 390,136.49 | 5,634,888.54 | 5,866,107.60 | 158,917.43 |
二、职工福利费 | 169,412.46 | 169,412.46 | ||
三、社会保险费 | 604,896.93 | 604,896.93 | ||
其中：1．医疗保险费 | 557,073.44 | 557,073.44 |
2．工伤保险费 | 22,915.63 | 22,915.63 | ||
3．生育保险费 | 24,907.86 | 24,907.86 | ||
四、住房公积金 | 57,090.00 | 332,512.00 | 388,391.00 | 1,211.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 43,000.00 | 43,000.00 | ||
六、非货币性福利 | ||||
七、短期带薪缺勤 | ||||
八、短期利润分享计划 | ||||
九、其他短期薪酬 | ||||
其中：以现金结算的股份支付 | - | - | - | - |
合 计 | 447,226.49 | 6,784,709.93 | 7,071,807.99 | 160,128.43 |
2、离职后福利
x期公司参与的设定提存计划情况如下：
设定提存计划项目 | 性质 | 计算缴费金额的公式或依据 | 2016 年12 月 31 日 | 本期应缴 | 本期缴付 | 2017 年12 月 31 日 |
一、基本养老保险费 | 社会统筹 | 核定缴纳费用*19% | 980,732.16 | 980,732.16 | ||
二、失业保险费 | 社会统筹 | 核定缴纳费 用*1% | 31,218.96 | 31,218.96 | ||
合计 | —— | —— | 1,011,951.12 | 1,011,951.12 |
3、辞退福利
截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司辞退 5 员工，子公司辞退 1 名员工。本公司按照辞
退计划给予辞退员工相应的补偿，并在其 2017 年度内完全支付，共计 102,524.20 元，以银行划款支付。
（十七）应交税费
项目 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 |
企业所得税 | 384,613.88 | 520,741.78 |
增值税 | 1,138,753.10 | 657,254.24 |
地方教育费附加 | 59.76 | 13,143.22 |
城市维护建设税 | 79,646.10 | 46,007.79 |
教育附加 | 56,830.31 | 19,719.49 |
代扣代缴个人所得税 | 19,647.14 | 16,817.65 |
防洪费 | 11,378.01 | 6,572.54 |
印花税 | 756.00 | |
合计 | 1,691,684.30 | 1,280,256.71 |
（十八）应付利息
（1）应付利息明细列示如下：
账龄结构 | 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
一年以内 | 短期融资租赁利息 | 273,716.73 | |
合计 | 273,716.73 | ||
（2）本公司不存在逾期应付利息。
（十九）其他应付款
1、其他应付款账龄分析列示如下：
账 龄 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 | ||
金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
1 年以内 | 12,513,070.98 | 95.81 | 21,054,597.64 | 98.55 |
1 至 2 年 | 374,827.19 | 2.87 | 163,125.34 | 0.77 |
2 至 3 年 | 63,004.16 | 0.48 | 95,989.52 | 0.45 |
3 年以上 | 109,674.00 | 0.84 | 50,000.00 | 0.23 |
合 计 | 13,060,576.33 | 100.00 | 21,363,712.50 | 100.00 |
2、本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及关联方款项
单位名称 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 |
xx | 11,641,993.79 | 19,814,729.29 |
xxx | 16,981.70 | |
合 计 | 11,658,975.49 | 19,814,729.29 |
3、期末其他应付款大额明细如下：
单位名称 | 金额 | 欠款时间 | 经济内容 |
xx | 11,626,993.79 | 1 年以内 | 借款 |
养老保险 | 171,485.14 | 1 年以内 | 养老保险 |
国网天津市电力公司 | 59,462.90 | 1 年以内 | 电费 |
天津市宏迅航空服务有限公司 | 59,028.00 | 1-2 年 | 机票款 |
天津市中豪中家具有限公司 | 52,306.00 | 1-2 年，3 年以上 | 购固定资产 |
合 计 | 11,969,275.83 | —— | —— |
4、其他应付款年末余额比年初数增加了7,940,035.17元，减少了37.17%，主要是往来借款减少所致。
（二十）其他流动负债
项目 | 2017 年 12 月 31 日 | 2016 年 12 月 31 日 |
短期应付融资租赁款 | 1,643,440.00 | |
合计 | 1,643,440.00 |
（二十一）递延收益
1、分类如下：
项 目 | 2016 年 12 月 31 日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017 年 12 月 31 日 | 形成原因 |
政府补助 | 705,600.00 | 33,600.00 | 672,000.00 | 政策拨款补助 | |
初次购买防伪税控设备 | 78.78 | 78.78 | 企业首次购买设备 | ||
合 计 | 705,678.78 | 33,678.78 | 672,000.00 | —— |
注：根据财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知财会 [2012]13 号文件规定，企业首次购买的防伪税控设备支付的金额，全额抵减增值税，并
转入递延收益，并按期计提折旧，折旧年限 3 年，每月计提折旧 39.33 元，本期已计提折旧
78.78 元。
2、政府补助明细情况：
补 助 项目 | 2016 年 12 月 31 日 | 本期新增 补助金额 | x期计入其他 收益金额 | 其他 | 2017 年 12 月 31 日 | 与资产相关/与 收益相关 |
滨海新区中小企业发展专项资金 | 546,000.00 | 26,000.00 | 520,000.00 | 与资产相关 | ||
地源热泵 | 159,600.00 | 7,600.00 | 152,000.00 | 与资产相关 | ||
合 计 | 705,600.00 | 33,600.00 | 672,000.00 | —— |
注：根据xxxxxxxxxxxxxxxxxxx，xxx 0000 年 11 月收到的“滨海新区中小企业发展专项资金补助项目财政专项补贴”650,000.00 元计入递延收益。按项目收益期 25 年分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 26,000.00 元；本公司 2012 年
12 月收到的“地源热泵专项资金补助项目财政专项补贴”190,000.00 元计入递延收益。按项
目收益期 25 年分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 7,600.00 元。
（二十二）股本
股东 | 2016 年 12 月 31 日 | 本次变动增减（+、-） | 2017 年 12 月 31 日 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | |||||
注：根据本公司 2013 年 2 月 4 日第三届第一次股东大会决议决议和章程规定，将企业类型由有限责任公司变更为股份有限公司，更名后为天津瑞灵石油设备股份有限公司。由全体发起人签署了发起协议于 2012 年 12 月 31 日为审计基准日，经由中审亚太会计事务所（特
殊普通合伙）所出示的审计报告审定后，净资产计算折合 3,200 万股，每股发行价 1 元，其
余部分 1,223,948.22 元转入资本公积。本期公司在 2016 年 11 月 21 日限售股票二级交易市场
第二次解禁，截止 2017 年 12 月 31 日，根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司证
券持有人名册显示，股东户数共计 53 人，股份总数未发生变化。
（二十三）资本公积
项目 | 2016 年 12 月 31 日 | 本期增加 | x期减少 | 2017 年 12 月 31 日 |
资本溢价（股本溢价） | 1,223,948.22 | 1,223,948.22 | ||
合 计 | 1,223,948.22 | 1,223,948.22 |
（二十四）盈余公积
项目 | 2016 年 12 月 31 日 | 本期增加 | x期减少 | 2017 年 12 月 31 日 |
法定盈余公积 | 1,078,549.49 | 38,865.94 | 1,117,415.43 | |
合计 | 1,078,549.49 | 38,865.94 | 1,117,415.43 |
注：本公司本期法定盈余公积因按公司个别报表税后利润的 10%提取而增加。
（二十五）未分配利润
项 目 | 2017 年 12 月 31 日 |
调整前 上年末未分配利润 | 9,896,620.94 |
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |
调整后 年初未分配利润 | 9,896,620.94 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 460,090.00 |
减：提取法定盈余公积 | 38,865.94 |
提取任意盈余公积 | |
提取一般风险准备 | |
应付普通股股利 | |
转作股本的普通股股利 | |
期末未分配利润 | 10,317,845.00 |
（二十六）营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本按照类别列示：
项 目 | 2017 年度 | 2016 年度 |
一、营业收入 | ||
1、主营业务收入 | 44,650,039.86 | 74,032,997.49 |
2、其他业务收入 | 2,540,430.78 | 194,497.86 |
合 计 | 47,190,470.64 | 74,227,495.35 |
二、营业成本 | ||
1、主营业务成本 | 31,432,408.31 | 57,589,729.63 |
2、其他业务成本 | 449,072.11 | 62,081.76 |
合 计 | 31,881,480.42 | 57,651,811.39 |
营业毛利 | 15,308,990.22 | 16,575,683.96 |
2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类）
项 目 | 2017 年度 | ||
收 入 | 成 本 | 毛 利 | |
一.主营业务 | |||
电控设备 | 18,727,866.19 | 14,368,176.83 | 4,359,689.36 |
技术服务 | 12,816,823.90 | 6,763,875.41 | 6,052,948.49 |
备件销售 | 13,105,349.77 | 10,300,356.07 | 2,804,993.70 |
小 计 | 44,650,039.86 | 31,432,408.31 | 13,217,631.55 |
二．其他业务 | |||
租赁 | 2,540,430.78 | 449,072.11 | 2,091,358.67 |
小 计 | 2,540,430.78 | 449,072.11 | 2,091,358.67 |
合 计 | 47,190,470.64 | 31,881,480.42 | 15,308,990.22 |
项 目 | 2016 年度 | ||
收入 | 成本 | 毛利 | |
一、主营业务 | |||
电控设备 | 18,761,355.50 | 12,006,808.77 | 6,754,546.73 |
技术服务 | 13,761,511.79 | 7,373,868.44 | 6,387,643.35 |
备件销售 | 41,510,130.20 | 38,209,052.42 | 3,301,077.78 |
小 计 | 74,032,997.49 | 57,589,729.63 | 16,443,267.86 |
二．其他业务 | |||
租赁 | 194,497.86 | 62,081.76 | 132,416.10 |
小 计 | 194,497.86 | 62,081.76 | 132,416.10 |
合 计 | 74,227,495.35 | 57,651,811.39 | 16,575,683.96 |
3、 本公司本期前五名客户收入
单位名称 | 金 额 | 占公司全部营业收入的比例 （%） |
大庆石油管理局海外项目部 | 8,600,004.76 | 18.22 |
xxxx（天津)有限公司 | 6,147,552.17 | 13.03 |
保定正天商贸有限公司 | 5,158,974.35 | 10.93 |