62233384-0-325 闵行会计审核科杨东嵘老师地址：中北校区电化教学楼财务处 1F 报销大厅

暂借款及冲账业务流程

一、暂借款

1、经批准同意借支的款项，由借款经办人负责办理借款、还款手续，经办人必须是学校在编在岗教职工或在校研究生，办理借款时需提供工号或学号。学校不对本科学生、离退休人员、临时工和非本校教职工借款。

2、除特殊情况外，暂借款原则上只能对公转账，不可进个人账户。借款转账业务中，10 万元（含）以下由柜面审核，10 万元（含）

-20 万元，由财务处分管业务科长审核；20 万元（含）-50 万元，由财务处分管副处长审核；50 万元（含）-100 万元由财务处处长审核； 100 万元（含）-500 万元由分管财务校领导审核；500 万元（含）以上由校长审核。

3、借款人须填写一式三联借款单，各联编号须一致，第一联作为办理借款的记账依据，附于预约报销单后；第二联作为借款核销的记账依据，办理核销手续时附于预约报销单后；第三联由借款人自行留底查账。借款单上的要素须齐全，须明确填写借款单位、借款时间、借款用途、借款方式、借款金额（大小写相符），借款金额须与借款用途所需资金相符，由“财务一支笔”（或项目负责人）审批签字，加盖实体部门公章，并由借款人签名。

4、办理暂借款业务时，须先在网上预约报销单，加盖实体部门公章、项目负责人及经办人签字。然后，携带符合要求的第一联借款

单、协议或合同等所需其他材料（具体参见《华东师范大学暂借款管理办法（2019 修订）》）交至财务秘书或财务处咨询台即可。

二、冲账

1、核销借款的期限：

（1）设备借款的核销，须在各类手续完成后，办理报账核销借款手续。

（2）基建、修缮项目借款的核销，须在审计完成后，办理报账核销借款手续。

（3）除购置设备借款、基建、修缮项目借款外，其他所有借款的核销，须在借款手续办理之后的三个月内，完成借款事宜并办理报账核销借款手续。

2、核销借款时，须先在网上预约报销单，加盖实体部门公章、项目负责人及经办人签字。其次携带需核销的第二联借款单及符合要求的票据及协议或合同、设备处的材料设备单等其他所需材料（具体参见《华东师范大学财务报销细则》）交至财务秘书或财务处咨询台。

三、业务咨询

关于上述业务，若有疑问，请联系：

电话：62233384-0-312 中北会计审核科xxxxx

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