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维维食品饮料股份有限公司融资管理制度
第一章总则
第一条 目的
为规范公司在经营中的融资行为，合理安排资金，降低资金成本，减少融资风险，制定本制度。
第二条 适用范围
x制度适用于维维食品饮料股份有限公司（以下简称“公司”）及各子公司。
第三条 定义
(一)融资：是指为取得资产而集资所采取的货币手段。融资行为是公司为了生产经营活动和发展的需要，通过商业信用、商业票据、银行借款、股票和债券融资等筹集资金的过程。
(二)融资预算：是指公司在预算期内就需要新借入的银行借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算。
(三)融资方案：是指针对具体的资金需要所设计的具体程序或具体的融资活动安排，与计划实施的相关说明。
(四)财务负责人：是指公司及各控股子公司负责财务工作的最高管理者。
第二章 融资授权
第四条 授信额度
董事会授权董事长代表公司董事会根据生产经营需要向银行申请授信额度，并签订相关授信合同；
第五条 融资授权
(一)单笔金额在3000万元（含3000万元）以下的授信项下的具体融资额度信用，董事会授权董事长签批；
(二)单笔金额在3000万元（不含3000万元）以上的授信项下的具体融资额度信用，董事会授权半数以上董事联名签批，由董事长签署相关融资合同；
第六条 融资工作实施
(一)公司财务总监负责融资活动。
(二)各控股子公司财务负责人负责日常的具体融资行为，包括编制融资预算与融资方案、
执行融资、偿付融资等。
第七条 融资预算要求
第三章 融资决策管理
(一)合理安排融资规模和融资结构； (二)选择适合公司的融资方式；
(三)确定公司最佳的资金成本； (四)严格控制财务风险；
(五)根据上期预算的完成情况分析其对本期预算的影响
第八条 融资方案 (一)融资方案要求
1.确定融资总额、融资结构、借款期限等。
2.根据公司的具体情况，确定融资方式和融资渠道。
3.分析、计算和比较各种融资方式和融资渠道的利弊。
4.分析各种方案的可行性。
5.具体说明融资时机的选择、预计融资成本、潜在的融资风险和具体的应对措施以及偿债计划等。
(二)融资方案的选优标准
1.融资方案符合《公司法》、《证券法》等法律法规的规定。
2.融资方案的融资成本、融资风险。
3.筹集的资金符合公司经营的需要，筹集的资金额适宜。
第九条 融资计划
根据融资方案，对于特殊的融资项目，财务部门应制订具体融资计划，明确融资项目具体条款、时间进度安排、需聘请的外部中介机构以及所需办理的手续等事项。
第十条 融资预算与融资方案严格按权限审批。
公司的融资预算和融资方案由财务总监报送董事长或董事会审批执行。各控股子公司由财务负责人上报具体的融资预算和融资方案给公司财务总监，经财务总监审核后报送董事长或董事会审批执行。
第四章 融资执行管理第十一条 融资合同或协议的拟订、审核
(一)融资合同或协议需由拟定合同人员的上级领导逐级审核并报法律顾问进行审核，以确
保合同或协议的合法、合理及完整。
(二)逐级审核融资合同或协议时需保留完整的书面记录。
(三)公司变更原融资合同或协议的，需按照原程序审批并做好书面记录。
第十二条 收取资产
(一)财务部根据融资合同或协议，在规定时间内向贷款银行或其他金融机构收取借款本金。
(二)融资合同或协议签订后，需及时核实筹集资金的到账情况，发现异常，及时处理。 (三)融资合同或协议签订后，需及时检查融资凭证手续是否齐全、内容是否合法，确保与
融资合同或协议的内容保持一致。
第十三条 记账与对账
(一)会计人员根据完整并准确无误的原始凭证及时处理融资入账。
(二)资金主管每月月底核对ERP系统总账与各模块明细账，确保融资业务的会计记录真实、完整。
第十四条 财务负责人与资金主管应根据融资合同或协议中对筹集资金的使用要求，有效监督融资资金的使用情况，合理调度资金，优化资金运用，提高资金的使用效率。
第五章 融资偿付管理
第十五条 融资偿付的申请
(一)资金主管根据融资合同或协议的条款，在偿付本金和利息的规定时间前计算出应发放或偿付的数额并提出申请。
(二)财务负责人根据融资合同或协议中的条款审核应付本金与利息计算的准确性，审核过程保留书面记录。
(三)融资偿付申请经财务负责人审批，并保留书面记录。
第十六条 会计人员根据完整无误的原始资料及时编制借款本金及利息支出、股利发放、债券本金以及利息偿还的记账凭证。
第十七条 所有融资合同及其他融资相关资料在财务中心进行存档，并根据公司档案管理规定定期移交至公司档案管理部门归档。
第六章 附则第十八条 x制度自董事会审议通过之日起实施。第十九条 x制度由公司董事会负责解释和修订。
维维食品饮料股份有限公司
董事会
二○一三年四月二十五日