基金托管账户与“基金清算账户的定义

基金托管账户与“基金清算账户. 间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”的原则，每日按照托管账户应收资金（包括 T+2 日申购资金及基金转换转入款）与应付资金（含 T+3日赎回资金及扣除归基金资产的赎回费、T+2 日基金转换转出款及扣除归基金资产的转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人应在交收日 15:00 时之前从基金清算账户划往基金托管账户，基金托管人在资金到账后按约定方式通知基金管理人；当存在托管账户净应付额时，基金托管人按照基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在交收日及时划往基金清算账户，并提供企业银行的查询功能，便于基金管理人进行账务管理。 当存在托管账户净应付额时，如基金银行账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付；因基金银行账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基金托管人应及时通知基 金管理人，托管人不承担责任；如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金 托管人不承担垫款义务。” 《托管协议》修改后表述为：

基金托管账户与“基金清算账户. 间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”的原则，每日（L 日：资金交收日，下同）按照托管账户应收资金（L-2 日申购申请对应申购金额与 L-3 日基金转换入申请对应金额之和）与应付资金（L-3 日赎回申请对应赎回金额与 L-3 日基金转换出申请对应金额之和）的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人应在 L 日 15:00 之前从基金清算账户划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在 L-1 日将划款指令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在 L 日 12:00之前划往基金清算账户。