Určení provozních nákladů spojených s investicí Vzorová ustanovení

Určení provozních nákladů spojených s investicí. V další fázi projektu je nutné kvantifikovat provozní náklady spojené s investicí. V zahraniční literatuře jsou tyto náklady známé jako OPEX – Operational Expenditures. V případě naší invesice půjde o kvantifikaci těchto nákladů: • Náklady na obsluhu • Náklady na údržbu a opravy stroje (plánované i neplánované) • Náklady na elektrickou energii • Náklady na roční spotřebu nástrojů a dalšího vybavení • Náklady na materiál • Náklady na vodné a stočné, olej, řezná kapalina (emulze), stlačený vzduch • Náklady na pojištění • Náklady na prostor Náklady na obsluhu patří jednoznačně mezi nevyšší položku mezi náklady vůbec. Jedná se o fixní náklady, to znamená, že seřizovač má fixní odměnu v případě plného chodu stroje, i v případě například údržby nebo opravy stroje, na které se může částečně podílet. V tomto projektu uvažujeme průměrně zdatného seřizovače s hrubou mzdou 30 000 Kč měsíčně pracujícího na pouze ranní směně s využitím možnosti přesčasů, v případě většího počtu zakázek. Součástí těchto osobních nákladů jsou dále tyto položky: jednorázové odměny, školení, příspěvky na jídlo a dopravu apod. Stanovení měsíčních a ročních nákladů na obsluhu je uvedeno v následující tabulce: Tabulka 12 Náklady na obsluhu stroje Zdroj – vlastní zpracování dle [7] Hrubá mzda 30 000 360 000 Kč Soc. pojištění odvedené zaměstnavatelem 7 440 89 280 Kč Zdr. pojištění odvedené zaměstnavatelem 2 700 32 400 Kč Superhrubá mzda 40 140 481 680 Kč Jednorázové odměny 10 000 Kč Příplatek za práci presčas 10 10 % Osobní náklady přesčasu (hodinové) 198 198 Kč/hod Délka přesčasů 10 160 hod Náklady přesčasů 1 976 31 617 Kč Příspěvky 500 6 000 Kč Pracovní pomůcky 1 000 Kč Školení 2 000 Kč Ostatní náklady 500 Kč Počet pracovníků obsluhují stroj 1 1 Pracovník Oblast údržby bývá v celé řadě průmyslových podniků značně zanedbaná. To vede velice často k tomu, že neexistuje žádný přehled o tom, jaké náklady si údržba na daném stroji vyžádala. V našem případě zde vystupují tyto hlavní položky: náklady na náhradní díly, náklady na pracovníky externí údržby a náklady na interní opravy a údržbu stroje. V rámci nákladů na údržbu a opravy stroje je potřeba rozlišovat preventivní opravy a údžby, které bývají plánované a pak také neplánované údržby a opravy, které mohou hrát svou závažností významnou roli, přestože je v prvních letech od pořízení stroje jejich výskyt méně pravděpodobný. Tím, že nový stroj je od stejného výrobce a od stejného českého dodavatele, je možné na základě historických dat stanovit t...