DIRECCIÓN TÉCNICA ANTE EL SECTOR EDUCACIÓN

La Contraloría General de Santiago de Cali - CGSC ha determinado que las cuestiones que se describen a continuación son hechos relevantes de esta auditoría:

El convenio interadministrativo N°4148.010.27.1.1070-2021 se suscribió el 12 de noviembre de 2021, por lo cual CORFECALI dio inicio al proceso de contratación y alistamiento logístico necesario para el desarrollo de la versión 64 de la feria de Cali faltando tan solo 33 días laborales para su iniciación.

En desarrollo de la 64° versión de la Feria de Cali, durante el proceso de montaje de graderías y entamborado del canal de aguas lluvias, se presentaron inconformidades por parte de varios habitantes y comerciantes del sector de la autopista sur oriental entre carreras 56 y 70, quienes se opusieron a su instalación, situación que una vez tratada en el Comité Técnico Operativo, condujo a que el 17 de diciembre de 2021 se suscribiera el Otrosí N°1 al contrato PS-278-2021, mediante el cual se determina cambiar la ubicación inicialmente prevista y trasladarla a la autopista sur oriental entre carreras 30 y 39.

CORFECALI tenía previamente aprobado el permiso para el cierre del xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxx lluvias y contaba con la viabilidad favorable para todos los eventos programados para el desarrollo de la Feria de Cali. Adicionalmente, la realización de dichas actividades se socializó con los representantes de la JAL de la Comuna17.

Al momento de tomarse la determinación de cambio de ubicación, el contratista ya había instalado el 80% de 11 graderías y el 50% del entamborado contratado. Los costos de dichas actividades fueron concertados entre el contratista y CORFECALI, estableciéndose un valor de $326.169.182, que aunados al costo de instalación y montaje de las graderías en la nueva ubicación por $418.181.818, determinan un valor final del contrato de $744.351.000. A la fecha de cierre del presente informe estos costos no habían sido aprobados por parte de la interventoría y para poder determinar la existencia de un presunto detrimento patrimonial es necesario esperar la liquidación del contrato. La situación presentada por el cambio de ubicación de las graderías fue verificada por la Comisión de auditoría con base en los documentos que reposan en el expediente del contrato (informes técnicos, actas de revisión, registros fotográficos, informes de supervisión, actas de Comité Operativo

En la ejecución del convenio interadministrativo No. 4148.010.27.1.1070-2021 CORFECALI subcontrató actividades de los eventos xx xxxxx, sin la aprobación formal por parte del comité técnico operativo de las modificaciones presupuestales o movimiento de recursos financieros. Esta actividad es cuestionada por la interventoría

que amparándose en lo dispuesto en la cláusula décima quinta - la cual sólo permite “…hacer ajustes en el desarrollo del contrato cuando el mismo responda a una necesidad técnica, administrativa, jurídica y/o financiera de fuerza mayor…”, Situación que se deja consignada en el hallazgo N° 1 con presunta incidencia disciplinaria del presente informe.

CORFECALI no actualizó ni ajustó durante la vigencia 2021, su reglamento de contratación que le permitiera en primera instancia cumplir con los planes de mejoramiento suscritos y atender los procesos de contratación a realizarse en cumplimiento del convenio No. 4148.010.27.1.1070-2021, por lo cual se solicita apertura de proceso administrativo sancionatorio fiscal, según se establece en el artículo décimo séptimo de la Resolución N°0100.24.03.21.018 de 30 de Julio de 2021.

El contrato de interventoría No. 4148.010.26.1.1072-2021 no estipula plazo para la relación jurídica, en consecuencia, conforme a las reglas de la hermenéutica jurídica se debe entender que se extendía por el mismo tiempo del contrato principal (Convenio interadministrativo No. 4148.010.27.1.1070-2021 con fecha de terminación el 31 de diciembre). Al momento del ejercicio de auditoría no se había cumplido en su totalidad el objeto contractual. Esta desviación administrativa determinó la formulación del hallazgo N° 2 con presunta incidencia disciplinaria.

A 30 xx xxxxx de 2021 no se ha realizado al asociado el pago del segundo y tercer desembolso, establecidos en la cláusula segunda literales (b) y (c) del convenio interadministrativo N°4148.010.27.1.1070-2021 al haberse presentado inconvenientes en la entrega oportuna de la información por parte de CORFECALI; la falta de celeridad por parte de la interventoría en la comunicación de las glosas formuladas; la deficiente comunicación entre los sujetos de la relación jurídica y la interpretación dada a la cláusula décima quinta del citado convenio, respecto de los movimientos presupuestales entre actividades, según se desprende de las decisiones plasmadas en las actas del comité técnico operativo, creado en el mismo convenio.

1. CARTA DE CONCLUSIONES

Doctor:

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX

Gerente

Corporación de Eventos, Feria y Espectáculos de Cali “CORFECALI” Ciudad

Respetado Doctor:

Con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, la Contraloría General de Santiago de Cali realizó auditoría de cumplimiento sobre la Evaluación del Convenio y los Contratos Realizados para la Celebración de los Eventos de la Feria de Cali Versión 64 de 2021 en CORFECALI; de conformidad con lo estipulado en los procedimientos internos debidamente adaptados y documentados, que reglamentaron la Guía de Auditoría Territorial – GAT, en el marco de las Normas Internacionales ISSAI; para el ejercicio de control fiscal en el Distrito de Santiago de Cali.

Es responsabilidad de la Administración, el contenido en calidad y cantidad de la información suministrada, así como con el cumplimiento de las normas que le son aplicables a su actividad institucional en relación con el asunto auditado.

Es obligación de la Contraloría General de Santiago de Cali, expresar con independencia una conclusión sobre el cumplimiento de las disposiciones aplicables en La Evaluación del Convenio y los Contratos Realizados para la Celebración de los Eventos de la Feria de Cali Versión 64 de 2021, conclusión que debe estar fundamentada en los resultados obtenidos en la auditoría realizada.

Este trabajo se ajustó a lo dispuesto en los principios fundamentales de auditoría y las directrices impartidas para la auditoría de cumplimiento, conforme a lo establecido en el Procedimiento Auditoría de Cumplimento, en concordancia con las Normas Internacionales ISSAI1.

Estos principios requieren de parte de la Contraloría General de Santiago de Cali, la observancia de las exigencias profesionales y éticas que requieren de una planificación y ejecución de la auditoría destinadas a obtener garantía limitada, de que los procesos consultaron la normatividad que le es aplicable.

La auditoría incluyó el examen de las evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales y que fueron

1 ISSAI: The International Standards of Supreme Audit Institutions.

remitidas por las entidades consultadas, que fueron CORFECALI y SECRETARÍA DE CULTURA

Los análisis y conclusiones se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el archivo de gestión de la Dirección Técnica ante Educación.

La auditoría se adelantó en Dirección Técnica ante el sector Educación. El período auditado tuvo como fecha xx xxxxx diciembre 30 de 2021.

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas fueron analizadas y en este informe se incluyen los hallazgos que la Contraloría General de Santiago de Cali consideró pertinentes.

1.1 OBJETIVO DE AUDITORÍA

Emitir un concepto sobre los criterios de evaluación determinados del cumplimiento por parte de CORFECALI de los convenios suscritos para la realización de los eventos de la feria de Cali.

1.2 FUENTES DE CRITERIO DE AUDITORÍA.

De acuerdo con el objeto de la evaluación, el marco legal que se verifica en el ejercicio auditor es el siguiente:

Cuadro N° 1 Criterios de evaluación

FUENTE DE CRITERIO (AUTORIDADES)	CRITERIO DE AUDITORÍA O DE EVALUACIÓN
Artículo 209 Constitución Política	Principios de la función administrativa: igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad
Ley 1437 de 2011 Artículo 3	Principios de debido proceso, igualdad, imparcialidad, buena fe, moralidad, participación, responsabilidad, transparencia, publicidad, coordinación, eficacia, economía y celeridad.
Ley 80 de 1993, Artículos 23, 24, 25 y 26	Principios de la Contratación Estatal: transparencia, economía, responsabilidad, selección objetiva, buena fe, publicidad, igualdad, libre concurrencia, planeación, previsibilidad, legalidad,
Decreto 403 de 2020, artículo 3	Principios del control fiscal: Eficiencia, eficacia, equidad, economía, desarrollo sostenible y valoración de costos ambientales.
Reglamento de Contratación y Anexo –	Todo su contenido y procesos y procedimientos relacionados con la contratación.

Convenio Interadministrativo Nro. 4148.010.27.1.1070-2021 y contrato 4148.010.26.1.1072-2021	Todo el contenido.
Resolución No. 1407 de 2018 “Por la cual se reglamenta la gestión ambiental de los residuos de envases y empaques de papel, cartón, plástico” del Ministerio de Ambiente	Todo el contenido.
Ley 1474 de 2011	Artículo 93
Ley 84 de 1873-Código Civil Colombiano y demás normas que lo modifiquen y complementen	Artículos 1494-1526
Decreto 2811 de 1974	Todo el contenido.
Ley 1150 de 2007	Todo el contenido.

Fuente: Normas citadas.

1.3 ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Dentro del marco del ejercicio del Control Fiscal, se realizará evaluación a la Contratación de la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali - CORFECALI con el Municipio de Santiago de Cali, durante la vigencia 2021, con el fin de emitir un concepto sobre el cumplimiento de los criterios evaluados de conformidad con lo establecido en la Guía de Auditoría Territorial en el Marco de las Normas Internacionales ISSAI y el Procedimiento de Auditoría de Cumplimiento, Código PRO- P4-214- V05, Decreto 403 de 2020 y demás normas concordantes.

1.4 LIMITACIONES DEL PROCESO

En el trabajo de auditoría se presentó la siguiente limitación que afectó el alcance de la auditoría: La no liquidación del Convenio Interadministrativo N°4148.010.27.1.1070. 2021.

1.5 RESULTADOS EVALUACIÓN CONTROL FISCAL INTERNO

Para la presente auditoría se evalúa a CORFECALI la calidad y eficiencia del control fiscal interno conforme a la metodología establecida en los formatos PT24 AC - riesgos y controles y PT24 AC-hoja de resultados.

No se evalúa el sistema de control interno teniendo en cuenta lo dispuesto en el artículo 5° de La Ley 87 de 1993 "Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones", considerando que CORFECALI no está obligado al diseño y

desarrollo del Sistema de Control Interno, por ser una sociedad de economía mixta en la cual el Municipio de Santiago de Cali participa del 79.6% del patrimonio.

No obstante lo anterior, en las pruebas de recorrido practicadas a CORFECALI se pudo evidenciar elementos tales como: la formulación estratégica, existencia de procedimientos para algunas actividades, indicadores de gestión, identificación, valoración y control de riesgos. La formulación estratégica y procedimientos corresponden al desarrollo misional de la Corporación. Se evidenciaron deficiencias en la aplicación de los controles a los riesgos que se refleja en el concepto que se formula en el desarrollo del objetivo 4, “con deficiencia”.

La calificación sobre la calidad y eficiencia del Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 1.2, que corresponde a calificación “eficiente”, por cuanto se evidenciaron las siguientes debilidades:

• Los mecanismos de comparación de precios, como lo son los históricos de contratación, no caracterizan conforme tamaño, cantidad y precios unitarios que sirvan de referencia para comparar con cotizaciones xxx xxxxxxx.

• Los informes de interventoría no son oportunos.

• Llevar control en archivos de Excel de gastos y actividades no permite dejar trazabilidad de las modificaciones.

• No hubo oportunidad en la conformación de las carpetas contractuales.

• Aceptar y contratar propuestas sin el cumplimiento de especificaciones técnicas.

• Entrega de la información de manera imprecisa.

•

1.6 CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN REALIZADA

1.6.1 Fundamento del concepto

La versión 64° de la feria de Cali se realizó por un costo total de $00.000.000.000, cifra de la cual a través del Convenio interadministrativo N°4148.010.27.1.1070-2021 se aportaron $00.000.000.000 ($00.000.000.000 por la Secretaría de Cultura y

$1.082.679.484 por Corfecali). La diferencia, es decir, la suma de $3.884.282.799 los obtuvo CORFECALI como resultado de sus gestiones independientes en desarrollo de su objeto social y los aporta a los eventos.

La contratación de los eventos de la feria por parte de CORFECALI, se finiquitó en su gran mayoría, justo antes de iniciar la versión 64° de la feria de Cali, es decir el 24 de diciembre de 2021, conllevando a que la información de los contratos no estuviera disponible y de manera completa para su revisión hasta después del mes de febrero.

Es de anotar que se suscribieron 928 contratos (435 con aporte de la Secretaría de Cultura, 322 planillas pagadas por caja menor y 171 contratos con aporte del asociado) en un período de 36 días hábiles (del 12 de noviembre al 30 de diciembre de 2021).

A junio 30 de 2022 no se ha podido liquidar el convenio interadministrativo N° N°4148.010.27.1.1070-2021 suscrito por $00.000.000.000 por razones atribuibles al asociado quien no ha presentado de manera oportuna y completa la información requerida por la interventoría. Así mismo, por deficiencias del comité operativo que tenía como propósito velar por el cabal cumplimiento del convenio.

CORFECALI incumplió con los planes de mejoramiento de las auditorías: auditoría de Cumplimiento a la Contratación de la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECALI- con el Municipio de Santiago de Cali y Actuación de fiscalización “Evaluación de los convenios y contratos realizados para la realización de los eventos de la feria de Cali versión 63 de 2020.

La calificación sobre la calidad y eficiencia del Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 1.2, que corresponde a calificación “Eficiente”, por cuanto se evidenciaron las siguientes debilidades: Los mecanismos de comparación de precios, como lo son los históricos de contratación, no caracterizan conforme tamaño, cantidad y precios unitarios que sirvan de referencia para comparar con cotizaciones xxx xxxxxxx, los informes de interventoría no son oportunos, llevar control en archivos de Excel de gastos y actividades no permite dejar trazabilidad de las modificaciones, no hubo oportunidad en la conformación de las carpetas contractuales, aceptar y contratar propuestas sin el cumplimiento de especificaciones técnicas.

Corfecali comprometió recursos financieros provenientes del convenio interadministrativo N° 4148.010.27.1.1070-2021 sin previa validación de la interventoría al citado convenio lo cual pone en riesgo el reconocimiento de $ 4.123.966.972 por parte de la Secretaría de Cultura.

1.6.2 Concepto de la evaluación

Con reserva. Sobre la base del trabajo de auditoria efectuado, la Contraloría General de Santiago de Cali considera que, salvo en lo referente a: comprometer, en contratos con terceros, recursos financieros provenientes del convenio interadministrativo N°4148.010.27.1.1070-2021 sin previa validación de la interventoría; poniendo en riesgo el reconocimiento de $4.123.966.972 por parte de la Secretaría de Cultura.

Incumplimiento de las obligaciones específicas del convenio interadministrativo, especialmente la relacionada con las entrega de informes contables, financieros y documentación soporte de los contratos suscritos con terceros de manera oportuna y completa al interventor.

Incumplimiento de los planes de mejoramiento suscritos con la Contraloría General de Santiago de Cali.

1.7 CONCEPTO SOBRE LA CALIDAD Y EFICIENCIA DEL CONTROL FISCAL INTERNO.

En cumplimiento del numeral 6° del artículo 268 de la Constitución Política de Colombia2, la Contraloría General de Santiago de Cali - CGSC evaluó los riesgos y controles establecidos por el sujeto de control conforme a los parámetros mencionados en la Guía de Auditoría Territorial en el Marco de las Normas Internacionales de Auditoría ISSAI.

La efectividad de los controles arrojó un resultado de Eficiente; la CGSC teniendo en cuenta la siguiente escala de valoración de la GAT:

Cuadro N° 2 Tabla de referencias

Valores de referencia
Rango	Calificación
De 1 a <1,5	Eficiente
De =>1,5 a <2	Con deficiencias
De =>2 a 3	Ineficiente

Emite un concepto sobre la calidad y eficiencia del control interno de Eficiente, dado que, de acuerdo a los criterios establecidos, la evaluación arrojo una calificación de

1.2 como se ilustra en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 3- Calificación calidad y eficiencia control interno

Elementos	Calificación	Ponderado	Resultado
Diseño de control	1,912	25%	0,5
Efectividad controles	0,933	75%	0,7
Calidad y eficiencia del control fiscal interno			1,2

Fuente Papeles de Trabajo

2 Sobre la atribución del Contralor General de la República, de conceptuar sobre la calidad y eficiencia del control interno fiscal, y como parte de éste, la Contraloría General de Santiago de Cali.

1.8 CONCEPTO SOBRE LA EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO

El Plan de Mejoramiento de la Auditoría de Cumplimiento a la contratación de la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECAL con corte a 31 de diciembre de 2021, y reportado a la Contraloría General de Santiago de Cali, comprende 18 actividades de mejora, a los cuales se les efectuó el seguimiento correspondiente, de acuerdo a la resolución interna de planes de mejoramiento, obteniendo como resultado que las acciones de mejoramiento implementadas por la entidad CORFECALI fueron Inefectivas (menor o igual a 80 puntos) de acuerdo a la calificación de 75.0 como se evidencia en el siguiente cuadro:

Tabla No 1 Resultados cumplimiento plan de mejoramiento auditoría de cumplimiento a la contratación de la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECALI.

PLAN DE MEJORAMIENTO
VARIABLES A EVALUAR	Calificación Parcial	Ponderación %	Puntaje Atribuido
Eficacia de las acciones (Cumplimiento)	86,1	0,20	17.2
Efectividad de las acciones	72,2	0,80	57.8
CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO			75.0

Fuente: Papeles de trabajo.

El Plan de Mejoramiento de la Evaluación de los convenios y contratos realizados para la realización de los eventos de la feria de Cali versión 63 de 2020” con corte a 31 de diciembre de 2021, y reportado a la Contraloría General de Santiago de Cali, comprende 41 actividades de mejora, a los cuales se les efectuó el seguimiento correspondiente, de acuerdo a la resolución interna de planes de mejoramiento, obteniendo como resultado que las acciones de mejoramiento implementadas por la entidad CORFECALI fueron Inefectivas (menor o igual a 80 puntos) de acuerdo a la calificación de 75.6 como se evidencia en el siguiente cuadro:

Tabla No 2 Cumplimiento plan de mejoramiento “Evaluación de los convenios y contratos realizados para la realización de los eventos de la feria de Cali versión 63 de 2020.

PLAN DE MEJORAMIENTO
VARIABLES A EVALUAR	Calificación Parcial	Ponderación %	Puntaje Atribuido
Eficacia de las acciones (Cumplimiento)	80,5	0,20	16.1
Efectividad de las acciones	74,4	0,80	59.5
CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO			75.6

Fuente: papeles de trabajo

1.9 RELACIÓN DE HALLAZGOS

Como resultado de la auditoría, la Contraloría General de Santiago de Cali se constituyó 2 hallazgos de naturaleza administrativa.

1.10 PLAN DE MEJORAMIENTO

En la presente auditoría se evalúa el cumplimiento de los planes de mejoramiento de las auditorías: auditoría de Cumplimiento a la Contratación de la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECALI- con el Municipio de Santiago de Cali y Actuación de fiscalización “Evaluación de los convenios y contratos realizados para la realización de los eventos de la feria de Cali versión 63 de 2020”.

El Plan de Mejoramiento como consecuencia de los resultados de la Auditoría de Cumplimiento a la contratación de la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECALI- con el Municipio de Santiago de Cali, se suscribió el 9 de septiembre con fecha de terminación el 31 de diciembre de 2021, comprende 18 actividades de mejora las cuales se cumplieron de la siguiente manera:

Cuadro N° 4 Actividades cumplidas del plan de mejoramiento

Variable de Mejoramiento y/o Cambio	Cantidad
Número Variables Cumplidas y efectivas	13
Número Variables Cumplidas y no efectivas	0
Número Variables Cumplidas Parcialmente y no efectivas	5
Total	18

Fuente: Papel de Trabajo.

Las actividades de mejora formuladas para los hallazgos 8, 12, 14, 15 y 17 se cumplieron parcialmente y no fueron efectivas al no actualizarse el reglamento de contratación. En consecuencia, se obtuvo una calificación de 75.0 (menor o igual a 80 puntos); puntaje que se detalla en el siguiente cuadro y que según la Resolución N°0100.24.03.21.018 de 30 de Julio de 2021 de la Contraloría General de Santiago.

Tabla No 3 Resultados cumplimiento plan de mejoramiento auditoría de cumplimiento a la Contratación de la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECALI.

PLAN DE MEJORAMIENTO
VARIABLES A EVALUAR	Calificación Parcial	Ponderación %	Puntaje Atribuido
Eficacia de las acciones (Cumplimiento)	86,1	0,20	17.2
Efectividad de las acciones	72,2	0,80	57.8
CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO			75.0

Fuente: Matriz de calificación.

El Plan de Mejoramiento de Actuación de fiscalización “Evaluación de los convenios y contratos realizados para la realización de los eventos de la feria de Cali versión 63 de 2020” con corte a 31 de diciembre de 2021, y reportado a la Contraloría General de Santiago de Cali, comprende 44 hallazgos, de los cuales se presentaron 41 actividades a las que se practicó pruebas de auditoria para verificar el cumplimiento y efectividad de las mismas; conforme a la resolución interna de planes de mejoramiento N° 0100.24.03.21.018 de 30 de Julio de 2021.

Obteniendo como resultado lo descrito en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 5 - Actividades cumplidas del plan de mejoramiento

Variable de Mejoramiento y/o Cambio	Cantidad
Número Variables Cumplidas y efectivas	27
Número Variables Cumplidas y no efectivas	6
Número Variables Cumplidas Parcialmente y no efectivas	8
Total	41

Fuente: Papel de Trabajo.

Las actividades de mejora formuladas para los hallazgos 2, 4, 5, 10, 11, 14, 15, 17,

18, 19, 20, 21, 26 y 29 presentadas en el plan de mejoramiento se cumplieron parcialmente o no fueron efectivas por cuanto no se actualizó el reglamento de contratación, en los contratos que requieren acta de inicio no se designa supervisor, continúan las deficiencias en el análisis de necesidades y justificación y no se folian las carpetas de los contratos. En consecuencia, obtuvo una calificación de 75.6 puntaje que representa incumplimiento del plan de mejoramiento por encontrarse en un rango inferior a 80 puntos.

Tabla No 4 Cumplimiento plan de mejoramiento “Evaluación de los convenios y contratos realizados para la celebración de los eventos de la feria de Cali versión 63 de 2020”

PLAN DE MEJORAMIENTO
VARIABLES A EVALUAR	Calificación Parcial	Ponderación %	Puntaje Atribuido
Eficacia de las acciones (Cumplimiento)	80,5	0,20	16.1
Efectividad de las acciones	74,4	0,80	59.5
CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO			75.6

Fuente: papeles de trabajo

XXXX XXXXXXX XXXXX

Director Técnico ante el sector Educación Contraloría General de Santiago de Cali

2. MUESTRA DE AUDITORÍA

Para la determinación de la muestra se tuvo en cuenta el alcance de la auditoría, el cual comprende el periodo entre el 01 de enero al 31 diciembre de 2021 desarrollando el criterio técnico de muestreo aleatorio simple que permitiera evaluar la importancia y complejidad del asunto.

La selección de la muestra de contratación se sustentó en: contratos relacionados con la prestación del servicio de la 64 feria de Cali, cuantías, objeto del contrato, justificación, idoneidad y se verificó que no hayan sido objeto de revisión en ejercicios auditores anteriores.

Cuadro N° 6 - Muestra contratos CORFECALI - Vigencia 2021

ÍTEMS	N° CONTRATO	OBJETO CONTRACTUAL	VALOR $ INICIALCONTRATO
1	PS-278-2021	Diseño, montaje, instalación, mantenimiento y desmontaje de un entamborado y graderías elevadas en alta resistencia con su respectiva estructura tipo techo, cerramiento y puerta con el fin de crear el escenario necesario.	744,351,000
2	PS-314-2021	Diseño, alquiler, montaje y desmontaje de sonido profesional, iluminación, estructura la xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx Xxxx 0000	420,000,000
3	PS-162-2021	Prestar el servicio de transmisión en directo, difusión y promoción de los eventos acordados en el marco de la 64 feria de Cali Telepacífico	360,000,000
4	PS-337-2021	Prestar el servicio de producción técnica, diseño, montaje, operación, mantenimiento y desmontaje de una propuesta de amplificación de sonido para la realización del desfile del salsódromo en el marco de la 64 feria de Cali,	350,000,000
5	OC-25132	Pagar los derechos de autor SAYCO para los eventos de la 64 feria de Cali 2021	338,297,322
6	PS-340-2021	Prestar los servicios de dos presentaciones artísticas musicales del artista Guayacán orquesta en la 64 feria de Cali	263,157,895
7	PS-349-2021	Personal logístico de montaje y control de acceso para los diferentes evento de la 64 feria de Cali.	248,999,170
8	PS-315-2021	Diseño, construcción, instalación y montaje de carrozas alegóricas incluyendo el mantenimiento y desmontes generales para el desfile salsódromo 64 feria de Cali	224,000,000
9	PS-350-2021	Personal logístico de montaje y control de acceso para los diferentes eventos de la 64 feria de Cali.	220,499,265

ÍTEMS	N° CONTRATO	OBJETO CONTRACTUAL	VALOR $ INICIALCONTRATO
10	PS-360-2021	Prestar el servicio de presentaciones artístico musicales en la feria rural y comunera y en la xxxxx xx xx xxxxx 00 xxxxx xx Xxxx	204,000,000
11	PS-316-2021	Alquiler, transporte, cargue, descargue, montaje y desmontaje xx xxxxxx de separación para los eventos de la 64 feria de Cali.	186,096,960
12	PS-318-2021	Prestar el servicio de transporte, alquiler, montaje y desmontaje de elementos de mobiliario y escenografía para el 64° encuentro de melómanos y coleccionistas en xx xxxxx xx xx 00 xxxxx xx Xxxx 0000.	168,016,100
13	PS-378-2021	Prestar el servicio de presentación artístico musical en los eventos de la 64 feria de Cali	155,000,000
14	PS-390-2021	Diseño, alquiler, montaje y operación de sonido profesional xxxxx xx xxxxx 00 xxxxx xx Xxxx	154,700,000
15	PS-166-2021	Prestar los servicios de alquiler, transporte, montaje operación y desmontaje de equipos de sonido profesionales, iluminación, y tarimas conforme al diseño de la producción general de CORFECALI y servicio de video, como apoyo	141,330,000
16	PS-313-2021	Alquiler baños portátiles y lavamanos 64 feria de Cali.	134,891,702
17	PS-306-2021	Prestar los servicios de personal de seguridad con arma no letal para cumplir con los procedimientos adecuados en el momento preciso en el lugar idóneo y las condiciones deseadas garantizando una adecuada organización en los	123,572,092
18	OC-25275	Pagar los derechos de interpretación en el marco de los eventos de la 64 feria de Cali	121,779,074
19	PS-360A-2021	Diseño, montaje y operación de equipos de sonido, iluminación, video para el xxx encuentro de melómanos y coleccionistas 64 feria de Cali.	110,000,000
20	PS-372-2021	Presentaciones artístico musicales en la feria rural y comunera y en la calle de la feria a realizarse en el marco de la 64 feria de Cali de 2021	110,000,000
21	PS-373-2021	Personal logístico de montaje, movilidad y control de acceso y alquiler de camiones de carga para los diferentes eventos de la 64 feria de Cali.	87,842,000
22	PS-382-2021	Servicio de presentadores y animadores de los eventos que se realizaran en el marco de la 64 feria de Cali de 2021	78,432,900
23	PS-368-2021	Prestar los servicios de organismos xx xxxxxxx para los eventos de la 64 feria de cali de 2021	73,780,542
24	PS-363-2021	Diseño, creación y construcción de escenarios para las artes escénicas, instalación de estibas	64,800,000

ÍTEMS	N° CONTRATO	OBJETO CONTRACTUAL	VALOR $ INICIALCONTRATO
		para recubrimiento de césped de la cancha unidad deportiva xxxxxxx xxxxx de la gran verbena salsera en el marco de la 64 feria de Cali.
25	PS-313-1-2021	Prestar el servicio de baterías sanitarias portátiles baños portátiles y lavamanos, para diferentes eventos de la 64 feria de Cali 2021, de acuerdo a las especificaciones técnicas de cada uno de los escenarios y requerimientos	51,396,296
26	OC-25190	Alquiler vallas. muro de contención y malla eslabonada 64 feria de Cali	47,957,952
27	OC-25226	Coordinación y producción artística encuentro de xxxxxxxxx y coleccionistas 64 feria de Cali.	42,020,000
28	OC-25374	Elementos escenográficos con sus respectivos cargadores desfile carnaval Cali viejo 64 feria de Cali.	40,000,000
29	PS-202-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la escuela xx xxxxx denominada fundación escuela xx xxxxx combinación rumbera conformada por 20 parejas de bailarines, en la categoría 1, junto al acompañamiento.	39,000,000
30	PS-207-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la escuela xx xxxxx denominada fundación cultural tropical swing conformada por 20 parejas de bailarines, en la categoría 1, junto al acompañamiento.	39,000,000
31	PS-206-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la escuela xx xxxxx denominada Fundación Salsa Viva y Tango Vivo escuela xx xxxxx conformada por 20 parejas de bailarines, en la categoría 1, junto al acompañamiento.	39,000,000
32	PS-383-2021	Presentación musical del artista Xxxxx XXX en el marco de la 64 feria de Cali	35,000,000
33	OC-25195	Marcación salsódromo 64 feria de Cali	30,464,000
34	OC-25026	Impresión e instalación xx xxxxx y otros servicios para la 64 feria de Cali diciembre 2021.	26,655,405
35	OC-25166	Asesoría comunicaciones 64 feria de Cali.	26,180,000
36	PS-366-2021	Presentación artística orquesta canela en el marco de la 64 feria de Cali.	25,000,000
37	OC-25250	Prestar el servicio de alquiler de Backline en la feria rural y comunera en el marco de la 64 feria de Cali 2021	24,480,000
38	OC-25402	Alianza plan de medios el país 64 feria de Cali	23,800,000
39	PS-311-2021	Prestar los servicios correspondientes a una	20,000,000

ÍTEMS	N° CONTRATO	OBJETO CONTRACTUAL	VALOR $ INICIALCONTRATO
		presentación artística de la comparsa en la edición del desfile carnaval del Cali viejo 64 feria de Cali 2021 a realizar el día 28 de diciembre de 2021 en la xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
00	OC-25438	Presentación artística Gerley y su orquesta en feria rural y comunera en el marco de la 64 feria de Cali.	20,000,000
41	PS-186-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la escuela xx xxxxx denominada Fundación Artística Bomba Salsera conformada por 10 parejas de bailarines, en la categoría a, junto al acompañamiento.	19,500,000
42	PS-192-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la escuela xx xxxxx denominada herencia caleña Dance Company S.A.S conformada por 10 parejas de bailarines, en la categoría a, junto al acompañamiento.	19,500,000
43	PS-196-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la escuela xx xxxxx denominada fundación escuela xx xxxxx sabor rumbero conformada por 10 parejas de bailarines, en la categoría a, junto al acompañamiento	19,500,000
44	PS-198-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la escuela xx xxxxx denominada fundación escuela xx xxxxx latín mambo conformada por 10 parejas de bailarines, en la categoría a, junto al acompañamiento	19,500,000
45	OC-25129	Servicio de alimentación almuerzo y cena para el equipo de producción y logística de CORFECALI en la 64 feria de Cali 2021.	18,766,300
46	PS-217-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la comparsa denominada Espíritu Guardián en la edición del desfile carnaval del Cali viejo de la 64 feria de Cali 2021 a realizar el día 28 de diciembre	18,000,000
47	PS-221-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la comparsa denominada aguacate ve la mantequilla que queres en la edición del desfile carnaval del Cali viejo de la 64 feria de Cali 2021 a realizar el	18,000,000
48	PS-225-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la comparsa denominada “Unidanzando a San Xxxxxxx” en adelante la comparsa, en la edición del desfile carnaval Cali viejo de la 64 feria de Cali 2021	18,000,000

ÍTEMS	N° CONTRATO	OBJETO CONTRACTUAL	VALOR $ INICIALCONTRATO
49	PS-229-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la comparsa denominada “Cali xxx xxxxxx dulce caña miel” en la edición del desfile carnaval del Cali xxxxx xx xx 00 xxxxx xx Xxxx 0000.	18,000,000
50	PS-236-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la comparsa denominada renacer del carnaval en adelante la comparsa, en la edición del desfile carnaval Cali viejo de la 64 feria de Cali 2021	18,000,000
51	PS-240-2021	Prestar los servicios correspondientes a una presentación artística de la comparsa denominada los diablitos xx xxxxxxx por la fiesta en adelante la comparsa, en la edición del desfile carnaval Cali viejo de la 64 feria de Cali.	18,000,000
52	PS-245-2021	Prestar los servicios correspondientes a una Presentación artística de la comparsa denominada hip hop, luz de un mismo sueño en adelante la comparsa, en la edición del desfile carnaval Cali viejo de la 64 feria de Cali.	18,000,000
53	OC-25253	Servicio de alquiler de sonido y luces en ciudad alegría en el marco de la 64 feria de Cali 2021	17,850,000
54	PS-377-2021	Servicio de dos presentaciones artísticas del Indio Harín en el evento del día xxxxxx y en la feria rural y comunera en el marco de la 64 feria de Cali 2021	15,500,000
55	OC-25439	Presentación artística de la agrupación Simac en feria rural y comunera dentro del marco de la 64 feria de Cali.	15,000,000
56	OC-25162	Servicio de mantenimiento de grama xxxx xxxxxxx xxxxxxx00 xxxxx xx Xxxx 0000	14,200,000
57	OC-25346	Presentación artística orquesta máquina del tiempo feria rural y comunera 64 feria de Cali.	13,000,000
58	OC-24146	Presentación artística la mamba negra 24 de noviembre 2021 lanzamiento 64 feria de Cali.	12,000,000
59	OC-25252	Servicio de aseo externo 64 feria de Cali.	11,919,000
60	OC-25065	Impresiones de acreditaciones en el marco de la 64 feria de Cali 2021	10,000,000
61	OC-25572	Presentación artística de Xxxxx Xxxxxx en feria rural y comunera dentro del marco de la 64 feria de Cali.	10,000,000
62	OC-25378	Diseño y elaboración de stand para laberinto sensorial ciudad alegría 64 feria de Cali.	9,520,000
63	OC-25307	Presentación artística la sonora brava 30 de diciembre de 2021 encuentro de melómanos y	9,000,000

ÍTEMS	N° CONTRATO	OBJETO CONTRACTUAL	VALOR $ INICIALCONTRATO
		coleccionistas 64 feria de Cali.
64	OC-25008	Presentación artística agrupación xxxxx xxxxxx y su corte en el evento gran verbena salsera 64 feria de Cali	9,000,000
65	OC-25078	Presentación artística agrupación clan de esquina Xxxxx Xxxxxxx en el evento gran verbena salsera 64 feria de Cali	9,000,000
66	PS-100-2021	Apoyo en el área de producción	8,000,000
67	PS-119-2021	Apoyo a los servicios de comunicación	8,000,000
68	OC-25362	Presentación artística orquesta Toño Xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxx 00 xxxxx xx Xxxx.	8,000,000
69	OC-25040	Presentación artística dimensión corporal y Mael en el día urbano plazoleta de la feria 64 feria de Cali	8,000,000
70	OC-25632	Catering para asistentes festival de los años dorados 64 feria de Cali	8,000,000
71	PS-104-2021	Apoyo la producción de logística	7,000,000
72	OC-25316	Presentación artística son y sabor orquesta feria rural y comunera 64 feria de Cali	7,000,000
73	PS-127-2021	Apoyo realización audiovisual para los eventos	6,800,000
74	OC-25251	Backline carrozas salsódromo 64 feria de Cali.	6,069,000
75	PS-140-2021	Prestar los servicios en el área de planeación	6,000,000
76	OC-25122	Coreógrafos desfile salsódromo feria de Cali 2021.	6,000,000
77	OC-25151	Coreógrafo salsódromo 64 feria de Cali.	6,000,000
78	OC-25156	Coreógrafo salsódromo 64 feria de Cali.	6,000,000
79	OC-25349	Presentación artística rumba son orquesta feria rural y comunera 64 feria de Cali.	6,000,000
80	PS-331-2021	Prestar los servicios a una presentación artística de una comparsa en la edición del salsódromo de la 64 feria de Cali en adelante, el evento a realizar el día 00 xx xxxxxxxxx xx 0000 xx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx Xxxx.	6,000,000
81	PS-355-2021	Prestar los servicios a una presentación artística de una comparsa en la edición del salsódromo de la 64 feria de Cali en adelante, el evento a realizar el día 00 xx xxxxxxxxx xx 0000 xx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx Xxxx.	6,000,000
82	OC-24973	Presentación artística agrupación 3D corazones en el evento xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxx xx xx 00 xxxxx xx Xxxx	6,000,000
83	OC-25108	Presentación artística agrupación integración pacifica en el evento gran verbena salsera 64 feria de Cali	6,000,000

ÍTEMS	N° CONTRATO	OBJETO CONTRACTUAL	VALOR $ INICIALCONTRATO
84	OC-25370	Servicio de personal logístico en la feria rural y comunera en el marco de la 64 feria de Cali 2021	5,650,000
85	OC-24088	Alquiler backline lanzamiento 64 feria de Cali 24 de noviembre 2021.	5,295,500
86	OC-25321	Presentación artística grupo xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxx 00 xxxxx xx Xxxx.	5,000,000
87	OC-25480	Presentación artística del grupo musical valencia blues concierto plazoleta a la 64° feria de Cali 2021	5,000,000
88	OC-25630	Presentación artística son y sabor Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx ganador festival Xxxxxxxx Xxxxxxx en el evento gran verbena salsera 64 feria de Cali	5,000,000
89	OC-25437	Presentación artística de la agrupación musical romance norte caucano en verbena salsera coliseo Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxx en el marco de la 64 feria de Cali.	5,000,000
90	PS-158-2021	Apoyo área administrativa compras	4,550,000
91	OC-25340	Presentación artística Xxxxxxx la Gitana y su grupo feria rural y comunera 64 feria de Cali.	4,500,000
92	PS-099-2021	Prestación de servicio en el área de archivo	4,400,000
93	OC-25314	Presentación Artística Xxxxx Xxxx xxxxx rural y comunera 64 feria de Cali.	4,200,000
94	OC-25320	Presentación artística Xxxxx Xxxx y su Poder Antillano feria rural y comunera 64 feria de Cali	4,000,000
95	OC-25348	Presentación artística Xxxxxx Xxxxxxxxx música y humor feria rural y comunera 64 feria de Cali.	4,000,000
96	OC-25422	Presentación artística bailarines kpop plazoleta a la feria 64 feria de Cali.	4,000,000
97	OC-25481	Presentación artística de Xxxxxx Xxxxxxxx blues concierto plazoleta a la feria	4,000,000
98	OC-25017	Presentación artística bailarines gran verbena salsera 64 feria de Cali	4,000,000
99	OC-25106	Presentación artística de la agrupación son pacifico en la verbena salsera coliseo Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxx en el marco de la 64 feria de Cali.	4,000,000
100	OC-25240	Presentación artística orquesta Xxxxxx Xxxxx y su orquesta el son de los que son feria rural y comunera 64 feria de Cali.	3,800,000
101	OC-25028	Impresos xxxxxx xxxxxxx 00 feria de Cali.	3,774,680
102	OC-24993	Adecuaciones civiles en el evento ciudad alegría en el marco de la 64 feria de Cali 2021	3,510,500
103	OC-25342	Presentación artística orquesta xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxx 00 xxxxx xx Xxxx.	3,500,000
104	OC-25554	Presentación artística de una batucada para la	3,500,000

ÍTEMS	N° CONTRATO	OBJETO CONTRACTUAL	VALOR $ INICIALCONTRATO
		realización del festival de los años dorados 64 feria de Cali 2021
105	OC-25354	Presentación artística orquesta colectivo 9 feria rural y comunera 64 feria de Cali.	3,300,000
106	OC-25244	Presentación artística orquesta el Cuartetazo feria rural y comunera 64 feria de Cali.	3,000,000
107	OC-25332	Presentación artística el caballero del despecho feria rural y comunera 64 feria de Cali.	3,000,000
108	OC-24932	Presentación artística escuela xx xxxxx infantil en salsódromo 64 feria de Cali.	3,000,000
109	OC-24969	Presentación artística escuela xx xxxxx infantil en salsódromo 64 feria de Cali.	3,000,000
110	OC-25627	Escenografía festival de los años dorados en el marco de la 64 feria de Cali 2021	3,000,000
111	OC-25432	Presentación artística show de música y teatro tralala ciudad alegría 64 feria de Cali	2,900,000
112	OC-25248	Presentación artística los mentados feria rural y comunera 64 feria de Cali.	2,500,000
113	OC-25465	Insumos de papelería ciudad alegría en el marco de la 64 feria de Cali 2021	2,011,540
114	OC-25336	Presentación artística Jcobig feria rural y comunera 64 feria de Cali	2,000,000
115	OC-25158	Perifoneo móvil de promoción de la 64 feria de Cali	1,520,000
116	OC-24936	Presentación artística de escuelas xx xxxxx infantil categoría a salsódromo 64 feria de Cali	1,500,000
117	OC-25004	Presentación artística de escuelas xx xxxxx infantil categoría a salsódromo 64 feria de Cali	1,500,000
118	OC-25556	Alquiler de planta eléctrica para la realización del festival de los años dorados 64 feria de cali 2021	1,368,500
119	OC-24141	Servicio de presentación para el lanzamiento de la 64 feria de Cali el 24 de noviembre 2021	1,052,632
120	OC-25633	Diseño y elaboración de 23 placas de reconocimientos para el festival de los años dorados 64 feria de Cali 2021	920,000
121	OC-25467	Impresión de 1000 tarjetas para la invitación formal a la realización de los años dorados en el marco de la 64 feria de Cali en las instalaciones del teatro municipal.	500,000
	Total		6,239,877,327

Fuente: SIA OBSERVA.

3. OBJETIVOS Y CRITERIOS

3.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Los Objetivos Específicos para el ejercicio de esta auditoría son los siguientes:

• Evaluar el cumplimiento del convenio interadministrativo No. 435 de 2021, suscrito entre Municipio de Santiago de Cali- Secretaría de Cultura y la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECALI, bajo los principios del control fiscal y función administrativa.

• Evaluar el cumplimiento de la contratación celebrada por CORFECALI, en desarrollo de las obligaciones adquiridas en el convenio N°4148.010.27.1.1070- 2021” Promocionar, organizar, conceptualizar y desarrollar la 64 versión feria de Cali”, bajo los principios de la función administrativa, manual de contratación, Código de Comercio y Estatutos tributarios Distrital y Departamental.

• Evaluar el cumplimiento del plan de mejoramiento suscrito durante la vigencia 2021, conforme la metodología emitida por la Contraloría General de Santiago de Cali.

• Conceptuar sobre los mecanismos de Control Interno diseñados y aplicados en el asunto o materia objeto de la Auditoría de Cumplimiento.

4. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

Los resultados obtenidos en este ejercicio auditor sobre la gestión de la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali para cumplimiento de la contratación celebrada en desarrollo de las obligaciones adquiridas en el convenio interadministrativo N°4148.010.27.1.1070-2021, suscrito con la Secretaría de Cultura con el objeto “Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y humanos con el fin de promocionar, organizar, conceptualizar y desarrollar la 64 versión de la FERIA DE CALI, a realizarse entre el 25 y el 30 de diciembre del 2021” son producto de la información recaudada y procesada para su análisis por parte del equipo auditor, permitiendo establecer resultados respecto al cumplimiento de los principios de la contratación, función administrativa y gestión fiscal.

Es de señalar que como resultado de la auditoría realizada, la Contraloría General de Santiago de Cali evidenció que CORFECALI en términos generales, se encuentra dentro de los parámetros que establece la normatividad que regula las actuaciones de la misma. Sin embargo, se evidenció en algunos casos, referenciados en los hallazgos, debilidades en el cumplimiento de los criterios aplicados en el ejercicio auditor.

Conforme al procedimiento de la Auditoría de Cumplimiento, se dio el correspondiente traslado a Corfecali y a la Secretaría de Cultura, a quienes se les respetó el debido

proceso y ejercieron su derecho de contradicción frente a las situaciones evidenciadas; una vez evaluadas las respuestas se establecieron los hallazgos conforme al siguiente cuadro:

Tipo de hallazgo	Cantidad	Valor en Pesos
1. Administrativos (total)	2	N/A
2. Disciplinarios	0	N/A
3. Penales	0	N/A
4. Fiscales	0	N/A

5.1 RESULTADOS GENERALES SOBRE EL ASUNTO O MATERIA AUDITADA.

De acuerdo a la muestra seleccionada, se evaluó el cumplimiento de los contratos objeto de la muestra, en los cuales se aplicó el siguiente procedimiento:

• Evaluación de la gestión administrativa, presupuestal y jurídica realizada por CORFECALI con el fin de garantizar el cumplimiento del objeto contractual de los Contratos y/o Convenios Interadministrativos

• Verificación del cumplimiento de las obligaciones contractuales.

• Revisión del análisis de necesidad y justificación, requerimiento a cotizar, actas de selección de proveedor, minuta contractual, entre otras actuaciones de tipo técnico, presupuestal y financiero, que soportaron la contratación.

• Evaluación de la calidad y eficiencia del control fiscal interno conforme a la metodología establecida en los formatos PT24 AC -riesgos y controles y PT24 AC-hoja de resultados.

5.2 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO N°1

OBJETIVO ESPECÍFICO 1

Evaluar el cumplimiento del convenio interadministrativo No 4148.010.27.1.1070 de 2021, suscrito entre Municipio de Santiago de Cali- Secretaría de Cultura y Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECALI, bajo los principios del control fiscal y función administrativa

5.2.1 Criterio de evaluación 1

• Artículo 209 de la Constitución Política de Colombia.

• Literales a y b de la cláusula 2 del convenio interadministrativo 4148.010.27.1070- 2021.

• Cláusula décima quinta del convenio interadministrativo N°4148.010.27.1070- 2021 mediante la cual se conforma el comité técnico operativo y se determinan sus responsabilidades.

• Reglamento de contratación CORFECALI, todo el clausulado.

Como resultado de la auditoría se detecta una situación de incumplimiento, validada como hallazgo.

HALLAZGO ADMINISTRATIVO N° 1. Cláusula de Liquidación.

En la ejecución del convenio interadministrativo N°4148.010.27.1.1070-2021 por

$00.000.000.000, suscrito entre el Distrito de Santiago de Cali-Secretaría de Cultura y la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali CORFECALI, cuyo objeto es “Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y humanos con el fin de promocionar, organizar, conceptualizar y desarrollar la 64 versión de la FERIA DE CALI, a realizarse entre el 25 y el 30 de diciembre del 2021, retornando a la presencialidad, adoptando los protocolos de bioseguridad necesarios para el manejo y el control del riesgo del Coronavirus, de conformidad al Proyecto FORTALECIMIENTO FESTIVALES DE TALLA INTERNACIONAL REALIZADOS ANUALMENTE EN

SANTIAGO DE CALI, según Ficha EBI N° BP-26002891, Vigencia 2021”; el plazo se pactó hasta el 30 de diciembre de 2021 y a junio 30 de 2022 no se ha liquidado.

Lo anterior al incumplir el asociado los numerales 21 y 22 de la cláusula 4 del convenio interadministrativo N° 4148.010.27.1.1070-2021.

La situación se origina por la inoportuna e incompleta entrega de la información por parte de CORFECALI a la Interventoría, inadecuada comunicación entre las partes comprometidas en la relación jurídica.

Lo anterior conlleva a la imposibilidad de terminar de manera normal y oportuna las relaciones jurídicas del sujeto de control.

5.3 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO N°2

OBJETIVO ESPECÍFICO

Evaluar el cumplimiento de la contratación celebrada por CORFECALI, en desarrollo de las obligaciones adquiridas en el convenio No 4148.010.27.1.1070-2021” Promocionar, organizar, conceptualizar y desarrollar la 64 versión feria de Cali”, bajo principios de la función administrativa, manual de contratación, Código de Comercio y Estatutos Tributarios Distrital y Departamental

5.3.1 Criterio de evaluación 2

• Artículo del 1 al 32 del reglamento de contratación del 13 de noviembre de 2020.

• Artículo 209 de la Constitución Política de Colombia.

Como resultado de la auditoría se detectaron las siguientes situaciones de incumplimiento, validadas como hallazgos.

HALLAZGO ADMINISTRATIVO N° 2 –Aplicación régimen de contratación CORFECALI.

La Evaluación a los contratos PS – 349 – 2021; PS –350– 2021, seleccionados por su objeto similar referentes a contratar los servicios de personal logístico de montaje y movilidad y acceso con el fin de garantizar la organización de cada uno de los eventos, se observó, que, si bien es cierto, la entidad adelanta una actuación inicial de invitación a contratar mediante la convocatoria 1178 de 2021, la misma se declara desierta por la no presentación de oferentes, además se adelanta en una misma convocatoria dos actuaciones precontractuales, que, si bien están separadas por el objeto, se hubiese podido adelantar una sola por mayor cuantía; una vez se declara desierto el proceso, se escoge de manera subjetiva dos proveedores, tomando uno para el contrato 349 y el otro al contrato 350.

Utilizando el procedimiento de “Contratación Directa” contenido en el literal d. del numeral 3ro del artículo 15 del Reglamento de Contratación y Anexo de CORFECALI, previo la existencia de la declaratoria de desierta de la invitación a cotizar el numeral 1 articulo 15 ibídem; advirtiendo que debió haberse realizado una invitación a cotizar por cada referencia contractual, pues al haberse utilizado una sola.

Lo anterior obedece a debilidades en la implementación del marco normativo aplicable, en la manera surtir los procesos contractuales según el tipo o modalidad contractual, generando ausencia en la pluralidad de oferentes.

5.4 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO N°3

OBJETIVO ESPECÍFICO

Evaluar el cumplimiento del plan de mejoramiento suscrito durante la vigencia 2021, conforme la metodología emitida por la Contraloría General de Santiago de Cali

5.4.1 Criterio de evaluación 3

• Titulo 3 capitulo 1 metodología para el registro y evaluación artículo duodécimo.

La Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali CORFECALI incumplió con los planes de mejoramiento de las auditorías: cumplimiento a la contratación de la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECALI al obtener 75 de 100 puntos y de la actualización de fiscalización "Evaluación de los convenios y contratos realizados para la realización de los eventos de la feria de Cali versión 63 de 2020” donde presenta un cumplimiento de 75.6; planes cuya fecha venció el 31 de diciembre de 0000.Xx obstante lo anterior, en el desarrollo del objetivo N°3 no se establece hallazgo, considerando que la situación evaluada no afectó el ejercicio de control fiscal.

5.5 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO N°4

OBJETIVO ESPECÍFICO

Conceptuar sobre los mecanismos de Control Interno diseñados y aplicados en el asunto o materia objeto de la Auditoría de Cumplimiento.

5.5.1 Criterio de evaluación 3

• Formatos PT24 AC -riesgos y controles y PT24 AC-hoja de resultados.

• La calificación sobre la calidad y eficiencia del Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 1.2, que corresponde a calificación “con eficiencia”, no obstante la calificación se evidenciaron las siguientes debilidades:

• Los informes de interventoría no son oportunos.

• Llevar control en archivos de Excel de gastos y actividades no permite dejar trazabilidad de las modificaciones.

• No hubo oportunidad en la conformación de las carpetas contractuales.

• Aceptar y contratar propuestas sin el cumplimiento de especificaciones técnicas.

• Entrega de la información de manera imprecisa.

CONCLUSIONES

$1.082.679.484 por Corfecali). La diferencia por la suma de $3.884.282.799 los obtuvo CORFECALI como resultado de sus gestiones independientes en desarrollo de su objeto social y los aporta a los eventos.

La contratación de los eventos de la feria por parte de CORFECALI, se finiquitó en su gran mayoría, justo antes de iniciar la versión 64° de la Feria de Cali (24 de diciembre de 2021), conllevando a que la información de los contratos no estuviera disponible y de manera completa para su revisión, hasta después del mes de febrero.

Fin del Informe

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