COMPRAS Y CONTRATACIONES

“2016 - Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional ”

COMPRAS Y CONTRATACIONES

FONDO NACIONAL DE LAS ARTES

INFORME 21/UAI-FNA/16

TABLA DE CONTENIDOS

CONTENIDO PÁGINA

• CARÁTULA 1

• TABLA DE CONTENIDOS 2

• INFORME EJECUTIVO 3

• 1 - OBJETO DE LA AUDITORIA 3

• 2 - ALCANCE DE LA TAREA 3

• 3 - OBSERVACIONES 5

• 4 - RECOMENDACIONES 5

• 5 - OPINION DEL XXXXXX XXXXXXXX 0

• 0 - XXXXXXXXXXXX 6

• INFORME ANALÍTICO 7

• 1 - OBJETO DE LA AUDITORIA 7

• 2 - ALCANCE XX XX XXXXX 0

• 0 - XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXX 8

• 4 - TAREA REALIZADA 9

• 5- MARCO DE REFERENCIA 11

• 6 - OBSERVACIONES 11

• 7 - RECOMENDACIONES 11

• 8 - OPINION DEL SECTOR AUDITADO 12

• 9 - CONCLUSIONES 12

INFORME EJECUTIVO

1. OBJETO DE LA AUDITORIA

Verificar el cumplimento de la normativa vigente en el proceso de compras y contrataciones. Verificar el cumplimiento del régimen “Compre Trabajo Argentino” y “Precio Testigo”.

2. ALCANCE DE LA TAREA

Las actividades de control se realizaron de acuerdo a la, Resolución N° 152/2002-SIGEN “Normas de Auditoría Interna Gubernamental” y a la Resolución. N° 172/2014-SIGEN "Normas Generales de Control Interno", a los efectos de detectar puntos débiles de control.

El lapso cubierto por el examen de auditoría es el correspondiente a las tareas realizadas en el período de gestión comprendido entre el 01/01/2016 y el 31/08/2016

Esta Unidad efectuó los requerimientos de información el 31 xx xxxxxx de 2016 habiendo recibido el total de la información el 7 de octubre de 2016.

Las tareas de análisis desarrolladas por esta Unidad de Auditoría Interna fueron llevadas a cabo durante el período comprendido entre el 7 y el 18 de octubre de 2016.

El universo auditado corresponde a las Contrataciones Directas , Locaciones de Obra. Licitaciones y Compras de pasajes aéreos llevadas acabo en el período de análisis por la subgerencia de administración perteneciente a la Gerencia de Administración y Finanzas del Fondo Nacional de las Artes.

Se solicitó el listado de todas las Compras y Contrataciones generadas en el período bajo análisis. Una vez obtenido lo anterior, se efectuó la selección del total de la documentación generada en el período a los efectos de realizar las tareas de auditoría.

Se solicitó información relativa al 30% (3 expedientes sobre un total de 10) de las Contrataciones Directas del período.

Asimismo se solicitó información relativa al 100% (9 expedientes sobre un total de 9) de los Contratos de Obra del período.

Debido a que en el período auditado no existieron Licitaciones no hubo necesidad de solicitarlas.

Se tuvo acceso irrestricto a todos los expedientes solicitados.

Los principales procedimientos aplicados fueron:

• Análisis de expedientes.

• Control de libros

• Verificación de la intervención de cada una de las Áreas correspondientes y su registro en los expedientes.

• Análisis del cumplimiento con los objetivos de creación del Organismo en cada uno de los subsidios otorgados.

• Control del cumplimiento en la utilización de Precios Testigos y Compre Argentino. Como así también de la normativa sobre pasajes aéreos.

• Análisis de sumas e importes.

Las actividades de control se realizaron de acuerdo a lo establecido en la siguiente reglamentación;

- Resolución Nro. 172/2014-SIGEN “Normas de Auditoría Interna Gubernamental”

- Programa de Auditoría aprobado por la SIGEN mediante la Nota Nº 4346/2007

- Programa de Verificación para el Proceso de Compras y Contrataciones, emitido por la Circular Nº 2/2011

- Regimen de Contrataciones de la Administración Nacional Decreto 893/2012

-“Pasajes aéreos vía Aerolíneas Argentinas S.A. y Austral Líneas Aéreas Cielos del Sur S.A. y Optar S.A.” Decreto 1191/12

El presente informe se encuentra referido a los hallazgos y conclusiones sobre el objeto de la tarea hasta la fecha precedentemente indicada y no contempla la eventual ocurrencia de hechos posteriores que puedan modificar su contenido.

3. OBSERVACIONES

3.1 Seguimiento de Informes Anteriores

El INFORME 7/UAI-FNA/16, presentó las siguientes observaciones:

1. Se observa en la mayoría de los Expedientes, la Declaración Jurada de Incompatibilidades incompleta.

Puesta en conocimiento la Gerencia de Xxxxxxxx y Administración respondió por FORMULARIO "OPINION DEL AUDITADO" de fecha 28 xx xxxxx de 2016, lo siguiente:

1. "Será regularizado en el futuro."

3.2 Observaciones de Informe Actual

1) No se encontraron hallazgos durante la presente auditoría.

4. RECOMENDACIONES

1. No ameritan.

5. OPINIÓN DEL AUDITADO

Puesta en conocimiento la Gerencia de Xxxxxxxx y Administración respondió por NOTA N° 156/GFA-FNA/16 de fecha 19 de octubre de 2016, lo siguiente:

"Se ha tomado conocimiento correspondiente al Informe de Avance de la auditoría realizada sobre el Proyecto Compras y Contrataciones"

6. CONCLUSIONES

Habiendo analizado y evaluado el sistema de Compras y Contrataciones llevado a cabo por la Gerencia de Finanzas y Administración del Fondo Nacional de las Artes, como tambien realizada la verificación del cumplimiento normativo del régimen “Compre Trabajo Argentino” y “Precio Testigo”, tal lo estipulado en el objetivo del Planeamiento del Organismo referente al presente ejercicio, se pudo concluir que el Sistema de Compras y Contrataciones, a criterio de esta Unidad de Auditoría Interna, funcionó de manera aceptable, cumpliéndose con las pautas fijadas.

XXXXXX XXXXX, 00 de octubre de 2016

INFORME ANALÍTICO

1. OBJETO DE LA AUDITORIA

Verificar el cumplimento de la normativa vigente en el proceso de compras y contrataciones. Verificar el cumplimiento del régimen “Compre Trabajo Argentino” y “Precio Testigo”.

2. ALCANCE DE LA TAREA

Las actividades de control se realizaron de acuerdo a la, Resolución N° 152/2002-SIGEN “Normas de Auditoría Interna Gubernamental” y a la Resolución. N° 172/2014-SIGEN "Normas Generales de Control Interno", a los efectos de detectar puntos débiles de control.

El lapso cubierto por el examen de auditoría es el correspondiente a las tareas realizadas en el período de gestión comprendido entre el 01/01/2016 y el 31/08/2016

Esta Unidad efectuó los requerimientos de información el 31 xx xxxxxx de 2016 habiendo recibido el total de la información el 7 de octubre de 2016.

Las tareas de análisis desarrolladas por esta Unidad de Auditoría Interna fueron llevadas a cabo durante el período comprendido entre el 7 y el 18 de octubre de 2016.

El universo auditado corresponde a las Contrataciones Directas , Locaciones de Obra. Licitaciones y Compras de pasajes aéreos llevadas acabo en el período de análisis por la subgerencia de administración perteneciente a la Gerencia de Administración y Finanzas del Fondo Nacional de las Artes.

Se solicitó el listado de todas las Compras y Contrataciones generadas en el período bajo análisis. Una vez obtenido lo anterior, se efectuó la selección del total de la documentación generada en el período a los efectos de realizar las tareas de auditoría.

Se solicitó información relativa al 30% (3 expedientes sobre un total de 10) de las Contrataciones Directas del período.

Asimismo se solicitó información relativa al 100% (9 expedientes sobre un total de 9) de los Contratos de Obra del período.

Debido a que en el período auditado no existieron Licitaciones no hubo necesidad de solicitarlas, lo mismo ocurrió con los pasajes aéreos.

Las actividades de control se realizaron de acuerdo a lo establecido en la siguiente reglamentación;

- Resolución Nro. 172/2014-SIGEN “Normas de Auditoría Interna Gubernamental”

- Programa de Auditoría aprobado por la SIGEN mediante la Nota Nº 4346/2007

- Programa de Verificación para el Proceso de Compras y Contrataciones, emitido por la Circular Nº 2/2011

- Regimen de Contrataciones de la Administración Nacional Decreto 893/2012

-“Pasajes aéreos vía Aerolíneas Argentinas S.A. y Austral Líneas Aéreas Cielos del Sur S.A. y Optar S.A.” Decreto 1191/12

El presente informe se encuentra referido a los hallazgos y conclusiones sobre el objeto de la tarea hasta la fecha precedentemente indicada y no contempla la eventual ocurrencia de hechos posteriores que puedan modificar su contenido.

3. LIMITACIONES AL ALCANCE

Se tuvo acceso irrestricto a toda la información solicitada al sector encargado de las Compras y Contrataciones del Fondo Nacional de las Artes.

3. TAREA REALIZADA

Los principales procedimientos aplicados fueron:

• Análisis de expedientes.

• Control de libros

• Verificación de la intervención de cada una de las Áreas correspondientes y su registro en los expedientes.

• Análisis del cumplimiento con los objetivos de creación del Organismo en cada uno de los subsidios otorgados.

• Control del cumplimiento en la utilización de Precios Testigos y Compre Argentino. Como así también de la normativa sobre pasajes aéreos.

• Análisis de sumas e importes.

DETALLE DE LA MUESTRA:

A continuación se expone la muestra arriba mencionada respectiva a la presente auditoría de Compras y Contrataciones relativa al período transcurrido entre el 01/01/2016 y el 31/08/16.

El primer cuadro refiere a las Locaciones de Obra y el segundo a las Contrataciones Directas.

EXPED

CONTRATADO

DETALLE

IMPORTE

DNI

CV

CERT ESTUDIOS

DDJJ INCOP

CERT ANT PEN

CONST AFIP

NOTA JURID

RESOLUCION

ACTA REUNION

CONTRATO

93/16

XXXXXXX XXXXXXXXXX

MEDIOS AUDIOV

$ 100,000.00

OK

OK

NO

SIN DATOS

NO

OK

OK

59/16

NOTA PRESID

15/16

104/16

XXXXXX XXXXXX

PRENSA Y DIFUS

$ 190,000.00

OK

OK

NO

OK

OK

OK

OK

54/16

NOTA XXXXXX

00/00

000/00

XXX XXXXXXXXXXX

RELEV BENEFICIOS

$ 90,000.00

OK

OK

OK

SIN FECHA

OK

OK

OK

55/16

NOTA XXXXXX

0/00

000/00

XXXXX XXXXXXX

PROGR. XXXXXX

$ 192,500.00

OK

OK

NO

SIN FECHA

OK

OK

OK

56/16

NOTA PRESID

4/15

144/16

XXXXXX XXXXXX

PROGR. ARTES.

$ 199,800.00

OK

OK

NO

SIN FECHA

OK

OK

OK

65/16

NOTA PRESID

16/16

145/16

XXXXXXXX XXXXXXXX

RELEV DE ESTRUCT

$ 180,000.00

OK

OK

OK

SIN FECHA

OK

OK

OK

66/16

NOTA PRESID

19/16

146/16

XXXXX XXXXXXXXXXX

VALOR CASA CULT

$ 135,000.00

OK

OK

OK

OK

OK

OK

OK

67/16

NOTA PRESID

20/16

147/16

XXXXXXX XXXXXXXX

ANALIS. BENEFIC.

$ 180,000.00

OK

OK

OK

OK

OK

OK

OK

68/16

NOTA PRESID

18/16

148/16

XXXXXXX XXXXX

RELEV. POLITICAS

$ 180,000.00

OK

OK

NO

OK

OK

OK

OK

69/16

NOTA PRESID

17/16

TOTAL LOC OBRA

$ 1,447,300.00

EXPED

CONTRATADO

DETALLE

IMPORTE

ACTA

PRESUP OK

PRESUP ADIC

COMPARAT

DISPOSIC

ORD DE CPA

FACTURA

RECIBO

ORD DE PAGO

319/16

ABA SERVITANQ S.R.L.

LIMPIEZA DE TANQUE

$15,400.00

MEMO 26/5/16

OK

OK

EN DISPOS

5/16

4/16

NO

NO

NO

522/16

POWER GRAPHIC

200 AFICHES

$15,000.00

MEMO 6/7/16

OK

OK

EN DISPOS

7/16

6/16

NO

NO

NO

601/16

XXXXXX HNOS

MATERIALES DE CONSTRUC

$21,732.32

MEMO 3/7/16

OK

OK

EN DISPOS

8/16

7/16

NO

NO

NO

TOTAL CONT DIR

$ 52,132.32

TOTAL AUDITADO

$ 1,499,432.32

5. MARCO DE REFERENCIA

El objeto de la presente auditoría esta fijado sobre las Compras y Contrataciones realizadas por la Gerencia de Administración y Finanzas del Fondo Nacional de las Artes.

Las Compras y Contrataciones efectuadas por el Organismo se rigen por el Regimen de Contrataciones de la Administración Nacional Decreto 893/2012.

El sistema de contratación llevado a cabo por la Subgerencia de Administración pertenciente a la Gerencia de Administración y Finanzas del Fondo Nacional de la Artes se desarrolla por medio de 3 contratos de gestión a saber; Licitación Privada, Contratación Directa y Locación de Obra.

En la presente auditoría la muestra seleccionada y requerida para análisis fue realizada sobre el total del universo de los sistemas de Contratación Directa y Locación de Obra, toda vez que no existieron licitaciones privadas en el período analizado.

El Organismo procede a la ejecución del sistema de Contratación Directa rigiéndose por el artículo 19 del Regimen de Contrataciones de la Administración Nacional Decreto 893/2012

El Contrato de Locación de Obra se lleva a cabo para los casos en los que se solicita un producto u obra que deberá ser entregado o realizado en un plazo fijo conforme a lo estipulado en las contrataciones de este estilo.

5. OBSERVACIONES
   
   

1) No se encontraron hallazgos durante la presente auditoría.

7. RECOMENDACIONES

1) No ameritan.

7. OPINIÓN DEL AUDITADO

Puesta en conocimiento la Gerencia de Xxxxxxxx y Administración respondió por NOTA N° 156/GFA-FNA/16 de fecha 19 de octubre de 2016, lo siguiente:

"Se ha tomado conocimiento correspondiente al Informe de Avance de la auditoría realizada sobre el Proyecto Compras y Contrataciones"

7. CONCLUSIONES

Habiendo analizado y evaluado el sistema de Compras y Contrataciones llevado a cabo por la Gerencia de Finanzas y Administración del Fondo Nacional de las Artes, como tambien realizada la verificación del cumplimiento normativo del régimen “Compre Trabajo Argentino” y “Precio Testigo”, tal lo estipulado en el objetivo del Planeamiento del Organismo referente al presente ejercicio, se pudo concluir que el Sistema de Compras y Contrataciones, a criterio de esta Unidad de Auditoría Interna, funcionó de manera aceptable, cumpliéndose con las pautas fijadas.

XXXXXX XXXXX, 00 de octubre de 2016

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Ministerio de Cultura