Auditoria de estados financieros PROFONANPE

Proyecto “Construyendo Resiliencia en los Humedales de la Provincia de Datem xxx Xxxxxxx, Perú” financiados por el Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) celebrados entre el Fondo Verde del Clima y PROFONANPE, por el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020

RESUMEN EJECUTIVO

Señor:

Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Director Ejecutivo PROFONANPE

Lima - Perú. -

El presente documento, representa el “Resumen Ejecutivo” del informe de auditoría financiera por el periodo comprendido del 01de enero al 31de diciembre de 2020 del proyecto “Construyendo Resiliencia en los Humedales de la provincia de Datem xxx Xxxxxxx, Perú”, financiado por el Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) celebrados entre el Fondo Verde del Clima y PROFONANPE. El contenido de este resumen es como sigue:

1. ANTECEDENTES

a) Del Fondo Verde del Clima

El Fondo Verde del Clima, es un fondo creado en el contexto de la Convención Marco de las Naciones Unidas sobre elCambio Climático yfueconstituido comomecanismo paraayudara países en desarrollo en prácticas deadaptación alcambio climáticoymitigaciónde sus efectos. Es una iniciativa global única para responder al cambio climático invirtiendo en un desarrollo con bajas emisiones y resiliente al clima. Este Fondo fue establecido por 194 gobiernosparalimitaroreducirlasemisiones degasesdeefectoinvernadero enlospaíses en desarrollo, y para ayudar a las sociedades vulnerables a adaptarse a los impactos inevitables del cambio climático. Xxxxxxx,apoya mediante ventanas definanciacióntemática, proyectos, programas, políticas y otras actividades en países en desarrollo.

b) Del Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones)

Con fecha 19 de julio de 2016, el Fondo Verde del Clima suscribió con PROFONANPE el Acuerdo de Acreditación para financiar el proyecto “Construyendo Resiliencia en los Humedales de la Provincia de Datem xxx Xxxxxxx, Perú”, el quefue aprobado en noviembre de2015 einiciosus actividades enjuniode 2017. Esteproyectotienecomopropósito mejorar las capacidades de resiliencia de comunidades indígenas que viven en ecosistemas de humedales ricos en reservas de carbono en la Provincia Datem xxx Xxxxxxx en la Región xx Xxxxxx, Perú (conservación de humedales y cochas); y, mejorar los medios de vida de las comunidadesindígenas yreducir las emisiones degases deefectoinvernadero generadapor la deforestación (desarrollo de emprendimientos basados en el uso sostenible de la biodiversidad). El 15 de diciembre de 2016, el Fondo Verde del Clima y PROFONANPE suscribieron el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) para la ejecución del proyecto.

El presupuesto aprobado por el Acuerdo de Actividad Financiada asciende a US$ 9,110,000., decuyo total US$ 6,240,000 son aportados por elFondo Verde delClima; US$1,800,000 son aportados por el Gobierno de Corea del Sur y US$ 1,070,000 corresponde a la contrapartida proveniente de PROFONANPE. El presupuesto para el periodo 2020 aprobado mediante el Plan Operativo de Actividades (POA) ascendió a US$ 1,355,355.

A través del Acta de Negociación del sub proyecto "Programaa de formación de promotores acuicolas bajo los principios del biocomercio en comunidades nativas Awajun en la provincia del Datem xxx Xxxxxxx", suscrita entre el Programa Nacional de Innovación en Pesca y Acuicultura del Ministerio de la Producción - PNIPA y PROFONANPE, confecha 17 dejuliode 2019, se acordó adjudicar el financiamiento para la ejecución del sub proyecto a cargo de la Alianza Estratégica liderada por PROFONAHPE, hasta por S/ 133,573.

c) La entidad ejecutora del proyecto

PROFONANPE es una institución dederecho privado sin finesdelucro, constituida en el Perú por Decreto Ley N° 26154 del 29 de diciembre de 1992, con el propósito de administrar el Fondo Nacional para Áreas Naturales Protegidas por elEstado, por toquegoza deexistencia legal y personería jurídica propia. De acuerdo con el Artículo N° 181.1 del Reglamento de la Ley de Áreas Naturales Protegidas aprobado mediante Decreto Supremo № 038-2001-AG, PROFONANPE tiene como misión la captación, canalización y asignación de recursos complementarios requeridos para contribuir a la conservación de la diversidad biológica, protección y manejo de las Áreas Naturales Protegidas comprendidas en el indica do Reglamento.

2. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

El contrato de servicios profesionales de auditoría externa suscrito con PROFONANPE, para realizar la auditoría a los estados financieros del Proyecto “Construyendo Resiliencia en los Humedales de la Provincia de Datem xxx Xxxxxxx, Perú”, financiado por el Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones), celebrados entre el Fondo Verde del Clima y PROFONANPE, estableció los objetivos siguientes:

• Emitir opinión sobre si el estado xx xxxxxxx y uso de fondos y el estado de inversiones acumuladas del Proyecto "Construyendo resiliencia en los Humedales de la provincia de Datem xxx Xxxxxxx, Perú”, presentan razonablemente las fuentes y usos de fondos en el periodo del 01de enero al 31de diciembre de 2020, así como las inversiones a la última fecha, de conformidad con las políticas contables aplicadas y los términos del Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) celebrados entre el Fondo Verde del Clima y PROFONANPE.

• Emitir opinión sobre si la información financiera suplementaria al 31 de diciembre de 2020 ha sido razonablemente presentada en todos sus aspectos importantes.

• Emitir opinión con relación al cumplimiento por parte de PROFONANPE de las cláusulas previstas en el Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) en el periodo examinado.

• Emitir opinión sobre la razonabilidad del sistema de control interno establecido por PROFONANPE para la gestión de los fondos transferidos por el Fondo Verde del Clima en el periodo examinado, identificando las deficiencias significativas en el diseño y funcionamiento, si las hubiere.

Nuestra auditoria, fue practicada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por International Auditing and Assurance Standards Board - IIASB aprobadas para su aplicación en Perú por la Xxxxx xx Xxxxxxx xx Xxxxxxxx xx Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxx Xxxx. Por lo tanto, nuestro examen comprendió los ingresos y las transacciones de gasto realizadas con los fondos del Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) en el periodo del 01de enero al 31 de diciembre de 2020. Un resumen de los procedimientos de auditoría aplicados se presenta en elAnexo N° 03, de este informe.

3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

De la auditoria de los estados financieros del Proyecto “Construyendo Resiliencia en los Humedales de la Provincia de Datem xxx Xxxxxxx, Perú” financiado por el Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) celebrados entre el Fondo Verde del Clima y PROFONANPE por el periodo comprendido del 01de enero al 31de diciembre de 2020, hemos emitido nuestro informe de auditoría, el 26 xx xxxxx de 2021. Un resumen de este informe se presenta a continuación:

• Opinión sin salvedades sobre el estado xx xxxxxxx y uso de fondos y el estado de inversiones acumuladas del proyecto por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020.

• Opinión sin salvedades sobre la información suplementaria al 31 de diciembre de 2020.

• Opinamos que PROFONANPE cumplió razonablemente con las cláusulas del Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones), celebrados con et Fondo Verde del Clima en el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020.

• En el informe sobre el control interno establecido PROFONANPE en el periodo del 01de enero al 31 de diciembre de 2020, no se reportan deficiencias significativas en tomo al desafío y funcionamiento de los controles internos establecidos por la entidad ejecutora para la administración del proyecto, así como tampoco asuntos menores de control interno que requieran ser comunicados.

4. COMENTARIOS DE LA ENTIDAD

La Dirección Ejecutiva de PROFONANPE ha tornado conocimiento del presente informe de auditoría expresando su conformidad sobre su contenido.

Lima, Perú 26 deabrilde 2021 Refrendado por:

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxx

Socio

Ropert, Sarrio & Asociados S.C. Contador Público Colegiado Registro Nro 39184

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DEL PROYECTO

A los miembros del Consejo Directivo y Director Ejecutivo

PROFONANPE

1. Hemos auditado el estado xx xxxxxxx y usos de fondos por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2020, correspondiente al proyecto “Construyendo resiliencia en los Humedales de la provincia de Datem xxx Xxxxxxx, Perú”, financiado por el Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) celebrados entre el Fondo Verde del Clima y PROFONANPE, el mismo que es ejecutado por PROFONANPE.

Responsabilidad de la administración de PROFONANPE por los estados financieros

2. La administración de PROFONANPE es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros del proyecto de acuerdo con la base contable de efectivo. Esta responsabilidad comprende: desafiar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que no incluyan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error.

Responsabilidad del auditor

3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoria. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditora — NIA divulgadas por International Auditing and Assurance Standards Board - IIASB aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no incluyen errores materiales.

Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los saldos y divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluyen la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno relevante de la entidad para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de PROFONANPE. También comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la administración son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros del proyecto.

4. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Opinión

5. En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, las fuentes y usos de fondos por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020, y las inversiones acumuladas del Proyecto ”Construyendo resiliencia en los Humedales de la provincia de Datem xxx Xxxxxxx, Perú“ por el periodo terminado en esa fecha, de conformidad con las políticas contables descritas en la Nota 2 a los estados financieros adjuntos y los términos del Acuerdo de Actividad Financiada (Subvenciones) suscrito entre el Fondo Verde del Clima y PROFONANPE.

Base contable

6. Sin modificar nuestra opinión nos remitimos a la nota 2 a los estados financieros que describe la base de contabilidad. Los estados financieros del Proyecto” Construyendo resiliencia en los Humedales de la provincia de Datem xxx Xxxxxxx, Perú”, por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020, ejecutado por PROFONANPE, han sido preparados de acuerdo con la base contable de efectivo. Según esta base contable, los ingresos son reconocidos cuando se reciben, y los gastos cuando se pagan y no cuando se devengan, lo que origina un método distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

Otros asuntos

7. Nuestro informe está destinado únicamente para conocimiento y uso de PROFONANPE y el Fondo Verde del Clima, por Io que no debe ser usado por otros o para fines distintos a los aquí indicados.

Lima, Perú 26 xx xxxxx de 2021 Refrendado por:

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxx

Socio

Ropert, Sarrio & Asociados S.C. Contador Público Colegiado Registro Nro 39184

ESTADO XX XXXXXXX Y USOS DE FONDOS

Por el periodo comprendido de Enero a Diciembre de 2020

(Expresado en Dólares americanos)

Acumulado al 31 de Diciembre 2019

Al 31 de

Diciembre 2019

Del 01 de Enero al 31 Diciembre de 2020 Acumulado al 31 de Diciembre 2020

Diciembre 2020

INGRESO DE FONDOS:

1 Fondos Recibidos

Nota Profonanpe

Gobierno de Korea

del Sur Fondo Verde Total General Profonanpe

Gobierno de Korea del

Sur Fondo Verde Profonanpe

Gobierno de Korea del Sur

Fondo Verde

Total General

1 Transferencia Costos Administración	- -			229,840	229,840	- - - -					229,840	229,840
2 Transferencia Costos del Proyecto	- 822,620			2,322,186	3,144,806	- - 822,620					2,322,186	3,144,806
1 Retiro de portafolio	567,268 - - 567,268 133,141 - - 700,408 - - 700,408
Total fondos recibidos	567,268 822,620 2,552,026 3,941,914 133,141 - - 700,408 822,620 2,552,026 4,075,054
USO DE FONDOS POR COMPONENTE: Total uso de fondos por Componentes
00 Administración Financiera Fcmto de la Capac.Institucional en 01 Org. Gub	5	- 113,215	- -	229,840 206,185	229,840 319,400	- 77,635	- -	- 56,977	- 190,850	- -	229,840 263,163	229,840 454,013
Fcmto de la Capac.Institucional en 02 Inst. Com.	6	169,969	-	490,314	660,284	21,995	-	119,351	191,964	-	609,666	801,630
03 Resilencia a Través de Bio Negocios Ciencia, tecnología, conoc, sist.	7	34,832	14,169	298,226	347,226	88,046	484,217	451,811	122,878	498,386	750,037	1,371,300

04 Monitoreo	8	184,104 - 186,525 370,629 -66 - 196,120 184,038 - 382,645 566,684
Total uso de fondos por componenete		502,121 14,169 1,411,091 1,927,380 187,610 484,217 824,260 689,730 498,386 2,235,351 3,423,467
Cuentas por regularizar/dif.cambio		-2,087 373 48,632 46,919 12,072 894 3,760 9,985 1,267 52,393 63,645
Aumento (disminución) de efectivo		67,234 808,078 1,092,303 1,967,615 -66,541 -485,111 -828,020 693 322,967 264,283 587,943
Efectivo al inicio del periodo		- 67,234 808,078 1,092,303 -
Efectivo al fin del periodo		67,234 808,078 1,092,303 1,967,615 693 322,967 264,283 693 322,967 264,283 587,943

ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS

Por el periodo comprendido de Enero a Diciembre de 2020

(Expresado en Dólares americanos)

Presupuesto aprobado Ejecución acumulada a diciembre de 2019 Movimiento de enero a diciembre 2020 Total Ejecutado a diciembre 2020

Gobierno de Corea del

Fondo Verde

Gobierno de Corea

Fondo Verde

Gobierno xx Xxxxx

Fondo Verde

Gobierno de

Fondo Verde

PROFONANPE Sur del Clima TOTAL PROFONANPE del Sur del Clima TOTAL PROFONANPE del Sur del Clima TOTAL PROFONANPE Xxxxx del Sur del Clima TOTAL

Componentes

00 Administración Xxxxxxxxxx - - - - - - 000,000 000,000 - - - - - - 229,840 229,840

Fcmto de la Capac.Institucional en Org.

260,000 - 950,000	1,210,000	113,215	-	206,185	319,400	77,635	-	56,977	134,612	190,850	-	263,163	454,013
360,000 - 1,940,000	2,300,000	169,969	-	490,314	660,284	21,995	-	119,351	141,346	191,964	-	609,666	801,630
140,000 1,800,000 2,700,000	4,640,000	34,832	14,169	298,226	347,226	88,046	484,217	451,811	1,024,074	122,878	498,386	750,037	1,371,300
310,000 - 650,000 960,000 184,104 - 186,525 370,629 -66 - 196,120 196,054 184,038 - 382,645 566,684

01 Gub

Fcmto de la Capac.Institucional en Inst.

02 Com.

Resilencia a Través de Bio 03 Negocios

Ciencia, tecnología, conoc,

04 sist. Monitoreo

1,070,000

1,800,000

6,240,000

9,110,000

502,121

14,169

1,411,091

1,927,380

187,610

484,217

824,260

1,496,087

689,730

498,386

2,235,351

3,423,467

Xx. Xxxxxx Xxxxxxxxx 000 Xxxxxxx 000, Xxx Xxxxxx. Xxxx - Xxxx

x00 0 000 0000

xxxx@xxx-xxxxxx.xx

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS DEL ACUERDO MAESTRO DE ACREDITACIÓN

A los miembros del Consejo Directivo y Director Ejecutivo

PROFONANPE

1. Hemos auditado el estado xx xxxxxxx y usos de fondos por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2020, correspondiente al proyecto “Construyendo Resiliencia en los Humedales de la Provincia de Datem xxx Xxxxxxx, Perú”, financiado por el Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) celebrados entre el Fondo Verde del Clima y PROFONANPE, y hemos emitido nuestra opinión sin salvedades el 26 xx xxxxx de 2021.

2. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria divulgadas por International Auditing and Assurance Standards Board, aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener seguridad razonable de que PROFONANPE ha dado cumplimiento a las cláusulas del Acuerdo de Acreditación y Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) antes mencionado. Una auditoria incluye el examen, con base a pruebas, de la evidencia apropiada. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para nuestra opinión.

3. En nuestra opinión, en el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020, PROFONANPE cumplió en todos sus aspectos materiales con lo dispuesto en las cláusulas del Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) celebrados con el Fondo Verde del Clima.

4. Nuestro informe está destinado únicamente para conocimiento y uso de PROFONANPE y el Fondo Verde del Clima, por Io que no debe ser usado por otros o para fines distintos a los aquí indicados.

Lima, Perú 26 xx xxxxx de 2021 Refrendado por:

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxx

Socio

Ropert, Sarrio & Asociados S.C. Contador Público Colegiado Registro Nro 39184

Sarrio & Asociados S.R.L. es un miembro independiente de TGS. Como entidad legal separada e independiente de TGS, Sarrio & Asociados S.R.L. es el único responsable del trabajo que realiza y de los servicios que brinda a sus clientes. Sarrio & Asociados S.R.L. no tiene responsabilidad por los actos u omisiones de otras firmas miembro.

xxx.xxx-xxxxxx.xx

ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS DEL ACUERDO MAESTRO DE ACREDITACION Y CONVENIO DE ACTIVIDAD FINANCIADA (SUBVENCIONES) CELEBRADOS ENTRE EL FONDO VERDE DEL CLIMA Y PROFONANPE POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Cláusula	Descripción	Evaluación
A. Acuerdo Maestro de Acreditación - AMA
7	Desembolso de beneficios de GCF a la entidad acreditada
7.02	La entidad acreditada deberá garantizar que los beneficios de GCF y otros fondos del GCF sean, a menos que se acuerde otra cosa, controladas y archivadas en una cuenta de GCF, hasta que sean gastados para las actividades financiadas individuales. La entidad acreditada deberá mantener registros separados y las cuentas del libro mayor con respecto a los beneficios de GCF y otros fondos GCF y desembolsos a partir de ellos. Cuando un FAA establece que la Cuenta GCF para la actividad financiada pertinente será una cuenta bancaria, dicha cuenta será: (a) Separada de la cuenta utilizada con el propósito de otras sumas de dinero y fondos de la entidad acreditada; y (b) se abrirá en un banco con una calificación de crédito a largo plazo de BBB+ o superior por S&P x Xxxxx, o Baa 1 o superior en Xxxxx’ s, o de otro modo en un banco aceptable para el Fondo.	Situación: Cumplida PROFONANPE, administra los fondos del proyecto transferidos por el Fondo Verde del Clima en dos cuentas corrientes en un banco local en Lima, Perú
11	Administración de los fondos por la entidad acreditada
11.02	El desembolso, la administración y el procesamiento de los beneficios de GCF por la entidad Acreditada deberán estar de acuerdo con las normas, políticas y procedimientos de la entidad acreditada aplicables en la medida y alcance de su acreditación, con el fin de permitir que se cumpla con sus obligaciones en virtud del presente Acuerdo.	Situación: Cumplida Las actividades ejecutadas en el periodo examinado fueron autorizadas de conformidad con las
		normas y procedimientos
		de PROFONANPE.
15	Archivo de documentos e informes
	La Entidad Acreditada debe garantizar que:	Situación: Cumplida
15.01	(c) Todos los documentos relacionados con actividades financiadas individuales, incluidos los registros que evidencien el uso de los beneficios de GCF en cada FAA, se conservan hasta por lo menos cinco (5) años después del Periodo de Informe correspondiente, o durante más tiempo requerido para supervisar y gestionar toda inversión de capital, préstamos pendientes de pago u otros instrumentos financieros o para resolver cualquier reclamo o consulta de auditoria, o si es requerido para ello por el Fondo.	PROFONANPE, ha establecido una política de conservación de cinco años sobre los documentos de ingresos y gastos de los proyectos provenientes de la cooperación internacional.

15.02

La entidad acreditada facilitara al Fondo los siguientes informes preparados en la forma y manera compatible con las prácticas y procedimientos del Fondo para Actividades financiadas individuales:

(a) APR sobre el estado de cada actividad financiada a lo largo del periodo de informe, incluyendo un informe descriptivo sobre la marcha de la ejecución basada en el marco lógico presentado en la Propuesta de Financiación y consideraciones sobre el funcionamiento continuo de la actividad financiada frente a los criterios marco de inversión del fondo. El APR se presentará a la Secretaria sobre una base a anual para el periodo que termina el 31 de diciembre dentro de los sesenta (60) días después del

final del periodo anual.

Situación: Cumplida

Gestión financiera; Información financiera

17.01

La entidad Acreditada debe garantizar que:

(a) Un sistema de gestión financiera sea conservado, con distintas declaraciones informativas, descripciones y registros de los beneficios de GCF y otros fondos del GCF que estan siendo preparados de acuerdo con las normas contables reconocidas internacionalmente, aplicadas consistentemente y aceptables para el Fondo (” información Financiera “).

(b) La información financiera a se refieren las cláusulas 17.02

(b) y 17.02 (c) acontinuacion son auditadas anualmente por auditores externos independientes o tales otros auditores que sean aceptables para el Fondo, de conformidad con las normas de contabilidad y auditoría internacionalmente reconocidas que sean aceptables para el Fondo; la información Financiera, auditada de ese modo, se facilitan al Fondo de conformidad con las cláusulas

17.02 (b) y 17.02 (c), junto con cualquier otra información relativa a la información financiera auditada y dichos auditores, que el Fondo pueda solicitar razonablemente de vez en cuando.

Situación: Cumplida

La entidad ejecutora del proyecto tiene establecido un sistema de gestión financiera apropiado.

Situación: Cumplida

PROFONANPE, contrato a una Sociedad de Auditoria

Independiente de la lista de firmas elegibles por e! Banco Mundial, para auditar los estados financieros del proyecto por el año 2020

B. Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones)

La Subvención: Desembolsos

3.05

La entidad acreditada usara la subvención exclusivamente para financiar los gastos elegibles, de acuerdo con la AMA, este FM, según lo establecido en la propuesta de financiamiento y el

presupuesto.

Situación: Cumplida

3.08

La moneda de reporte financiero y de contabilidad para el proyecto

será dólares estadounidenses.

Situación: Cumplida

Xx. Xxxxxx Xxxxxxxxx 000 Xxxxxxx 000, Xxx Xxxxxx. Xxxx - Xxxx

x00 0 000 0000

xxxx@xxx-xxxxxx.xx

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

A los miembros del Consejo Directivo y Director Ejecutivo

PROFONANPE

2. Nuestro examen de los estados financieros del proyecto fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria divulgadas por International Auditing and Assurance Standards Board y aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Estas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinados no incluyen representaciones erróneas de importancia relativa. AI planear y ejecutar nuestra auditoria de los estados financieros del proyecto, consideramos la estructura de control interno relacionada con el mismo, con el fin de determinar nuestros procedimientos de auditoría para expresar nuestra opinión sobre los estados financieros antes mencionados y no para opinar sobre la estructura de control interno.

3. La administración de PROFONANPE, es responsable de establecer y mantener una estructura de control interno. Para cumplir con esta responsabilidad, el ejecutor debe realizar estimaciones y juicios para evaluar

|os beneficios esperados y los costos relativos a las políticas y procedimientos de dicha estructura. Los objetivos de un sistema a de control interno consisten en suministrar una seguridad razonable, pero no absoluta, de que los activos están protegidos contra pérdidas debido al uso o disposición no autorizada, que las transacciones se efectúan conforme a las autorizaciones de PROFONANPE y los términos del Acuerdo Maestro de Acreditación y el Convenio de Actividad Financiada (Subvenciones) celebrados entre el Fondo Verde del Clima y PROFONANPE, de conformidad con la base contable descrita en la Nota 2 de los estados financieros básicos.

4. Debido a limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno, pueden ocurrir errores e irregularidades que no sean detectadas. Adicionalmente, las proyecciones de cualquier evaluación de la estructura de control interno hacia futuros periodos están sujetas al riesgo de que los procedimientos puedan volverse inadecuados, por cambios en |as condiciones, o que la efectividad del diseño y operación de las politicas y procedimientos pueda deteriorarse. También, existe la posibilidad de que al aplicarse los procedimientos de control surjan errores por la inapropiada comprensión de las instrucciones, errores de juicio, falta de atención del personal, fallas humanas, entre otros factores. Así mismo, aquellos procedimientos cuya eficacia se basa en la segregación de funciones podrían eludirse en caso de colusión entre los empleados implicados en el control interno contable y financiero, así como los procedimientos cuyo objetivo consiste en asegurar que las transacciones sean realizadas según los términos autorizados por la administración, pueden tornarse en ineficaces si las decisiones se adoptan en forma errónea o irregular. Por lo tanto, no podríamos asegurar que la totalidad de errores de procesamiento, deficiencias del sistema de control interno o incumplimiento de la normativa aplicable se hayan puesto de manifiesto en el curso de nuestra auditoría, por lo que no expresamos una opinión sobre si la totalidad de los procedimientos de control interno contable y de cumplimiento establecidos fueron correctamente aplicados en el ejercicio.

Xx. Xxxxxx Xxxxxxxxx 000 Xxxxxxx 000, Xxx Xxxxxx. Xxxx - Xxxx

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5. Nuestra consideración de la estructura de control interno no necesariamente revela todos los aspectos de dicha estructura que pudieran considerarse como deficiencias significativas. Una deficiencia significativa es aquella en la que el diseño u operación de uno o más elementos específicos de la estructura de control interno no reducen a un nivel relativamente bajo el riesgo que errores o irregularidades, en montos que podrían ser importantes con relación a los estados financieros del proyecto, pueden ocurrir y no ser detectados oportunamente por los empleados en el cumplimiento normal de sus funciones. No observamos ningún asunto sobre la estructura de control interno y su operación que consideremos sea una deficiencia significativa, conforme a la definición anterior.

6. Nuestro informe está destinado únicamente para conocimiento y uso de PROFONANPE y el Fondo Verde del Clima, por Io que no debe ser usado por otros o para fines distintos a los aquí indicados.

Lima, Perú 26 xx xxxxx de 2021 Refrendado por:

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxx

Socio

Ropert, Sarrio & Asociados S.C. Contador Público Colegiado Registro Nro 39184

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Auditoria de estados financieros PROFONANPE

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