Contract

Na osnovu člana 50. Zakona o tržištu kapitala („Sl. glasnik RS“ br. 31/2011) i odredbi Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnji i kvartalnih izveštaja („Sl. glasnik RS“ br. 14/2012), AD PK ‚‚SOMBOR‚‚ HOLDING CO iz Sombora MB.: 08116504,

šifra delatnosti.: 6820 objavljuje sledeći:

GODIŠNJI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA

Period izveštavanja: 01.01.2011 do 31.12.2012. godine

POSLOVNO IME:	AD PK ‚‚SOMBOR‚‚ HOLDING CO
MATIČNI BROJ: POŠTANSKI BROJ I MESTO: ULICA I BROJ: ADRESA ELEKTRNOSKE POŠTE:	08116504
	25000 SOMBOR
	VENAC RADOMIRA PUTNIKA 1
	xxxxxx00@XXxxx.xx
INTERNET ADRESA:	xxx.xxxxxxxx.xx.xx
KONSOLIDOVANI/POJEDINAČNI PODACI: USVOJENI (da ili ne)
	NE

DRUŠTVA SUBJEKTA KONSOLIDACIJE:

SEDIŠTE: MATIČNI BROJ:

USVOJENI (da ili ne)

OSOBA ZA KONTAKT:	XXXXX XXXXX
TELEFON:	025/437-495
FAKS:	025/26-540
ADRESA ELEKTRNOSKE POŠTE:	xxxxxx00@XXxxx.xx
PREZIME I IME OSOBE OVLAŠĆENE ZA	ĐIKIĆ JOVAN
ZASTUPANJE:

❖ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA BILANS STANJA NA XXX 31.12.2011. GODINE:

(u hiljadama RSD)

AKTIVA:		31.12.2011.	31.12.2010.
UKUPNA AKTIVA:		82938	128399
Stalna imovina		58579	60129
	Neuplaćeni, upisani kapital
	Goodwill
	Nematerijalna ulaganja
	Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva	58579	60129
		Nekretnine postrojenja i oprema	58579	60129
		Investicione nekretnine
		Biološka sredstva
		Dugoročni finansijski plasmani
		Učešća u kapitalu
		Ostali dugoročni fin. plasmani
Obrtna imovina		24359	68270
	Zalihe	12
	Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja
	Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina	24347	68270
		Potraživanja	24256	68120
		Potraživanja za više plaćen porez na dobitak
		Kratkoročni finansijski plasmani
		Gotovinski ekvivalenti i gotovina	51	0
		Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja	40	150
Odložena poreska sredstva
Poslovna imovina		82938	128399
Gubitak iznad visine kapitala
Vanbilansna aktiva

(u hiljadama RSD)

PASIVA:		31.12.2011.	31.12.2010.
UKUPNA PASIVA:		82938	128399
Kapital:		29447	53566
	Osnovni kapital	64942	62003
	Neuplaćeni upisani kapital
	Rezerve
	Revalorizacione rezerve
	Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti
	Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti
	Neraspoređena dobit
	Gubitak	35495	8437
	Otkupljene sopstvene akcije
Dugoročna rezervisanja i obaveze		53491	74833
	Dugoročna rezervisanja

	Dugoročne obaveze	7747
		Dugoročni krediti
		Ostale dugoročne obaveze	7747
	Kratkoročne obaveze	45744	74833
		Kratkoročne finansijske obaveze		6045
		Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koj se obustavlja
		Obaveze iz poslovanja	42793	48591
		Ostale kratkoročne obaveze	412	16769
		Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih xxxxxxx i pasivna vremenska razgraničenja	2539	3428
		Obaveze po osnovu poreza na dobitak
Odložene poreske obaveze
Vanbilansna pasiva

BILANS USPEHA NA XXX 31.12.2011. GODINE:

(u hiljadama RSD)

		31.12.2011.	31.12.2010.
Poslovni prihodi:		3427	1960
	Prihodi od prodaje
	Prihodi od aktiviranja učinaka i robe
	Povećanje vrednosti zaliha učinaka
	Smanjenje vrednosti zaliha učinaka
	Ostali poslovni prihodi	3427	1960
Finansijski prihodi		258
Ostali prihodi		47400	8122
Poslovni rashodi		12827	17995
	Nabavna vrednost prodate robe
	Troškovi materijala	1127	932
	Troškovi zarada i ostali lični rashodi	2261	9477
	Troškovi amortizacije i rezervisanja	1550	1610
	Ostali poslovni rashodi	7889	5976
Finansijski rashodi		3139	129
Ostali rashodi		62177	395
DOBITAK (GUBITAK) IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA		27058	8437
XXXX XXXXXXX (GUBITAK) POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA
DOBITAK (GUBITAK) PRE OPOREZIVANJA
POREZ NA DOBITAK
Poreski rashodi perioda
Odloženi xxxxxxx xxxxxx perioda
Odloženi poreski prihod perioda
Isplaćena lična primanja poslodavcu
XXXX XXXXXXX (GUBITAK):		27058	8437
Neto dobitak koji pripada manjinskim ulagačima
Neto dobitak koji pripada vlasnicima matičnog pravnog xxxx

XXXXXX PO AKCIJI

1. Osnovna zarada

2. Umanjena zarada po akciji

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE:

(u hiljadama RSD)

	31.12.2011.	31.12.2010.
TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti	79763	2321
Prodaja i primljeni avansi	41224
Primljene xxxxxx iz poslovnih aktivnosti	258
Ostali prilivi iz redovnog poslovanja	38281	2321
Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti	82651	8366
Isplate dobavljačima i dati avansi	77251	4340
Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi	2261	3984
Plaćene xxxxxx	3139
Porez na dobitak
Plaćanja na osnovu ostalih javnih xxxxxxx		42
Xxxx priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti
Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti	2888	6045
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Prodaja akcija i udela (neto prilivi)
Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava
Ostali finansijski plasmani (neto prilivi)
Primljene xxxxxx i aktivnosti investiranja
Primljene dividende
Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Kupovina akcija i udela (neto odlivi)
Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava
Ostali finansijski rashodi
Neto prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Xxxx odlivi gotovine iz iz aktivnosti investiranja
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja	2939	6045
Uvećanje osnovnog kapitala	2939
Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi)		6045
Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze
Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja
Otkup sopstvenih akcija i udela
Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze
Finansijski lizing
Isplaćene dividende
Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja	2939	6045

Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
SVEGA PRILIVI GOTOVINE	82702	8366
SVEGA ODLIVI GOTOVINE	82651	8366
NETO PRILIV GOTOVINE	51
XXXX ODLIV GOTOVINE
Gotovina na početku obračunskog perioda
Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine
Negativne kursne razlike poosnovu preračunagotovine
Gotovina na kraju obračunskog perioda	51

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU:

(u hiljadama RSD)

POZICIJA	Osnovni kapital	Ostali kapital	Neuplaćeni upisani kapital	Emisiona premija	Rezerve	Revalorizacio ne rezerve	Nerealizovani dobici po
Stanje na 01.01. prethodne godine	62003
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - povećanje
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje
Korigovano početno stanje na xxx 01.01. prethodne godine	62003
Ukupna povećanja u prethodnoj godini
Ukupna smanjenja u prethodnoj godini
Stanje na xxx 31.12 prethodne godine	62003
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - povećanje
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - smanjenje
Korigovano početno stanje na xxx 01.01. tekuće godine	62003
Ukupna povećanja u tekućoj godini	2939
Ukupna smanjenja u tekućoj godini
Stanje na xxx 31.12 tekuće godine	64942

POZICIJA	Nerealizovani gubici po osnovu HoV	Neraspoređe ni dobitak	Gubitak do visine kapitala	Otkupljene sopsvene akcije	Ukupno	Gubitak iznad visine kapitala
Stanje na 01.01. prethodne godine			8437		53566
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - povećanje
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje
Korigovano početno stanje na xxx 01.01. prethodne godine			8437		53566
Ukupna povećanja u prethodnoj godini
Ukupna smanjenja u prethodnoj godini
Stanje na xxx 31.12 prethodne godine			8437		53566
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - povećanje
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - smanjenje
Korigovano početno stanje na dan01.01. tekuće godine			8437		53566
Ukupna povećanja u tekućoj godini			62003
Ukupna smanjenja u tekućoj godini			34945		32556
Stanje na xxx 31.12 tekuće godine			35495		29447

CONFIDA FINODIT

Preduzeće za reviziju Beograd, Imotska 1

Sadržaj:

1 FINANSIJSKI IZVEŠTAJI 16

2 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE I IZVEŠTAJ REVIZIJE 23

2.1 OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU 23

2.2 Osnov za sastavljanje finansijskih izveŠtaja 25

2.3 Osnovne xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 00

2.4 OSNOV ZA OBAVLJANJE REVIZIJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 32

3 BILANS STANJA 33

4 AKTIVA 33

4.1 STALNA IMOVINA 33

4.1.1 Nematerijalna ulaganja 34

4.1.2 Nekretnine, postrojenja i oprema 34

4.1.3 DugoroČni finansijski plasmani 36

4.2 OBRTNA IMOVINA 36

4.2.1 Zalihe 36

4.2.2 KratkoroČna potraživanja, plasmani i gotovina 37

4.2.3 Odlozena poreska sredstva 39

4.2.4 GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 39

5 PASIVA 40

5.1 KAPITAL 40

5.2 DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 42

5.2.1 DugoroČna rezervisanja 42

5.2.2 DugoroČne obaveze 42

5.2.3 KratkoroČne obaveze 43

5.3 VANBILANSNA PASIVA 45

0 XXXXXX XXXXXX 00

7 PRIHODI 46

7.1 POSLOVNI PRIHODI 46

7.2 FINANSIJSKI PRIHODI 46

7.3 OSTALI PRIHODI 47

8 RASHODI 47

8.1 POSLOVNI RASHODI 47

8.2 FINANSIJSKI RASHODI 49

8.3 OSTALI RASHODI 49

9 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE 50

10 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU 51

11 DOGAðAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA 52

Strana 8 od

54

Strana 9 od

54

Strana 10 od

54

Strana 11 od

54

1 FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

Bilans stanja na xxx 31.12.2011. godine

(u hiljadama dinara)

B I L A N S N A P O Z I C I J A	31/12/2011.	31/12/2010.
AKTIVA
A. STALNA IMOVINA	58.579	60.129
I. Neuplaćeni upisani kapital
II. Goodwill
III. Nematerijalna ulaganja
IV. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva	58.579	60.129
1. Nekretnine, postrojenja i oprema	58.579	60.129
2. Investicione nekretnine
3. Biološka sredstva
IV. Dugoročni finansijski plasmani
1. Učešća u kapitalu
2. Ostali dugoročni finansijski plasmani
B. OBRTNA IMOVINA	24.359	68.270
I. Zalihe	12	0
II. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja
III. Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina	24.347	68.270
1. Potraživanja	24.256	68.120
2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak
3. Kratkoročni finansijski plasmani
4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina	51	0
5. Porez na dodatnu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja	40	150
V. Odložena poreska sredstva
G. POSLOVNA IMOVINA	82.239	128.399
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
Dj UKUPNA AKTIVA	82.239	128.399
E. Vanbilansna aktiva

B I L A N S N A P O Z I C I J A	31/12/2011	31/12/2010
PASIVA
A. KAPITAL	29.447	53.566
I. Osnovni kapital	64.942	62.003
II. Neuplaćeni upisani kapital
III. Rezerve
IV. Revalorizacione rezerve
V. Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti
VI. Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti
VII. Nerasporeñeni dobitak
VIII Gubitak	35.495	8.437
IX Otkupljene sopstvene akcije
B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE	53.491	74.833
I. Dugoročna rezervisanja
II. Dugoročne obaveze	7.747
1. Dugoročni krediti
2. Ostale dugoročne obaveze	7.747
III. Kratkoročne obaveze	45.744	74.833
1. Kratkoročne finansijske obaveze	0	6.045
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
3. Obaveze iz poslovanja	42.793	48.591
4. Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja	412	16.769
5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih xxxxxxx i pasivna vremenska razgraničenja	2.539	3.428
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak
IV. Odložene poreske obaveze
V. UKUPNA PASIVA	82.938	128.399
G. Vanbilansna pasiva

Bilans uspeha za period 01.01. - 31.12.2011. godine

(u hiljadama dinara)

B I L A N S N A P O Z I C I J A	31/12/2011.	31/12/2010
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I. Poslovni prihodi	3.427	1.960
1. Prihodi od prodaje
2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe
3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka
4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka
5. Ostali poslovni prihodi	3.427	1.960
II. Poslovni rashodi	12.827	17.995
1. Nabavna vrednost prodate robe
2. Troškovi materijala	1.127	932
3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi	2.261	9.477
4. Troškovi amortizacije i rezervisanja	1.550	1.610
5. Ostali poslovni rashodi	7.889	5.976
III. Poslovni dobitak
IV. Poslovni gubitak	9.400	16.035
V. Finansijski prihodi	258
VI. Finansijski rashodi	3.139	129
VII. Ostali prihodi	47.400	8.122
VIII. Ostali rashodi	62.177	395
IX. Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja
X. Gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja	27.058	8.437
XI. Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja
XII. Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA	27.058	8.437
G. POREZ NA DOBITAK
1. Xxxxxxx xxxxxx perioda
2. Odloženi poreski rashodi perioda
3. Odloženi poreski prihodi perioda
D. ISPLAĆENA LIčNA PRIMANJA POSLODAVCU
x. XXXX XXXXXXX	0	0
X. XXXX GUBITAK	27.058	8.437
X. XXXX DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAčIMA
X. XXXX DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA

B I L A N S N A P O Z I C I J A	31/12/2011.	31/12/2010
MATIčNOG PRAVNOG XXXX
X. XXXXXX PO AKCIJI
1. Osnovna zarada po akciji
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji

Izveštaj o tokovima gotovine

ZA PERIOD 01.01. - 31.12.2011. GODINE

(u hiljadama dinara)

I Z V E Š T A J O N O V č A N I M T O K O V I M A	31/12/2011.	31/12/2010.
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I. Prilivi gotovine iz poslovne aktivnosti	79.763	2.321
1. Prodaja i primljeni avansi	41.224	0
2. Primljene xxxxxx iz poslovnih aktivnosti	258	0
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja	38.281	2.321
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti	82.651	8.366
1. Isplate dobavljačima i dati avansi	77.251	4.340
2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi	2.261	3.984
3. Plaćene xxxxxx	3.139	0
4. Porez na dobitak
5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih rashoda	0	42
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti	2.888	6.045
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja
1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi)
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi)
4. Primljene xxxxxx iz aktivnosti investiranja
5. Primljene dividende
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja
1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi)
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi)
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja	2.939	6.045
1. Uvećanje osnovnog kapitala	2.939	0
2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi)	0	6.045

I Z V E Š T A J O N O V č A N I M T O K O V I M A	31/12/2011.	31/12/2010.
3. Ostale dugoročne i kretkoročne obaveze
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja
1. Otkup sopstvenih akcija i udela
2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)
3. Finansijski lizing
4. Isplaćene dividende
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja	2.939	6.045
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
G. Svega prilivi gotovine	82.702	8.366
D. Svega odlivi gotovine	82.651	8.366
x. Xxxx priliv gotovine	51	0
X. Xxxx odliv gotovine
Ž. |Gotovina na početku obračunskog perioda	0	0
Z. Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine
I. Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine
J. Gotovina na kraju obračunskog perioda	51	0

Izveštaj o promenama na kapitalu za period 01.01. - 31.12.2011. godine

(u hiljadama dinara)

Izveštaj o promenama na kapitalu	Početno stanje 01.01.2011.	Povećanje tokom perioda	Smanjenje tokom perioda	Stanje 31.12.2011 godine
Osnovni kapital	62.003	2.939		64.942
Rezerve
Revalorizacione reserve
Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti
Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti
Nerasporeñena dobit
Gubitak do visine kapitala	8.437	27.058		35.495
Svega	53.566			29.447

Društvo je sastavilo napomene uz finansijske izveštaje za 2011. u godinu a isti su nam bili dostupni

Finansijski izveštaji su odobreni 24. 02. 2011 xx xxxxxx zakonskog Zastupnika. Upravni odbor Društva usvojio ih je 24. 02. 2011.

Revizija finansijskih izveštaja je vršena od 09. xxxxx do 15. xxxxx 2012. xxxxxx xx prekidima.

Revizija je vršena u prostorijama Preduzeća kao i prostorijama Preduzeća za reviziju kao i u njegovoj Poslovnoj jedinici u Somboru.

Sadržina obavljene revizije daje se u ovom Izveštaju:

2 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE I IZVEŠTAJ REVIZIJE

2.1 OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

AKCIONARSKO DRUŠTVO POLJOPRIVREDNI KOMBINAT “SOMBOR”

SOMBOR HOLDING CO skraćeni naziv AD PK “Sombor” HOLDING CO. (u daljem tekstu: društvo), u sadašnjem obliku organizovanja kao otvoreno akcionarsko durštvo, posluje od 27.04.2010. godine. Sedište društva je u Somboru, Venac Xxxxxxxx Xxxxxxx 1. Matični broj Društva: 08116504.

Šifra pretežne delatnosti društva je 6820 – Iznajmljivanje vlastitih ili iznajmljenih nekretnina i upravljanje njima. Društvo pored pretežne delatnosti obavlja i druge delatnosti u skladu sa zakonom. Društvo obavlja i spoljnotrgovinske delatnosti i pruža usluge u spoljnotrgovinskom prometu.

Na osnovu Zakona o privrednim društvima, Skupština akcionarskog društva PK “Sombor” holding CO na sednici održanoj xxxx 18.06.2010. godine donosi Osnivački akt kojim se ureñuje sledeće:

⋅ Osnivači Društva,

⋅ Poslovno ime i sedište Društva,

⋅ Pravna forma i odgovornost Društva,

⋅ Delatnost Društva, kapital Društva,

⋅ Organi, zastupanje i odlučivanje u Društvu, i

⋅ Trajanje i prestanak Društva.

Akcionari Društva su ABRADO DOO Zagreb Republika Hrvatska 70 % kapitala i ostali akcionari koji su prilikom privatizacije dobili 30 % kapitala Društva. Društvo posluje kao otvoreno akcionarsko društvo. Za obaveze preuzete u pravnom prometu sa trećim licima društvo odgovara celokupnom svojom imovinom.

Organi Društva su:

⋅ Skupština akcionara Društva,

⋅ Upravni odbor Društva, i

⋅ Direktor Društva.

Nadležnost organa Društva utvrñena je Osnivačkim aktom. Upravni odbor Društva ima 3 člana:

⋅ Xxxxxxxxx Xxxxx,

⋅ Xxxx Xxxxxxx, i

⋅ Xxxxxx Xxxxxxx

Direktor Društva zastupa Društvo bez ograničenja a na to mesto je imenovan Xxxxxx Xxxxx, dipl. ecc.

Odgovorno lice za sastavljanje finansijskih izveštaja xx Xxxx Xxxxxx, dipl ecc.

Nastanak i razvoj delatnosti kojim se bavi društvo datira xxx od početka sedamdesetih xxxxxx prošlog veka.povezivanjem poljoprivredne proizvodnje na nivou opštine Sombor, procesom integracije ukupne poljoprivrede sa postojećim prerañivačkim kapacitetima, dovelo je do formiranja složene organizacije udruženog rada SOUR Poljoprivredni kombinat “Sombor” Sombor, 21.decembra 1974.god. Samoupravnim sporazumom o promenama u organizovanju Radnih organizacija u sastavu SOUR-a PK “Sombor” Sombor, 01.07.1979. godine osnovana je nova organizacija udruženog rada pod nazivom SOUR PK “Sombor” RO za promet na veliko “Srbopromet” OOUR “Poljoprodukt” Sombor, xxxx xx upisana kod Osnovnog suda udruženog rada u Somboru rešenjem Fi-438/79 xxxx 17.07.1979. god. Izgradnjom Fabrike hrane “Panonka” dolazi do izdvajanja OOUR-a iz sastava RO “Srbopromet”-a i udruživanja u Fabriku hrane, rešenjem Osnovnog suda udruženog rada u Somboru broj Fi-246/85 od 12.08.1985. godine pod nazivom SOUR PK “Sombor” RO “Fabrika hrane “ OOUR “Poljoprodukt” Sombor. Promenom naziva Fabrike hrane u “Panonka” dolazi i do promene naziva OOUR-a “Poljoprodukt” u OOUR “Promet” što je i konstatovano rešenjem Osnovnog suda udruženog rada u Somboru broj Fi-109/86 od 20.03.1986. godine SOU PK “Sombor” PO “Panonka” OOUR “Promet” Sombor.

Rešenjem broj Fi-346/89 od 03.11.1989. godine dolazi do formiranja samostalnog preduzeća pod nazivom PK “Sombor” Trgovinsko preduzeće “Promet” Sombor, izdvajanjem OOUR-a “Promet”iz sastava RO “Panonka”. Krajem osamdesetih dolazi do značajnih promena u društvu u celini, pa tako i na makro i mikro planu. Posle xxx nekoliko promena oblika preduzeće polovinom 1995. godine rešenjem Privrednog suda u Somboru postaje Deoničarsko društvo Poljoprivredni kombinat “Sombor” holding co Sombor koji u svom sastavu ima 11 društava sa ograničenom odgovornošću. Zbog problema vezanih za sprovoñenje svojinske transformacije preduzeće je 1999. godine vraćeno u status društvenog preduzeća.

Postupak privatizacije preduzeća započet je 2005. godine inicijativom xx xxxxxx Ministarstva privrede Republike Srbije, a xx xxxxxx Agencije za privatizaciju prodato je 23.04.2010. godine. Kupac 70 % društvenog kapitala je preduzeće “ABRADO” DOO Zagreb-Republika Hrvatska. Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 70081/2010 xxxx 21.07.2010. godine. Preduzeće je registrovano pod sadašnjim nazivom.

Zbog blokade računa i nelikvidnosti Narodna banka Srbije je u 2010. godini pokrenula stečaj i nadležni Privredni sudovi su likvidirali pet zavisnih preduzeća, a 2011. xxxxxx xxx jedno zavisno preduzeće. Ista zavisna preduzeća su izbrisana iz registra Agencije za privredne registre.

Zavisna preduzeća koja su u sastavu Holdinga nemaju imovine, to se odnosi i na likvidirana i na trenutno aktivna društva. Sva imovina se nalazi na matičnom društvu.

U društvu je na xxx 31.12.2011. godine bilo zaposleno tri radnika a xxxxxx xx stanjem na kraju meseca od 14 radnika činili su radnici koji su po sporazumu raskinuli radni odnos u procesu privatizacije.

2.2 Osnov za sastavljanje finansijskih izveŠtaja

⋅ Finansijski izveštaji sastavljaju se primenom načela datih u Meñunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI), odnosno Meñunarodnim računovodstvenim standardima (MRS). Primena MSFI i MRS propisana je Zakonom o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik RS br. 46/2006 i 111/2006).

⋅ Osnovu za sastavljanje finansijskih izveštaja za poslovnu 2011. godinu čini Zakon o računovodstvu i reviziji, Meñunarodni računovodstveni standardi, Meñunarodni standardi finansijskog izveštavanja, prateći pravilnici, profesionalna i interna regulativa.

⋅ Prema Zakonu o računovodstvu i reviziji finansijski izveštaji obuhvataju:

- Bilans stanja;

- Bilans uspeha;

- Izveštaj o tokovima gotovine;

- Izveštaj o promenama na kapitalu;

- Napomene uz finansijske izveštaje

⋅ Pored navedenog sastavlja se xxx i obrazac statistički aneks, koji je propisan Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za preduzeća, zadruge i preduzetnike.

⋅ Upravni odbor Društva doneo je Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama, koji je primenjen prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2011. godinu.

⋅ Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama ureñuju se organizacija računovodstvenog sistema, interni računovodstveni kontrolni postupci, odreñuju lica odgovorna za zakonitost i ispravnost nastanka poslovne promene i sastavljanje isprava o poslovnoj promeni, ureñuje kretanje računovodstvenih isprava i rokovi za njihovo dostavljanje na dalju obradu i utvrñuju računovodstvene politike preduzeća u skladu sa zahtevima XXX xxx i tumačenjima Stalnog komiteta za tumačenje standarda.

⋅ Računovodstveni poslovi Društva obavljaju se u okviru jedinstvenog organizacionih sistema kao meñusobno povezani I uslovljeni zadaci. Računovodstvo Društva obuhvata finansijsku I računovodstvenu funkciju.

⋅ Voñenje poslovnih knjiga, sastavljanje i prezentacija finansijskih izveštaja društva vrši se u skladu sa računovodstvenim načelima definisanim u okviru MRS u računovodstvenim politikama utvrñenim ovim standardom.

2.3 Osnovne računovodstvene politike

⋅ Računovodstvene politike su posebna načela, osnovi, koncepcije, pravila i profesionalna praksa xxxx xx usvojilo pravno lice za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja u skladu sa Meñunarodnim računovodstvenim standardima finansijskog izveštavanja. Usvojene računovodstvene politike se odnose na priznavanje merenja i procenjivanje sredstava, obaveza, xxxxxxx i rashoda preduzeća. Računovodstvene politike primenjene prilikom priznavanja imovine, obaveza i obračuna rezultata za 2010. godinu su sledeće:

2.3.1. Nematerijalna ulaganja

⋅ Nematerijalna ulaganja sadržana su u nenovčanom obliku (koja ne predstavljaju fizička sredstva), kao što su: goodwill, patenti, licence, koncesije, zaštitni znakovi, žigovi, računovodstveni softveri, franšize, autorska prava itd.

⋅ Nematerijalna ulaganja početno se vrednuju na osnovu nabavne cene ili cene koštanja. Nakon početnog priznavanja iskazuje se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ispravku vrednosti i akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti.

2.3.2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva

⋅ Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva priznaju xx xxx sredstva xxxx xx verovatno da će Društvo ostvariti buduće ekonomske koristi u vezi sa xxx sredstvima, kada se troškovi tog sredstva za Društvo mogu pouzdano utvrditi i za koje se očekuje da će se koristiti duže od jedne godine.

⋅ Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva početno se priznaju po nabavnoj vrednosti. Dalje iskazivanje imovine vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i za ukupan iznos gubitaka zbog obezvreñivanja.

⋅ Nabavnu vrednost sredstva čini tržišna (fakturna) vrednost samog sredstva uvećana za zavisne troškove nabavke. Sredstva koja se izrañuju u sopstvenoj režiji vrednuju se po ceni koštanja, pod uslovom da nije xxxx xx xxxx prodajne vrednosti.

⋅ Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva amortizuju se na sistematskoj osnovi tokom korisnog veka upotrebe sredstava. Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom tokom procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava. Procenjeni vek upotrebe sredstava se po potrebi preispituje.

Za nekretnine, postrojenja i opremu utvrñen je se korisni vek trajanja i stope amortizacije.

⋅ Nekretnine koje se poseduju sa ciljem ostvarivanja zarade izdavanjem u zakup ili putem porasta vrednosti nekretnine pri početnom priznavanju se odmeravaju po nabavnoj vrednosti.

⋅ Nakon početnog priznavanja, investicione nekretnine se odmeravaju po početnoj vrednosti, koja odražava stanje na tržištu.

2.3.3. Dugoročni finansijski plasmani

⋅ U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u kapitalu povezanih pravnih lica i učešća u kapitalu drugih pravnih lica, dugoročne hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, zatim dugoročni krediti zavisnim, povezanim i drugim pravnim licma, dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća itd.

⋅ Prilikom početnog priznavanja dugoročni finansijski plasmani se mere po njihovoj nabavnoj vrednosti.

⋅ Posle početnog priznavanja Društvo meri dugoročne finansijske plasmane, po njihovim početnim vrednostima.

⋅ Ulaganja u zavisna pravna lica i u ostala povezana pravna lica iskazuju se po nabavnoj vrednosti, bez promene vrednosti po osnovu učešća u rezultatu.

⋅ Na xxx bilansa ulaganja se procenjuju prema nadoknadivoj vrednosti i vrši umanjenje ako je nadoknadiva vrednost niža od nabavne vrednosti.

2.3.4. Zalihe

⋅ Zalihe se odnose na osnovni i pomoćni materijal koji će biti iskorišćen u procesu proizvodnje, nedovršenu proizvodnju xxxx xx u toku, gotove proizvode koje je preduzeće proizvelo, robu, date avanse i grañevinske objekte pribavljanje za dalju prodaju.

⋅ Zalihe materijala, rezervnih delova, inventara i robe procenjuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za gubitke po osnovu obezvreñenja.

⋅ Nabavnu vrednost ovih xxxxxx xxxx xxxx fakturna vrednost i zavisni troškovi nabavke, a trgovački popusti i rabati umanjuju fakturnu cenu..

⋅ Obračun izlaza (utroška) zaliha materijala i robe vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Alat i inventar se otpisuju jednokratno prilikom stavljanja u upotrebu.

⋅ Smanjenje vrednosti zaliha materijala I robe vrši se kada se utvrdi da xx xxxxx do gubljenja kvaliteta, odnosno kada xx xxxx prodajna cena niža od nabavne vrednosti ili cene koštanja.

⋅ Zalihe nedvršene proizvodnje i gotovih proizvoda procenuju se po ceni koštanja ili neto prodajnoj ceni ako je ona niža.

⋅ Obračun izlaza zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda vrši se metodom prosečne ponderisane cene.

⋅ Dati avansi odnose se na pretplate dobavljačima za nabavku materijala, robe i usluga.

2.3.5. Kratkoročna potraživanja i plasmani

⋅ Kratkoročna potraživanja po osnovu prodaje obuhvataju potraživanja od kupaca za prodate proizvode.

⋅ Pri početnom priznavanju potraživanja se vrdnuju u iznosu prodajne vrednosti proizvoda, umanjeno za ugovoreni iznos popusta i rabata, a većano za obračun poreza na promet. Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture.

⋅ Potraživanja za koja se naknadnom procenom utvrdi da postoji rizik naplate (neizvesna naplata) otpisuju se indirektno na teret rashoda.

⋅ Kratkoročni plasmani se odnose na kredite, hartije od vrednosti i ostale plasmane xxxx je rok dospeća do dvanaest meseci, a mere se po amortizacionoj vrednosti.

2.3.6. Troškovi pozajmljivanja i finansijske obaveze

⋅ Troškovi pozajmljivanja predstavljaju xxxxxx i drugi troškovi koji nastaju u Društvu u vezi sa pozajmljenim finansijskim sredstvima. Ovi troškovi priznaju se xxx xxxxxx u periodu u kom xx xxxxxxx, bez obzira na to kako se pozajmljena sredstva koriste. Troškovi pozajmljivanja (xxxxxx) koji se mogu neposredno pripisati nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja sredstva koje se gradi, odnosno izrañuje, ne predstavljaju tekući xxxxxx.

⋅ Finansijske obaveze su obaveze prema zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima, dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od vrednosti, obaveze po kratkoročnim kreditima, obaveze prema dobavljačima i druge obaveze.

⋅ Početno vrednovanje finansijskih obaveza priznaje se po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade xxxx xx primljena za nju.

⋅ Smanjenje obaveza po zakonu vrši se direktnim otpisivanjem.

⋅ Posle početnog priznavanja, obaveze se mere po amortizovanoj vrednosti osim obaveza nastalih po osnovu trgovanja i derivata po osnovu kojih su nastale obaveze po poštenoj vrednosti.

2.3.7. Dugoročna rezervisanja

⋅ Dugoročno rezervisanje nastaje xxxx xx obaveza xxxxxxx xxx rezultat prošlog dogañaja, xxxx xx verovatno da će odliv resursa biti potreban za izmirenje obaveza I kada iznos obaveza može pouzdano da se proceni. Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, troškove obnavljanja prirodnih bogatstava, troškove restruktuiranja Društva I druga rezervisanja, za koje je verovatno da će izazvati odliv resursa.

⋅ Merenje rezervisanja vrši se u iznosu potrebnih izdataka za izmirenje obaveza.

Rezervisanja se koriguju tako da održavaju najbolju sadašnju procenu.

⋅ Odluku o pojedinačnom rezervisanju donosi Upravni odbor Društva.

2.3.8. Poreske obaveze i druge dažbine

⋅ Poreske obaveze obračunate su i plaćene u skladu sa Zakonom o porezu na dodatu vrednost i ostalom zakonskom regulativom iz ove oblasti.

⋅ Porezi, doprinosi i druge dažbine koje ne zavise od ostvarenog rezultata izdvajaju se po propisima opštine i republike. Izdvajanje se vrši uglavnom za sledeće namene: penzijsko osiguranje, zapošljavanje i socijalnu sigurnost.

⋅ Xxxxxxxx za obračun obaveza za zarade čine zarade i naknade zarada zaposlenih.

2.3.9. Prihodi

⋅ Prihodi se priznaju po neto principu, odnosno po sistemu fakturisane realizacije umanjenoj za odobrene rabate i poreze, saglasno MRS 18 i MRS

20. Bilansiranje je izvršeno po načelu nastanka poslovnog dogañaja, odnosno priznavanju xxxxxxx u datom izveštajnom periodu, koji je nezavisan od momenta naplate. Osnova za utvrñivanje i priznavanje xxxxxxx izveštajnog perioda i razgraničavanja xxxxxxx narednog obračunskog perioda xx xxxxxx dovršenosti usluga.

2.3.10. Rashodi

⋅ Rashodi se priznaju u obračunskom periodu u kom xx xxxxxxx, saglasno načelu nastanka poslovnog dogañaja, po kome se rashodi priznaju u momentu nastanka, a ne momentu plaćanja.

2.3.11. Popis

Preduzeće je u skladu sa Zakonom i usvojenim računovodstvenim politikama izvršilo Popis - inventarisanje sredstava i izvora sredstava na xxx 31. 12.2011. godine.

Ovom revizijom obezbeñeno je aktivno prisustvo prilikom vršenja popisa i to:

• saradnjom kod organizacije popisa i priprema za sprovoñenje popisa,

• prisustvom kod razgraničenja zaliha i samog izvršenja popisa odnosno utvrñivanja količina, vrednosti te pravnog osnova,

• prisustvom kod utvrñivanja eventualnih razlika popisanih i knjigovodstvenih xxxxxx xxx i kod evidentiranja razlika, kao i sravnjenja poslovnih knjiga sa rezultatima popisa.

Upravni odbor Preduzeća svojim odlukama formirao je jednu popisnu komisiju koje su u skladu sa uputstvom Direktora i sa usvojenim planovima rada izvršile popis kao i uskladjivanje popisanih i knjigovodstvenih stanja utvrdjivanjem viškova i manjkova kao i evidentiranjem istih. Sve radnje utvrdjene su u rokovima koji nisu ometali sastavljanje finansijskih izveštaja.

Na xxx 25. januara 2012. godine Upravni odbor Društva prihvatio je rezultate popisa, rezultate sravnjenja poslovnih knjiga sa rezultatima popisa kao i utvrdjivanje načina evidetiranja razlika po popisu.

2.3.12.Sudski sporovi

Društvo na xxx 31.12.2011. godine vodi 9 sudskih sporova, od čega se u 7 javlja kao tužena strana i u 2 kao tužilac.

Pregled sudskih sporova u kojim se Društvo javlja kao tužena strana u Republici Srbiji:

Pet sudskih sporova po osnovu naplate neisplaćenih zarada, otpremnina i regresa za 18 radnika u ukupnoj vrednosti od 6.835 hiljada dinara

Priznanje strane sudske odluke za naknadu troškova sudjenja u Republici Hrvatskoj u vrednosti od 595 hiljada kuna. Po ovoj presudi vodi se izvršni postupak “plenidba i prodaja nepokretnosti Zgrade “Kasarna”.

Sem navedenog u Republici Hrvatskoj vodi se sudski spor za utvrdjivanje vlasništva nad Prodajnim centrom u Zagrebu u vrednosti od 501 hiljada kuna sa CHROMOS AGRO Zagreb Republika Hrvatska xxxx x xxxx da upiše vlasništvo nad pomenutom nekretninom.

Za radne sporove koji se vode zbog neisplaćenih zarada otpremnina i regresa izvršena su odgovarajuća rezervisanja a za sudske sporove koji su vodjeni ili se vode u Republici Hrvatskoj nisu izvršena rezervisanja

Pregled sudskih sporova gde se Društvo javlja kao tužilac:

Republika Srbija (grad Sombor) – utvrñivanje vlasništva 550

Fabrika akumulatora Sombor – naplata potraživanja 152

⋅

2.3.13.Hipoteke

Na xxx 31. 12.2011-e godine na delu imovine Društva postoji upisan izvršni postupak “plenidba i prodaja nepokretnosti zgrade Kasarna” xxxx xx to navedeno u prethodnoj tačci po osnovu naplate sudskih troškova u Republici Hrvatskoj.

2.4 OSNOV ZA OBAVLJANJE REVIZIJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

⋅ Cilj angažovanja revizora je da pruži uverenje saglasno Meñunarodnim revizorskim standardima o tome da su finansijski izveštaji koji su predmet revizije, sačinjeni u skladu sa zakonskim propisima, Meñunarodnim računovodstvenim i revizorskim standardima, kao i pravilima profesije.

⋅ Zadatak revizora, u procesu planiranja postupka revizije je da odredi kriterijum za vršenje revizije, obim uzorka, proces izvoñenja dokaza za svoje zaključke, definiše izvore dokaza, izvrši preliminarnu ocenu materijala čija se revizija vrši, proceni rizike u zaključivanju i utvrdi sastav revizijske ekipe kao i nadzor nad vršenjem poslova revizije.

⋅ Prilikom izvoñenja zaključaka vodilo se računa o tome da se u prvi plan ekspliciraju samo one činjenice koje su materijalno značajne kao revizijski dokazi u skladu sa Meñunarodnim revizijskim standardima.

⋅ Na osnovu ovoga, revizija je pribavila dovoljne i odgovarajuće dokaze za svoje zaključke.

⋅ Dokumentacija koja xx xxxx predmet po ovom izveštaju obuhvata uvid u one dokumente koji su po Zakonu o računovodstvu i reviziji relevantni za voñenje knjiga i pružanje dokaza o pravnoj regularnosti dogañaja koji su predmet obuhvatanja u finansijskim izveštajima i ovoj reviziji.

⋅ Revizija je vršena po pravilima profesije.

⋅ Plan revizije bio je neposredno usaglašen sa Naručiocem posla koji xx x xxxx poslu pružio punu saradnju i valjanu dokumentacionu pomoć.

⋅ Stručni saradnici u ovom poslu obavili su deo posla na terenu, u smislu prikupljanja podataka i deo posla u sedištu izvršioca posla u obradama tako dobijenih informacija.

⋅ Finansijski izveštaji su sastavljeni na osnovu fakturisane realizacije, uz pretpostavku neograničenog trajanja poslovanja (načela stalnosti), što podrazumeva da ekonomsko stanje u privredi i buduće mere makroekonomske politike neće negativno uticati na poslovanje preduzeća.

⋅ Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama dinara važećim na xxx bilansiranja 31.12.2011. godine.

⋅ Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji, računovodstvenih izveštaja Meñunarodnih standarda revizije i zaključenog ugovora, izvršili smo reviziju finanisijskih izveštaja za 2010. godinu čija sadržina se daje u ovom izveštaju.

3 BILANS STANJA

⋅ Na xxx 31.12.2011. godine AD PK "SOMBOR" HOLDING CO je sastavilo je sledeći bilans stanja (u hiljadama dinara):

Aktiva	Iznos	% učešća	Pasiva	Iznos	% učešća
Stalna imovina	58.579	70,63	Kapital	29.447	35,50
Obrtna imovina	24.359	29,37	Dugoročna rezervisanja i obaveze	53.491	64,50
Ukupna aktiva	82.938	100,00	Ukupna pasiva	82.938	100,00
Vanbilansna aktiva	-	-	Vanbilansna pasiva	-	-

⋅ Zbog specifičnosti iskazane obrtne imovine – Potraživanja kao i iskazanih Duhoročnih rezervisanja i obaveza – Kratkoročne obaveze komentari će se dati kod pojedinačnih pozicija:

4 AKTIVA

⋅ Bilansna aktiva Društva iznosi 82.938 hiljada dinara i sastoji se iz sledeće imovine (u hiljadama dinara):

Stalna imovine 58.579

Obrtna imovina 24.359

Ukupna aktiva 82.938

4.1 STALNA IMOVINA

⋅ Stalna imovina Društva koja na xxx 31.12.2011. godine, iznosi 58.579 hiljada xxxxxx xxxx, čine sledeće imovinske pozicije (u hiljadama dinara):

Pozicija	Tekuća xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Nematerijalna ulaganja	-	-

Pozicija	Tekuća xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Nekretnine, postrojenje i opremu	58.579	60.129
Dugoročni finansijski plasmani	-	-
Ukupno stalna imovina:	58.579	60.129

4.1.1 Nematerijalna ulaganja

⋅ Nematerijalna ulaganja nisu iskazana u finansijskim izveštajima Društva.

4.1.2 Nekretnine, postrojenja i oprema

⋅ Nekretnine, postrojenja i oprema Društva iznosi 58.579 hiljada dinara (neto), a čine ih (u hiljadama dinara):

Pozicija	Tekuća xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Zemljište	1.814	1.814
Grañevinski objekti	56.738	58.149
Oprema	0	140
Ostale nekretnine, postrojenja i oprema	26	26
Svega nekretnine, postrojenja i oprema:	58.579	60.129

⋅ U narednoj tabeli prikazana su osnovna sredstva, sa svim promenama u toku izveštajnog perioda, a koja su uticala na njihovu vrednost, i iskazana u poslovnim knjigama društva (u hiljadama dinara):

Stalna imovina	Nabavna vrednost	Ispravka vrednosti	Sadašnja vrednost
Zemljište
Početno stanje 01.01.2010.	1.814		1.814
Uvećanje tokom godine
Umanjenje tokom godine
Svega zemljište:	1.814		1.814
Grañevinski objekti
Početno stanje 01.01.2010.	115.020	56.871	58.149
Uvećanje tokom godine		1.410	1.410

Stalna imovina	Nabavna vrednost	Ispravka vrednosti	Sadašnja vrednost
Umanjenje tokom godine
Svega grañevinski objekti:	115.020	58.281	56.739
Postrojenja i oprema
Početno stanje 01.01.2010.	37.564	37.424	140
Uvećanje tokom godine		140	140
Umanjenje tokom godine
Svega postrojenja i oprema:	37.564	37.564	0
Ostale nekretnine, postrojenja I oprema
Početno stanje 01.01.2010.	26		26
Uvećanje tokom godine
Umanjenje tokom godine
Svega ostale nekretnine, postrojenja i oprema:	26		26
Ukupno stalna imovina	154.424	95.845	58.579

⋅ Na xxx 31.12.2011 godine usaglašeno je stanje u knjizi osnovnih sredstava, popisnim listama, analitičkim evidencijama kao i računima glavne knjige. Knjiga osnovnih sredstava je ažurna i pruža podatke o momentu nabavke, dobavljačima, cenama i drugo.

U knjigovodstvu preduzeća osnovna sredstva se vode po vrstama u okviru radnih jedinica i stručnih službi.

Na xxx 31.12.2011. godine izvršen je sveobuhvatan popis, na ispravnim i urednim popisnim listama izvršeno je evidentiranje, utvrñene su razlike i predloženi postupci kod razlika, koje je prihvatio i Upravni odbor preduzeća.

Na xxx 31.12.2011. godine usaglašeno je stanje u knjizi osnovnih sredstava, popisnim listama, analitičkim evidencijama kao i računima glavne knjige. Knjiga osnovnih sredstava je ažurna i pruža podatke o momentu nabavke, dobavljačima, cenama i drugo.

Uvidom u dokumentaciju preduzeća o zemljištu konstatovano je da preduzeće na istom vodi zemljište na kome se nalaze parkinzi i pristupni putevi poslovnim zgradama.

Uvidom u dokumentaciju preduzeća o nekretninama utvrdjeno je da se isto odnosi na tri poslovne zgrade u Somboru, te na po jednu u Kragujevcu, Nišu i Petrovaradinu.

Uvidom u dokumentaciju preduzeća o opremi utvrdjeno xx xx xxxx mahom odnosi na rashladnu opremu i drugu opremu skladišta i kancelarijski i drugi nameštaj bez sadašnje vrednosti. Navedena oprema sem manjeg dela kancelarijske i slične opreme se ne upotrebljava.

U skladu sa Zakonskim propisima i Računovodstvenim politikama preduzeća izvršen je obračun amortizacije pri čemu su pravilno iskazane osnovice, tačno primenjene stope, nisu utvrñene računske greške, a na osnovu tako utvrñenog obračuna izvršena su i odgovarajuća knjiženja u ukupnom iznosu od 1.550 hiljada dinara.

U skladu sa Zakonskim propisima koji regulišu pitanja poreza na dobit preduzeća izvršen je obračun amortizacije za potrebe poreskog bilansa pri čemu su pravilno iskazane osnovice, tačno primenjene stope, nisu utvrñene računske greške, a amortizacija za potrebe poreskog bilansa utvrdjena je u iznosu od 2.712 hiljada dinara. Na na osnovu tako utvrñenog obračuna izvršena su i odgovarajući obračuni i evidentiranja.

U 2011-oj godini Xxxxxxxxx nije vršilo nikakav promet gradjevinskih objekata. U 2011-oj godini Xxxxxxxxx nije vršilo nikakav promet opreme i postrojenja.

4.1.3 DugoroČni finansijski plasmani

⋅ Dugoročni finansijski plasmani nisu iskazani u finansijskim izveštajima Društva.

4.2 OBRTNA IMOVINA

⋅ Obrtna imovina je iskazana na xxx 31.12.2011. godine u iznosu od 24.359 hiljada dinara, a čine je sledeće imovinske pozicije (u hiljadama dinara):

Obrtna imovina	Tekuća xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Xxxxxx	12	-
Kratkoročna poztraživanja, plasmani i gotovina	24.347	68.270
Odložena poreska sredstva (ako su iskazana)	-	-
Svega obrtna imovina:	24.359	68.270

4.2.1 ZALIHE

⋅ Zalihe su iskazane u finansijskim izveštajima Društva u materijalno neznačajnom iznosu od 12 hiljada dinara a odnose se na jednu avansnu uplatu. Društvo poseduje i 287 hiljada dinara sitnog inventara bez sadašnje vrednosti.

4.2.2 KratkoroČna potraživanja, plasmani i gotovina

⋅ Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina iznose 24.347 hiljada dinara i sastoji se iz sledećeg (u hiljadama dinara):

Pozicija	Tekuća xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Potraživanja	24.256	68.120
Potraživanja za više plaćen porez na dobitak	-	-
Kratkoročni finansijski plasmani	-	-
Gotovinski ekvivalenti i gotovina	51	-
Porez na dodatu vrednost i AVR	40	150
Svega:	24.347	68.270

4.2.2.1. Potraživanja

⋅ Potraživanja iznose na xxx 31.12.2011. godine 24.256 hiljada dinara a ovu poziciju čine (u hiljadama dinara):

Potraživanja od kupaca	5.256
Ostala potraživanja	19.000
Svega potraživanja	24.256

⋅ Potraživanja od kupaca u zemlji iznose 5.256 hiljada dinara i odnose se na 13 kupaca sa saldom. Ukupan promet u iznosu od 84.344 hiljada dinara odnosi se na 35 kupaca. U sledećoj tabeli su prikazani kupci u zemlji sa saldom većim od 100 hiljada dinara (u hiljadama dinara):

Naziv kupca	Iznos	Naplaćeno do xxxx revizije	Ostaje za	Usaglašavanje
			naplatu
TP Agrosavez Sombor	102	45	57	Usaglašeno
MEGA HOLDING KOMPANI Skoplje	3.456	-	3.456
PK SOMBOR PRC	1.000	000	000	Usaglašen
Zakupci	238	209	29	Usaglašeni

Naziv kupca	Iznos	Naplaćeno do xxxx revizije	Ostaje za	Usaglašavanje
			naplatu
Svega	5.018

⋅ U postupku revizije kontrola potraživanja od kupaca vršena je na osnovu uzoraka. Osnov za odabir uzoraka bio je iznos potraživanja koja su veća od 100 hiljada dinara, xxxx xx obuhvaćeno od 95,47 % potraživanja.

⋅ Revizijska procedura je obuhvatila uvid u popisne lista, uvid u usaglašenje salda (konfirmacija) xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx i kontrolu naplativosti potraživanja.

⋅ Na navedeni način utvrdjeno je da se kupci mogu podeliti na sadašnje zakupce poslovne imovine Društva koji čine manje od 10 % ovih potraživanja, u celosti su usaglašena i u velikoj meri se i naplaćuju. Deo ostatka potraživanja odnosi se na potraživanja po osnovu zakupa ili drugih odnosa utvrdjenih od 1990-e godine xxxx xx Društvo pokušalo da zaštiti svoju imovinu u drugim republikama bivše SFRJ. Iskazana potraživanja od MEGA HOLDING Co. SKOPJE Republika Makedonija nisu naplaćena i nisu usaglašena, a evidentirana su po osnovu procene Upravnog odbora od 14. 05. 2011-e godine o mogućem vansudskom poravnanju i naplati dela potraživanja.

⋅

⋅ Ostala potraživanja iskazana su u vrednosti od 19.000 hiljada dinara i iskazana su po osnovu realizovanih ugovora o zajmu pravnom licu Abrado doo Sombor. Uvidom u evidencije pravnog lica i Agencije za privredne registre utvrdjeno xx xx xx osnivači većinskog vlasnika Društva osnivači i privrednog društva kojem su saglasno ugovorima date kratkoročne pozajmice. Saglasno MRS 24 Obelodanjivanje povezanih strana ako su osnivači dva privredna društva ista pravna ili fizička lica ista sustekla status povezanih strana, što je tebalo obelodaniti.

4.2.2.2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak

⋅ Potraživanja za više plaćen porez nisu iskazana u finansijskim izveštajima Društva.

4.2.2.3. Kratkoročni finansijski plasmani

⋅ Kratkoročni finansijski plasmani nisu iskazani u finansijskim izveštajima Društva.

4.2.2.4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

⋅ Gotovina i gotovinski ekvivalenti su iskazani u finansijskim izveštajima Društva u iznosu od 51 hiljadu dinara.

Izvod banke 51

Prelazni računi 0

Glavna blagajna 0

Ukupno gotovina 51

⋅ U godini za koju se vrši revizija računi društva bili su blokirani u tri navrata ukupno 192 xxxx a zadnji xxx blokade bio je 08.09.2011. godine. Na xxx ove revizije 09.03.2012. godine računi nisu blokirani.

⋅ Ukupan promet blagajne u godini za koju se vrši revizija iznosio je 286 hiljada dinara

⋅

4.2.2.5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja iskazana su u materijalno neznačajnom iznosu od 40 hiljada dinara.

4.2.3 Odlozena poreska sredstva

⋅ Odložena poreska sredstva iznose nisu iskazana u finansijskim izveštajim Društva.

4.2.4 GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

⋅ Gubitak iznad visine kapitala nije iskazan u finansijskim izveštajim Društva.

5 PASIVA

⋅ Bilansna pasiva Društva iznosi 82.938 hiljada dinara i sastoji se iz sledećih izvora (u hiljadama dinara):

Kapital	29.447
Obaveze	53.491
Ukupna pasiva	82.938

Ukupne obaveze xx xxxx od obrtne imovine za 29.132 hiljade dinara, a kratkoročne obaveze za 21.415 hiljada dinara.

5.1 KAPITAL

⋅ Ukupni kapital Društva na xxx 31.12.2011 . godine iznosi 29.447 hiljada dinara. Struktura kapitala je sledeća (u hiljadama dinara):

Naziv	Iznos
Osnovni kapital	64.942
Rezerve	-
Revalorizacione rezerve	-
Nerasporeñena dobit	-
Gubitak	35.495
Svega:	29.447

⋅ Osnovni kapital Društva se u celosti odnosi na akcijski kapital, koji je 65,86913 % u vlasništvu “ABRADO” DOO Zagreb, što predstavlja 32.816 akcija nominalne vrednosti 1 hiljada dinara, dok je 2.929 akcija ili 5,89924% stečeno saglasno članu 41 Zakona o privatizaciji Ostatak kapitala podeljen je zaposlenima ukupno njih 240 bez naknade u iznosu od 14.053 hiljada dinara. Akcijskom fondu pripada 12 hiljada akcijskog kapitala Društva.

⋅ Osnovni kapital registrovan je u Agenciji za privredne registre i Centralnom registru hartija po proceni vrednosti na xxx 31. 12.2008-e godine. Agencija za privatizaciju xxxx 20. 01. 2011. godine registrovala je navedeno stanje.

⋅ Razlika izmedju stanja u knjigovodstvu Društva xxxxxxx xx jer je procena vršena po osnovu konsolidovanih bilansa Društva, zajedno sa zavisnim pravnim licima. Xxxx xx već napred navedeno sva zavisna lica sem jednog su likvidirana do xxxx ove revizije 17. 03. 2011- e godine.

⋅ U godini za koju se vrši revizija kapital je uvećan po osnovu obaveznog investiranja iz procesa privatizacije u iznosu od 2.939 hiljada dinara te na xxx

31. 12.2011. godine iznosi 64.942 hiljade dinara i da je redukovan za kumulirane gubitke u iznosu od 35.495 hiljada dinara, tako da je preostala vrednost kapitala 29.447 hiljada dinara.

⋅

5.2 DUGOROčNA REZERVISANJA I OBAVEZE

⋅ Dugoročna rezervisanja i obaveze Društva na xxx bilansa stanja iznose 53.491 hiljada dinara, a strukturu ovih obaveza čine (u hiljadama dinara):

Pozicija	Tekuća xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Dugoročna rezervisanja	-	-
Dugoročne obaveze	7.747	-
Kratkoročne obaveze	45.744	74.833
Odložene poreske obaveze	-	-
Svega dugoročna rezervisanja i obaveze:	53.491	74.833

5.2.1 DugoroČna rezervisanja

⋅ Dugoročna rezervisanja nisu iskazana u finansijskim izveštajima Društva.

5.2.2 DugoroČne obaveze

⋅ Dugoročne obaveze su iskazane u finansijskim izveštajima Društva u iznosu od 7.747 hiljada dinara i odnose se na obaveze za zarade radnika ( koje su kako ugovor i slično

5.2.2.1. Dugoročni krediti

⋅ Društvo nema obaveza po dugoročnim kreditima na xxx 31.12.2011 godine.

5.2.2.2. Ostale dugoročne obaveze

⋅ Ostale dugoročne obaveze su iskazane u finansijskim izveštajima Društva u iznosu od 7.747 hiljada dinara i odnose se u ( hiljadama dinara ) na:

Dugoročne obaveze za neto zarade 2.848

Dugoročne obaveze za otpremnine	691
Dugoročne obaveze za regres	3.178
Ostale dugoročne obaveze	1.031
Ukupno ostale dugoročne obaveze	7.747

⋅ Ostale dugoročne obaveze su iskazane u finansijskim izveštajima Društva po osnovu neisplaćenih i neraskinutih sporazuma iz avgusta 2010. godine izmedju radnika i Uprave Društva o načinu namirenja neisplaćenih zarada, regresa i otpremnina. Naime, po postignutim sporazumima uprava Društva se obavezala da neisplaćene zarade, otpremnine i regrese isplati po odredjenoj dinamici ili da se u slučaju neplaćanja zaračunava zakonska zatezna kamatna xxxxx do xxxx isplate. Deo radnika je isplaćen, deo radnika se odlučio da podnese tužbe zbog neplaćanja zbog neispunjenja dinamike iz Sporazuma ( xxxxx 2.3.12. Sudski sporovi ) a deo radnika na koje se gornja suma odnosi saglasna je sa Sporazumom.

5.2.3 KratkoroČne obaveze

⋅ Kratkoročne obaveze iznose 45.744 hiljada dinara i sastoje se iz sledećih obaveza koje dospevaju u roku od dvanaest meseci (u hiljadama dinara):

Pozicija	Tekuća xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Kratkoročne finansijske obaveze	0	6.045
Obaveze iz poslovanja	42.793	48.591
Ostale kratkoročne obaveze	412	16.769
Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih xxxxxxx	2.539	3.428
Obaveze po osnovu poreza na dobitak	-	-
Svega kratkoročne obaveze:	45.744	74.833

5.2.3.1. Kratkoročne finansijske obaveze

⋅ Kratkoročne finansijske obaveze na xxx 31.12.2011 godine nisu iskazane.

5.2.3.2. Obaveze iz poslovanja

⋅ Obaveze iz poslovanja na xxx 31.12.2011 godine iznose 42.793 hiljade dinara.

Struktura ovih obaveza je (u hiljadama dinara):

Obaveze za primljeni xxxxx	41.224
Dobavljači – povezana pravna lica	916
Dobavljači u zemlji	653
Svega obaveze iz poslovanja:	42.793

⋅ Obaveze za primljeni xxxxx odnose se na kupca nekretnina “Šumadija Sirovine” doo Kragujevac. Xxxx 23. 11.2011. godine sklopljen je predugovor o kupoprodaji nepokretnosti Društva u Petrovaradinu. Predugovor je sklopljen radi regulisanja legalizacije i ispisa iz privremenog lista nepokretnosti nekretnina postrojenja i opreme. Po zaključenju i overi predugovra kupac isplaćuje gornju sumu koja saglasno ugovroru nije konačna a prodavac preduzima mere radi razrešenja prava koriščenja i legalizacije nepokretnosti koje nisu legalizovane.

⋅ Obaveze prema dobavljaču povezanom pravnom licu iskazane su u vrednosti od 916 hiljada dinara a Društvo istovremeno potražuje od povezanog pravnog lica 1.460 hiljada dinara. Kako xx xxxxxx ove obaveze kao i potraživanja su usaglašeni.

⋅ Obaveze prema dobavljačima u zemlji u iznosu od 653 hiljade dinara odnose se na 14 dobavljača od ukupno evidentiranih 32 sa xxxxxx xx ostvaren promet od 49.585 hiljada dinara.

⋅ Revizijska procedura je obuhvatila uvid u popisne lista, uvid u usaglašenje salda (konfirmacija) xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx i kontrolu naplativosti uzorkovanih obaveza.

⋅

5.2.3.3. Ostale kratkoročne obaveze

⋅ Ostale kratkoročne obaveze iznose 412 hiljada dinara i odnose na (u hiljadama dinara):

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 46

Druge obaveze 366

Svega: 412

⋅ Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada iznose 46 hiljada dinara, a čine ih razlika neisplaćene zarade radnika za decembar.

⋅ Obaveze za zarade radnika za decembar mesec isplaćene su zakonskom roku.

⋅ Druge kratkoročne obaveze iznose 366 hiljada dinara i odnose se na takse za isticanje firme i naknade za zaštitu životne sredine. Navedeno nije plaćeno do xxxx revizije a isto je predmet mogućeg sporazuma sa Lokalnom Samoupravom po osnovu spora o utvrdjivanju vlasništva iz xxxxx 2.3.12. Sudski sporovi.

5.2.3.4. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih xxxxxxx i pasivna vremenska razgraničenja

⋅ Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih xxxxxxx i pasivna vremenska razgraničenja iznose 2.539 hiljada dinara, a odnose se na (u hiljadama dinara):

Obaveza za zarade i naknade zarada	Iznos
Obaveze za PDV	-
Obaveze za javne prihode, xxxxxx x xxxxx dažbine	2.539
Ostale obaveze	-
Pasivna vremenska razgraničenja	-
Svega:	2.539

⋅ Obaveze za javne prihode, xxxxxx x xxxxx dažbine se odnose na obaveze za porez na imovinu, porez na zemljište, oružje itd. Na xxx revizije ove obaveze su u delimično izmirene i to deo javnih xxxxxxx xxxx ne pripada Lokalnoj Samoupravi a obaveze prema istim su predmet mogućeg sporazuma sa Lokalnom Samoupravom po osnovu spora o utvrdjivanju vlasništva iz xxxxx

2.3.12. Sudski sporovi.

⋅

5.2.3.5. Odložene poreske obaveze

⋅ Odložene poreske obaveze nisu iskazane u finansijskim izveštajima Društva.

5.3 VANBILANSNA PASIVA

⋅ Xxxxxxxxxxx pasiva nije iskazana na xxx 31.12.2011. godine.

6 BILANS USPEHA

⋅ Društvo xx x xxxx 2011. godine ostvarilo gubitak u iznosu od 27.058 hiljada dinara, kao razliku ukupnih xxxxxxx xx 51.085 hiljada i ukupnih rashoda od 78.143 hiljada dinara.

⋅ Društvo je u svim segmentima poslovnih, finansijskih i ostalih xxxxxxx i rashoda ostvarilo gubitak.

Prihodi i rashodi	Prihodi	Rashodi	Dobitak/ Gubitak
Poslovni	3.427	12.827	-9.400
Finansijski	258	3.139	-2.881
Ostali	47.400	62.177	-14.777
Svega	51.085	78.143	27.058

7 PRIHODI

⋅ Ukupni prihodi iznose 51.085 hiljada dinara i sastoje se iz sledećih xxxxxxx (u hiljadama dinara):

Xxxxx	Xxxxxx xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Poslovni prihodi	3.427	1.960
Finansijski prihodi	258	-
Ostali prihodi	47.400	8.122
Svega:	51.085	10.082

7.1 POSLOVNI PRIHODI

⋅ Poslovni prihodi ostvareni u toku 2011. godine iznose 3.427 hiljada dinara, odnose se na ostale poslovne prihode ( od zakupa ).

7.2 FINANSIJSKI PRIHODI

⋅ Društvo je imalo finansijske prihode u materijalno neznačajnom iznosu od 258 hiljada dinara u 2011-oj godini.

7.3 OSTALI PRIHODI

⋅	Ostali prihodi u 2011-oj godini iznose 47.400 hiljada dinara i	sastoje se iz ( u hiljadama
	dinara ):
	Prihodi od smanjenja obaveze	211
	Prihodi po osnovu povraćaja poreza i doprinosa	479
	Ostali razni prihodi	46.710
	Svega:	47.400

Ostali razni prihodi odnose se na smanjenje obaveza prema pravnim i fizičkim licima u inostranstvu, Republika Hrvatska i Republika Makedonija koje su nastale po osnovu pokušaja Društva da identifikuje i povrati svoju imovinu u ovim Republikama bivše SFRJ.

8 RASHODI

⋅ Ukupni rashodi koji xx xxxxxxx u izveštajnom periodu iznose 78.143 hiljada dinara i odnose se na sledeće rashode (u hiljadama dinara):

Xxxxx xxxxxxx	Xxxxxx xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Poslovni	12.827	17.995
Finansijski	3.139	129
Ostali	62.177	395
Svega rashodi:	78.143	18.519

8.1 POSLOVNI RASHODI

⋅ Poslovni rashodi iznose 12.827 hiljada dinara i sačinjeni si iz sledećih troškova (u hiljadama dinara):

Xxxxx	Xxxxxx xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Nabavna vrednost prodate robe	-	-
Troškovi materijala	1.127	932

Xxxxx	Xxxxxx xxxxxx	Prethodna xxxxxx
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi	2.261	9.477
Troškovi amortizacije i rezervisanja	1.550	1.610
Ostali poslovni rashodi	7.889	5.976
Svega poslovni rashodi:	12.827	17.995

⋅ Može se reći da su poslovni rashodi objektivno i istinito iskazani što je utvrñeno revizijom zaliha i obaveza po istom osnovu kao i utvrñivanjem verodostojnosti obračuna aktiviranja učinaka i robe kao i obračunom povećanja zaliha učinaka, te revizijom zaliha ostalog materijala, goriva i maziva, obračuna zarada, obaveza po osnovu proizvodnih usluga, obračuna amortizacije, obračuna poreza i doprinosa, obaveza prema dobavljačima po istim osnovima kao i revizijom drugih sredstava i izvora koji su uticali na promenu vrednosti drugih poslovnih rashoda.

⋅ Troškovi materijala iznose 1.127 hiljada dinara, a odnose na troškove održavanja sredstava za rad, troškovi kancelarijskog materijala, troškovi goriva i energije, troškovi električne energije, troškovi vode itd.

⋅ Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi iznose 2.261 hiljada dinara i odnose se na (u hiljadama dinara):

Troškovi zarada i naknada zarada	1.348
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade	416
Ostali lični rashodi	497
Svega:	2.261

⋅ Ostali lični rashodi se odnose na otpremnine kod odlaska u starosnu penziju, otpremnine kod otpuštanja sa posla, naknade za troškove prevoza na rad i xx xxxx.

⋅ Troškovi amortizacije iznose za potrebe računovodstva 1.550 hiljada dinara.

⋅ Obračunata je i amortizacija za poreske svrhe u iznosu od 2.712 hiljada dinara.

⋅ Ostali poslovni rashodi iznose 7.889 hiljada dinara, a najznačajni troškovi meñu njima, odnose se na (u hiljadama dinara):

Poslovni rashodi	Iznos
Troškovi transportnih usluga	332
Troškovi usluga održavanja	211
Troškovi komunalnih usluga i grañevinskog zemljišta	613
Troškovi platnog prometa	267
Troškovi registracije vozila	24
Troškovi poreza	1.333
Ostali nematerijalni troškovi	5.109
Ukupno	7.889

Ostali nematerijalni troškovi iskazani u iznosu od 5.109 hiljada dinara odnose se na ( u hiljadama dinara ):

Sudski troškovi i troškovi veštačenja	420
Takse za sudske sporove
Troškovi oglasa	135
Drugi nematerijalni troškovi	107
Troškovi otpisa potraživanja likvidiranog zavisnog pravnog lica	2.662
Svega:	5.109

8.2 FINANSIJSKI RASHODI

⋅ Finansijski rashodi iznose 3.139 hiljada dinara i odnose se na rashode kamata iz kreditnih i obligacionih odnosa.

8.3 OSTALI RASHODI

⋅ Ostali rashodi iznose 62.177 hiljada dinara, a čine ih ( u hiljadama dinara ): Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja 1.269

Drugi rashodi 60.908

Svega: 62.177

Drugi rashodi odnose se na ispravku vrednosti potraživanja od pravnih i fizičkih lica u inostranstvu, Republika Hrvatska i Republika Makedonija koje su nastale po osnovu pokušaja Društva da identifikuje i povrati svoju imovinu u ovim Republikama bivše SFRJ.

9 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

⋅ Društvo je svoje prilive i odlive po osnovu poslovnih aktivnosti, aktivnosti investiranja i aktivnosti finansiranja iskazalo u Izveštaju o tokovima gotovine.

⋅ Pregled novčanih tokova po aktivnostima dat je u narednoj tabeli (u hiljadama dinara):

Izveštaj o tokovima gotovine	Priliv	Odliv	Neto priliv/(odliv)
Tokovi iz poslovnih aktivnosti	79.763	82.651	-2.888
Tokovi iz aktivnosti investiranja	-	-	-
Tokovi iz aktivnosti finansiranja	2.939	-	2.939
Svega	82.702	82.651	51
Stanje na početku godine	-	-	-
Preračun kursnih razlika	-	-	-
Stanje na kraju godine	82.702	82.651	51

⋅ Priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti iznosi 79.763 hiljada dinara, dok xx x xxxx segmentu ostvaren odliv u visini od 82.651 hiljada dinara. Iz poslovnih aktivnosti ostvaren xx xxxx odliv gotovine u visini od 2.888 hiljada dinara.

⋅ Aktivnosti investiranja nisu ostvarile ni priliv ni odliv u 2011-oj godini.

⋅ Aktivnosti finansiranja ostvarile su priliv u visini od 2.939 hiljada dinara, što je nastalo iz povećanja zajmova od povezanih pravnih lica većinskog vlasnika. Pozitivne i negativne kursne razlike nisu iskazane.

⋅ U toku 2011-e godine Društvo je ostvarilo ukupan priliv gotovine u iznosu od 51 hiljadu dinara tako da je stanje na kraju 2011. godine takoñe 51 hiljada dinara.

10 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

⋅ Promene na kapitalu koje su se odigrale tokom izveštajnog perioda prezentirane su u Izveštaju o promenama na kapitalu sastavljenom na xxx 31.12.2011. godine (u hiljadama dinara):

⋅

Izveštaj o promenama na kapitalu	Početno stanje 01.01.2011.	Povećanje tokom perioda	Smanjenje tokom perioda	Stanje 31.12.2011 godine
Osnovni kapital	62.003	2.939		64.942
Rezerve
Revalorizacione reserve
Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti
Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti
Nerasporeñena dobit
Gubitak do visine kapitala	8.437	27.058		35.495
Svega	53.566			29.447

⋅ Osnovni kapital iznosi 62.003 i odnosi se na akcijski kapital.

⋅ Revalorizacione rezerve nisu iskazane u finansijskim izveštajima Društva.

⋅ U 2010. godini Društvo je ostvarilo gubitak u iznosu od 8.437 hiljada dinara.

11 DOGAðAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA

⋅ Dogañaji nakon datuma bilansa stanja nisu ukuljučeni u finansijske izveštaje Društva i nisu na drugi način obelodanjeni a nisu nadjeni ni ovom revizijom.

❖ IZVEŠTAJ O POSLOVANJU

1. Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, a naročito finansijsko stanje u kome se ono nalazi, kao i podaci relevantni za procenu stanja imovine društva:

1.1. Prikaz razvoja poslovanja društva:

Preduzeće u poslednjih pet xxxxxx xx početka privatizacije nije poslovalo punim kapacitetom. Posle privatizacije promenjena je i pretežna delatnost društva tako da xx xxxx pretežna delatnost iznamljivanje vlastitih nekretnina.Ostvareni poslovni prihodi su bili isključivo prihodi od zakupnina i fakturisanja troškova struje, telefona,grejanja i komunalija zakupcima. Dok su obaveze prema družavnim organima kao što su porez na imovinu, takse na isticanje firme, građevinsko zemljište i druga davanja višestruka porsla, što je sve uticalo na lošije poslovanje društva.

1.2. Prikaz rezultata poslovanja društva:

Društvo je u 2011. godini ostvarilo gubitak od 27.058 hilj.dinara a koji se sastoji od poslovnog gubitka od 9.400 hilj.dinara a čine ga troškovi amortizacije od 1.550 hilj. dinara i troškovi sudskih taksi i sporova od 7.850 hilj. dinara. Razlika do ukupnog gubitka se odnosi na razliku ostalih xxxxxxx i raskohda po pokrenutim likvidacijama i izgubljenim sudskim sporovima.

1.3. Finansijsko stanje u kome se društvo nalazi:

Društvo tenutno iz svog poslovanja može da pokrije samo tekuće obaveze po pitanju izmirenje troškova komunalija i zarada zaposlenih dok obaveze za grašđevinsko zemljište i porez na imovinu i takse za izsticanje firme ne pokriva.

1.4. Podaci o relevantnim podacima za procenu stanja imovine društva:

Imovina društva je nije otuđivana u period posle privatizacije. Nisu vršeni nikakvi investicioni radovi na održavanju nepokretne imovine.

2. Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu, promena u poslovnim politikama društva, kao i glavnih rizika i pretnji xxxxxx xx poslovanje društva izloženo:

2.1. Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu:

Društvo očekuje da će u narednom periodu doći do konsolicacije preduzća, što bi se moglo ostvarit prodajom dela nepokretne imovine koje su van sedišta firme, o čemu organi upravljanja društva treba da sačine program i plan realizacije.

2.2. Opis promena u poslovnim politikama društva:

Za xxxx nema promena u poslovnoj politici društva.

2.3. Opis glavnih rizika i pretnji xxxxxx xx poslovanje društva izloženo:

Sudski sporovi koji se vode u vezi spornih nekretnina kako u zemlji tako i u inostranstvu predstavljaju xxxxx xxxx bi mogao ugroziti tekuće poslovanje društva.

3. Svi važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju se izveštaj priprema: Nije bilo bitnijih poslovnih događaja koji bi uticali na poslovanje preduzeća nakon poslovne godine za xxxx xx izveštaj pripremljen.

4. Svi značajniji poslovi sa povezanim licima:

Društvo nije poslovalo sa povezanim pravnim licima.

5. Aktivnosti društva na polju istraživanja i razvoja:

Društvo putem poslovno tehničke saradnje traži partnere za unapređenje i proširenje poslovanja.

❖ SOPSTVENE AKCIJE DRUŠTVA

U smislu Zakona o privrednim društvima nije bilo sticanja i otuđenja sopstvenih akcija.

❖ IZJAVA

Izjavljujem da je, prema sopstvenom najboljem saznanju, godišnji finansijski izveštaj sastavljen uz primenu odgovarajućih međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i da daje istinite i objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom položaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu javnog društva, uključujući i njegova društva koja su uključena u konsolidovane izveštaje.

AD PK ‚‚SOMBOR‚‚ HOLDING CO

Xxxxx Xxxxx, Generalni direktor s.r.

U Somboru, 24.04.2012.god.

NAPOMENA:

Odluka o usvajanju finansijskih izveštaja, odluka o usvajanju izveštaja o reviziji, odluka o usvajanju izveštaja o poslovanju, odluka o usvajanju godišnjih finansijskih izveštaja, odluka o raspodeli dobiti nisu usvajani do xxxx objavljivanja ovog izveštaja.