Common use of Különös szabályok1 Clause in Contracts

Különös szabályok1. Számlanyitás esetén az Ügyfél köteles benyújtani: • A Banknál rendszeresített FATCA törvény szerinti nyilatkozatot, amely lehetővé teszi annak megállapítását, hogy az ügyfél adózási szempontból belföldi illetőségű-e az Egyesült Államokban. Az egyesült államokbeli állampolgár adózás tekintetében az Egyesült Államokban belföldi illetőségűnek minősül még akkor is, ha egy másik országban is adózási kötelezettség alá esik. • Amennyiben az ügyfél az Egyesült Államokban adózási szempontból belföldi illetőségű, ki kell töltenie a FATCA törvény szerinti nyilatkozatokat, melyek tartalmazzák az ügyfél egyesült államokbeli adóazonosítóját, valamint az ügyfél státuszának megállapítására szolgáló előírt adatokat. • A Hitelintézetnél rendszeresített CRS nyilatkozatot, amely lehetővé teszi annak megállapítását, hogy az ügyfél a CRS törvény alapján milyen adóilletőségűnek minősül. A Bank a nyilatkozatokat a rendelkezésére álló egyéb adatokkal összehasonlítja. Ha a Bank egyéb adataiból valószínűsíthető illetőség és a nyilatkozatok szerinti illetőség nem azonos, akkor a Bank a nyilvántartásaiban az ügyfél illetőségét a hitelintézeti adatokból megállapíthatóra módosítja, és erről az ügyfelet 30 napon belül, írásban értesíti. 1 A Magyarország Kormánya és az Amerikai Egyesült Államok Kormánya között a nemzetközi adóügyi megfelelés előmozdításáról és a FATCA szabályozás végrehajtásáról szóló Megállapodás kihirdetéséről, valamint az ezzel összefüggő egyes törvények módosításáról szóló 2014. évi XIX. törvény (a továbbiakban: FATCA törvény) rendelkezései alapján. A FATCA törvény és a CRS törvény szerint külföldi adóilletőségű ügyfelekről a Bank a törvényekben előírt tartalommal és időpontban, rendszeresen adatot szolgáltat a NAV-nak. Az adatszolgáltatásról és annak tartalmáról a Bank az adatszolgáltatás időpontját követő 30 napon belül értesíti az ügyfelet. Amennyiben az Ügyfél a nyilatkozatok kitöltését, aláírását megtagadja, a Bank a szerződést nem köti meg, illetve a megbízást nem fogadja el. Amennyiben az ügyfél a FATCA törvény szerinti nyilatkozatot nem vagy hiányosan tölti ki, de a CRS nyilatkozatot a Bank rendelkezésére bocsátja, úgy a Bank a szerződés megkötését nem tagadja meg, de az ügyfelet FATCA törvény szerinti szempontjából jelentendő személynek tekinti, és vele kapcsolatos FATCA törvény szerinti adatszolgáltatási kötelezettségét teljesíti. A Bank a külföldi illetőségűek által elhelyezett betétek kamatainak adókötelezettségét a fenti nyilatkozatokban közölt adóilletőség és a vonatkozó törvények, államközi megállapodások alapján állapítja meg és kezeli.

Különös szabályok1. Számlanyitás esetén az Ügyfél köteles benyújtani: • A Banknál Hitelintézetnél rendszeresített FATCA törvény szerinti nyilatkozatot, amely lehetővé teszi annak megállapítását, hogy az ügyfél adózási szempontból belföldi illetőségű-e az Egyesült Államokban. Az egyesült államokbeli állampolgár adózás tekintetében az Egyesült Államokban belföldi illetőségűnek minősül még akkor is, ha egy másik országban is adózási kötelezettség alá esik. • Amennyiben az ügyfél az Egyesült Államokban adózási szempontból belföldi illetőségű, ki kell töltenie a FATCA törvény szerinti nyilatkozatokat, melyek tartalmazzák az ügyfél egyesült államokbeli adóazonosítóját, valamint az ügyfél státuszának megállapítására szolgáló előírt adatokat. • A Hitelintézetnél rendszeresített CRS nyilatkozatot, amely lehetővé teszi annak megállapítását, hogy az ügyfél a CRS törvény alapján milyen adóilletőségűnek minősül. A Bank Hitelintézet a nyilatkozatokat a rendelkezésére álló egyéb adatokkal összehasonlítja. Ha a Bank Hitelintézet egyéb adataiból valószínűsíthető illetőség és a nyilatkozatok szerinti illetőség nem azonos, akkor a Bank Hitelintézet a nyilvántartásaiban az ügyfél illetőségét a hitelintézeti adatokból megállapíthatóra módosítja, és erről az ügyfelet 30 napon belül, írásban értesíti. A FATCA törvény és a CRS törvény szerint külföldi adóilletőségű ügyfelekről a Hitelintézet a törvényekben előírt tartalommal és időpontban, rendszeresen adatot szolgáltat a NAV-nak. Az adatszolgáltatásról és annak tartalmáról a Hitelintézet az adatszolgáltatás időpontját követő 30 napon belül értesíti az ügyfelet. Amennyiben az Ügyfél a nyilatkozatok kitöltését, aláírását megtagadja, a Hitelintézet a szerződést nem köti meg, illetve a megbízást nem fogadja el. Amennyiben az ügyfél a FATCA törvény szerinti nyilatkozatot nem vagy hiányosan tölti ki, de a CRS nyilatkozatot a Hitelintézet rendelkezésére bocsátja, úgy a Hitelintézet a szerződés megkötését nem tagadja meg, de az ügyfelet FATCA törvény szerinti szempontjából jelentendő személynek tekinti, és vele kapcsolatos FATCA törvény szerinti adatszolgáltatási kötelezettségét teljesíti. A Hitelintézet a külföldi illetőségűek által elhelyezett betétek kamatainak adókötelezettségét a fenti nyilatkozatokban közölt adóilletőség és a vonatkozó törvények, államközi megállapodások alapján állapítja meg és kezeli. 1 A Magyarország Kormánya és az Amerikai Egyesült Államok Kormánya között a nemzetközi adóügyi megfelelés előmozdításáról és a FATCA szabályozás végrehajtásáról szóló Megállapodás kihirdetéséről, valamint az ezzel összefüggő egyes törvények módosításáról szóló 2014. évi XIX. törvény (a továbbiakban: FATCA törvény) rendelkezései alapján. A FATCA törvény és a CRS törvény szerint külföldi adóilletőségű ügyfelekről a Bank a törvényekben előírt tartalommal és időpontban, rendszeresen adatot szolgáltat a NAV-nak. Az adatszolgáltatásról és annak tartalmáról a Bank az adatszolgáltatás időpontját követő 30 napon belül értesíti az ügyfelet. Amennyiben az Ügyfél a nyilatkozatok kitöltését, aláírását megtagadja, a Bank a szerződést nem köti meg, illetve a megbízást nem fogadja el. Amennyiben az ügyfél a FATCA törvény szerinti nyilatkozatot nem vagy hiányosan tölti ki, de a CRS nyilatkozatot a Bank rendelkezésére bocsátja, úgy a Bank a szerződés megkötését nem tagadja meg, de az ügyfelet FATCA törvény szerinti szempontjából jelentendő személynek tekinti, és vele kapcsolatos FATCA törvény szerinti adatszolgáltatási kötelezettségét teljesíti. A Bank a külföldi illetőségűek által elhelyezett betétek kamatainak adókötelezettségét a fenti nyilatkozatokban közölt adóilletőség és a vonatkozó törvények, államközi megállapodások alapján állapítja meg és kezeli.

Különös szabályok1. Számlanyitás esetén az Ügyfél köteles benyújtani: • A Banknál Hitelintézetnél rendszeresített FATCA törvény szerinti nyilatkozatot, amely lehetővé teszi annak megállapítását, hogy az ügyfél adózási szempontból belföldi illetőségű-e az Egyesült Államokban. Az egyesült államokbeli állampolgár adózás tekintetében az Egyesült Államokban belföldi illetőségűnek minősül még akkor is, ha egy másik országban is adózási kötelezettség alá esik. • Amennyiben az ügyfél az Egyesült Államokban adózási szempontból belföldi illetőségű, ki kell töltenie a FATCA törvény szerinti nyilatkozatokat, melyek tartalmazzák az ügyfél egyesült államokbeli adóazonosítóját, valamint az ügyfél státuszának megállapítására szolgáló előírt adatokat. • A Hitelintézetnél rendszeresített CRS nyilatkozatot, amely lehetővé teszi annak megállapítását, hogy az ügyfél a CRS törvény alapján milyen adóilletőségűnek minősül. A Bank Hitelintézet a nyilatkozatokat a rendelkezésére álló egyéb adatokkal összehasonlítja. Ha a Bank Hitelintézet egyéb adataiból valószínűsíthető illetőség és a nyilatkozatok szerinti illetőség nem azonos, akkor a Bank Hitelintézet a nyilvántartásaiban az ügyfél illetőségét a hitelintézeti adatokból megállapíthatóra módosítja, és erről az ügyfelet 30 napon belül, írásban értesíti. 1 A Magyarország Kormánya és az Amerikai Egyesült Államok Kormánya között a nemzetközi adóügyi megfelelés előmozdításáról és a FATCA szabályozás végrehajtásáról szóló Megállapodás kihirdetéséről, valamint az ezzel összefüggő egyes törvények módosításáról szóló 2014. évi XIX. törvény (a továbbiakban: FATCA törvény) rendelkezései alapján. A FATCA törvény és a CRS törvény szerint külföldi adóilletőségű ügyfelekről a Bank Hitelintézet a törvényekben előírt tartalommal és időpontban, rendszeresen adatot szolgáltat a NAV-nak. Az adatszolgáltatásról és annak tartalmáról a Bank Hitelintézet az adatszolgáltatás időpontját követő 30 napon belül értesíti az ügyfelet. Amennyiben az Ügyfél a nyilatkozatok kitöltését, aláírását megtagadja, a Bank Hitelintézet a szerződést nem köti meg, illetve a megbízást nem fogadja el. Amennyiben az ügyfél a FATCA törvény szerinti nyilatkozatot nem vagy hiányosan tölti ki, de a CRS nyilatkozatot a Bank Hitelintézet rendelkezésére bocsátja, úgy a Bank Hitelintézet a szerződés megkötését nem tagadja meg, de az ügyfelet FATCA törvény szerinti szempontjából jelentendő személynek tekinti, és vele kapcsolatos FATCA törvény szerinti adatszolgáltatási kötelezettségét teljesíti. A Bank Hitelintézet a külföldi illetőségűek által elhelyezett betétek kamatainak adókötelezettségét a fenti nyilatkozatokban közölt adóilletőség és a vonatkozó törvények, államközi megállapodások alapján állapítja meg és kezeli.