Problémamentes adósok. Az egyes portfoliók esetében az értékvesztés kalkulációjának az alapja a Diákhitel Központ Zrt. aktuáriusi modellje, amely minden portfolió esetén gyűjti a következő adatokat: • Hitelkockázat miatti veszteségek (nemteljesítés valószínűsége szorozva a nemteljesítéskori veszteségrátával) • Hitelkockázat miatti veszteségek megjelenítési időszakának hossza, vagyis a veszteség esemény bekövetkezésétől a tényleges értékvesztés megképzéséig tartó időszak. A kidolgozott aktuáriusi modell alapján meg kell határozni a fenti portfoliókhoz tartozó értékvesztés mértékeket, és azokat a 2013. január 31-ig a 2012. december 31-i állapotra aktualizálni kell. Meg kell vizsgálni, hogy a rendelkezésre álló adatok statisztikai elemzése alátámasztja-e a fenti csoportokat, szükséges-e további al-portfoliók létrehozása, illetve a valós kockázati csoportokat más típusú szegmentációval javasolt-e elkülöníteni. A Diákhitel Központ Zrt. a problémamentes adósoknál objektív evidenciaként jelölte meg azt az eseményt, amikor romlás következik be a kihelyezéskori feltételekben (pl. a nemfizetési ráta növekedése). A többi portfoliónál pedig már az önmagában objektív evidencia, hogy az eszköz az adott portfolióba tartozik. Az egyes portfoliók kezelése:
Problémamentes adósok. E portfolió esetében értékvesztés csak akkor jeleníthető meg, ha a kezdeti megjelenítést követően – a szerződéseken kívüli – gazdasági paraméterekben következett be olyan körülmény, amely az adósok fizetési hajlandóságának rosszabbodására utal (munkanélküliségi ráta romlása, bérpálya kedvezőtlen alakulása), illetve, ha az ügyfél és ügylet jellemzők alapján valószínűsíthető a visszafizetés elmaradása. A Vállalkozó által teljesítendő, a Diákhitel 2 termék kockázati céltartalék szintjének meghatározása feladat (e.) részletezése: A Diákhitel 2 kockázati céltartalék képzés összege a tárgyévi átlagos napi Diákhitel 2 hitelkövetelés állomány értékéből kiindulva kerül meghatározásra, a Diákhitel 2-t felvevők összességét, mint egy adott, elkülönült kockázatközösséget alkotó egységes csoportot feltételezve. A tárgyévi kockázati céltartalék-képzés a mérleg fordulónapjával, a leírásokat, és céltartalék felhasználást követően a ki nem egyenlített kamattartozások tőkésítését is magába foglaló hallgatói hitelek állományára történik. A vonatkozó jogszabály a Diákhitel 2 kockázati céltartalék képzését éves kötelezettségként írja elő, azonban a Diákhitel Központ Zrt. havi zárásainak pontossága érdekében a Diákhitel 2 kockázati céltartalék képzése havi gyakorisággal történik. A számítás az átlagos hitelállományra, az aktuárius által meghatározott kockázati szint és javasolt kockázati prémium alapján a Diákhitel Központ Zrt. Vezérigazgatója által meghatározott, a Diákhitel 2 termék kamatában a tárgyidőszakra felszámításra kerülő kockázati prémium mértékében történik. A Vállalkozó által teljesítendő, a Diákhitel 2 termék biztosítástechnikai tartalékának megállapítása feladat (f.) részletezése: A Diákhitel Központ Zrt. a beszedett díjakból a biztosítási kockázatokra biztosítástechnikai tartalékot képez a jövőben bekövetkező bizonytalan eseményekből fakadó veszteségek és ráfordítások ellentételezésére. A biztosítástechnikai tartalékot az aktuáriusi modell alapján kell számítani. A biztosítástechnikai tartalék mértéke = + jövőbeni biztosítási szolgáltatások összegének várható jelenértéke + jövőbeni biztosítási szolgáltatások rendezése érdekében ténylegesen felmerülő költségek összegének jelenértéke - jövőbeni biztosítási díjak várható jelenértéke, ami szerződés szerinti kamatozás alapjául szolgáló tartozás és a biztosítási kockázatra vonatkozó kockázati és működési prémium összegének a szorzata a megfelelő időtartamra számítva. A kötelezettség megfelelőségi teszt keretében vizsgá...
Problémamentes adósok. E portfolió esetében értékvesztés csak akkor jeleníthető meg, ha a kezdeti megjelenítést követően olyan – a szerződéseken kívüli – gazdasági paraméterekben következett be rosszabbodás, amelyek az adósok fizetési hajlandóságának rosszabbodására utalnak (munkanélküliségi ráta romlása, bérpálya lapulása), illetve, ha az ügyfél és ügylet jellemzők alapján valószínűsíthető a visszafizetés elmaradása.