Pirminio DU sąnaudų priskyrimo patikrinimas a) TU 3.1. priede iš tiesiogiai paslaugoms priskiriamų DU vienetų atsitiktine tvarka buvo atrinkti 8 DU vienetai: 2 iš šildymo sistemų priežiūros, 2 iš daugiabučių namų renovacijos, 2 iš šilumos gamybos, 2 iš šilumos perdavimo padalinių. Buvo patikrinta, ar DU vieneto sąnaudų suma DU suvestinėje sutampa su buhalterinės apskaitos duomenimis. Po patikrinimo skirtumų neradome. Gauti Įmonės pagrindimai dėl atrinktų DU vienetų.
Pirminio DU sąnaudų priskyrimo patikrinimas a) iš tiesiogiai paslaugoms priskiriamų DU vienetų atsitiktine tvarka atrinkome po 2 DU vienetus kiekvienam VV kiekvienoje sistemoje ir patikrinome ar DU vieneto sąnaudų suma DU suvestinėje sutampa su buhalterinės apskaitos duomenimis ir paprašėme pateikti Įmonės paaiškinimus pagrindžiančius pirminį priskyrimą. DU vieneto sąnaudų suma DU suvestinėje sutampa su buhalterinės apskaitos duomenimis. Gavome tinkamus paaiškinimus pagrindžiančius pirminį priskyrimą.
Pirminio DU sąnaudų priskyrimo patikrinimas a) Iš tiesiogiai paslaugoms priskiriamų DU vienetų atsitiktine tvarka atrinkta po 2 DU vienetus kiekvienam verslo vienetui kiekvienoje sistemoje ir: - patikrinta ar DU vieneto sąnaudų suma DU suvestinėje sutampa su buhalterinės apskaitos duomenimis. - gauti Įmonės paaiškinimai pagrindžiantys pirminį priskyrimą. Valdymo pulto dispečeris 9258,73 Vandens gavyba Pagal pareigybes, stebi, kontroliuoja vandens gręžinių darbą It sistemų pagalba, bei vykdo kasdieninį gręžinių monitoringą. Valdymo pulto dispečeris 9998,48 Vandens gavyba Pagal pareigybes, stebi, kontroliuoja vandens gręžinių darbą It sistemų pagalba, bei vykdo kasdieninį gręžinių monitoringą. Padalinio vadovas 14640,5 Vandens pristatymas Vadovauja vandens tiekimo padaliniui, užtikrina nepertraukiamą vandens tiekimą, bei sistemų eksploataciją. Meistras-šaltkalvis 14319,93 Vandens pristatymas Vykdo nepertraukiamą vandens tiekimą, bei sistemų eksploataciją, gedimų šalinimą ir sistemų monitoringą. Šaltkalvis 9655,82 Nuotekų šalinimas Pagrindinės nuotekų šalinimo siurblinės priežiūra, eksploatacija vadovaujantis pareiginiasi nuostatais. Šaltkalvis 9181,84 Nuotekų šalinimas Pagrindinės nuotekų šalinimo siurblinės priežiūra, eksploatacija vadovaujantis pareiginiasi nuostatais. Šaltkalvis 10516,32 Nuotekų valymas Nuotekų valyklos priežiūra, grotų patalpos priežiūra, aeracinių sistemų, dumblo išleiddimas, pirminių nusosdintuvų priežiūra. Šaltkalvis 10551,2 Nuotekų valymas Nuotekų valyklos priežiūra, grotų patalpos priežiūra, aeracinių sistemų, dumblo išleiddimas, pirminių nusosdintuvų priežiūra, katilinės priežiūra dumblo procedse. Šaltkalvis 9172,8 Dumblo tvarkymas Dumblo cecho priežiūra, tirštintuvų, tankintuvbų, katilinės, džiovyklos procesų priežiūra. Šaltkalvis 8626,8 Dumblo tvarkymas Dumblo cecho priežiūra, tirštintuvų, tankintuvbų, katilinės, džiovyklos procesų priežiūra. Šaltkalvis-vairuotojas 10311,11 Paviršinių nuotekų Paviršinių nuotekų sistemų priežiūra, tinklų profilaktika, šulinėlių valymas, trapų keitimas; Vairuotojas - šaltkalvis 10433,94 Paviršinių nuotekų Paviršinių nuotekų sistemų priežiūra, tinklų profilaktika, šulinėlių valymas, trapų keitimas; Vairuotojas - šaltkalvis 10417,33 Nuotekų transportavimas Nuotekų išvežimas asrnizacine mašina iš gyventojų ir įmonių.
Pirminio DU sąnaudų priskyrimo patikrinimas a) TU 3.1. priede iš tiesiogiai paslaugoms priskiriamų DU vienetų atsitiktine tvarka buvo atrinkti 2 DU vienetai: Rokiškio RK bei Zarasų RK. Buvo patikrinta, ar DU vieneto sąnaudų suma DU suvestinėje sutampa su buhalterinės apskaitos duomenimis. Lyginant Zarasų RK duomenis nebuvo gauta jokių skirtumų, tačiau dėl Rokiškio RK skirtumo gavome Įmonės paaiškinimus, jog Rokiškio RK darbuotojų (0GAM) detalizavimą, parodant pirminį priskyrimą (0GAM), pateiktas sąrašinis darbuotojų skaičiuos 2019 m. gruodžio mėnesiui. Įmonės naudojamoje buhalterinėje programoje sąrašinis darbuotojų skaičius (su pirminiu priskyrimu) pateiktas periodais (pagal pasirinktą mėnesį). Už 2019 m. sąrašinis darbuotojų skaičius (su pirminiu priskyrimu) pateiktas gruodžio mėnesiui. Parodytas DUF priskaitymo skirtumas susidaro dėl per 2019 m. atleistų Rokiškio RK darbuotojų (2019 m. sausio mėnesiui sąrašinis darbuotojų skaičius sudarė 49 darbuotojus, o 2019 m. gruodžio mėnesiui – 45 darbuotojus).
Pirminio DU sąnaudų priskyrimo patikrinimas a) Iš tiesiogiai paslaugoms priskiriamų DU vienetų atsitiktine tvarka atrinkome po 2 (du) DU vienetus kiekvienam VV kiekvienoje sistemoje ir: - patikrinome ar DU vieneto sąnaudų suma DU suvestinėje sutampa su buhalterinės apskaitos duomenimis. Skirtumų nenustatėme. - pateikiame Įmonės paaiškinimus pagrindžiančius pirminį priskyrimą – Priedas 4.2.1