Innholdsfortegnelse
Konkurransegrunnlag - Åpen anbudskonkurranse - Anskaffelsesforskriftens del III
Innholdsfortegnelse
1.3 Beskrivelse av anskaffelsen
1.5 Tilbud på deler av leveransen
2.4 Befaring/tilbyderkonferanse
2.5 Krav til lønns- og arbeidsvilkår
2.7 Endringer i konkurransegrunnlaget
2.9 Innhenting av dokumentasjon fra offentlige registre (eBevis)
2.13 Kostnader ved deltakelse i konkurransen
3 TILBUDETS INNLEVERING, FORMAT OG INNHOLD
3.2 Tilbudets utforming ved levering
4.1 Nasjonale avvisningsgrunner 5 KVALIFIKASJONSKRAV
5.1 Kvalifikasjoner for underleverandører
5.2 Der tilbyder støtter seg på andre foretak
5.3 Der tilbydere går sammen om å levere tilbud (gruppekontrakt)
5.4 Nærmere om kvalifikasjonskravet "Øvrige økonomiske og finansielle krav" 6 AVVISNING PÅ GRUNN AV FORHOLD VED TILBUDET
10 OFFENTLIG INNSYN I KONKURRANSEDOKUMENTER
Oppdragsgiver for denne anskaffelsen er Bergen kommune ved Kontrollutvalget. Anskaffelsen vil bli administrert av Byrådsavdeling for finans, innovasjon og eiendom/Innkjøp konsern.
Bergen kommune handler i tillegg etter fullmakt for følgende oppdragsgivere: Interkommunalt utvalg for akutt forurensning.
Vest brann- og redningsregion, 110-sentralen Bergen Brannhistoriske Stiftelse
For mer informasjon, se nettside: xxx.xxxxxx.xxxxxxx.xx
For å kunne levere inn tilbud må leverandør ha en leverandørprofil hos Mercell. Denne profilen inneholder blant annet opplysninger om organisasjonsnummer og identifiserer dermed hvilke leverandør som leverer og er ansvarlig for tilbudet.
Det er ikke nødvendig å levere et særskilt "tilbudsbrev", men dersom dette gjøres er det fortsatt leverandørens profil i Mercell som angir hvilke foretak som er tilbyder.
Det er leverandørens ansvar å kontrollere at lagret profil hos Mercell inneholder korrekte opplysninger.
1.3 Beskrivelse av anskaffelsen
Anskaffelsen gjelder regnskapsrevisjon etter Lov om kommuner og fylkeskommuner med tilhørende forskrifter og god kommunal revisjonsskikk.
Se kontrakt og kravspesifikasjon (bilag 1 til kontrakten) for ytterligere informasjon.
Anskaffelsen omfatter revisjon av følgende virksomheter: Bergen kommune:
Revisjon av hele den kommunale virksomheten og den økonomiske informasjonen som inngår i Bergen kommune sitt årsregnskap (Bykassen)
Revisjon av det kommunale foretaket Bergen Vann KF (xxxx://xxxxxxxxxx.xxx/) Beboerregnskap i Bergen kommune.
Revisjon av interkommunale samarbeid: Interkommunalt utvalg for akutt forurensing (IUA) Vest brann- og redningsregion, 110-sentralen Bergen Brannhistoriske Stiftelse
I tilknytning til nevnte revisjonsoppgaver vil det i tillegg være behov for utførelse av andre oppgaver: Fortløpende attestasjoner/uttalelser.
Attestering av terminoppgaver for momskompensasjon 6 ganger i året. Oppfølging av Bergen kommunes finansreglement.
Møtevirksomhet, herunder møteplikt i bystyret og kontrollutvalget når saker som gjelder regnskapsrevisjonen blir behandlet.
Rådgivningstjenester i enkle spørsmål vedrørende regnskap og økonomi.
Forenklet etterlevelseskontroll med økonomi-forvaltningen, jf. kommuneloven § 24-9.
Avtalte kontrollhandlinger (ISRS 4400) etter bestilling fra kontrollutvalget; antatt omfang inntil 500 timer per år.
Informasjon om budsjett for 2020 for Bergen kommune kan finnes på følgende nettside: xxxxx://xxx.xxxxxx.xxxxxxx.xx/xxxxxxxx/xxxxxxxx/xxxxxxxx-0000
Oppdraget omfatter ikke granskningstjenester. Dette kan eventuelt bestilles separat.
Tilbudsfrist: 27.03.2020 12.00
Frist for å stille spørsmål: 17.03.2020 12.00
Vedståelsesfrist (dato eller antall måneder etter tilbudsfrist): 31.08.2020 00.00
1.5 Tilbud på deler av leveransen
Det er ikke anledning til å legge inn tilbud på deler av leveransen.
Anskaffelsen omfatter revisjon av følgende virksomheter:
Bergen kommune:
Revisjon av hele den kommunale virksomheten og den økonomiske informasjonen som inngår i Bergen kommune sitt årsregnskap (Bykassen)
Revisjon av det kommunale foretaket Bergen Vann KF (xxxx://xxxxxxxxxx.xxx/) Beboerregnskap i Bergen kommune.
Interkommunale samarbeid:
Interkommunalt utvalg for akutt forurensing (IUA) Vest brann- og redningsregion, 110-sentralen Bergen Brannhistoriske Stiftelse
I tilknytning til nevnte revisjonsoppgaver vil det i tillegg være behov for utførelse av andre oppgaver: Fortløpende attestasjoner/uttalelser.
Attestering av terminoppgaver for momskompensasjon 6 ganger i året. Oppfølging av Bergen kommunes finansreglement.
Møtevirksomhet, herunder møteplikt i bystyret og kontrollutvalget. Rådgivningstjenester i enkle spørsmål vedrørende regnskap og økonomi.
Forenklet etterlevelseskontroll med økonomi-forvaltningen, jf. kommuneloven § 24-9.
Avtalte kontrollhandlinger – etter bestilling fra Kontrollutvalgets sekretariat; antatt omfang inntil 800 timer [SGL4] per år.
Informasjon om budsjett for 2020 for Bergen kommune kan finnes på følgende nettside: xxxxx://xxx.xxxxxx.xxxxxxx.xx/xxxxxxxx/xxxxxxxx/xxxxxxxx-0000
Oppdraget omfatter ikke granskningstjenester.
Anskaffelsens omfang er definert av de oppgitte produkter i prisskjema og de krav og beskrivelser som er gitt i denne konkurransen.
Merk at volumtall oppgitt i prisskjemaet er estimater basert på forventet volum. Disse tallene kan avvike fra faktisk volum på avtalen. Oppgitte volumtall medfører ingen forpliktelser i forhold til antall fremtidige bestillinger eller omfang av avtalen.
Oppdragets omfang vil kunne endres som følge av endringer i aktivitet og organisering av den virksomheten som er omfattet. Slike endringer vil bl.a. kunne være budsjettmessige endringer og beslutninger om konkurranseutsetting eller rekommunalisering av tjenester. Det gjøres i denne forbindelse oppmerksom på de føringer om endringer som fremgår av den politiske plattformen for det sittende byrådet.
Endringer vil kunne innebære så vel reduksjon som økning av oppdragets omfang.
Det tas videre forbehold om endringer som måtte oppstå som følge av endringer i lover, forskrifter og andre regelverk som legger føringer for utførelsen av oppdraget.
Den leverandøren som tildeles kontrakt, vil måtte avstå fra deltakelse i konkurranser om oppdrag som vil medføre at kravet til uavhengighet i kommuneloven § 24-4 samt forskrift om kontrollutvalg og revisjon §§ 16- 18 ikke kan oppfylles, samt i revisjonsstandarder for god kommunal revisjonsskikk.
Avtalen vil etter planen ha oppstart 1. juli 2020, og ha en varighet på 4 år.
Tilbudet skal utarbeides i henhold til retningslinjene gitt i anskaffelsesdokumentene, som består av kunngjøring Doffin / TED
dette konkurransegrunnlag med eventuelle vedlegg (se liste over vedlegg nederst i dette dokumentet) standardkontrakt med bilag, herunder prisskjema og eventuelle krav til ytelsen.
Anskaffelsen gjennomføres i henhold til lov om offentlige anskaffelser av 17. juni 2016(LOA) og forskrift om offentlige anskaffelser (FOA) del I og del III. Kontraktstildeling vil bli foretatt etter prosedyren åpen anbudskonkurranse, jfr. FOA § 13-1(1).
I denne konkurransen er det ikke anledning til å forhandle. Det er følgelig ikkeanledning til å endre tilbudet etter tilbudsfristens utløp. Videre gjøres det oppmerksom på at tilbud som inneholder vesentlige avvik fra anskaffelsesdokumentene skal avvises etter forskrift om offentlige anskaffelser § 24-8(1) b. Oppdragsgiver kan avvise tilbud som inneholder avvik fra anskaffelsesdokumentene, uklarheter eller lignende som ikke må anses ubetydelige, jfr. forskriftens § 24-8(2) a.
Leverandøren oppfordres derfor på det sterkeste til å følge de anvisninger som gis i dette konkurransegrunnlaget med vedlegg og eventuelt stille spørsmål ved uklarheter via kommunikasjonsmodulen i Mercell.
Avtaleforholdet reguleres av vedlagt kontrakt med bilag.
2.4 Befaring/tilbyderkonferanse
Det avholdes ikke befaringer eller tilbyderkonferanse.
Tilbydere oppfordres til å stille spørsmål til oppdragsgiver så tidlig som mulig dersom det mangler opplysninger i spesifikasjonene eller forespørselen på andre måter fremstår som uklar.
2.5 Krav til lønns- og arbeidsvilkår
Kontrakten vil inneholde krav om lønns- og arbeidsvilkår, dokumentasjon og sanksjoner i samsvar med forskrift om lønns- og arbeidsvilkår av 8. februar 2008 nr. 112.
All kommunikasjon i prosessen skal foregå via xxx.xxxxxxx.xx under fanebladet "Kommunikasjon". Spørsmål som angår alle tilbydere vil bli besvart som tilleggsinformasjon i konkurransen.
Alle tilbydere som har meldt sin interesse vil motta en e-post med link til tilleggsinformasjonen.
2.7 Endringer i konkurransegrunnlaget
Innen tilbudsfristens utløp har oppdragsgiver rett til å foreta rettelser, suppleringer eller endringer i konkurransegrunnlaget som ikke er av vesentlig karakter.
Varsler om rettelser, suppleringer eller endringer vil bli sendt til alle som har meldt sin interesse i Mercell og kunngjøres elektronisk via xxx.xxxxxxx.xx.
Dersom det oppdages feil i konkurransegrunnlaget, bes det om at dette formidles til oppdragsgiver via xxx.xxxxxxx.xx.
ESPD står for "European Single Procurement Document" og er et egenerklæringsskjema som gir et midlertidig bevis for at tilbyder oppfyller kvalifikasjonskravene og at det ikke foreligger avvisningsgrunner. Skjemaet er obligatorisk å bruke over EØS terskelverdi.
Tilbyder skal fylle ut ESPD-skjema i Mercell i følgende arkfaner: "ESPD - II: Opplysninger om leverandør"
"ESPD - III: Avvisningsgrunner" "ESPD - IV: Kvalifikasjonskrav"
Alle avvisningsgrunner og kvalifikasjonskrav er listet i hovedpunkt 4 og 5 nedenfor.
Tilbydere trenger bare bekrefte at krav er oppfylt ved tilbudsinnlevering, men kan bli bedt om å fremvise dokumentasjon for oppfyllelse av kvalifikasjonskrav på ethvert tidspunkt i løpet av evalueringen.
Før tildeling av kontrakten vil oppdragsgiveren kreve at den valgte leverandøren straks leverer oppdaterte dokumentasjonsbevis som ikke er åpent tilgjengelig i offentlige registre.
Vi gjør oppmerksom på at i tilfeller der tilbyder støtter seg på andre foretak for å kvalifisere seg, må disse foretakene fylle ut eget ESPD-skjema i Mercell.
2.9 Innhenting av dokumentasjon fra offentlige registre (eBevis)
I denne konkurransen vil eBevis-tjenesten fra DIFI benyttes.
eBevis lar oppdragsgiver elektronisk hente inn opplysninger direkte fra enkelte offentlige registre. Opplysningene er knyttet til avvisningsgrunnene og kvalifikasjonskravene fra det europeiske egenerklæringsskjemaet (ESPD).
Opplysninger som ligger åpent i offentlige registre kan oppdragsgiver hente inn uten samtykke, mens enkelte taushetsbelagte opplysninger kun kan hentes inn etter at leverandør gir sitt samtykke til dette i Altinn. Se her hvilke opp ly sninger som kan hentes inn via eBevis-tjenesten.
Alle tilbydere vil få forespørsel om å gi samtykke i Altinn samtidig som tilbudet leveres i Mercell.
Vi ber om at alle tilbydere gir sitt samtykke slik at Bergen kommune kan innhente skatteopplysninger direkte fra Skatteetaten.
Leverandør skal på forespørsel levere skatteattest for merverdiavgift og skatteattest for skatt. Dette gjelder bare dersom leverandør er norsk.
Skatteattesten skal ikke være eldre enn 6 måneder regnet fra fristen for å levere tilbud.
Dersom leverandør har gitt oppdragsgiver fullmakt til selv å innhente skatteopplysninger, vil oppdragsgiver ikke etterspørre skatteattest, jf punkt ovenfor om eBevis.
Det er adgang til å ta forbehold dersom de ikke er vesentlige. Tilbud som inneholder vesentlige forbehold vil bli avvist.
Eventuelle forbehold/avvik til oppdragsgivers krav, spesifikasjon og/eller kontrakt med bilag, oppgis samlet i eget vedlegg til tilbudet.
Forbehold/avvik skal være klart og entydig angitt slik at oppdragsgiver kan vurdere disse uten kontakt med tilbyder.
Forbehold/avvik som ikke lar seg kostnadsberegne, vil kunne føre til at tilbudet ansees som ufullstendig og kan bli avvist.
Alternative tilbud vil ikke bli vurdert. Tilbudene må derfor oppfylle alle krav og spesifikasjoner.
2.13 Kostnader ved deltakelse i konkurransen
Tilbyder bærer selv alle kostnader relatert til tilbudet og deltakelsen i konkurransen.
3 TILBUDETS INNLEVERING, FORMAT OG INNHOLD
Tilbud skal leveres elektronisk via xxx.xxxxxxx.xx innen tilbudsfristen. Det anbefales at tilbud leveres i god tid. Systemet tillater ikke innlevering eller endring av tilbud etter fristens utløp.
Tilbudet krever elektronisk signatur ved levering. Elektronisk signatur kan eksempelvis skaffes på xxx.xxxxxxxxx.xxx, xxx.xxxxxxx.xx eller xxx.xxxxxx.xx.
Vi gjør oppmerksom på at det kan ta noen dager å få levert elektronisk signatur. Denne prosessen bør derfor settes i gang så tidlig som mulig.
Mercell har support på all funksjonalitet i verktøyet. Spørsmål må derfor rettes til Mercell på tlf: 00 00 00 00 eller på e-post til: xxxxxxx@xxxxxxx.xxx.
3.2 Tilbudets utforming ved levering
Vennligst lever tilbudet slik det er beskrevet i tabellen nedenfor.
Arkfane i Mercell | Innhold |
Avvisningsgrunner | Bekreftes under hvert enkelt punkt. |
Kvalifikasjonskrav | Bekreftes under hvert enkelt punkt. |
Krav | Samtlige krav må besvares, og eventuell dokumentasjon legges inn under hvert enkelt krav. |
Produkter/tjenester | Utfylt prisskjema. Tilbudspris ekskl. mva. |
Kriterier | Xxxxxx oppdragsgiver krever utfylling under de enkelte kriterier, må tilbyder besvare disse. Etterspurt og relevant dokumentasjon knyttet til de fastsatte tildelingskriteriene lastes opp under fanen "Dokumenter". |
Dokumenter | Evt. utfyllende dokumenter. |
Tilbud og kommunikasjon i forbindelse med tilbudet skal være på norsk.
Det er adgang til levere produktark eller tilsvarende tekniske beskrivelser/dokumentasjon på engelsk, svensk eller dansk dersom dokumentasjonen ikke finnes på norsk. Dersom dokumentasjonen heller ikke finnes på ett av disse språkene, skal autorisert oversettelse til ett av de tillatte språk (primært norsk) følge vedlagt.
A: AVVISNINGSGRUNNER SOM GJELDER STRAFFEDOMMER
Deltakelse i en kriminell organisasjon
Er leverandøren selv eller en person, som er medlem av leverandørens administrasjons-, ledelses- eller kontrollorgan eller har kompetanse til å representere eller kontrollere eller treffe beslutninger i slike organer, ved rettskraftig dom blitt dømt for deltakelse i en kriminell organisasjon ved en dom avsagt for ikke mer enn fem år siden, eller en avvisningsperiode fastsatt direkte i dommen som fortsatt gjelder?
Deltakelse i en kriminell organisasjon som definert i artikkel 2 i Rådets rammeavgjørelse 2008/841/RIA av 24. oktober 2008 om bekjempelse av organisert kriminalitet (EUT L 300 av 11.11.2008, s. 42)
Korrupsjon
Er leverandøren selv eller en person, som er medlem av leverandørens administrasjons-, ledelses- eller kontrollorgan eller har kompetanse til å representere eller kontrollere eller treffe beslutninger i slike organer, ved rettskraftig dom blitt dømt for korrupsjon ved en dom avsagt for ikke mer enn fem år siden, eller en avvisningsperiode fastsatt direkte i dommen som fortsatt gjelder?
Korrupsjon som definert i artikkel 3 i konvensjonen om bekjempelse av korrupsjon, som involverer tjenestemenn i De Europeiske Fellesskapene eller i Den Europeiske Unions medlemsstater (EUT C 195 av 25.6.1997, s. 1), og i artikkel 2, stk. 1, i Rådets rammeavgjørelse 2003/568/RIA av 22. juli 2003 om bekjempelse av korrupsjon i den private sektor (EUT L 192 av 31.7.2003, s. 54). Denne avvisningsgrunnen omfatter også korrupsjon som definert i nasjonal rett for oppdragsgiveren eller leverandøren.
Bedrageri
Er leverandøren selv eller en person, som er medlem av leverandørens administrasjons-, ledelses- eller kontrollorgan eller har kompetanse til å representere eller kontrollere eller treffe beslutninger i slike organer, ved rettskraftig dom blitt dømt for bedrageri ved en dom avsagt for ikke mer enn fem år siden, eller en avvisningsperiode fastsatt direkte i dommen som fortsatt gjelder?
Bedrageri som omhandlet i artikkel 1 i konvensjonen om beskyttelse av De Europeiske Fellesskapenes finansielle interesser (EFT C 316 av 27.11.1995, s. 48).
Terrorhandlinger eller straffbare handlinger med forbindelse til terroraktivitet
Er leverandøren selv eller en person, som er medlem av leverandørens administrasjons-, ledelses- eller kontrollorgan eller har kompetanse til å representere eller kontrollere eller treffe beslutninger i slike organer, ved rettskraftig dom blitt dømt for terrorhandlinger eller straffbare handlinger med forbindelse til terroraktivitetved en dom avsagt for ikke mer enn fem år siden, eller en avvisningsperiode fastsatt direkte i dommen som fortsatt gjelder?
Terrorhandlinger eller straffbare handlinger med forbindelse til terroraktivitet som definert i artikkel 1 og 3 i Rådets rammeavgjørelse 2002/475/RIA av 13. juni 2002 om bekjempelse av terrorisme (EFT L 164 af 22.6.2002, s. 3). Denne avvisningsgrunnen omfatter også oppfordring til, medvirkning til eller forsøk på å begå slike handlinger som omhandlet i artikkel 4 i nevnte rammeavgjørelse.
Hvitvasking av penger eller finansiering av terrorisme
Er leverandøren selv eller en person, som er medlem av leverandørens administrasjons-, ledelses- eller kontrollorgan eller har kompetanse til å representere eller kontrollere eller treffe beslutninger i slike organer, ved rettskraftig dom blitt dømt for hvitvasking av penger eller finansiering av terrorisme ved en dom avsagt for ikke mer enn fem år siden, eller en avvisningsperiode fastsatt direkte i dommen som fortsatt gjelder?
Hvitvasking av penger eller finansiering av terrorismeSom definert i artikkel 1 i Europaparlamentets og Rådets direktiv 2005/60/EF av 26. oktober 2005 om forebyggende tiltak mot bruk av det finansielle system til hvitvasking av penger og finansiering av terrorisme (EUT L 309 av 25.11.2005, s. 15).
Barnearbeid og andre former for menneskehandel
Er leverandøren selv eller en person, som er medlem av leverandørens administrasjons-, ledelses- eller kontrollorgan eller har kompetanse til å representere eller kontrollere eller treffe beslutninger i slike organer, ved rettskraftig dom blitt dømt for barnearbeid og andre former for menneskehandel ved en dom avsagt for ikke mer enn fem år siden, eller en avvisningsperiode fastsatt direkte i dommen som fortsatt gjelder?
Barnearbeid og andre former for menneskehandel som definert i artikkel 2 i Europaparlamentets og Rådets direktiv 2011/36/EU av 5. april 2011 om forebygging og bekjempelse av menneskehandel og beskyttelse av dets ofre, og om erstatning av Rådets rammeavgjørelse 2002/629/RIA (EUT L 101 av 15.4.2011, s. 1).
B: AVVISNINGSGRUNNER SOM GJELDER BETALING AV SKATTER, AVGIFTER OG TRYGDEAVGIFTER
Betaling av skatter og avgifter
Har leverandøren unnlatt å oppfylle sine forpliktelser til å betale skatter og avgifter i det land han er etablert i, og i oppdragsgivers medlemsstat, hvis dette er et annet land enn det han er etablert i?
Betaling av trygdeavgifter
Har leverandør unnlatt å oppfylle alle sine forpliktelser til å betale trygdeavgifter både i det land han er etablert i, og i oppdragsgivers medlemsstat, hvis dette er et annet land enn det han er etablert i?
C: AVVISNINGSGRUNNER SOM GJELDER INSOLVENS, INTERESSEKONFLIKTER ELLER ALVORLIGE FEIL I YRKESUTØVELSEN
Brudd på bestemmelsene om miljø
Er leverandøren kjent med å ha begått brudd på bestemmelser om miljø slik som de fremgår av nasjonal rett, den relevante kunngjøringen eller anskaffelsesdokumentene eller artikkel 18 (2) i direktiv 2014/24/EU.
Brudd på bestemmelsene om sosiale forhold
Er leverandøren kjent med å ha begått brudd på bestemmelser om sosiale forhold slik som de fremgår av nasjonal rett, den relevante kunngjøringen eller anskaffelsesdokumentene eller artikkel 18 (2) i direktiv 2014/24/EU.
Brudd på bestemmelsene om arbeidsforhold
Er leverandøren kjent med å ha begått brudd på bestemmelser om arbeidsforhold slik som de fremgår av
nasjonal rett, den relevante kunngjøringen eller anskaffelsesdokumentene eller artikkel 18 (2) i direktiv 2014/24/EU.
Konkurs
Er leverandøren i en konkurssituasjon? Angi hvorfor man under nevnte omstendigheter likevel er i stand til å utføre kontrakten, tatt i betraktning gjeldende nasjonale bestemmelser og tiltak vedrørende fortsettelse av forretningsaktivitetene? Det er ikke nødvendig å angi disse opplysningene hvis avvisning av leverandørerer gjort obligatorisk i henhold til gjeldende nasjonal rett uten mulighet for unntak.
Insolvens
Er leverandøren i en insolvenssituasjon? Angi hvorfor man under nevnte omstendigheter likevel er i stand til å utføre kontrakten, tatt i betraktning gjeldende nasjonale bestemmelser og tiltak vedrørende fortsettelse av forretningsaktivitetene? Det er ikke nødvendig å angi disse opplysningene hvis avvisning av leverandørerer gjort obligatorisk i henhold til gjeldende nasjonal rett uten mulighet for unntak.
Tvungen gjeldsordning
Er leverandøren i en situasjon hvor han har fått tvungen gjeldsordning? Angi hvorfor man under nevnte omstendigheter likevel er i stand til å utføre kontrakten, tatt i betraktning gjeldende nasjonale bestemmelser og tiltak vedrørende fortsettelse av forretningsaktivitetene? Det er ikke nødvendig å angi disse opplysningene hvis avvisning av leverandørerer gjort obligatorisk i henhold til gjeldende nasjonal rett uten mulighet for unntak.
Er leverandøren i en lignende situasjon i henhold til en tilsvarende prosedyre som er fastsatt i nasjonal rett? Se nasjonal rett, den relevante kunngjøring eller anskaffelsesdokumentene.
Er leverandøren i en situasjon hvor han har fått tvungen gjeldsordning? Angi hvorfor man under nevnte omstendigheter likevel er i stand til å utføre kontrakten, tatt i betraktning gjeldende nasjonale bestemmelser og tiltak vedrørende fortsettelse av forretningsaktivitetene? Det er ikke nødvendig å angi disse opplysningene hvis avvisning av leverandørerer gjort obligatorisk i henhold til gjeldende nasjonal rett uten mulighet for unntak.
Er leverandøren i en situasjon hvor han har sine aktiva forvaltet av en konkursforvalter eller av retten?
Angi hvorfor man under nevnte omstendigheter likevel er i stand til å utføre kontrakten, tatt i betraktning gjeldende nasjonale bestemmelser og tiltak vedrørende fortsettelse av forretningsaktivitetene? Det er ikke nødvendig å angi disse opplysningene hvis avvisning av leverandørerer gjort obligatorisk i henhold til gjeldende nasjonal rett uten mulighet for unntak.
Har leverandørens forretningsførsel har blitt stanset?
Angi hvorfor man under nevnte omstendigheter likevel er i stand til å utføre kontrakten, tatt i betraktning gjeldende nasjonale bestemmelser og tiltak vedrørende fortsettelse av forretningsaktivitetene? Det er ikke nødvendig å angi disse opplysningene hvis avvisning av leverandørerer gjort obligatorisk i henhold til gjeldende nasjonal rett uten mulighet for unntak.
Alvorlige feil i yrkesutøvelsen
Har leverandøren begått alvorlige feil i yrkesutøvelsen? Hvis det er relevant, se definisjoner i nasjonal rett, den relevante kunngjøring eller anskaffelsesdokumentene.
Xxxxxx(r) med andre leverandører med hensikt å vri konkurransen
Har leverandør inngått avtale(r) med andre leverandører med hensikt å vri konkurransen?
Interessekonflikt som følge av sin deltakelse i konkurransen
Er leverandør oppmerksom på en interessekonflikt slik denne er angitt i nasjonal rett, den relevante kunngjøring eller anskaffelsesdokumentene?
Har leverandøren vært involvert i planleggingen av konkurransen?
Har leverandør eller en virksomhet tilknyttet leverandøren gitt råd til oppdragsgiver eller på annen måte vært
involvert i planleggingen av konkurransen?
Heving av kontrakt, erstatning eller andre lignende sanksjoner
Har leverandør begått vesentlig kontraktsbrudd i forbindelse med oppfyllelsen av en tidligere offentlig kontrakt, en tidligere kontrakt med en offentlig oppdragsgiver eller en tidligere konsesjonskontrakt, der bruddet har ført til heving av kontrakten, erstatning eller andre lignende sanksjoner?
Grovt uriktige opplysninger, unnlatt å gi opplysninger, ute av stand til å fremlegge etterspurte støttedokumenterog misvisende opplysninger som kan få innfytelse på konkurransen
Har leverandøren:
a) gitt grovt uriktige opplysninger ved meddelelsen av opplysningene som kreves for å kontrollere at det ikke er grunnlag for avvisning, eller av at kvalifikasjonskravene er oppfylt,
b) unnlatt å gi slike opplysninger,
c) tatt forbehold om straks å fremlegge de støttedokumenter som oppdragsgiver xxxxxxx om, eller
d) urettmessig påvirket oppdragsgivers beslutningsprosess for å tilegne seg konfidensiell informasjon som kan gi denne en urettmessig fordel i forbindelse med konkurransen, eller uaktsomt har gitt misvisende opplysninger som kan få vesentlig innflytelse på beslutninger om avvisning, utvelgelse eller tildeling?
D: ANDRE AVVISNINGSGRUNNER SOM ER FASTSATT I DEN NASJONALE LOVGIVNINGEN I OPPDRAGSGIVERENS MEDLEMSSTAT
Rent nasjonale avvisningsgrunner
Oppdragsgiver skal angi at i Norge foreligger det nasjonale avvisningsgrunner. Disse skal være beskrevet i anskaffelsesdokumentene. Leverandøren må besvare om han er i en eller flere av de situasjonene som er beskrevet i de nasjonale avvisningsgrunnene. Får de rent nasjonale avvisningsgrunnene, som er angitt i den relevante kunngjøringen eller i anskaffelsesdokumentene, anvendelse?
4.1 Nasjonale avvisningsgrunner
De norske anskaffelsesreglene går lenger enn hva som følger av avvisningsgrunnene angitt i EUs direktiv om offentlige anskaffelser og i standardskjemaet for ESPD. Det presiseres derfor at i denne konkurransen gjelder også alle avvisningsgrunnene i anskaffelsesforskriftens§ 24-2, inkludert de rent nasjonale avvisningsgrunner.
Følgende av avvisningsgrunnene i anskaffelsesforskriften § 24-2 er rent nasjonale avvisningsgrunner:
§24-2(2). I dennebestemmelsen er det angitt at oppdragsgiver skal avvise en leverandør når haner kjent med at leverandøren er rettskraftig dømt eller har vedtatt et forelegg for de angitte straffbare forholdene. Kravet til at oppdragsgiver skal avvise leverandører som har vedtatt forelegg for de angitte straffbare forholdene er et særnorsk krav.
24-2(3) bokstav i. Avvisningsgrunnen i ESPD skjemaet gjelder kun alvorlige feil i yrkesutøvelsen,mens den norske avvisningsgrunnen også omfatter andre alvorlige feil som kan medføre tvil om leverandørens yrkesmessige integritet.
For å kunne få sitt tilbud evaluert må leverandøren under arkfanen kvalifikasjonskrav i Mercell bekrefte oppfyllelse av følgende kvalifikasjonskrav:
A: Egnethet / a: Samlet angivelse for alle kvalifikasjonskravene
Registrert i handelsregister eller foretaksregister
Leverandør er registrert i et foretaksregister eller et handelsregister i medlemsstaten som leverandøren er etablert i. Som beskrevet i bilag XI til direktiv 2014/24/EU; leverandører fra visse medlemsstater kan være nødt til å oppfylle andre krav i nevnte bilag.
Oppfyllelse av kravet til uavhengighet i kommuneloven
Krav: Oppfyllelse av kravet til uavhengighet i kommuneloven. Ved revisjon av Bergen kommune gjelder kommunelovens bestemmelser om uavhengighet i § 24-4 samt forskrift om kontrollutvalg og revisjon §§ 16-
18. Leverandøren må derfor gi opplysninger om oppdrag/rådgivning gitt til Bergen kommune, slik at det kan gjøres en vurdering av om det foreligger forhold som vil komme i konflikt med kravet til uavhengighet og revisjonsstandarder for god revisjonsskikk. Dokumentasjon: Egenerklæring vedrørende oppdrag/rådgivning for Bergen kommune fra 1.1.2018 til tidspunktet hvor tilbudet blir levert. Erklæringen må omfatte alle oppdrag, både eksisterende oppdrag, og oppdrag som er avsluttet i denne perioden. Det må opplyses om hvilken enhet som bestilte oppdraget og gis nærmere opplysninger om hva oppdraget har gått ut på. Egenerklæring som bekrefter at oppdragsansvarlig revisor eller ledende ansatte i leverandørens virksomhet, ikke står i et slikt forhold til ledelsen i Bergen kommune eller fagansvarlig i regnskapsavdelingene eller ansatt som innehar overordnede økonomifunksjoner, som medfører at det foreligger inhabilitet.
Relevant ansvarsforsikring
Krav: Relevant ansvarsforsikring Leverandøren skal ha relevant ansvarsforsikring, jfr. revisorloven § 3-7. Dokumentasjon: Kopi av relevant ansvarsforsikring.
Krav til godkjenning fra Finanstilsynet
Krav til godkjenning fra Finanstilsynet: Leverandøren skal ha godkjenning fra Finanstilsynet, jf. revisorloven § 3- 1, 2.ledd smh. § 3-5. Dokumentasjon: Kopi av godkjenning fra Finanstilsynet.
B: Økonomisk og finansiell kapasitet
Øvrige økonomiske og finansielle krav
Når det gjelder eventuelle øvrige økonomiske og finansielle krav som har blitt angitt i kunngjøringen eller i anskaffelsesdokumentene erklærer leverandøren at:
C: Tekniske og faglige kvalifikasjoner
Bare for tjenester
Bare for tjenester: I referanseperioden har leverandøren utført følgende viktige vareleveranser av den etterspurte type, eller følgende viktige tjenester av den etterspurte type. Oppdragsgiver kan kreve opp til tre års erfaring og tillate at det tas hensyn til erfaring fra tiden før de seneste tre år.
Teknisk personell eller tekniske enheter
Leverandør kan råde over følgende tekniske personell eller tekniske enheter , særlig dem som er ansvarlige for kvalitetskontrollen: For teknisk personell eller tekniske enheter som ikke direkte hører til leverandørens virksomhet, men hvis kapasitet leverandøren støtter seg på, jf. del II, avsnitt C, skal det utfylles særskilte ESPD- formularer.
Andel av kontrakt til underleverandør
Leverandør vurderer å sette bort følgende del (i prosent) av kontrakten til underleverandører. Legg merke til at hvis leverandøren har besluttet å sette bort en del av kontrakten til underleverandører og støtter seg på underleverandørenes kapasitet til å utføre denne del, utfylles et særskilt ESPD for slike underleverandører, se del II, avsnitt C, ovenfor.
Krav til revisors kvalifikasjoner
Krav til revisors kvalifikasjoner: Oppdragsansvarlig revisor må oppfylle kravene til utdanning, praksis, vandel
m.v. som fremgår av revisorloven § 3-2 annet ledd, samt forskrift om kontrollutvalg og revisjon kapittel 2 og 3. Det stilles krav om at oppdragsansvarlig revisor har mastergrad og er statsautorisert revisor. Dokumentasjon:
Egenerklæring med bekreftelse av at ovennevnte krav vil være oppfylt for oppdragsansvarlig revisor.
Utdanning, praksis, vandel
Oppdragsansvarlig revisor må oppfylle kravene til utdanning, praksis, vandel m.v. som fremgår av revisorloven
§ 3-2 annet ledd, samt forskrift om kontrollutvalg og revisjon kapittel 2 og 3. Det stilles krav om at oppdragsansvarlig revisor har mastergrad og er statsautorisert revisor. Dokumentasjon: Egenerklæring med bekreftelse av at ovennevnte krav vil være oppfylt for oppdragsansvarlig revisor.
Gjennomføringsevne - personell
Det kreves at leverandøren viser god evne til å gjennomføre oppdraget i tråd med oppdragsgivers behov. Det kreves derfor at leverandør har tilstrekkelig kapasitet til å kunne gjennomføre oppdraget. Dokumentasjon: Leverandør må fylle ut vedlegg 1 - referanseskjema, vedrørende de 3 - 5 viktigste relevante leveranser de siste 3 år, inkludert deres omfang (antall månedsverk/oppdragets innhold), verdi, tidspunkt og oppdragsgiver eller kunde. Med relevante leveranser menes tilsvarende leveranser av betydelig størrelse og omfang til kommuner eller andre offentlige eller private oppdragsgivere. Ved kvalifiseringen vil oppdragsgiver særlig vektlegge leveranser av samme størrelse og omfang som denne anskaffelsen, samt leveranser til større kommuner eller fylkeskommuner og store virksomheter.
Bruk av andre foretak for å bli kvalifisert
Oppdragets kjernevirksomhet skal utføres av leverandøren selv. Med kjernevirksomhet menes all virksomhet som skal utføres i henhold til kontrakten og som er regulert av bestemmelser i lov og/eller forskrift. Xxxxxxxx kan derfor ikke støtte seg på andre foretak for å kvalifisere seg i henhold til oppdragsgivers kvalifikasjonskrav.
D: System for kvalitetssikring og miljøstandard.
Krav til kvalitetsstyring
Oppdraget krever leverandører som har systemer for kvalitetsstyring og sikker prosessgjennomføring. Dokumentasjon: Beskrivelse av firmaets rutiner for kvalitetsstyring, med særlig vekt på: • Ledelsens ansvar • Planlegging og risikostyring • Styring av ressurser og kompetanse • Gjennomføring, herunder bruk av revisjonsmetodikk • Kontinuerlig analyse og forbedring
Rutiner for miljøledelsesstandarder
Krav: Oppdraget krever leverandører som har rutiner og systemer som sikrer en lav miljøbelastning ved utførelsen av leveransen. Dokumentasjon: Beskrivelse av bedriftens rutiner og systemer for å sikre en lav miljøbelastning ved utførelse av leveransen. Hvis leverandør kan framlegge attester fra uavhengige organer som dokumenterer et etablert og tilfredsstillende miljøledelsessystem aksepteres slikt sertifikat som dokumentasjon på oppfyllelse av kravet. For eksempel vil kravet være oppfylt dersom leverandøren innehar gyldig ISO 14001, eller er Miljøfyrtårn, eller er sertifisert av EMAS, eller andre tilsvarende tredjeparter.
5.1 Kvalifikasjoner for underleverandører
Eventuelle underleverandører må ha nødvendige kvalifikasjoner, og det er tilbyders ansvar at underleverandørene har dette.
5.2 Der tilbyder støtter seg på andre foretak
Må tilbyder støtte seg på andre foretak for å kvalifisere seg i henhold til oppdragsgivers kvalifikasjonskrav, skal tilbyder dokumentere overfor oppdragsgiver at han vil ha rådighet over de nødvendige ressursene, for eksempel ved å fremlegge en forpliktelseserklæring om dette fra disse foretakene.
Ved utfylling av ESPD skal tilbyder i slike tilfeller velge "JA" under spørsmålet "Støtter leverandør seg på andre virksomheters kapasitet for å oppfylle kvalifikasjonskravene i del IV og eventuelle kriterier og regler fastsatt i del V nedenfor?" i ESPD del II pkt. C).
Det eller de foretak som tilbyder støtter seg på for å oppfylle et kvalifikasjonskrav, må levere slik dokumentasjon som det stilles krav om i det aktuelle kvalifikasjonskravet.
Det eller de foretak som tilbyder støtter seg på må i tillegg fylle ut et eget ESPD skjema.
5.3 Der tilbydere går sammen om å levere tilbud (gruppekontrakt)
Der tilbydere går sammen om å levere tilbud må alle tilbydere som inngår i samarbeidet fylle ut eget ESPD skjema.
Ved utfylling av ESPD skal tilbyder i slike tilfeller velge JA under spørsmålet "Deltar leverandøren i konkurransen sammen med andre? " i ESPD del II pkt. A).
5.4 Nærmere om kvalifikasjonskravet "Øvrige økonomiske og finansielle krav"
Dersom oppdragsgiver har stilt kvalifikasjonskrav knyttet til leverandørens økonomiske situasjon, gjelder følgende i tillegg til det som er beskrevet i kvalifikasjonskravet:
Leverandør står fritt til å supplere opplysningene som er tilgjengelig for oppdragsgiver med annen informasjon som kan anses som relevant for vurderingen av om kravet til selskapets økonomi er oppfylt. Slik informasjon kan eksempelvis være bankgarantier, garantier fra morselskap eller ansvarsforsikringer.
For nystartede selskaper der det er få eller ingen registrerte opplysninger, kan leverandør fremlegge de regnskapene som er ferdigstilt.
Dersom leverandør mener opplysninger på Proff Forvalt eller CreditSafe er uriktige eller misvisende, kan leverandør begrunne synspunktet og legge ved relevant dokumentasjon.
Eventuelle garantier og forsikringer gitt av tredjepart må dekke hele det økonomiske tap som kan oppstå som følge av manglende kontraktoppfyllelse. Eventuelle garantister må dokumentere at de på selvstendig grunnlag oppfyller kvalifikasjonskravet knyttet til økonomi.
Oppdragsgiver forbeholder seg uansett retten til å innhente økonomisk informasjon fra andre kilder hvis det fremstår som tvilsomt om kravet er oppfylt eller ikke.
Alle innhentede og eventuelt innleverte opplysninger vil danne grunnlag for en helhetsvurdering av om kvalifikasjonskravet er oppfylt.
6 AVVISNING PÅ GRUNN AV FORHOLD VED TILBUDET
Avvisning på grunn av forhold ved tilbud er regulert av FOA §§ 24-8 og 24-9. Bestemmelsene inneholder en rekke avvisningsgrunner. Tilbud vil blant annet bli avvist når det inneholder vesentlige avvik fra anskaffelsesdokumentene.
Oppdragsgiver anmoder leverandørene om å stille spørsmål angående kunngjort konkurranse i god tid før tilbudsfristens utløp, og senest innen spørsmålsfristen oppgitt i avsnitt 1.3 i dette dokumentet, bl.a. for å eliminere uklarheter og behov for forbehold i tilbudet.
Følgende absolutte krav gjelder for konkurransen:
1.0.0 Revisjonstjenester i henhold til lov og forskrift (Svar er påkrevd)
Revisjonsplikten og kravene til utførelsen av og innholdet i denne, er lov- og forskriftsbestemt. Leverandøren forplikter seg derfor til å levere revisjonstjenester som til enhver tid er i henhold til lov og forskrift, med de tillegg og presiseringer som fremgår av dette konkurransegrunnlaget.
2.0.0 Generelle krav (Svar er påkrevd)
For revisjonstjenestene gjelder det til enhver tid gjeldende krav om kommunal revisjon med bl.a. krav, ansvar, plikter og rettigheter for revisor herunder:
Lov om kommuner og fylkeskommuner (Kommuneloven) - lov 22.06.2018 nr. 83 – syvende del – Egenkontroll, særlig kapittel 24 – Revisjon.
Forskrift om kontrollutvalg og revisjon – forskrift 27.06.2019 nr. 904.
Den til enhver tid gjeldende øvrige lovgivning som berører oppdraget, samt øvrig regnskaps- og revisjonslovgivning.
Øvrige allment aksepterte standarder.
Revisor skal planlegge, gjennomføre, dokumentere og rapportere sitt arbeid i samsvar med lov og forskrift og god kommunal revisjonsskikk, jf. kommuneloven § 24-2 annet ledd, og kravet om at kommunens regnskaper
«blir revidert på en betryggende måte» jf. kommuneloven § 23-2 første ledd bokstav a).
Det lovpålagte revisjonsarbeidet utføres på revisors selvstendige faglige ansvar.
Revisjonen skal oppfylle alle krav fastsatt i lov, forskrift eller annet aktuelt statlig regelverk og instruks.
Tilbudet skal gjelde hele revisjonsprosessen fra planlegging av oppdraget til revisjonsberetning/-uttalelse er avgitt.
På forespørsel fra kontrollutvalget må revisor gi informasjon, og fremlegge arbeidsdokumenter, dokumentasjon for utført arbeid og vurderinger.
3.0.0 Særskilte krav (Svar er påkrevd)
Revisor skal, i medhold av forskrift om kontrollutvalg og revisjon § 19, sende uavhengighetserklæring til kontrollutvalget hvert år innen 1. oktober.
Revisor skal i forkant av hvert regnskapsår utarbeide en revisjonsplan som oversendes til kontrollutvalget. Revisjonsplanen skal være basert på en overordnet revisjonsstrategi, og på vurdering av risiko og vesentlighet. Revisjonsplanen skal gi oversikt over de regnskapsområder og vesentlige regnskapsposter som vil være gjenstand for revisjon, hvilke revisjonshandlinger som skal utføres innen de enkelte områdene, tidspunkt for gjennomføring og tidspunkt for rapportering til kontrollutvalget (se kulepunkt under).
Kontrollutvalget skal orienteres om regnskapsrevisors planer for revisjonsåret på kontrollutvalgets første møte etter sommeren. Orienteringen skal inneholde informasjon om revisjonsplan, revisjonsstrategi og underliggende risikovurderinger.
Kontrollutvalget skal tre ganger i året motta rapport fra revisor om dennes lovpålagte arbeid. Det skal fremgå av revisjonsplanen når rapporteringer til kontrollutvalget planlegges gjennomført, og hva som vil være tema for disse rapporteringene. Utover de faste rapporteringspunktene må revisor rapportere særskilt i følgende tilfeller:
- når det skjer endringer i revisors risikovurdering av kommunen som gir grunnlag for endringer i revisjonsplanen
- når det skjer vesentlige endringer i tidspunkt for gjennomføring av revisjonen
- dersom det dukker opp vesentlige forhold, for eksempel misligheter
Revisor må påregne at det for enkelte attestasjoner og uttalelser vil kunne være svært kort leveringsfrist. Oppdragsansvarlig revisor har møteplikt i bystyrets møter når saker som har tilknytning til revisors oppdrag skal behandles, jf. kommuneloven § 24-3. Revisor har også møteplikt i bystyrets komiteer og i kontrollutvalget når saker revisor er oppdragsansvarlig for, skal behandles.
4.0.0 Regnskapsrevisjon (Informasjon)
4.1.0 Revisjon av årsregnskap (Informasjon)
Leverandøren skal revidere
Bergen kommunes årsregnskap (bykasseregnskapet),
særregnskap for det kommunale foretaket Bergen Vann KF ( xxxxx://xxxxxxxxxx.xxx/)
regnskap for Interkommunalt utvalg for akutt forurensing (IUA), Vest brann- og redningsregion, 110- sentralen, og Bergen Brannhistoriske Stiftelse.
Herunder skal leverandøren (opplistingen er ikke uttømmende):
1. Vurdere om årsregnskapet er avlagt i samsvar med lov og forskrift.
2. Vurdere om årsregnskapet gir utrykk for den økonomiske virksomheten og stilling ved årsskiftet i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, herunder at regnskapet omfatter alle økonomiske midler som er disponert i året og at alle kjente utgifter og inntekter er tatt med i regnskapet, enten de er betalt eller ikke når regnskapet avsluttes.
3. Se etter at beløp i årsregnskapet stemmer med regulert budsjett slik det fremstår etter gyldige
vedtak/endringer fattet på riktig beslutningsnivå, og at vesentlige avvik er redegjort for i årsberetningen.
4. Vurdere om opplysninger i årsberetningen om årsregnskapet er konsistente med årsregnskapet, og at administrasjonens forslag til disponeringer av regnskapsmessig mer-/mindreforbruk er i samsvar med lover og forskrifter.
5. Påse at kommunen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i samsvar med lover og forskrifter.
6. Påse at formuesforvaltningen er ordnet på en trygg måte med forsvarlig kontroll.
7. Se etter at kommunen har en forsvarlig internkontroll knyttet til den økonomiske rapporteringen og til registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger.
8. Bidra til å forebygge og avdekke misligheter. Misligheter skal alltid rapporteres til kontrollutvalget, f.eks. ved fullstendighetserklæring fra ledelsen ved årets slutt.
9. Kontrollere og vurdere etterkalkyler som dokumenterer at selvkostregnskap på vesentlige/lov- og forskriftsbestemte selvkostområder er utarbeidet og korrekt håndtert.
10. Kontrollere om kommunen har et korrekt skille mellom drifts- og investeringsregnskapet i henhold til kommuneloven med forskrifter.
11. Påpeke vesentlige forhold i nummererte brev til kontrollutvalget med kopi til byråden i samsvar med kommuneloven § 24-7.
12. Leverandør må, innenfor de frister som følger av relevante forskrifter, avgi revisjonsberetning:
- For kommuneregnskapet - til bystyret (og kontrollutvalget).
- For særregnskapene - til bystyret (med kopi til kontrollutvalget).
4.1.1 5.1.1 Avtalte kontrollhandlinger (Svar er påkrevd)
Kontrollutvalget i Bergen skal kunne bestille avtalte kontrollhandlinger i henhold til den internasjonale revisjonsstandarden ISRS 4400. Dette vil være timebetalte oppdrag. Revisor skal utarbeide et engasjementsbrev for det enkelte oppdrag, der det blant annet går fram hvilke kontrollhandlinger som skal utføres, samt timeramme og tidsramme for oppdraget. Kontrollutvalget skal godkjenne de rammene som er satt for oppdraget i engasjementsbrevet. Det leveres rapport til kontrollutvalget for avtalte kontrollhandlinger i samsvar med kravene i ISRS 4400.
Det skal ikke faktureres for tid som medgår til utarbeidelse av engasjementsbrev og til administrasjon av gjennomføringen av disse oppdragene (møter, telefonsamtaler etc.) Disse ytelsene skal med andre ord inngå i timeprisen.
4.1.2 Forenklet etterlevelseskontroll (Svar er påkrevd)
Det følger av kommuneloven § 24-9 at regnskapsrevisor skal se etter om kommunens eller fylkeskommunens økonomiforvaltning i hovedsak foregår i samsvar med bestemmelser og vedtak. Revisor skal basere oppgaven på en risiko- og vesentlighetsvurdering, som skal legges fram for kontrollutvalget. Revisor skal innhente tilstrekkelig informasjon til å vurdere om det foreligger brudd på lover, forskrifter eller vedtak, der bruddet er av vesentlig betydning for økonomiforvaltningen.
Revisor skal senest 30. juni avgi en skriftlig uttalelse til kontrollutvalget, med kopi til kommunedirektøren, om resultatet av kontrollen.
4.2.0 Andre regnskapsrevisjonsoppgaver (Informasjon)
4.2.1 Attesteringer m.v. (Svar er påkrevd)
Oppdraget omfatter alle attestasjoner som følger av Bergen kommunes virksomhet, herunder også eventuelle restanser ved oppstart av avtalen. Revisor må påregne at det kan forekomme mindre dokumentasjonsavvik i attestasjonsgrunnlaget; bare vesentlige dokumentasjonsavvik i attestasjonsgrunnlaget vil gi grunnlag for timebasert tilleggsfakturering.
a) Attestering/revisjon av terminoppgave for momskompensasjon
Oppdragsansvarlig revisor skal kontrollere og attestere elektronisk terminoppgave for momskompensasjon 6 ganger i året. Kopi av revisjonsuttalelse sendes Bergen Kommune ved aktuelle byrådsavdeling med kopi til Skatt Vest.
b) Andre revisjonsuttalelser/særattestasjoner
Alle øvrige bekreftelser som stat (ressurskrevende brukere, enslige mindreårige, asylsøkere og flyktninger, PU- telling), fylkeskommune, andre kommuner, eller andre (for eksempel låneinstitusjoner) krever fra revisor for å utbetale tilskudd, refusjoner, og lignende til kommunen, skal oppdragsansvarlig revisor avgi uoppfordret. Kopi
av uttalelse sendes til byråden og administrasjonen ved aktuelle byrådsavdelinger.
c) Revisjon/ attestering av spillemiddelregnskap
Det er revisjonsplikt på regnskap som har fått godkjent bruk av spillemidler.
Revisjonsuttalelsen sendes tilskuddsbetaler med kopi til byråden og administrasjonen ved aktuelle byrådsavdelinger.
4.2.2 Finansreglement (Svar er påkrevd)
Ifølge kommuneloven § 14-2, jf. § 14-13, skal bystyret selv vedta regler for kommunens finans- og gjeldsforvaltning. Bergen kommune har utarbeidet eget finansreglement, p.t. datert 31.05.2017. Det følger av reglementet pkt. I 2 at kommunens revisor skal følge opp om fastlagte rutiner for forvaltning etterleves i praksis og har dessuten et selvstendig ansvar for å rapportere eventuelle avvik.
4.2.3 Lån (Svar er påkrevd)
Kommunen har etablert rutine der kommunens revisor regelmessig avgir attestasjonserklæring om sammenhengen mellom bystyret vedtak om å ta opp lån til investeringsprosjekter og faktisk opplåning. Rutinen kan være kritisk for kommunens evne til å kunne dokumentere overfor långiver at låneopptaket er lovlig. Långiver etterspør slik dokumentasjon gjentagende.
4.2.4 Beboerregnskap (Svar er påkrevd)
Det er revisjonsplikt på beboer- og pasientregnskap i henhold til forskrift om disponering av kontantytelser fra folketrygden under opphold i kommunal helse- og omsorgsinstitusjon og i helseinstitusjon i spesialisthelsetjenesten § 9.
Oppdragsansvarlig revisor skal sende revisjonsberetning til styrer ved de enkelte alders- og sykehjem i Bergen kommune med kopi til aktuell byrådsavdeling og kontrollutvalget innen 30. juni året etter regnskapsåret.
4.2.5 5.2.5 EU – prosjekter (Svar er påkrevd)
Attestasjon / First Level Controller for følgende EU prosjekter:
- Share North
- Begin
- Score
- Art Forum
og evt. andre under EUs territorielle samarbeid INTERREG. Prosjektporteføljen vil kunne bli utvidet i avtaleperioden.
Revisor rapporterer i en egen portal - Online Monitoring System.
Her står det om kravet: xxxxx://xxxxxxxxxxxxxx.xx/xxxxx/0000/00-xxxxxxxxx.xxx
Leverandøren må etablere rutiner for mottak av grunnlagsmaterialet som sikrer at fristene overholdes.
4.2.6 Kommuneadvokatens klientmidler (Svar er påkrevd)
Kommuneadvokaten har ca. 100 000 kroner i klientmidler (se note i årsregnskapet). Kommuneadvokaten er underlagt tilsyn fra Tilsynsrådet for advokatvirksomhet og det er krav til revisoruttalelse fra revisor om klientmidlene. Regnskapet føres av regnskapssjefen.
4.2.7 Rådgivningstjenester (Svar er påkrevd)
Revisor skal veilede kommunen i enkle spørsmål vedr. regnskap og økonomi. Veiledning knyttet til regnskapsrevisjonsoppdraget er omfattet av fastprisoppdraget.
Tildelingen vil skje på bakgrunn av hvilket tilbud som har det beste forholdet mellom pris eller kostnad og kvalitet, basert på kriterienes relative vekt. Følgende tildelingskriterier gjelder for konkurransen:
1. Pris (40 %)
Under dette kriteriet vurderes: tilbudt pris på lovpålagt revisjon timepriser på tilleggstjenester
Dokumentasjonskrav:
Oppdragsgiver ønsker fast pris på hoveddelen av de tjenestene som etterspørres. I evalueringen vil oppdragsgiver også beregne 150 timer timebetalte revisjonstjenester og 500 timer avtalte kontrollhandlinger per år. Oppgitt timeantall i prisskjema er et estimert timeantall, og faktisk bestilte timer vil kunne avvike fra dette.
Revisjon basert på et anslått tidsforbruk på de ulike ressursene i revisjonsteamet. Andre timepriser.
Utfylt prisskjema, bilag 4a
Leverandør må selv dekke oppstartskostnader i forbindelse med oppdraget.
2. Løsningsforslag (30 %)
Under dette kriteriet vurderes:
Hvordan tilbyder, basert på forståelse av virksomheten, planlegger å gjennomføre revisjon av Bergen kommune.
Hvordan kontakt og samhandling mellom Bergen kommune og revisjonen blir ivaretatt gjennom interim og årsoppgjør
Dokumentasjonskrav:
Beskrivelse av den planlagte revisjon av Bergen kommune sett opp mot kommunens behov (som beskrevet i konkurransegrunnlaget).
Beskrivelsen skal være på maks 4 sider
3. Erfaring og kompetanse for tilbudt revisjonsteam (30 %)
Dokumentasjonskrav:
Beskrivelse av revisjonsteam, sammensetning og de ulike ressursenes rolle på oppdraget
CV på ressurser, inkludert dokumenterte leveranser på inntil 5 relevante oppdrag per ressurs i tilbudt team.
CV’er på tilbudte revisjonsteam.
Maks 8 CV’er total inklusiv eventuelle spesialiserte ressurser.
Type
Vekt
Under dette kriteriet vurderes: tilbudt pris på lovpålagt revisjon timepriser på tilleggstjenester
Dokumentasjonskrav:
Oppdragsgiver ønsker fast pris på hoveddelen av de tjenestene som etterspørres. I evalueringen vil oppdragsgiver også beregne 150 timer timebetalte revisjonstjenester og 500 timer avtalte kontrollhandlinger per år. Oppgitt timeantall i prisskjema er et estimert timeantall, og faktisk bestilte timer vil kunne avvike fra dette.
Revisjon basert på et anslått tidsforbruk på de ulike ressursene i revisjonsteamet.
40,0%
Ingen respons
1 Pris
Fyll ut prisskjema, bilag 4A Leverandør må selv dekke oppstartskostnader i forbindelse med oppdraget. | ||
2 Løsningsforslag | Pris | 30,0% |
Beskrivelse av den planlagte revisjon av Bergen kommune sett opp mot kommunens behov som beskrevet i konkurransereglene (spesielt i bilag. 1 oppdragsgivers spesifikasjon). Beskrivelsen skal være på maks 4 sider | ||
3 Erfaring og kompetanse for tilbudt revisjonsteam | Ingen respons | 30,0% |
Beskrivelse av revisjonsteam, sammensetning og de ulike ressursenes rolle på oppdraget. Fyll inn Standardkontrakt bilag 2a_Referanseoppdrag for inntil 5 relevante oppdrag per ressurs i tilbudt team. CV’er på tilbudte revisjonsteam. Maks 6 CV’er total inklusiv eventuelle spesialiserte ressurser. | ||
8.1 Evalueringsmetode
Konkurransen evalueres i Mercell portalen.
Oppdragsgiver bruker den absolutte evalueringsmodellen der avvik fra beste teoretiske kvalitet blir regnet om til et prispåslag og lagt på tilbudsprisen. Tilbyder med laveste sammenligningspris vinner konkurransen.
Dokumentasjon med simuleringsmuligheter for metoden kan lastes ned i Excel format fra konkurransen i Mercell. Ikonet som initierer denne nedlastingen ligger i øvre del av skjermbildet med teksten «Simuler».
Oppdragsgiver kan avlyse konkurransen dersom det foreligger saklig grunn.
10 OFFENTLIG INNSYN I KONKURRANSEDOKUMENTER
I henhold til Offl. § 23 (3) vil oppdragsgiver holde anskaffelsesprotokollen og tilbudene i konkurransen skjermet for offentlig innsyn frem til valget av leverandør er gjort. Deretter er kun opplysninger i tilbudene som er å anse som forretningshemmeligheter eller taushetsbelagte personopplysninger unntatt fra offentligheten, jf. FOA § 7- 4, Offl. § 13 og Fvl. § 13.
Oppdragsgiver vil foreta en selvstendig vurdering av foreliggende dokumenter i behandling av innsynskravet. Offl. krever ikke at det skal innhentes samtykke for innsyn. Når oppdragsgiver har skjermet opplysninger, kan den som har krevd innsyn anmode oppdragsgiver til å innhente samtykke for innsyn i disse opplysningene, jf. Offl. § 13, tredje ledd.
Merk at produktnummer, varenummer, varebeskrivelser og tilsvarende informasjon i tilbudet normalt ikke vil ansees som forretningshemmeligheter og kan dermed ikke unntas innsyn. Det samme gjelder all informasjon i innlevert statistikk i avtaleperioden for valgt leverandør, med unntak av enhetspriser.
Følgende dokumenter inngår i denne konkurransen:
Navn Beskrivelse Versjon Endret dato
Standardkontrakt bilag 2a_Referanseoppd rag.docx
Standardkontrakt bilag 4a_Prisskjema.xls x
1 17.02.2020 22.31
1 17.02.2020 23.06
Xxxx | Xxxxxx dato | Beskrivelse |
16.02.2020 | Forside med informasjon om partene, | |
03.09 | bestemmelser om signatur og angivelse av | |
hvilke bilag som er del av avtalen. | ||
17.02.2020 | Forside med informasjon om partene, | |
21.05 | bestemmelser om signatur og angivelse av | |
hvilke bilag som er del av avtalen. | ||
17.02.2020 | ||
16.49 | ||
16.02.2020 | ||
03.22 | ||
17.02.2020 | ||
21.13 | ||
17.02.2020 | ||
21.43 | ||
11.02.2020 | ||
14.45 | ||
11.02.2020 | ||
14.45 | ||
17.02.2020 | ||
16.56 | ||
11.02.2020 | ||
14.45 | ||
11.02.2020 | ||
14.45 | ||
11.02.2020 | ||
14.45 |