ÅRSBERETNING 2023

HOVEDTALL I REGNSKAPET BALANSEREGNSKAPET LEDELSEN 2023

STYRETS BERETNING 2023‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌

Innledning

Drøbak Frogn Idrettsarena KF er et kommunalt foretak i Frogn

kommune som drifter Bølgen bad & aktivitetssenter og Frognhallen, samt koordinerer all aktivitet i Seiersten Idrettspark. Som en del av dette er også Bølgen treningssenter og Bølgen kafé som driftes uavhengig av annen aktivitet og med eget regnskap.

Foretaket er ikke et eget rettssubjekt og er direkte underlagt Frogn kommunestyre. Virksomheten drives fra Seiersten idrettspark, Belsjøveien, Drøbak.

For første gang siden oppstart i 2019 har foretaket hatt en normal drift. Foretaket har hatt en

inntektsøkning på 10 prosent. Som alle andre foretak er også Bølgen påvirket av økte vare-, tjeneste- og

vårt kundesystem BRP, og som er en økning på 10 prosent fra året før.

Bølgen bad solgte inngangsbilletter for 9,8 millioner kroner i 2023, som er en økning på 1 million kroner fra 2022.

Totale salgsinntekter (billetter -og medlemskap) har økt med 10 prosent og var på 28,5 millioner kroner mot 26,1 millioner kroner i 2022.

Medlemsutvikling 2023

3100

3000

2900

2800

2700

2600

2500

2400

etnisk bakgrunn.

Som en del av Frogn kommune er foretaket en inkluderende arbeidslivsbedrift (IA-bedrift) som skal ivareta egne ansatte i tillegg til å

inkludere arbeidstakere som av ulike årsaker står utenfor arbeidslivet.

Sykefravær

Gjennomsnittlig legemeldt sykefravær i 2023 var 8,5 prosent (4 av 4 kvartaler).

Av det legemeldte sykefraværet er legemeldt korttidsfravær (perioden dag 1-16) på 2,1 prosent for 2023, og langtidsfravær (fra dag 17) på

6,4 prosent. Sykefraværsstatistikken for legemeldt sykefravær er hentet fra NAV. Lederne har kontinuerlig oppfølging med sykemeldte ansatte i samsvar med NAVs retningslinjer for

fylkeskommunale foretak og god kommunal regnskapsskikk, og gir etter styrets oppfatning et riktig bilde av foretakets økonomiske stilling for regnskapsåret 2023. Xxxxxx er ikke kjent med forhold som er oppstått etter regnskapsavslutningen som endrer dette forholdet. Selskapet følger gjeldende regnskapsprinsipper.

Styret

Foretakets styre består av fem medlemmer, inkludert

styrerepresentant valgt blant de ansatte, tre menn og to kvinner.

I tillegg er det to varamedlemmer, en mann og en kvinne (vara for styrerepresentant valgt blant de ansatte.). Det er utbetalt 330 000 kroner i styrehonorarer. Det ble gjennomført åtte ordinære og tre

lønnskostnader

Styret er opptatt av at foretaket

Januar

April

Juli

Oktober

sykefraværsoppfølging, og benytter

også foretakets bedriftshelsetjeneste

ekstraordinære styremøter i 2023. I

tillegg til en styreworkshop.

driftes i henhold til de forventninger som Kommunestyret har satt til oss. Foretaket har jobbet med inntektsområder, KPI justering av

priser og ettergått driftskostnader på Bølgen bad.

Ved 2. tertial rapporterte styret grunnet lavere inntekter en prognose på 4 millioner kroner etter finans. Det lå fortsatt risiko i denne og avregning på tjenestelevering for drift av badet.

Vi mener at regnskapet til KFet ikke er forenelig med hvordan det er ment ut ifra vedtektene at vi skal drifte. Regnskapet tar for seg både kostnader knyttet til driften av badet

og 50 prosent av kostnader knyttet til bygget/ driften av bygget.

Salgsinntekter

Bølgen startet året med 2519 medlemmer, og gjennom året økte medlemsmassen med netto 400 nye medlemmer til 2917 pr. 31.12.23.

Gjennomsnittlig antall besøkende per dag har variert fra 700 til 900 i snitt, og på enkelte dager har vi hatt «all time High» med nærmere 1200 besøkende. Totalt hadde Bølgen 222.814 besøkende som er registrert gjennom

Driftskostnader

Til tross for høy varekostnad som følge av fortsatt høye energipriser, og høy lønnsvekst så var de totale kostnadene for foretaket på budsjett for 2023.

Lavere personalkostnader enn budsjett på 1 million og strøm på 2,3 millioner, men høyere kjøp av varer og tjenester og andre driftskostnader på over 2,7 millioner over budsjett.

Årsverk

Per 31. desember 2023 hadde

foretaket 19,81 årsverk og 27 ansatte og ca. 25 innleide instruktører, PT-er og terapeuter.

Xxxxx Xxxxxxxx har vært daglig leder gjennom hele året.

Likestilling og inkludering

Foretaket arbeider aktivt for å fremme likestilling, sikre like muligheter og hindre diskriminering. Av de faste ansatte per 31. desember 2023 var 55 prosent kvinner og 45 prosent menn. Bølgens ansatte er representert med forskjellige nasjonaliteter og livssyn.

Ved utlysning av stillinger oppfordrer vi alle som er kvalifisert til å søke uansett alder, kjønn, religion eller

for bistand ved behov.

Miljø

Gjennom året har Foretaket samarbeidet med bedriftshelse- tjenesten Falck Norge, og det har vært gjennomført fem AMU-møter.

Det har for første gang siden oppstart vært kontinuitet i driften slik at gode strukturer og rutiner har blitt etablert. Gjennom nyansettelser har foretaket fått tilført god kompetanse innenfor ledelse og økonomikontroll og gjennom omorganisering

nye roller internt. Omgjøring av stillingsprosenter i Bølgen bad har ført til bedre kontinuitet i driften. Sykefraværet er forbedret og ledelsen har hatt fokus på arbeidsmiljø og inkludering.

Virksomheten påvirker ikke det ytre miljø utover det som kan forventes av liknende virksomheter.

Årsregnskap

Årsregnskapet er satt opp etter kommunale prinsipper. Regnskapet er utarbeidet i henhold til Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og

Av viktige saker som ble behandlet nevner vi:

● Gjensidige tjenesteavtaler mellom foretaket og Frogn kommune

● Ramme budsjett

● Kostnadskontroll

● Nye inntektsområder

● Prisstruktur og endringer ihht. KPI gjennom året

● Sparetiltak drifts-, og personal- kostnader

● Overføring av Drøbak Frogn Idrettsarena KF tilbake til basisorganisasjon

Vedtekter

Foretakets vedtekter er ihht. kommunale foretak og vedtatt av kommunestyret i Frogn.

Fortsatt drift

Årsregnskapet er satt opp under forutsetning om fortsatt drift, og det bekreftes herved at forutsetningen for fortsatt drift er til stede.

Foretaket har hatt en god inntektsøkning på 10 prosent billett og medlemskap, redusert kostnader på lønn og strøm, men fortsatt krevende med økte kostnader på varer og

tjenester. Bølgen har gjennom hele året fortsatt hatt fokus på kostnader, prisendring på billetter og øke antall medlemmer.

Xxxxxx har hatt meget god dialog med Frogn kommune gjennom arbeidet med tjenesteavtaler og tiltak. I 2023 har det forbedring med løpende regnskapsrapportering, og i avregning av transaksjoner mellom

foretaket og basis. Etter en grundig gjennomgang av alle relasjoner av økonomisk og driftsmessig karakterer så har det vært utfordrende med kostnader knyttet til bygget.

Innhold

HOVEDTALL I REGNSKAPET BALANSEREGNSKAPET LEDELSEN 2023

Avsluttende kommentarer ‌

Bølgen ble vedtatt bygget for å fremme folkehelsen i Frogn kommune.

Styret konstaterer med stor glede og tilfredshet at anlegget i dag er bedre besøkt og mer populært enn noensinne. Anlegget rommer mange aktiviteter og brukes av innbyggere

i alle aldre. Samspillet mellom badelandet, treningssenteret, kafeen og idrettsanlegget er svært vellykket. Felles lokalisering med DFI fremmer anleggenes attraktivitet og inspirerer til idrettslig aktivitet for barn, ungdom og voksne.

Sommeren 2024 har anlegget vært i drift i fem år. Foretakets ansatte har lagt stor flid i å holde anlegget i god stand, og det framstår innbydende for våre gjester. Men slike anlegg vil alltid ta preg av alder, og framover blir det viktig å vedlikeholde alle enheter slik at anlegget fortsatt tiltrekker seg publikum. Fortsatt høy attraktivitet er også avhengig av at det utvikles nye

tilbud i badet, noe som vil kunne kreve investeringer.

Styret vil også understreke viktigheten av å øke samarbeidet med

foretak, etater og organisasjoner slik at anlegget kan oppleves av enda flere.

Men aller viktigst blir å hegne om organisasjonen og ansatte som hver dag møter våre gjester med

positiv innstilling og sprer stor glede. Den politisk vedtatte endringen i eierstyringen vil kreve at kommunen har en gjennomarbeidet strategisk tilnærming til ledelse av Bølgens organisasjon, med særlig prioritet av marked og kundevurdering.

Foretakets økonomi

Ledelsen og styret har i hele mandatperioden arbeidet systematisk med å øke markedsinntektene og redusere kostnadene.

Markedsinntektene er i perioden 2020 til 2023 økt fra 15,5 millioner kroner til 29 millioner kroner. Antall besøkende er økt fra 116 000 til

222 000, antall medlemmer er økt fra 2381 til 3100. Veksten i engangsbesøk,

«drop-in» er derimot stagnert i 2023.

Det er gjennomført en omfattende endring i og effektivisering av organisasjonen, arbeidsmiljøet er i

dag godt og antall årsverk er redusert fra 37,5 til 19,81. Øvrige eksterne kostnader er systematisk barbert og redusert til et nødvendig minimum.

Oppdraget

Det nåværende styret fikk to oppdrag

om foretakets økonomi, bringe badet i økonomisk balanse og skape overskudd i treningssenteret. Styringsmessig har hovedproblemet for styret vært å få oversikt over

transaksjoner, kostnader, fordeling og avregninger med leveranser til og fra basis. I hele styrets virketid har dette vært hovedkilden til stor usikkerhet om foretakets økonomi. Avdelinger

i kommunen har besluttet å påføre Bølgen kostnader som foretaket etter vedtektene ikke skal bære, og uten godkjennelse fra daglig leder. I tillegg har anviste kostnader til dels kommet sterkt forsinket og har medført at periodiske regnskaper ikke har vært dekkende for foretakets drift.

Avvik fra vedtektene

– konsekvenser for Bølgen bad

Det står eksplisitt i foretakets

formåls- og ansvarsområde (§4) at foretaket ikke skal ivareta eier- og forvalterrollen.

Xxxxxx har i møter og rapporter påpekt at foretaket er påført kostnader som skal belastes basis. Dette har pågått år etter år. Xxxxxx setter pris på at vi i 2023 fikk skriftlige og formelle avtaler om de kommunal- interne transaksjoner. Men også i 2023 er foretaket belastet kostnader som ikke er i henhold til vedtektene.

Som kjent har kommunen hatt en strømpolicy som gjør at strømkostnadene varierer med

markedet. Foretaket er stor forbruker av strøm, og økningen i strømprisene de siste åra har økt strømkostnadene vesentlig.

Summen av dette er at Bølgen bad fortsatt går med underskudd. De endrede rammebetingelsene kombinert med ukorrekt påførte

kostnader har gjort det vanskelig å nå kommunens mål om balanse i driften. Dette målet kan bare nås med å øke inntektene gjennom å videreutvikle markedet, samt ha kontroll på kostnader.

Xxx Xxxxxxx Xxxxxxx leder

Xxxxx Xxxxxxxxx Styremedlem

Treningssenteret

BDO-rapporten fra 2021 konkluderte med at treningssenteret trenger 1300 medlemmer for å gå i balanse. Vi har nå 1400 medlemmer og tallet har vært jevnt økende. Vi har økt prisene, men samtidig har det vært en betydelig generell kostnadsøkning. Foretaket har vært i drøfting med basis om å redusere unødvendig arealbruk i treningssenteret, noe

som vil redusere kostnadene med nærmere 500 000 og bedre treningssenterets økonomi

tilsvarende. Husleien til kommunen er treningssenterets største kostnad. Endringene skulle vært gjennomført fra 1. november, men er ikke hensyntatt i 2023-regnskapet. Med medlemsveksten og denne endringen mener styret at det er utsikt til overskudd i treningssenteret i 2024.

Oppsummert

Styret konstaterer at kostnader hvert år siden oppstarten feilaktig er belastet foretakets regnskap, som dermed ikke viser et korrekt bilde av driften, heller ikke i 2023. Dette har

Frogn, 16. februar 2024

Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx nestleder

Xxxxx Xxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxx valgt blant de ansatte

feilaktig forsterket bildet av Bølgen som en belastning på kommunens økonomi. Ettersom foretaket ikke er en egen juridisk enhet, er disse

feilene uten betydning for ansvar eller for kommunens samlede regnskap.

Ledelsen og styret forsto i 2020 at det var nødvendig med en grunnleggende endring i foretakets kultur samtidig som inntektene måtte økes og

driften effektiviseres vesentlig for å nå målene om sunn økonomisk drift. Vi er svært glade for den

sterke besøks- og inntektsøkningen og for at treningssenteret vil gi et positivt bidrag framover. Badet har fortsatt et mindre underskudd, men mesteparten av dette underskuddet skyldes at kommunen betaler mindre for tjenestene.

Styret ønsker Frogns innbyggere fortsatt lykke til med et flott folkehelseanlegg!

Xxxxx Xxxxx Styremedlem

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxx Varamedlem

Innhold

HOVEDTALL I REGNSKAPET BALANSEREGNSKAPET LEDELSEN 2023

Hovedtall i regnskapet‌

Hovedtall 2023

(Tall i tusen kroner)

Avdelingenes rammer og forbruk 2023

Regnskap 2023 Regnskap 2022

Investeringsregnskapet (Tall i tusen kroner)

Noter

Regnskap

2023

Regulert budsjett

2023

Regnskap

2022

1 Salgs- og leieinntekter 28 519 26 068

3 Andre inntekter	5 925	11 824	INVESTERINGSUTGIFTER
4 Sum driftsinntekter (1+2+3)	40 763	43 392	Investeringer i varige driftsmidler		0	0	0
5 Sum driftsutgifter	-40 537	-48 304	Investeringer i aksjer og andeler i selskaper	4	21	0	16
6 Brutto driftsresultat (4+5)	-226	4 912	Avdrag på lån		600	0	0
7 Netto renteutgifter	1 142	1 080	Sum investeringsutgifter		621	0	16
8 Motpost avskrivninger	-1 075	-1 075
9 Netto driftsresultat (6+7+8+9) *	-159	4 917	INVESTERINGSINNTEKTER
			Kompensasjon for merverdiavgift		0	0	0
			Bruk av lån		-600	0	0

2 Driftstilskudd Frogn kommune 6 319 5 500

(1) Salgs- og leieinntekter

Salgs- og leieinntektene er Bølgens aktiviteter innen trening, bad og kafé virksomhet.

(2) Driftstilskudd Frogn kommune

6 319 kroner gjelder inndekning av tidligere års merforbruk.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx

(4) Sum driftsinntekter

Sum overføring fra drift og netto avsetninger

Totale driftsinntekter er høyere enn budsjettert grunnet at tilskuddet om inndekning av tidligere merfor inntektsført.

bruk er

Fremført til inndekning i senere år (udekket beløp)

(5) Sum driftsutgifter

Bølgen har avtale med Frogn kommune om levering av tjenester (Skolesvømming, DFI Baneleie, tilsynsordning).

Sum investeringsinntekter -600 0 0

VIDEREUTLÅN

OVERFØRING FRA DRIFT OG NETTO AVSETNINGER

OVERFØRING FRA DRIFT

-30

Dekning av tidligere års udekket beløp

Netto utgifter videreutlån 0 0 0

	Utgifter til fordeling	21	0	16
(7) Netto renteutgifter	Sum til fordeling (netto)	21	0	16
Netto renteutgifter kommer av foretakets lån hos Frogn kommune.

Totale driftskostnader er høyere enn budsjettert som er drevet av økte driftskostnader og lønnskostnader.

Inntekter til fordeling 0 0 0

(9) Netto driftsresultat

Netto driftsresultat viser et mindreforbruk på 159 kroner.

Selskapet har en langsiktig gjeld til Frogn kommune. Dette lånet skal nedbetales over 10 år som annuitetslån med rentesats tilsvarende innskuddsrenten på kommunens driftskonto.

Innhold

HOVEDTALL I REGNSKAPET BALANSEREGNSKAPET LEDELSEN 2023

Balanseregnskapet‌‌

(Tall i tusen kroner)

2023

2022

EIENDELER

Anleggsmidler

21 212

20 656

Herav: Utlån, aksjer, andeler og pensjonsmidler

14 624

13 015

Omløpsmidler 7 634 17 032

Herav: Kortsiktige fordringer 5 240 13 272

SUM EIENDELER 28 846 37 687

GJELD OG EGENKAPITAL

Gjeld

Ledelsen 2023

Xxxxx Xxxxxxxx

Daglig leder

AVDELINGSLEDERE:

Årsregnskap	Langsiktig gjeld *	18 313	17 606
Styret	Kortsiktig gjeld	13 231	22 166

Sum gjeld	31 544	39 772
Egenkapital	-2 698	-2 085
Herav: Fond Kapitalkonto	-3 513	-4 264
Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk	6 160	6 319
Udekket i investeringsregnskapet	51	30

Xxxxxx Xxxxxx

Avd. leder Bølgen trening

(Andre halvdel 2022)

Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxx

Avd. leder resepsjon og service

Xxxxxxx Xxxxxx

Avd. leder Bølgen bad

(Andre halvdel 2022)

Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx

Avd. leder Bølgen kafé

SUM GJELD OG EGENKAPITAL 28 846 37 687

* Inklusive pensjonsforpliktelser på 10,043 millioner kroner per 31.12.2022

Frogn, 16. februar 2024

ADMINISTRASJON

Xxxxx Xxxxx Styremedlem

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxx Varamedlem

Xxx Xxxxxxx Xxxxxxx leder

Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx nestleder

Xxxxxxx Xxxxxx

Controller

Xxxxxx Xxxxxxx

Xxxxxxxxxxx

Xxxx X. Xxxxx

Ansvarlig samarbeidspartnere

Xxxx Xxxx-Xxxxxxxx

Markedskoordinator

Xxxxx Xxxxxxxxx Styremedlem

Xxxxx Xxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxx valgt blant de ansatte

Innhold

Miljø

Vedtekter Fortsatt drift

HOVEDTALL I REGNSKAPET BALANSEREGNSKAPET LEDELSEN 2023

AKTIVITETER GJENNOM ÅRET ‌

Innhold

HOVEDTALL I REGNSKAPET BALANSEREGNSKAPET LEDELSEN 2023

Dødseshow Drøbaksreka

Første helgen i januar arrangerte badet dødseshow med deltakere fra høstens kurs i dødsing ledet av

Drøbaks egen Xxxxxx Xxx, to ganger verdensmester Xxxx Xxxxxx og verdensrekordholder i sofa, SimenFisk! Arrangementet ble godt mottatt av publikum som fikk se halsbrekkende stunt fra deltakerne.

Svøm langt

Svøm langt er en landsdekkende aktivitetskampanje der du kan

registere alle svømmeøkter og bli med i trekning av fine premier i årets tre første måneder.

Morsdag og Valentine

Vi feiret morsdag og Xxxxxxxxx med vafler og kaffe i kafeen, samt hjertesjokolade.

MN Vdnnsklie, kVdlifisering og findle

4. mars arrangerte vi kvalifisering til NM i vannsklie. Arrangementet var godt planlagt og gjennomføringen gikk fint. Vi kåret vinnere fra

herre- og dameklassen som reiste til Tromsøbadet i april som våre

representanter. Beste plassering for Bølgen var Xxxxx Xxxxxx som ble nr. 3!

Aprilspøk

Vi gjentok suksessen fra 2022 og kjørte på med en ny aprilspøk. Denne gangen inviterte vil til nakenbading i terrapibassenget tirsdager. Spøken fikk god oppmerksomhet i sosiale medier, og det var nok noen som trodde på dette også!

Påskebad og -rebusløype

Som i fjor ble påskebadet arrangert

«palmelørdag» i samarbeid med kommunen. Det var mange friskuser som kastet seg i vannet og fikk en herlig dukkert og påfølgende gul

t-skjorte, xxxxx og xxxxx.

I Seierstensmarka ble det lagt ut en fin påskeløype med quiz som svært mange benyttet seg av og var med i trekning av et stort påskeegg.

Bølgen 4 år

Vi markerte dagen med en konkurranse på Facebook og Instagram der vi oppfordret til kommentarer og trekningen av en gave. Vi fikk mange gratulasjoner og hyggelige meldinger som denne:

«Gratulerer så mye med dagen Bølgen, vi er heldige som har en sånn fin plass med mye aktiviteter i Drøbak»

St. Hansaften med dødsekonkurranse

Bølgen bad arrangerte sammen med kommunen dødsekonkurranse i Badeparken med over 25 deltakere og rikelig med publikum.

Innhold

Vår visjon er å skape det

beste møtestedet for helse og glede i badebyen Drøbak

HOVEDTALL I REGNSKAPET BALANSEREGNSKAPET LEDELSEN 2023