Contract
1.kvartal 2024
1
<.. image(Et bilde som inneholder klær, utendørs, person, himmel Automatisk generert beskrivelse) removed ..>
Xxxx Xxxxxxxxxxx AS er et heleid datterselskap av Eika Gruppen AS og gjennom det, en del av Eika Alliansen, bestående av Eika Gruppen, Eika Boligkreditt og en rekke selvstendige lokalbanker. Selskapets målsetting er å støtte lokalbankene gjennom kundevennlige digitale finansieringsløsninger. Eika Kredittbanks produktportefølje består av usikrede forbrukslån, kredittkort, salgspantlån og leasing. I tillegg tilbyr selskapet innskuddskonti i nettbanken Xxxxxxxxxx.xx.
Selskapets distribusjon og kundene er hovedsakelig knyttet til alliansebankene. Selskapet har i tillegg tre viktige strategiske distribusjonsavtaler med bileierorganisasjonen NAF, landbrukets innkjøpsorganisasjon AgriKjøp og 10 banker i Lokalbankalliansen.
Selskapet (samlet virksomhet) fikk et resultat før skatt i kvartalet på - 1 million kroner (-1).
Norges Bank har de siste 12 månedene økt styringsrenten med 1,5 prosentpoeng og selskapets finansieringskostnader har dermed økt.
1. Kvartal 2021
-0,1 %
0,8 %
0,3 %
1,1 %
1. Kvartal 2022 1. Kvartal 2023 1. Kvartal 2024
Egenkapitalavkastning
Prosent
1,7 %
6,0 %
-0,7 % -0,9 %
Misligholdte engasjementer var 134 (90) millioner kroner ved utgangen av kvartalet. Misligholdte engasjementer var 3,9 (2,9) prosent av brutto utlånsportefølje. Netto misligholdte engasjementer var på 101 millioner kroner (65).
Ved utgangen av første kvartal utgjorde brutto utlån til kunder 3,4 milliarder kroner. Samlet portefølje har økt med 338 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Forbrukslån har siste 12 måneder hatt en vekst på 134 millioner kroner, og salgspantlån en vekst på 166 millioner kroner. Kredittkortporteføljen gikk opp 56 millioner kroner. Utfasing av leasing og næringslån har fortsatt som planlagt og har redusert utlånsporteføljen med 18 millioner kroner.
1. Kvartal 2021 1. Kvartal 2022 1. Kvartal 2023 1. Kvartal 2024
Selskapet hadde i kvartalet netto driftsinntekter på 69 millioner kroner (63). Selskapet har nedgang i netto rentemargin på 0,7 prosentpoeng sammenlignet med samme periode i 2023.
Provisjonsinntektene svinger i takt med kortomsetning og utgjorde 20 millioner kroner i første kvartal 2024 (18). Provisjonskostnadene
utgjorde 23 millioner kroner (27).
Verdiendringer fra verdipapirer utgjorde 3 millioner kroner (3) i første kvartal. Selskapet har i samme periode inngått en avtale om å selge sin investering i Eedenbull, og har nedskrevet aksjeverdien med 2 millioner kroner. Transaksjonen er planlagt gjennomført i andre kvartal. Selskapet har en verdipapirportefølje til forvaltning på 2 milliarder kroner hvor avkastning siste 12 måneder utgjorde 5,5 prosent.
Driftskostnadene utgjorde 63 millioner kroner (56) for kvartalet. Økningen skyldes kostnader knyttet til prosjekt og virksomhetsendringer.
Tapskostnadene for kvartalet og hittil i år ble 7 millioner kroner (8). Underliggende utvikling i utlånsporteføljen viser noe vekst i mislighold i første kvartal. Konstaterte tap som skyldes tap på reklamasjoner, ID-krenkelser og phishing mot selskapets kredittkortkunder utgjør 3 (2) millioner kroner i kvartalet.
Brutto utlån
Millioner kroner
3.437
3.099
2.795
2.846
396
582
14
1.293
1.548
1.492
1.490
1.457
68
893
819
171
1.127
347
448
32
31.03.2021 31.03.2022 31.03.2023 31.03.2024
Kredittkort Salgpantlån Leasing & Næringslån Forbrukslån
Selskapets likviditetsbehov dekkes ved innskudd fra kunder og innlån fra kredittinstitusjoner. Innskudd fra kunder utgjør 5,6 milliarder kroner ved utgangen av første kvartal og er økt med 1,4 milliarder kroner i løpet av de siste 12 måneder. Ved utgangen av første kvartal var innskuddsdekningen på 162 prosent (135).
Tap i forhold til brutto utlån
Prosent
Innskuddsdekning
Prosent
161%
162%
153%
135%
31.03.2021 31.03.2022 31.03.2023 31.03.2024
Selskapet har ved utgangen kvartalet balanseført likviditet på 3,0 milliarder kroner bestående av fordringer på sentralbank og kredittinstitusjoner uten løpetid på 0,9 milliarder kroner og rentepapirer med flytende rente og rentefond på til sammen 2,1 milliarder kroner. LCR er 310 prosent pr 31.03.2024. Plasseringene er hovedsakelig i banker med god rating og i instrumenter med lav risiko og høy grad av likviditet, det vil si statspapirer, obligasjoner med fortrinnsrett, kommunepapirer og verdipapirfond.
Selskapets likviditetsbuffer er betryggende både i forhold til selskapets strategier og myndighetenes kvantitative og kvalitative krav.
Ren kjernekapitaldekning var på 18,2 prosent og kapitaldekningen på 21,7 prosent per 31.03.2024. Selskapets soliditet er tilfredsstillende og må sees i sammenheng med forventet vekst, salget av portefølje planlagt i 2024 og den samlede kapitalsituasjonen i Eika Gruppen. Finanstilsynet har fastsatt et Pilar 2-krav for Eika Gruppen konsernet på 2,3 prosent. Dette kravet fordeles så på selskapene i gruppen etter internt kapitalmål. 56,25% av kravet skal dekkes av ren kjernekapital.
Selskapets kapitalmål er tilpasset regulatoriske krav for norske banker og finansinstitusjoner, og ytterligere styrking vurderes løpende ut ifra krav fra markedet og myndighetene. Selskapets vesentligste risiko er kredittrisiko, hovedsakelig i forbindelse med objektsfinansiering, usikret kreditt knyttet til forbrukslån og utstedelse av kredittkort. Selskapet har videre kredittrisiko knyttet til investeringer i rentepapirer, bankplasseringer og øvrige fordringer.
Kapitaldekning
Prosent
21,1 %
20,6 %
20,7 %
18,2 %
16,0 %
16,5 %
17,0 %
17,0 %
31.03.2021 31.03.2022 31.03.2023 31.03.2024
Ren kjernekapital Kapitalmål
Virksomhet holdt for salg (ikke videreført virksomhet)
Eika Alliansen besluttet i fjerde kvartal 2023 å inngå et samarbeid med SpareBank1 Alliansen knyttet til alliansenes respektive kredittvirksomheter. Dette innebærer et salg av kredittkort- og forbukslånsporteføljene i Eika Kredittbank til SpareBank1 Kreditt. Eierbankene i Eika Alliansen vil samtidig bli eiere i SpareBank1 Kreditt (dynamisk eierskap). Salget gjennomføres til P/B lik 1, hvilket forventes å gi en nøytral regnskapsmessig effekt for Eika Kredittbank. Transaksjonen planlegges tidligst gjennomført i fjerde kvartal 2024, og avhenger av respektive tilsynsmyndigheters godkjenning.
Utsiktene fremover
På rentemøte i mars var sentralbanksjefens forventning at renten må holdes på dagens nivå en god stund fremover for å få dempet prisveksten. Prisveksten har falt mer enn forventet, men er fortsatt klart over målet på 2 prosent. Rentebanen som ble lagt frem i mars, indikerer at styringsrenten blir liggende på 4,5 prosent frem til høsten før den gradvis avtar.
Sterkt lønnsoppgjør, høy kostnadsvekst eller svakere krone enn anslått, kan påvirke prisveksten og utsette tidspunktet for rentenedgang. Uroligheter i Midtøsten kan også gi frykt for inflasjon som følge av stans i frakt, og påvirke renter både på kort og lang sikt.
De korte pengemarkedsrentene steg marginalt i etterkant av rentemøtet i Norges Bank i mars, men har holdt seg stort sett stabile siden nyttår. Markedets forventninger til første rentekutt fra Norges Bank i september har avtatt noe den siste tiden. Dette er i tråd med utviklingen internasjonalt hvor forventningene til kutt har avtatt markant siden nyttår. Analytikerne er delt i synet på om første rentekutt fra Norges Bank kommer i september eller desember og avventer utviklingen i inflasjonen fremover.
Eika Kredittbank er godt posisjonert for å møte fremtidens kundeopplevelser innen finansieringsløsninger. Solide og langsiktige eiere og partnere gir selskapet en god kundebase å jobbe med, samtidig som selskapet kan kapitalisere på Eika Gruppens digitale plattform og kompetanse.
Den solide veksten i salgspantlån har fortsatt i første kvartal, og forventes å være sterk også i kommende år.
Omsetningen for kredittkort innenlands og utenlands har økt gradvis og nivåene for kortomsetning er på nivåer over de observert før pandemien.
Selskapet er konkurransedyktig priset på forbrukslån, og det er fortsatt mange kunder i alliansebankene med usikret gjeld hos andre aktører.
Xxxx Xxxxxxxxxxx vil fokuserer på å intensivere arbeidet sammen med alliansebankene for å øke volumet av usikret gjeld. Arbeidet vil videreføres etter fjerde kvartal 2024 når alliansebankene tidligst forventes å bli eiere sammen SpareBank 1 alliansen i et felles produktselskap og kan realisere både synergier og beste praksis.
Selskapet jobber med å sette den strategiske retningen for nye Eika kredittbank etter at virksomhetsområdet usikret kreditt forventes
avhendet i 2024. Med en voksende utlånsportefølje innen salgspant, god innskuddsdekning, en solid kapitalsituasjon og Eika Gruppens
teknologiske plattform i ryggen, er banken godt rustet for fremtidige strategiske satsninger og vekst.
Oslo, 2. mai 2024
I styret for Eika Kredittbank AS | |||
Xxxxxx X. Xxxxxxx | Xxxxx Xxxxx | Xxxxxxxx Xxxxx | Xxxx Xxxxxx Xxxxxxxx |
Styrets leder | Styremedlem | Styrets nestleder | Styremedlem |
Xxx Xxxxxxx Xxxxxxx | Xxxxx Xxxxxxx | Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx | Xxx Xxxxx |
Styremedlem | Styremedlem | Ansattes representant | Adm.direktør |
Beløp i tusen kroner | 1. kvartal 2024 | 1. kvartal 2023 | Helår 2023 |
Netto renteinntekter | 68.519 | 69.796 | 292.390 |
Netto provisjoner | (3.608) | (9.269) | (26.296) |
Inntekt fra verdipapirer | 3.313 | 2.826 | (11.716) |
Andre inntekter | 1.097 | -94 | 2.155 |
Netto driftsinntekter | 69.321 | 63.259 | 256.534 |
Driftskostnader | 63.463 | 56.300 | 222.768 |
Resultat før tap og nedskrivning | 5.858 | 6.959 | 33.766 |
Tap og nedskrivninger | 6.986 | 8.402 | 31.843 |
Resultat før skatt | -1.128 | (1.442) | 1.922 |
Nøkkeltall Brutto utlån til kunder | 3.437.437 | 3.099.472 | 3.342.885 |
Innskudd fra kunder | 5.579.857 | 4.183.158 | 4.377.677 |
Forvaltningskapital | 6.563.197 | 5.306.163 | 5.537.792 |
Rentenetto 1) | 4,4 % | 5,1 % | 5,3 % |
Provisjonskost. av gj.snittlig forvaltningskapital | 1,5 % | 2,0 % | 2,0 % |
Driftskostnader av gj.snittlig forvaltningskapital | 4,0 % | 4,1 % | 4,1 % |
Kostnad-/inntektsforhold 2) | 91,6 % | 89,0 % | 86,8 % |
Mislighold i prosent av brutto utlån | 3,9 % | 2,9 % | 3,5 % |
Tap i prosent av brutto utlån 3) | 0,8 % | 1,1 % | 1,0 % |
Egenkapitalavkastning etter skatt 4) | -0,9 % | -0,7 % | -0,9 % |
LCR | 310,2 % | 203,2 % | 286,0 % |
NSFR | 147,7 % | 147,2 % | 145,0 % |
Ren kjernekapitaldekning | 18,2 % | 20,7 % | 19,9 % |
Kapitaldekning | 21,7 % | 24,2 % | 23,8 % |
Uvektet kjernekapitalandel | 10,2 % | 12,4 % | 11,8 % |
Årsverk 5) | 51,4 | 50 | 50,4 |
1) Netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital i inneværende periode
2) Driftskostnader i prosent av netto renteinntekter
3) Resultatført tap i perioden i prosent av brutto utlån på balansedagen, annualisert.
4) Egenkapitalavkastning er et beregnet snitt av akkumulert resultat over gjennomsnittlig egenkapital eks. fondsobligasjon.
5) Antall årsverk inkluderer kun faste ansatte
*Resultater og nøkkeltall er vist for begge virksomhetsområdene usikret og sikret lån i tabellen over. I resultatregnskapet og balansen er imidlertid virksomhetsområdet usikret kreditt vist som «ikke videreført virksomhet». Se mer i note 1 og note 3
Beløp i tusen kroner | Noter | 1. kvartal 2024 | 1.kvartal 2023 | Helår 2023 |
Renteinntekter målt til effektiv rentes metode | 114.723 | 90.381 | 401.684 | |
Renteinntekter målt til virkelig verdi | 19.016 | 12.537 | 52.426 | |
Rentekostnader og lignende kostnader | 65.221 | 33.122 | 161.719 | |
Netto renteinntekter | Note 4 | 68.519 | 69.796 | 292.390 |
Provisjonsinntekter og inntekter ved banktjenester | Note 4 | 19.594 | 17.888 | 83.763 |
Distributørprovisjoner og andre provisjonskostnader | Note 4 | 23.202 | 27.158 | 110.059 |
Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | 2.499 | |
Netto verdiendringer og gevinst/tap på finansielle instrumenter | 3.313 | 2.826 | (14.214) | |
Andre inntekter | 1.097 | -94 | 2.155 | |
Netto driftsinntekter | 69.321 | 63.259 | 256.534 | |
Lønn og andre personalkostnader | 15.209 | 13.846 | 56.906 | |
Andre driftskostnader | 41.017 | 40.506 | 155.634 | |
Av- og nedskrivinger, verdiendringer og gevinst/tap ikke-finansielle eiend | 7.237 | 1.947 | 10.228 | |
Sum driftskostnader | Note 4 | 63.463 | 56.300 | 222.768 |
Resultat før tap og nedskrivninger | 5.858 | 6.959 | 33.766 | |
Kredittap på utlån, garantier mv. | Note 6 | 6.986 | 8.402 | 31.843 |
Resultat før skatt | (1.128) | (1.442) | 1.922 | |
Skattekostnad | (485) | (1.030) | 4.664 | |
Årets resultat fra videreført virksomhet | 2.739 | 4.775 | (7.655) | |
Årets resultat fra ikke videreført virksomhet | Note 3 | (3.382) | (5.187) | 4.913 |
Totalresultat | (643) | (412) | (2.742) | |
Resultat per aksje i kr. | (7,72) | (5,89) | (30,09) |
Beløp i tusen kroner | Noter | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 876.720 | 716.470 | 972.392 | |
Utlån til og fordringer på kunder | Note 6 | 1.295.063 | 3.042.870 | 1.273.996 |
Rentebærende verdipapirer | Note 7 | 2.020.836 | 1.225.401 | 1.066.234 |
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | Note 7 | 109.093 | 155.945 | 94.199 |
Xxxxxxxxx holdt for salg | Note 3 | 2.138.276 | - | 2.050.396 |
Immaterielle eiendeler | 6.823 | 15.014 | 6.602 | |
Varige driftsmidler | - | - | ||
Andre eiendeler | 116.385 | 150.463 | 73.973 | |
Sum eiendeler | 6.563.197 | 5.306.163 | 5.537.792 | |
Innlån fra kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | Note 8 | - | 151.240 | 151.720 |
Innskudd og andre innlån fra kunder | 5.579.857 | 4.183.158 | 4.377.677 | |
Gjeld klassifisert som holdt for salg | Note 3 | 35.947 | - | 43.395 |
Xxxxx gjeld | 44.806 | 57.034 | 62.996 | |
Avsetning for forpliktelser | 2.512 | 7.712 | 166 | |
Ansvarlig lånekapital | Note 10 | 90.437 | 90.069 | 90.433 |
Sum gjeld | 5.753.559 | 4.489.212 | 4.726.387 | |
Aksjekapital | 229.100 | 229.100 | 229.100 | |
Overkurs | 81.000 | 81.000 | 81.000 | |
Fondsobligasjonskapital | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |
Xxxxx innskutt egenkapital | 202.168 | 202.168 | 202.168 | |
Sum innskutt egenkapital | 562.268 | 562.268 | 562.268 | |
Opptjent egenkapital | 247.370 | 254.683 | 249.137 | |
Sum egenkapital | 809.637 | 816.951 | 811.405 | |
Sum gjeld og egenkapital | 6.563.197 | 5.306.163 | 5.537.792 |
Beløp i tusen kroner | Aksjekapital | Overkurs | Fonds- obligasjon | Annen innskutt egenkapital | Xxxxx egenkapital | Sum egenkapital |
Egenkapital per 31.12 2022 | 229.100 | 81.000 | 50.000 | 202.168 | 256.031 | 818.299 |
Resultat overført til hybridkapitaleiere Avgitt konsernbidrag Periodens resultat | (4.153) (2.741) | (4.153) (2.741) | ||||
Egenkapital per 31.12 2023 | 229.100 | 81.000 | 50.000 | 202.168 | 249.138 | 811.405 |
Resultat overført til hybridkapitaleiere Avgitt konsernbidrag Periodens resultat | (1.125) (642) | (1.125) (642) | ||||
Egenkapital per 31.03 2024 | 229.100 | 81.000 | 50.000 | 202.168 | 244.630 | 809.638 |
Note 1 – Generell informasjon, regnskapsprinsipper mv.
Grunnlaget for utarbeidelse av regnskapet
Med virkning fra 1. januar 2020 utarbeider Eika Kredittbank selskapsregnskap etter IFRS. Årsregnskapet er avlagt i samsvar med regnskapsloven av 1998 samt forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak gitt av finanstilsynet. Etter § 1-4 b) utarbeides årsregnskapet i tråd med IFRS med de unntak som forskriften angir. Delårsrapporter utarbeides i henhold til forskriftens kapittel 8, etter IAS 34. Ut over dette fremkommer en beskrivelse av regnskapsprinsipper som er lagt til grunn i note 1 i årsrapporten til Eika Kredittbank for 2023. Delårsrapporten omfatter perioden 01.01.2024 til 31.03.2024. Delårsrapporten er ikke revidert.
Bruk av estimater og skjønn
Ved utarbeidelsen av regnskapet og anvendelse av valgte regnskaps-prinsipper gjøres det vurderinger, utarbeidelses estimater og anvendes forutsetninger som påvirker regnskapsførte verdier av eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Fremtidige hendelser kan medføre at estimatene endrer seg. Endringene vil bli regnskapsført når det foreligger grunnlag for å fastsette nye estimater. De vesentligste estimatene som benyttes er knyttet til nedskrivinger på utlån og verdsettelse av verdipapirer.
Ikke videreført virksomhet
I fjerde kvartal 2023 ble det inngått en transaksjonsavtale, som vil innebære salg av Eika Kredittbanks virksomhet innen usikret kreditt og kredittkort til SpareBank 1 Kreditt AS. Transaksjonen forventes å bli gjennomført tidligst i fjerde kvartal 2024.
Virksomhet, herunder netto utlån til kunder (knyttet til usikret utlån), utvalgte immaterielle eiendeler, andre eiendeler og tilhørende gjeld blir klassifisert som ikke videreført virksomhet (virksomhet holdt for salg) når balanseført beløp i hovedsak vil bli realisert ved en salgstransaksjon og et salg er vurdert som svært sannsynlig. Ledelsen må ha forpliktet seg til et salg og salget må være forventet gjennomført innen ett år fra balansedato.
I selskapets oppstilling av finansiell stilling presenteres relevante eiendeler og forpliktelser som henholdsvis Xxxxxxxxx holdt for salg og Xxxxx holdt for salg fra tidspunktet kriteriene for holdt for salg er oppfylte, tilsvarende tredje kvartal 2023. Måling skjer til det laveste av balanseført verdi og virkelig verdi fratrukket salgsutgifter, med unntak av instrumenter som måles etter standeren for IFRS 9. Sammenligningstall for balansen i 2023 er ikke omarbeidet, da dette ikke er praksis etter IFRS 5.
Resultatposter fra virksomhet holdt for salg som utgjør et betydelig virksomhetsområde presenteres på egen linje regnskapet for første kvartal 2024 som «resultat fra ikke videreført virksomhet. Sammenligningstall for resultatet er omarbeidet for 2023. I noteverket er segmentet «usikret utlån» tilsvarende «ikke videreført virksomhet». Note 3 inneholder resultat og balanse for ikke videreført virksomhet.
Note 2 – Finansiell risiko
Selskapet beregner og kvantifiserer risiko etter standardmetoden for kredittrisiko, og basismetoden for operasjonell risiko. Selskapets vesentligste risiko er kredittrisiko, hovedsakelig i forbindelse med usikret kreditt knyttet til utstedelse av kredittkort og forbrukslån, samt objektsfinansiering. Overskuddslikviditet forvaltes gjennom investeringer i rentepapirer og bankplasseringer hvor risikoen anses å være lav. Vesentlige markedskorreksjoner vil dog påvirke selskapets resultat. Selskapet er videre eksponert for likviditetsrisiko, hovedsakelig knyttet til låneopptak i kapitalmarkedet og bevegelser i innskuddsporteføljen.
Selskapet forventer at tapene kan øke fremover som følge av svekket makroøkonomi, herunder økte husholdningskostnader og høyere lånekostnader. Selskapet har derfor valgt å overstyre tapsavsetningsmodellen med tilleggsavsetninger. Det henvises ellers til selskapets årsrapport for 2023 for ytterligere omtale av risikoforholdene.
Note 3 – Ikke videreført virksomhet
Ikke videreført virksomhet består av forretningsområdet usikret utlån. I henhold til IFRS 5 presenteres resultatregnskap og balanse for forretningsområdet separat i tabellene under. Resultattall for 2023 er omarbeidet I øvrige noter vises ikke videreført virksomhet som segmentet «usikret utlån», eller er spesifisert som «ikke videreført virksomhet».
Beløp i tusen kroner | 1. kvartal 2024 | 1.kvartal 2023 | Helår 2023 |
Renteinntekter målt til effektiv rentes metode | 72.638 | 64.210 | 273.763 |
Renteinntekter målt til virkelig verdi | - | - | - |
Rentekostnader og lignende kostnader | 19.324 | 9.956 | 52.190 |
Netto renteinntekter | 53.315 | 54.255 | 221.573 |
Provisjonsinntekter og inntekter ved banktjenester | 19.593 | 17.888 | 83.763 |
Distributørprovisjoner og andre provisjonskostnader | 24.915 | 23.432 | 98.191 |
Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | - |
Netto verdiendringer og gevinst/tap på finansielle instrumenter | 11 | (6) | 799 |
Andre inntekter | 1.086 | -103 | 1.933 |
Netto driftsinntekter | 49.090 | 48.603 | 209.877 |
Lønn og andre personalkostnader | 5.009 | 5.163 | 20.781 |
Andre driftskostnader | 38.890 | 39.823 | 149.154 |
Av- og nedskrivinger, verdiendringer og gevinst/tap ikke-finansielle eiend | 5.437 | 1.691 | 8.086 |
Sum driftskostnader | 49.335 | 46.676 | 178.021 |
Resultat før tap og nedskrivninger | (245) | 1.926 | 31.856 |
Kredittap på utlån, garantier mv. | 5.532 | 7.113 | 26.943 |
Resultat før skatt | (5.777) | (5.187) | 4.913 |
Skattekostnad | (1.444) | (1.297) | 1.228 |
Årets resultat fra ikke videreført virksomhet | (4.333) | (3.890) | 3.685 |
Beløp i tusen kroner | 31.03.2024 |
Utlån til og fordringer på kunder | 2.080.614 |
Immaterielle eiendeler | 10.313 |
Andre eiendeler | 47.349 |
Sum eiendeler | 2.138.276 |
Annen gjeld | 28.087 |
Avsetning for forpliktelser | 7.860 |
Sum gjeld | 35.947 |
Note 4 – Segmentrapportering
Banken har to segmenter, usikrede utlån og sikrede utlån. Usikrede utlån består av forbrukslån og kredittkort (ikke videreført virksomhet), mens sikrede utlån består av leasing og salgspantlån til blant annet bil (videreført virksomhet). Øvrig virksomhet er knyttet til forvaltning av overskuddslikviditet. Segmentet usikret utlån er «holdt for salg» jf note 1 og 3.
Regnskapsprinsippene som brukes for utarbeidelse av segmentinformasjon er de samme som benyttes for regnskapet for øvrig. Banken regnskapsfører selskapsinterne transaksjoner etter prinsippet om armlengdes avstand.
Rentekostnader er fordelt i henhold til kapitalbehov. Banken har kun virksomhet i Norge.
Sikrede utlån (viderført virksomhet)
Øvrig virksomhet (videreført virksomhet)
Totalt sikret utlån og øvrig virksomhet (viderført virksomhet)
Usikrede utlån (ikke videreført virksomhet)
Beløp i tusen kroner | 1. kv. 2024 | 1. kv. 2023 | 1. kv. 2024 | 1. kv. 2023 | 2023 | 1. kv. 2024 | 1. kv. 2023 | 2023 | 1. kv 2024 | 1. kv. 2023 | 2023 | |
Netto renteinntekter | 18.689 | 14.956 | (3.485) | 585 | 4.708 | 15.204 | 15.542 | 70.818 | 53.315 | 54.255 | 221.573 | |
Øvrige inntekter | - | - | 3.314 | 2.841 | (12.292) | 3.314 | 2.841 | (12.292) | 20.690 | 17.780 | 86.495 | |
Provisjonskostnader | 1.117 | 1.313 | (2.830) | 2.413 | 7.421 | (1.713) | 3.726 | 11.868 | 24.915 | 23.432 | 98.191 | |
Netto driftsinntekter | 17.571 | 13.644 | 2.659 | 1.013 | -15.005 | 20.229 | 14.655 | 46.657 | 49.090 | 48.602 | 209.877 | |
Driftskostnader | 9.572 | 8.611 | 4.555 | 1.013 | 5.446 | 14.128 | 9.624 | 44.747 | 49.335 | 46.676 | 178.021 | |
Tap på utlån mv. | 954 | 1.288 | 500 | (0) | 2.700 | 1.454 | 1.288 | 4.901 | 5.532 | 7.113 | 26.943 | |
Resultat før skatt | 7.045 | 3.745 | (2.396) | (0) | (23.151) | 4.649 | 3.745 | (2.991) | (5.777) | (5.187) | 4.913 | |
Skattekostnad | 1.761 | 936 | (802) | (669) | 3.436 | 959 | 267 | 3.436 | (1.444) | (1.297) | 1.228 | |
Resultat etter skatt | 5.284 | 2.808 | (1.594) | 669 | (27.815) | 3.690 | 3.478 | (6.427) | (4.333) | (3.890) | 4.913 | |
Brutto utlån | 1.307.111 | 1.159.391 | 0 | 0 | 1.307.111 | 1.159.391 | 1.285.627 | 2.130.326 | 1.940.081 | 2.057.258 | ||
Nedskrivinger brutto utlån | 12.048 | 12.922 | - | - | - | 12.048 | 12.922 | 11.631 | 49.712 | 43.681 | 48.094 | |
Nedsk. ub. rammer mm. | 165 | 177 | 2.700 | 2.700 | 2.865 | 177 | 2.866 | 7.860 | 7.535 | 8.796 |
Usikrede utlån (ikke videreført
virksomhet) Totalt (samlet virksomhet)
Beløp i tusen kroner | 1. kv 2024 | 1. kv. 2023 | 2023 | 1. kv. 2024 | 1. kv. 2023 | 2023 |
Netto renteinntekter | 53.315 | 54.255 | 221.573 | 68.519 | 69.796 | 292.390 |
Øvrige inntekter | 20.690 | 17.780 | 86.495 | 24.004 | 20.620 | 74.202 |
Provisjonskostnader | 24.915 | 23.432 | 98.191 | 23.202 | 27.158 | 110.059 |
Netto driftsinntekter | 49.090 | 48.602 | 209.877 | 69.321 | 63.259 | 256.534 |
Driftskostnader | 49.335 | 46.676 | 178.021 | 63.463 | 56.300 | 222.768 |
Tap på utlån mv. | 5.532 | 7.113 | 26.943 | 6.986 | 8.402 | 31.843 |
Resultat før skatt | (5.777) | (5.187) | 4.913 | (1.128) | (1.442) | 1.922 |
Skattekostnad | (1.444) | (1.297) | 1.228 | (485) | (1.030) | 4.664 |
Resultat etter skatt | (4.333) | (3.890) | 4.913 | (643) | (413) | (2.742) |
Brutto utlån | 2.130.326 | 1.940.081 | 2.057.258 | 3.437.437 | 3.099.472 | 3.342.885 |
Nedskrivinger brutto utlån | 49.712 | 43.681 | 48.094 | 61.760 | 56.603 | 59.724 |
Nedsk. ub. rammer mm. | 7.860 | 7.535 | 8.796 | 10.725 | 7.712 | 11.663 |
Note 5 – Kapitaldekning
Kapitalkrav for kredittrisiko beregnes etter standardmetoden og kapitalkrav for operasjonell risiko etter basismetoden. Selskapet er ikke underlagt krav til å beregne kapital for markedsrisiko i henhold til kapitalkravsforskriften da selskapets plasseringer ikke oppfyller kravet som stilles til en handelsportefølje. Selskapets plassering av overskuddslikviditet følger definisjonen for ordinær bankportefølje og rapporteres dermed som den av vanlig kapitaldekningsrapportering etter standardmetoden for kredittrisiko.
Beløp i tusen kroner | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
Aksjekapital | 229.100 | 229.100 | 229.100 |
Overkurs | 81.000 | 81.000 | 81.000 |
Xxxxx egenkapital | 449.537 | 456.851 | 451.305 |
Sum egenkapital eks. fondsobligasjon | 759.637 | 766.951 | 761.405 |
Immaterielle eiendeler | (17.136) | (15.014) | (19.518) |
Utsatt skattefordel | (18.396) | (11.109) | (16.898) |
Fradrag forsvarlig verdsettelse | (2.126) | (1.378) | (1.157) |
Fradrag etter særskilt vedtak | (3.765) | (3.424) | (3.765) |
Fradrag for ikke vesentlige investeringer over 10% grensen | - | (1.972) | - |
Ren kjernekapital | 718.214 | 734.055 | 720.067 |
Annen godkjent kjernekapital - Fondsobligasjon | 50.000 | 50.000 | 50.000 |
Fradrag for ikke vesentlige invesesteringer | - | (6.374) | - |
Sum kjernekapital | 768.214 | 777.680 | 770.067 |
Tilleggskapital - ansvarlig lån | 90.000 | 90.000 | 90.000 |
Fradrag for ikke vesentlige invesesteringer | - | (7.975) | |
Sum ansvarlig kapital | 858.214 | 859.706 | 860.067 |
Kredittrisiko Stater og sentralbanker | - | - | |
Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner | 169.054 535.568 | 200.668 - 244.900 | 172.494 - 282.012 |
Foretak | 9.786 | 15.672 | 14.749 |
Massemarked | 2.469.198 | 2.250.942 | 2.413.775 |
Forfalte engasjementer | 111.270 | 97.209 | 130.721 |
Obligasjoner med fortrinnsrett | 24.933 | 24.958 | 24.994 |
Andeler i verdipapirfond | 29.573 | 27.625 | 14.543 |
Egenkapitalposisjoner | 72.234 | 151.945 | 68.769 |
Øvrige eiendeler | 68.196 | 64.438 | 36.533 |
Sum vektet beregninsggrunnlag kredittrisiko | 3.489.812 | 3.078.357 | 3.158.590 |
Operasjonell risiko | 462.367 | 467.422 | 462.367 |
Sum vektet beregningsgrunnlag | 3.952.179 | 3.545.779 | 3.620.956 |
Ren kjernekapitaldekning | 18,17 % | 20,70 % | 19,89 % |
Kjernekapitaldekning | 19,44 % | 21,93 % | 21,27 % |
Kapitaldekningsprosent | 21,71 % | 24,25 % | 23,75 % |
Note 6 – Nedskrivning, tap og mislighold
Endring i brutto balanseførte engasjementer og ubenyttede rammer Xxxxxx utlån til kunder - Sikret (videreført virksomhet) | Steg 1 12 mnd. tap | Steg 2 Livstid tap | Steg 3 Livstid tap | Totalt | Endringer i tapsavsetninger Steg 1 12 mnd. tap | Steg 2 Livstid tap | Steg 3 Livstid tap | Totalt |
Brutto utlån per 01.01.2024 | 1.214.584 | 28.393 | 42.649 | 1.285.627 | 1.111 | 1.799 | 8.721 | 11.631 |
Tilgang nye engasjementer i perioden | 152.510 | 1.126 | 134 | 153.771 | 79 | 65 | 16 | 160 |
Overføringer mellom steg: Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 2 | (21.022) | 21.022 | - | - | (884) | 884 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 3 | (4.098) | - | 4.098 | - | (640) | 640 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 3 | - | (7.645) | 7.645 | - | (856) | 856 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 2 | - | 905 | (905) | - | 45 | (45) | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 1 | 3.482 | - | (3.482) | - | 12 | (12) | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 1 | 8.759 | (8.759) | - | - | 35 | (35) | - | |
Avgang engasjementer i perioden | (56.593) | (1.733) | (1.633) | (59.959) | (49) | (83) | (211) | (343) |
Endring eksponering engasjementer som ikke er migrert | (64.415) | (5.204) | (2.708) | (72.327) | 1.426 | 137 | (964) | 599 |
Brutto utlån til kunder - Sikret per 31.03.2024 | 1.233.207 | 28.106 | 45.798 | 1.307.111 | 1.091 | 1.955 | 9.001 | 12.048 |
Endring i brutto balanseførte engasjementer og ubenyttede rammer | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | ||
Brutto utlån til kunder - Usikret (ikke videreført) | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
Brutto utlån per 01.01.2024 | 1.816.911 | 167.012 | 73.335 | 2.057.258 | 10.015 | 17.856 | 20.223 | 48.094 |
Tilgang nye engasjementer i perioden | 143.256 | 11.209 | 165 | 154.630 | 959 | 1.060 | 46 | 2.066 |
Overføringer mellom steg: Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 2 | (51.461) | 51.461 | - | - | 243 | (243) | - | - |
Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 3 | (9.119) | - | 9.119 | - | 501 | - | (501) | - |
Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 3 | - | (25.237) | 25.237 | - | - | (3.251) | 3.251 | - |
Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 2 | - | 5.297 | (5.297) | - | - | 1.390 | (1.390) | - |
Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 1 | 4.322 | - | (4.322) | - | 1.560 | - | (1.560) | - |
Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 1 | 58.432 | (58.432) | - | - | 3.254 | (3.254) | - | - |
Avgang engasjementer i perioden | (46.453) | (4.480) | (4.231) | (55.163) | (360) | (399) | (1.102) | (1.861) |
Endring eksponering engasjementer som ikke er migrert | (26.225) | 5.918 | (6.093) | (26.400) | (6.492) | 3.299 | 4.609 | 1.415 |
Brutto utlån til kunder - Usikret per 31.03.2024 | 1.889.664 | 152.747 | 87.914 | 2.130.326 | 9.679 | 16.458 | 23.576 | 49.713 |
Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |||
Poster utenfor balansen - Ubenyttet kreditt og lånetilsagn | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
Brutto utlån per 01.01.2024 | 9.918.164 | 45.945 | 7.820 | 9.971.928 | 5.750 | 4.458 | 1.456 | 11.664 |
Tilgang nye engasjementer i perioden | 190.056 | 2.778 | 52 | 192.885 | 351 | 125 | 12 | 488 |
Overføringer mellom steg: Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 2 | (29.070) | 29.070 | - | - | (135) | 135 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 3 | (1.571) | - | 1.571 | - | (13) | 13 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 3 | - | (1.794) | 1.794 | - | (104) | 104 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 2 | - | 845 | (845) | - | 171 | (171) | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 1 | 2.094 | - | (2.094) | - | 422 | (422) | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 1 | 24.859 | (24.859) | - | - | 766 | (766) | - | |
Avgang engasjementer i perioden | - | - | - | - | - | - | - | - |
Endring eksponering engasjementer som ikke er migrert | (325.570) | (10.966) | 149 | (336.387) | (2.223) | 204 | 594 | (1.426) |
Sum poster utenfor balansen per 31.03.2024 | 9.778.962 | 41.017 | 8.448 | 9.828.427 | 4.917 | 4.222 | 1.586 | 10.725 |
Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |||
Xxxxxx utlån til kunder | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
Brutto utlån per 01.01.2023 | 2.755.380 | 255.963 | 69.855 | 3.081.199 | 11.332 | 23.584 | 19.255 | 54.172 |
Tilgang nye engasjementer i perioden | 255.074 | 8.915 | 89 | 264.077 | 1.043 | 625 | 20 | 1.689 |
Overføringer mellom steg: Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 2 | (86.986) | 86.986 | - | - | (799) | 799 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 3 | (17.477) | - | 17.477 | - | (194) | 194 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 3 | - | (37.293) | 37.293 | - | (4.206) | 4.206 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 2 | - | 15.352 | (15.352) | - | 3.044 | (3.044) | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 1 | 9.317 | - | (9.317) | - | 1.744 | (1.744) | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 1 | 89.791 | (89.791) | - | - | 3.608 | (3.608) | - | |
Avgang engasjementer i perioden | (92.991) | (9.418) | (3.090) | (105.498) | (468) | (930) | (973) | (2.371) |
Endring eksponering engasjementer som ikke er migrert | (123.540) | (9.577) | (7.187) | (140.304) | (5.275) | 1.959 | 6.429 | 3.112 |
Brutto utlån til kunder - Per 31.03.2023 | 2.788.568 | 221.138 | 89.767 | 3.099.472 | 10.992 | 21.268 | 24.342 | 56.603 |
Poster utenfor balansen - Ubenyttet kreditt og lånetilsagn | Steg 1 12 mnd. tap | Steg 2 Livstid tap | Steg 3 Livstid tap | Totalt | Steg 1 12 mnd. tap | Steg 2 Livstid tap | Steg 3 Livstid tap | Totalt | |
Brutto utlån per 01.01.2023 | 9.803.100 | 62.777 | 8.529 | 9.874.406 | 5.293 | 2.020 | - | 7.314 | |
Tilgang nye engasjementer i perioden | 192.377 | 2.963 | 12 | 195.353 | 361 | 117 | - | 478 | |
Overføringer mellom steg: Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 2 | (33.444) | 33.444 | - | - | (143) | 143 | - | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 1 til steg 3 | (1.843) | - | 1.843 | - | (8) | - | 8 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 3 | - | (1.966) | 1.966 | - | - | (125) | 125 | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 2 | - | 2.405 | (2.405) | - | - | - | - | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 3 til steg 1 | 3.130 | - | (3.130) | - | - | - | - | - | |
Endring som følge av overgang fra steg 2 til steg 1 | 35.239 | (35.239) | - | - | 899 | (899) | - | - | |
Avgang engasjementer i perioden | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Endring eksponering engasjementer som ikke er migrert | (155.445) | (10.539) | 949 | (165.034) | (443) | 498 | (133) | (78) | |
Sum poster utenfor balansen per 31.03.2023 | 9.843.115 | 53.845 | 7.765 | 9.904.724 | 5.959 | 1.754 | - | 7.712 |
Tap på utlån | |||||
Virksomhet som videreføres (sikret) | 1. kvartal 2024 | 1.kvartal 2023 | Helår 2023 | Helår 2022 | |
Periodens endring i nedskrivninger steg 1 | (79) | 64 | 42 | 421 | |
Tilleggsavsetninger | 119 | (551) | - | (1.050) | |
Periodens endring i nedskrivninger steg 2 | 97 | (437) | (1.269) | 1.116 | |
Periodens endring i nedskrivninger steg 3 | 396 | 2.302 | 1.500 | (320) | |
Periodens endring i tapsavsetning utenfor balansen | (1) | (88) | 2.601 | 150 | |
Konstaterte tap i perioden | 1.268 | 26 | 3.031 | 649 | |
Inngang på tidligere konstaterte tap | (346) | (28) | (1.004) | (689) | |
Sum | 1.454 | 1.288 | 4.901 | 277 | |
Ikke videreført virksomhet (usikret) 1. kvartal 2024 1.kvartal 2023 Helår 2023 Helår 2022
Periodens endring i nedskrivninger steg 1 | (336) | (48) | (250) | (2.459) |
Tilleggsavsetninger | - | (1.254) | - | (6.450) |
Periodens endring i nedskrivninger steg 2 | (1.398) | (1.237) | (2.661) | 8.982 |
Periodens endring i nedskrivninger steg 3 | 3.352 | 3.552 | 8.337 | 1.462 |
Periodens endring i tapsavsetning utenfor balansen | (000) | 000 | 0.000 | 2.032 |
Konstaterte tap i perioden | 6.045 | 14.056 | 43.871 | 43.194 |
Inngang på tidligere konstaterte tap | (1.195) | (8.442) | (24.102) | (25.278) |
Sum | 5.532 | 7.113 | 26.943 | 21.484 |
Mislighold | |||
Virksomhet som videreføres (sikret) | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
90 dagers mislighold | 30.543 | 24.317 | 31.348 |
Andre misligholdte engasjementer | 15.255 | 7.322 | 11.302 |
Sum misligholdte engasjementer | 45.798 | 31.639 | 42.650 |
-Nedskrivninger på mislighold | (9.001) | (9.522) | (8.721) |
Sum netto mislighold | 36.797 | 22.116 | 33.930 |
Ikke videreført virksomhet (usikret) | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
90 dagers mislighold | 64.584 | 30.703 | 49.825 |
Andre misligholdte engasjementer | 23.331 | 27.425 | 23.510 |
Sum misligholdte engasjementer | 87.914 | 58.129 | 73.335 |
-Nedskrivninger på mislighold | (23.575) | (14.820) | (20.223) |
Sum netto mislighold | 64.339 | 43.309 | 53.112 |
Note 7 – Utlån til kunder
Virksomhet som videreføres (sikret) | |||
Beløp i tusen kroner | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
Personkunder | 1.292.227 | 1.127.596 | 1.264.428 |
Finansiell sektor | 5.370 | 7.048 | 5.471 |
Offentlig forvaltning | - | - | - |
Primærnæringer | 1.434 | 5.189 | 1.989 |
Industri | 2.830 | 6.731 | 3.509 |
Bygg og anleggsvirksomhet | 925 | 1.972 | 1.107 |
Varehandel, hotell og restaurant | 3.736 | 6.768 | 6.500 |
Transport og kommunikasjon | (697) | 1.096 | 849 |
Forretningsmessig tjenesteyting | 715 | 1.349 | 897 |
Xxxxx tjenesteyting | 571 | 1.642 | 877 |
Sum brutto utlån til kunder | 1.307.111 | 1.159.391 | 1.285.627 |
Steg 1 nedskrivninger | (1.091) | (1.089) | (1.110) |
Steg 2 nedskrivninger | (1.955) | (2.485) | (1.799) |
Steg 3 nedskrivninger | (9.001) | (9.349) | (8.721) |
Sum netto utlån til kunder | 1.295.064 | 1.146.468 | 1.273.997 |
Ikke videreført virksomhet (usikret) | |||
Beløp i tusen kroner | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
Personkunder | 2.021.072 | 1.834.321 | 1.940.402 |
Finansiell sektor | 2.219 | 1.833 | 1.873 |
Offentlig forvaltning | 424 | 562 | 795 |
Primærnæringer | 51.088 | 51.559 | 57.459 |
Industri | 5.381 | 4.218 | 5.640 |
Bygg og anleggsvirksomhet | 9.878 | 9.863 | 11.968 |
Varehandel, hotell og restaurant | 11.664 | 10.863 | 9.082 |
Transport og kommunikasjon | 4.816 | 4.340 | 4.184 |
Forretningsmessig tjenesteyting | 4.081 | 3.800 | 4.182 |
Xxxxx tjenesteyting | 19.703 | 18.722 | 21.673 |
Sum brutto utlån til kunder | 2.130.326 | 1.940.081 | 2.057.258 |
Steg 1 nedskrivninger | (9.679) | (9.903) | (10.015) |
Steg 2 nedskrivninger | (16.458) | (18.783) | (17.856) |
Steg 3 nedskrivninger | (23.576) | (14.993) | (20.223) |
Sum netto utlån til kunder | 2.080.613 | 1.896.401 | 2.009.164 |
Note 8 – Finansielle instrumenter til virkelig verdi – verdsettelseshiearki
Finansielle instrumenter til virkelig verdi, verdsettelsesnivå | ||||
NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | 31.03.2024 | |
Verdsettelse | Verdsettelse | |||
Kvoterte priser | basert på | basert på ikke | ||
i aktive | observerbare | observerbare | ||
Beløp i tusen kroner | markeder | markedsdata | markedsdata | Totalt |
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | 28.507 | 28.507 |
Obligasjoner og sertifikater | - | 2.020.836 | - | 2.020.836 |
Verdipapirfond | - | 80.587 | - | 80.587 |
Sum finansielle eiendeler til virkelig verdi | - | 2.101.423 | 28.507 | 2.129.930 |
Avstemming av nivå 3 | ||||
Inngående balanse | 28.798 | |||
Urealisert gevinst/tap ført over ordinært resultat | -291 | |||
Investering | - | |||
Utgående balanse 31.03.2024 | 28.507 | |||
NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | 31.03.2023 | |
Verdsettelse | Verdsettelse | |||
Kvoterte priser | basert på | basert på ikke | ||
i aktive | observerbare | observerbare | ||
Beløp i tusen kroner | markeder | markedsdata | markedsdata | Totalt |
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | 45.597 | 45.597 |
Obligasjoner og sertifikater | - | 1.225.401 | - | 1.225.401 |
Verdipapirfond | - | 110.348 | - | 110.348 |
Sum finansielle eiendeler til virkelig verdi | - | 1.335.749 | 45.597 | 1.381.346 |
Avstemming av nivå 3 | ||||
Inngående balanse | 43.760 | |||
Realisert gevinst/tap | - | |||
Urealisert gevinst/tap ført over ordinært resultat | 1.837 | |||
Investering | ||||
Utgående balanse 31.03.2023 | 45.597 | |||
NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | 31.12.2023 |
Kvoterte priser | Verdsettelse basert på | Verdsettelse basert på ikke | |
i aktive Beløp i tusen kroner markeder | observerbare markedsdata | observerbare markedsdata | Totalt |
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter - | - | 28.798 | 28.798 |
Obligasjoner og sertifikater - | 1.066.234 | - | 1.066.234 |
Verdipapirfond - | 65.401 | - | 65.401 |
Sum finansielle eiendeler til virkelig verdi - | 1.131.635 | 28.798 | 1.160.433 |
Avstemming av nivå 3 Inngående balanse 43.760 Realisert gevinst/tap - Urealisert gevinst/tap ført over ordinært resultat -18.562 Investering 3.600 | |||
Utgående balanse 31.12.2023 28.798 | |||
Definisjon av nivå for måling av virkelig verdi | |||
Nivå 1 - Verdsetting basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler og forpliktelser. | |||
Nivå 2 - Verdsetting som baserer seg på (1) direkte eller indirekte observerbare priser for identiske eiendeler eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er hentet fra observebare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men ikke identisk, eiendel eller forpliktelse. | |||
Nivå 3 - Vurderinger som baserer seg på faktorer som ikke er observerbare eller eksternt verifiserbare. | |||
Bankens verdsettingemetoder maksimerer bruken av observerbare data der de er tilgjengelige og belager seg minst mulig på selskapets egne estimater. | |||
Note 9 – Gjeld og fordringer på kredittinstitusjoner
Beløp i tusen kroner Valuta Rentebetingelser 31.03.2024 31.03.2023 31.12.2023
Lån fra konsernselskap | NOK | Flytende+margin | - | 151.240 | 151.720 | |
Sum gjeld til kredittinstitusjoner | - | 151.240 | 151.720 |
Klassifisering i balansen
Bankinnskudd og kassekreditt er presentert netto i balansen når disse har samme motpart. Ved netto innestående er beløpet presentert under fordringer på kredittinstitusjoner og ved netto trekk som gjeld til kredittinstitusjoner.
Ubenyttede kredittrammer
Selskapet har til sammen ubenyttede trekkrammer på kassekreditt på 200 millioner.
Covenants
Negativ pledge og krav om bokført egenkapital, inklusive ansvarlig lånekapital, skal utgjøre minst 10 % av låntakers bokførte eiendeler (minimum 50 millioner kroner). Selskapene i Eika Gruppen er bundet av kryssende mislighold innenfor konsernet og der er vilkår knyttet til eventuelle endringer i Eika Gruppen AS' eierstruktur.
Note 10 – Ansvarlig lån
Beløp i tusen kroner Låneopptak
Siste
forfall Pålydende 31.03.2024 31.03.2023 31.12.2023 Rentebetingelser
Ansvarlig lånekapital | |||||
NO0010823453 | 26.06.2018 26.06.2028 | 90.000 | - | 90.069 | - 3M Nibor + 3,25% |
NO0012940354 | 12.06.2023 12.12.2033 | 90.000 | 90.437 | - | 90.433 3M Nibor + 4,50% |
Sum ansvarlig lånekapital | 90.437 | 90.069 | 90.433 | ||
Ansvarlig obligasjonslån NO0012940354 har innløsningsrett for utsteder, første gang 12.06 2028.
Endringer i perioden | Balanse 31.12.2023 | Emittert | Forfall/ innløst | Andre endringer 31.03.2024 | |
Ansvarlig lånekapital | 90.433 | 90.000 | 90.000 | 4 | 90.437 |
Sum ansvarlig lånekapital | 90.433 | 90.000 | 90.000 | 4 | 90.437 |
Note 11 – Garantistillelser
I forbindelse med en lånefasilitet stilt til EedenBull AS i fjerde kvartal 2022 på totalt 10 millioner kroner, har Eika Kredittbank garantert for 4,7 millioner kroner av denne fasiliteten, og 2,2 millioner kroner av kausjonsbeløpet stilt av en annen garantist for lånet. Garantien har samme varighet som lånet, med utløp 31.12.2024. I første kvartal 2024 har selskapet inngått en avtale om å selge aksjene i Eedenbull og lånefasiliteten konverteres til aksjer som også inngår i salgstransaksjonen. Selve transaksjonen er forventet å skje i andre kvartal 2024.
Garantien er nedskrevet med 2,7 millioner kroner pr 31.03.2024