Avtale om aksjesparekonto

Avtale om aksjesparekonto

1. AVTALEPARTENE

Denne avtale om aksjesparekonto ("Avtalen") er inngått mellom SpareBank 1 Kapitalforvaltning AS, xxx.xx. 980 300 609 (heretter kalt "SB1K") og

Kundenavn

, Personnummer

(heretter kalt "Kunden")

(heretter samlet benevnt "Partene").

SB1K har konsesjon fra Finanstilsynet som verdipapirforetak og kan dermed tilby aksjesparekonto. SB1K har i tillegg konsesjon til å stå registrert som eier i norske eierregistre i stedet for den reelle eier (nominee-tillatelse).

Denne Avtalen gjelder i tillegg til allerede inngått kundeavtale med vedlegg og eventuelle tilhørende tilleggsavtaler. Ved motstrid mellom kundeavtalen og denne Avtale, går denne Avtale foran.

2. OVERORDNET OM AKSJESPAREKONTO

Aksjesparekonto er en investeringskonto tilhørende en personlig skatteyter.

Utbytte som knytter seg til aksjer, egenkapitalbevis og andeler som står på kontoen skattlegges på vanlig måte hos aksjonæren. Vederlag ved realisasjon av aksjer, egenkapitalbevis og andeler som inngår på kontoen, skal tilføres kontoen. Gevinster ved realisasjon av midler på kontoen skattlegges ikke i forbindelse med realisasjon, men først når midlene tas ut av kontoen.

En kunde kan ha flere aksjesparekonti.

3. MIDLER SOM KAN INNGÅ PÅ AKSJESPAREKONTO

Finansielle instrumenter og midler som kan inngå på aksjesparekontoen som tilbys av SB1K er begrenset til børsnoterte aksjer og egenkapitalbevis i selskaper i land innenfor EØS, og andeler i aksjefond hjemmehørende i land innenfor EØS.

Kontantinnskudd som inngår på aksjesparekontoen vil ikke være rentebærende for Kunden.

4. FØRING AV AKSJESPAREKONTO

SB1K er ansvarlig for å føre aksjesparekontoen ivareta innestående finansielle instrumenter og kontanter på kontoen. Kontoen skal være klart avgrenset og merket med "aksjesparekonto" eller en forkortelse som lett kan identifisere kontoen som en aksjesparekonto.

Systemet for føring av kontoen skal sikre korrekt føring av midler som til enhver tid inngår på kontoen. Kontoen skal holdes løpende oppdatert. Kontoføringen skal minimum angi den informasjon som til enhver tid følger av gjeldende lov og forskrift. På tidspunktet for inngåelsen av denne Avtalen omfatter dette:

a) Innskudd på kontoen

b) Oversikt over finansielle instrumenter på kontoen

c) Kontantbeholdning

d) Ubenyttet skjermingsfradrag fra tidligere år

e) Skjermingsgrunnlag

f) Beregnet skjermingsfradrag for skattleggingsperioden

g) Skattepliktig uttak på kontoen i løpet av skattleggingsperioden

h) Kontoens markedsverdi ved årsskiftet

i) Mottatt utbytte

SB1K kan inngå samarbeid med tredjeparter om utførelse av oppgaver i forbindelse med aksjesparekonto.

5. BYTTE AV TILBYDER AV AKSJESPAREKONTO

Kunden kan overføre sin aksjesparekonto til annen tilbyder av aksjesparekonto uten beskatning. Dersom SB1K mottar flyttebegjæring fra en annen tilbyder, der mottakende tilbyder har fullmakt fra Kunden til å foreta flyttingen, skal SB1K som hovedregel overføre alle finansielle instrumenter og kontanter på kontoen til den nye tilbyderen innen 10 virkedager. Oppgjør for salg av verdipapirer med oppgjørstid utover 10 dager, overføres fra SB1K til ny tilbyder senest fem dager etter oppgjørstidspunktet. Tilsvarende frist gjelder ved flytting av deler av midlene på aksjesparekonto.

Ved overføring av aksjesparekonto til annen tilbyder plikter SB1K å overføre all relevant informasjon vedrørende skattemessige forhold, herunder informasjon som nevnt i denne Avtalen punkt 4 bokstav a) til i), og annen informasjon som er nødvendig for at den nye tilbyderen skal kunne foreta korrekt innrapportering til skattemyndighetene ved utgangen av skatteleggingsperioden. Rapporteringen skal skje på et format som er lesbart både for SB1K og den nye tilbyderen.

Xxxxxx Xxxxxx har finansielle instrumenter som overtakende tilbyder ikke mottar på aksjesparekontoen som føres av overtakende tilbyder, kan Kunden gi SB1K instruks om å realisere disse finansielle instrumentene og deretter overføre vederlaget i forbindelse med flytting.

Ved overføring av aksjesparekonto fra annen tilbyder skal SB1K godkjenne enhver flytting av midler inn i ASK, og enhver investering i ASK. SB1K kan nekte å akseptere midlene inn under kundens ASK dersom selskapet ikke kan etablere eller opprettholde tilfredsstillende kontroll med midlene. SB1K kan også nekte å akseptere midlene inn under kundens ASK dersom SB1K er i tvil om selskapet vil kunne få tilgang til de opplysninger som skal fremgå av kontoen og/eller rapporteres til skattemyndighetene.

6. OPPSIGELSE AV AKSJESPAREKONTO

Kunden kan be om at aksjesparekontoen avsluttes og at midlene på kontoen realiseres. Dette medfører at eventuell gevinst skal skattlegges og eventuelt tap kan fradragsføres. Oppgjørsfristene som følger av punkt 5 ovenfor gjelde tilsvarende ved oppsigelse av aksjesparekontoen.

7. KOSTNADER

Selskapet beregner seg ikke honorar ved etablering, flytting eller avvikling, men kan kreve dekning for transaksjonsdrevne eksterne kostnader som påføres selskapet ved flyttingen, herunder gebyrer til Verdipapirsentralen ASA eller annet eksternt verdipapirregister.

8. RAPPORTERING

SB1K skal tolv ganger i året gi Kunden periodisk informasjon om beholdningen av finansielle instrumenter og kontanter på aksjesparekontoen. Kontoutskriften skal også gi informasjon om Kundens samlede innskudd på kontoen.

SB1K er ansvarlig for skatterapportering av Kundens aksjesparekonto til Skatteetaten. SB1K skal innrapportere til Skatteetaten skattepliktige beløp og andre forhold som har betydning for skattleggingen, herunder skjermingsgrunnlag og aksjeandelene i verdipapirfond. Skatteetaten vil bruke de innrapporterte opplysninger til forhåndsutfylling av opplysninger om kundenes skattepliktige utbytte, gevinst, tap og formue i det enkelte års skattemelding.

9. OVERGANGSORDNING - SAMTYKKE

Kunden samtykker til at SB1K kan innhente opplysninger om inngangsverdi og ubenyttet skjerming når det overføres verdipapirer til aksjesparekontoen med kontinuitet i henhold til overgangsbestemmelsen. Overgangsbestemmelsen innebærer at skattytere i inntektsåret 2017 kan overføre børsnoterte aksjer, børsnoterte egenkapitalbevis og andeler i aksjefond til aksjesparekonto uten beskatning.

***

Avtalen er undertegnet i to eksemplarer, hvor Partene beholder et eksemplar hver.

Xxxx Xxxxx

Dato For SpareBank 1 Kapitalforvaltning AS