KOMMISJONENS GJENNOMFØRINGSFORORDNING (EU) 2022/365

KOMMISJONENS GJENNOMFØRINGSFORORDNING (EU) 2022/365

av 3. mars 2022

om endring av gjennomføringsforordning (EU) 2018/1624 om fastsettelse av tekniske

2024/EØS/21/37

gjennomføringsstandarder for framgangsmåter, standardskjemaer og -maler for framlegging av opplysninger i forbindelse med krisehåndteringsplaner for kredittinstitusjoner og

verdipapirforetak i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU(*)

EUROPAKOMMISJONEN HAR

under henvisning til traktaten om Den europeiske unions virkemåte,

under henvisning til europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU om fastsettelse av en ramme for gjenoppretting og krisehåndtering av kredittinstitusjoner og verdipapirforetak og om endring av rådsdirektiv 82/891/EØF, europaparlaments- og rådsdirektiv 2001/24/EF, 2002/47/EF, 2004/25/EF, 2005/56/EF, 2007/36/EF, 2011/35/EU, 2012/30/EU og 2013/36/EU og europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 1093/2010 og (EU) nr. 648/2012(1), særlig artikkel 11 nr. 3, og

ut fra følgende betraktninger:

1) Ved europaparlaments- og rådsdirektiv (EU) 2019/879(2) ble det innført visse endringer av minstekravet til ansvarlig kapital og konvertibel gjeld fastsatt i direktiv 2014/59/EU. Opplysninger om institusjoners kapasitet til å oppfylle dette kravet blir i begrenset omfang også vurdert i forbindelse med krisehåndteringsplanlegging.

2) Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/1624(3) bør derfor endres.

3) Denne forordningen bygger på utkastet til tekniske gjennomføringsstandarder som Den europeiske banktil- synsmyndighet (EBA) har framlagt for Kommisjonen.

4) EBA har ikke holdt åpne offentlige høringer om utkastet til tekniske gjennomføringsstandarder som ligger til grunn for denne forordningen, eller analysert de mulige tilknyttede kostnadene og fordelene, ettersom det anses at dette ville ha vært uforholdsmessig med hensyn til endringenes svært begrensede omfang, lave antall og små konsekvenser, idet det tas hensyn til at disse endringene bare omfatter oppdateringer av henvisninger til direktiv 2014/59/EU, to nye poster som skal rapporteres, og mindre endringer for å fjerne tekniske hindringer for rapporteringen. EBA har anmodet om råd fra interessentgruppen for bankvirksomhet opprettet i samsvar med artikkel 37 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 1093/2010(4).

VEDTATT DENNE FORORDNINGEN:

Artikkel 1

I gjennomføringsforordning (EU) 2018/1624 gjøres følgende endringer:

1) I vedlegg I gjøres følgende endringer:

a) Mal Z 02.00 erstattes med mal Z 02.00 i vedlegg I til denne forordningen.

b) Mal Z 03.00 erstattes med mal Z 03.00 i vedlegg I til denne forordningen.

2) Vedlegg II erstattes med teksten i vedlegg II til denne forordningen.

(*) Denne unionsrettsakten, kunngjort i EUT L 69 av 4.3.2022, s. 60, er omhandlet i EØS-komiteens beslutning nr. 183/2022 av 10. juni 2022 om endring av EØS-avtalens vedlegg IX (Finansielle tjenester), se EØS-tillegget til Den europeiske unions tidende nr. 66 av 13.10.2022, s. 29.

(1) EUT L 173 av 12.6.2014, s. 190.

(2) Europaparlaments- og rådsdirektiv (EU) 2019/879 av 20. mai 2019 om endring av direktiv 2014/59/EU med hensyn til kredittinstitusjoners og verdipapirforetaks tapsdeknings- og rekapitaliseringskapasitet og av direktiv 98/26/EF (EUT L 150 av 7.6.2019, s. 296).

(3) Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/1624 av 23. oktober 2018 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for framgangsmåter, standardskjemaer og -maler for framlegging av opplysninger i forbindelse med krisehåndteringsplaner for kreditt- institusjoner og verdipapirforetak i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU og om oppheving av Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/1066 (EUT L 277 av 7.11.2018, s. 1).

(4) Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 1093/2010 av 24. november 2010 om opprettelse av en europeisk tilsynsmyndighet (Den europeiske banktilsynsmyndighet), om endring av beslutning nr. 716/2009/EF og om oppheving av kommisjonsbeslutning 2009/78/EF (EUT L 331 av 15.12.2010, s. 12).

Artikkel 2

Denne forordningen trer i kraft den 20. dagen etter at den er kunngjort i Den europeiske unions tidende.

Denne forordningen er bindende i alle deler og kommer direkte til anvendelse i alle medlemsstater. Utferdiget i Brussel 3. mars 2022.

For Kommisjonen

Xxxxxx XXX XXX XXXXX

President

7.3.2024

EØS-tillegget til Den europeiske unions tidende

Nr. 21/227

VEDLEGG I

«Z 02.00 – Gjeldsstruktur (LIAB)

		Motpart								I ALT
		Hushold- ninger	Ikke- finansielle foretak (SMB-er)	Ikke- finansielle foretak (ikke- SMB-er)	Kredittin- stitusjoner	Andre finansielle foretak	Sentral- myndighet er og sentralban ker	Ikke identifisert, notert på en handels- plass	Ikke identifisert, ikke notert på en handels- plass		hvorav: konsern- interne	hvorav: forpliktel- ser omfattet av et tredjelands lovgivning, unntatt konsern- interne
Rad	Post	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110
0100	FORPLIKTELSER SOM ER UTELUKKET FRA INTERN TAPSDEKNING
0110	Dekkede innskudd
0120	Sikret gjeld – del med sikkerhet
0130	Forpliktelser overfor kunder, dersom de er beskyttet ved insolvens
0140	Gjeld oppstått fra forvaltning av betrodde midler, dersom den er beskyttet ved insolvens
0150	Forpliktelser overfor institusjoner < 7 dager
0161	Forpliktelser overfor systemer/systemansvarlige og sentrale motparter < 7 dager
0170	Forpliktelser overfor arbeidstakere
0180	Forpliktelser som er avgjørende for den daglige driften
0190	Forpliktelser overfor skatte- og trygdemyndigheter, forutsatt at disse har forrang
0200	Forpliktelser overfor innskuddsgarantiordninger
0210	Forpliktelser overfor andre foretak i konsernet som er gjen- stand for krisehåndtering
0300	FORPLIKTELSER SOM IKKE ER UTELUKKET FRA INTERN TAPSDEKNING
0310	Udekkede innskudd med prioritet

0311	hvorav: gjenværende løpetid <= 1 måned
0312	hvorav: gjenværende løpetid > 1 måned < 1 år
0313	hvorav: gjenværende løpetid >= 1 år og < 2 år
0314	hvorav: gjenværende løpetid >= 2 år
0320	Udekkede innskudd uten prioritet
0321	hvorav: gjenværende løpetid <= 1 måned
0322	hvorav: gjenværende løpetid > 1 måned < 1 år
0323	hvorav: gjenværende løpetid >= 1 år og < 2 år
0324	hvorav: gjenværende løpetid >= 2 år
0330	Balanseført gjeld som følger av derivater
0331	Samlet netto gjeldsposisjoner, avtalefestede motregnings- grupper tatt i betraktning, etter justering av markeds- verdi, før motregning av sikkerhet
0332	Samlet netto gjeldsposisjoner, avtalefestede motregnings- grupper tatt i betraktning, etter justering av markeds- verdi, etter motregning av sikkerhet
0333	Samlet netto gjeldsposisjoner, avtalefestede motregnings- grupper tatt i betraktning, etter justering av markeds- verdi, etter motregning av sikkerhet, iberegnet antatte avviklingsbeløp
0334	Samlet netto gjeldsposisjoner, etter anvendelse av avregningsreglene
0340	Del av sikret gjeld som overstiger verdi av sikkerhets- retten
0341	hvorav: gjenværende løpetid <= 1 måned

Nr. 21/228

EØS-tillegget til Den europeiske unions tidende

7.3.2024

0342	hvorav: gjenværende løpetid > 1 måned < 1 år
0343	hvorav: gjenværende løpetid >= 1 år og < 2 år
0344	hvorav: gjenværende løpetid >= 2 år
0350	Strukturerte gjeldsinstrumenter
0351	hvorav: gjenværende løpetid <= 1 måned
0352	hvorav: gjenværende løpetid > 1 måned < 1 år
0353	hvorav: gjenværende løpetid >= 1 år og < 2 år
0354	hvorav: gjenværende løpetid >= 2 år
0360	Ordinær, usikret seniorgjeld
0361	hvorav: gjenværende løpetid <= 1 måned
0362	hvorav: gjenværende løpetid > 1 måned < 1 år
0363	hvorav: gjenværende løpetid >= 1 år og < 2 år
0364	hvorav: gjenværende løpetid >= 2 år
0365	Gjeld med prioritet mellom ansvarlig lånekapital og ordinær, usikret seniorgjeld
0366	hvorav: gjenværende løpetid <= 1 måned
0367	hvorav: gjenværende løpetid > 1 måned < 1 år
0368	hvorav: gjenværende løpetid >= 1 år og < 2 år
0369	hvorav: gjenværende løpetid >= 2 år
0370	Etterprioriterte forpliktelser (regnes ikke som ansvarlig kapital)
0371	hvorav: gjenværende løpetid <= 1 måned
0372	hvorav: gjenværende løpetid > 1 måned < 1 år

7.3.2024

EØS-tillegget til Den europeiske unions tidende

Nr. 21/229

0373	hvorav: gjenværende løpetid >= 1 år og < 2 år
0374	hvorav: gjenværende løpetid >= 2 år
0380	Xxxxx XXXX-kvalifiserte forpliktelser
0381	hvorav: gjenværende løpetid >= 1 år og < 2 år
0382	hvorav: gjenværende løpetid >= 2 år
0390	Ikke-finansielle forpliktelser
0400	Øvrige forpliktelser
0500	ANSVARLIG KAPITAL
0510	Ren kjernekapital
0511	hvorav: kapitalinstrumenter/aksjekapital
0512	hvorav: instrumenter likestilt med ordinære aksjer
0520	Annen godkjent kjernekapital
0521	hvorav: (del av) etterprioriterte forpliktelser som regnes som ansvarlig kapital
0530	Tilleggskapital
0531	hvorav: (del av) etterprioriterte forpliktelser som regnes som ansvarlig kapital
0600	SUM FORPLIKTELSER OG ANSVARLIG KAPITAL, HERUNDER DERIVATFORPLIKTELSER											»

Nr. 21/230

EØS-tillegget til Den europeiske unions tidende

7.3.2024

«Z 03.00 – Krav til ansvarlig kapital (OWN)

		Beløp eller prosentdel
		0010
0100	SAMLET RISIKOVEKTET EKSPONERINGSBELØP
0110	Bidrag til samlet konsolidert risikovektet eksponeringsbeløp
0120	Samlet eksponeringsmål
	KRAV TIL STARTKAPITAL OG UVEKTET KJERNEKAPITALANDEL
0210	Startkapital
0220	Krav til uvektet kjernekapitalandel
0300	SAMLET SREP-KAPITALKRAV (TSCR)
0310	TSCR: skal bestå av ren kjernekapital
0320	TSCR: skal bestå av kjernekapital
0400	KOMBINERTE BUFFERKRAV
0410	Kapitalbevaringsbuffer
0420	Bevaringsbuffer for makrotilsynsrisiko eller systemrisiko identifisert på medlemsstatsnivå
0430 0440	Institusjonsspesifikk motsyklisk kapitalbuffer
	Systemrisikobuffer
0450	Buffer for globalt systemviktige institusjoner
0460	Buffer for andre systemviktige institusjoner
0500	Samlet kapitalkrav (OCR)
0510	OCR: skal bestå av ren kjernekapital
0520	OCR: skal bestå av kjernekapital
0600	OCR og Pilar 2-retningslinjer (P2G)
0610	OCR og P2G: skal bestå av ren kjernekapital
0620	OCR og P2G: skal bestå av kjernekapital»

7.3.2024

EØS-tillegget til Den europeiske unions tidende

Nr. 21/231

VEDLEGG II

«VEDLEGG II

Veiledning

I. Generell veiledning

I.1. Struktur

1. Rammen består av 15 maler fordelt på tre seksjoner:

1) «Generelle opplysninger», som gir en oversikt over organisasjonsstrukturen i et konsern og dets foretak, fordelingen av eiendeler og risikovektede eksponeringsbeløp. Denne seksjonen inneholder malen «Z 01.00

– Organisasjonsstruktur (ORG)».

2) «Opplysninger om poster i og utenfor balansen», som gir finansiell informasjon om forpliktelser, ansvarlig kapital, finansielle forbindelser mellom konsernforetak, forpliktelser overfor større motparter og poster utenfor balansen som er mottatt fra større motparter, samt innskuddsgaranti. Denne seksjonen består av seks maler:

a) «Z 02.00 – Gjeldsstruktur (LIAB)».

b) «Z 03.00 – Krav til ansvarlig kapital (OWN)».

c) «Z 04.00 – Konserninterne finansielle forbindelser (IFC)».

d) For de største motpartene er det to maler: «Z 05.01 – Forpliktelser overfor større motparter (Z-MCP 1)» og

«Z 05.02 – Større motparter utenfor balansen (Z-MCP 2)».

e) «Z 06.00 – Innskuddsgaranti (Z-DIS)».

3) «Kritiske funksjoner», som gir en oversikt over kritiske funksjoner og kartlegger dem etter juridisk person, hovedforretningsområde, kritiske tjenester, finansmarkedsinfrastrukturer og informasjonssystemer. Denne seksjonen består av sju maler:

a) Fire maler for å identifisere kritiske funksjoner og kartlegge disse etter hovedforretningsområde og konsernforetak: «Z 07.01 – Kritikalitetsvurdering av økonomiske funksjoner (Z-FUNC 1)», «Z 07.02

– Kartlegging av kritiske funksjoner etter juridisk person (Z-FUNC 2)», «Z 07.03 – Kartlegging av hovedforretningsområder etter juridisk person (Z-FUNC 3)» og «Z 07.04 – Kartlegging av kritiske funksjoner etter hovedforretningsområde (Z-FUNC 4)».

b) «Z 08.00 – Kritiske tjenester (Z-SERV)».

c) «Z 09.00 – FMI-tjenester – Leverandører og brukere – Kartlegging etter kritisk funksjon (FMI)».

d) To maler for kritiske informasjonssystemer: «Z 10.01 – Kritiske informasjonssystemer (generelle opplysninger) (Z-CIS 1)» og «Z 10.02 – Kartlegging av informasjonssystemer (Z-CIS 2)».

I.2. Henvisninger

2. I dette vedlegget menes med

a) «Basel-komiteen» Basel-komiteen for banktilsyn i Den internasjonale oppgjørsbank,

b) «CPMI» Komiteen for betalings- og markedsinfrastruktur i Den internasjonale oppgjørsbank,

c) «FINREP» maler for finansiell informasjon i vedlegg III og IV i Kommisjonens gjennomførings- forordning (EU) 2021/451(1) samt tilleggsinstruksene i vedlegg V til den nevnte gjennomførings- forordningen,

d) «COREP (OF)» vedlegg I (maler) og II (instrukser) til Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/451,

(1) Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/451 av 17. desember 2020 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for anvendelsen av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til institusjoners tilsynsrapportering og om oppheving av gjennomføringsforordning (EU) nr. 680/2014 (EUT L 97 av 19.3.2021, s. 1–1955).

e) «COREP (LR)» vedlegg X (maler) og XI (instrukser) til Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/451,

f) «FSB» Rådet for finansiell stabilitet,

g) «IAS» de internasjonale regnskapsstandardene som omhandlet i artikkel 2 i europaparlaments- og rådsforordning (EF) nr. 1606/2002(2),

h) «IFRS» de internasjonale standardene for finansiell rapportering omhandlet i artikkel 2 i forordning (EF) nr. 1606/2002,

i) «LEI-kode» identifikatoren for juridisk person(3). Dersom det finnes LEI-kode for en gitt motpart, skal denne brukes for å identifisere motparten,

j) «nGAAP» eller «nasjonale alminnelig anerkjente regnskapsprinsipper» nasjonale regnskapsregelverk utviklet i henhold til rådsdirektiv 86/635/EØF(4).

I.3 Regnskapsstandarder

3. Med mindre annet er angitt i dette vedlegget, skal institusjonene rapportere alle beløp etter det regnskaps- regelverket de bruker for å rapportere finansiell informasjon i samsvar med artikkel 9–11 i gjennomfø- ringsforordning (EU) 2021/451. Institusjoner som ikke har plikt til å rapportere finansiell informasjon i samsvar med den nevnte forordningen, skal følge reglene i sine respektive regnskapsregelverk.

4. For institusjoner som rapporterer i henhold til IFRS, er det tatt med henvisninger til relevante IFRS-standarder.

I.4 Konsolideringens omfang

5. Alt etter malen viser denne rammen til

a) konsolidering på grunnlag av regnskapskonsolidering (foretak som inngår i konsernregnskapet i samsvar med gjeldende regnskapsregelverk),

b) konsolidering for tilsynsformål (foretak som omfattes av konsolideringen i henhold til første del avdeling II kapittel 2 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013(5)) på nivået for morforetaket i Unionen,

c) konsolidering på nivået for foretaket som er gjenstand for krisehåndtering, i konsernet som er gjenstand for krisehåndtering.

6. For hver mal skal institusjonene følge det eller de konsolideringsgrunnlagene som får anvendelse i henhold til artikkel 4 i denne forordningen.

I.5 Nummerering og andre konvensjoner

7. Ved henvisning til kolonner, rader og celler i malene følger veiledningen i dette vedlegget nedenstående prinsipper for nummerering, ved hjelp av tallkoder. Valideringsreglene gjør også utstrakt bruk av de samme tallkodene.

Følgende generelle notasjoner brukes:

a) {Mal;Rad;Kolonne} for å vise til kolonner, rader og celler i en mal.

b) {Rad;Kolonne} ved validering innenfor en mal der bare datapunkter fra samme mal benyttes, uten henvisning til en mal.

(2) Europaparlaments- og rådsforordning (EF) nr. 1606/2002 av 19. juli 2002 om anvendelse av internasjonale regnskapsstandarder (EFT L 243 av 11.9.2002, s. 1).

(3) Nærmere opplysninger finnes på følgende nettsted: xxx.xxxxxx.xxx.

(4) Rådsdirektiv 86/635/EØF av 8. desember 1986 om bankers og andre finansinstitusjoners årsregnskaper og konsoliderte regnskaper (EFT L 372 av 31.12.1986, s. 1).

(5) Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 av 26. juni 2013 om tilsynskrav for kredittinstitusjoner og om endring av forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 av 27.6.2013, s. 1).

c) {Mal;Xxx} Når malen bare har én kolonne, vises det bare til rader.

d) En asterisk viser at valideringen gjelder tidligere angitte rader eller kolonner.

8. Dersom et punkt ikke er relevant for de foretakene rapporten gjelder, skal det tilsvarende feltet ikke fylles ut.

9. Når veiledningen i dette vedlegget viser til en primærnøkkel, menes en kolonne eller en kombinasjon av kolonner som entydig identifiserer samtlige rader i malen. En primærnøkkel skal inneholde en entydig verdi for hver rad i malen. Verdien skal ikke være en nullverdi.

II. Veiledning til utfylling av malen

II.1 Z 01.00 – Organisasjonsstruktur (ORG)

II.1.1 Generelle merknader

10. Denne malen gir en oversikt over konsernets juridiske struktur og eierstruktur. Det skal sendes inn én felles mal for alle konsernforetak som oppfyller minsteterskelen fastsatt i artikkel 4 nr. 2 bokstav a) i denne forordningen. Bare juridiske personer skal føres opp i denne malen.

II.1.2 Veiledning til bestemte poster

Kolonner	Veiledning
0010–0160	Foretak
0010	Navn Foretaksnavn. Offisielt navn slik det framgår av selskapsdokumentene, med angivelse av juridisk form.
0020	Kode Foretakskode. For institusjoner skal koden være den 20-sifrede alfanumeriske LEI-koden. For andre foretak skal koden være den 20-sifrede alfanumeriske LEI-koden eller, i mangel av en slik kode, en kode fastsatt i henhold til et ensartet koderegelverk som gjelder i Unionen, eller, dersom heller ikke denne finnes, en nasjonal kode. Koden skal være unik og brukes konsekvent i alle maler. Koden skal alltid ha en verdi.
0030	LEI-kode Foretakets 20-sifrede alfanumeriske LEI-kode, dersom en slik finnes.
0040	Foretakstype Foretakstypen skal være en av følgende (i prioritert rekkefølge): a) «Kredittinstitusjon» Denne kategorien skal omfatte kredittinstitusjoner som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 1 i forordning (EU) nr. 575/2013, unntatt foretak nevnt i artikkel 2 nr. 5 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU(1). b) «Verdipapirforetak omfattet av startkapitalkravet fastsatt i artikkel 28 nr. 2 i direktiv 2013/36/EU» Denne kategorien skal omfatte verdipapirforetak som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 2 i forordning (EU) nr. 575/2013 som er omfattet av startkapitalkravet fastsatt i artikkel 28 nr. 2 i direktiv 2013/36/EU. c) «Verdipapirforetak ikke omfattet av startkapitalkravet fastsatt i artikkel 28 nr. 2 i direktiv 2013/36/EU» d) «Finansinstitusjon» Denne kategorien skal omfatte finansinstitusjoner som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 26 i forordning (EU) nr. 575/2013, bortsett fra de som er klassifisert som «Holdingselskap» i henhold til bokstav e).

	e) «Holdingselskap» Denne kategorien skal omfatte samtlige av følgende: — Finansielt holdingselskap som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 20 i forordning (EU) nr. 575/2013. — Blandet finansielt holdingselskap som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 21 i forordning (EU) nr. 575/2013. — Blandet holdingselskap som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 22 i forordning (EU) nr. 575/2013. — Finansielt morholdingselskap i en medlemsstat som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 30 i forordning (EU) nr. 575/2013. — Finansielt morholdingselskap i EU som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 31 i forordning (EU) nr. 575/2013. — Blandet finansielt morholdingselskap i en medlemsstat som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 32 i forordning (EU) nr. 575/2013. — Blandet finansielt morholdingselskap i EU som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 33 i forordning (EU) nr. 575/2013. f) «Forsikringsforetak» Denne kategorien skal omfatte forsikringsforetak som definert i artikkel 13 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2009/138/EF(2). g) «Annen type foretak», for foretak som ikke kommer inn under noen av ovenstående kategorier.
0050	Land ISO 3166-1-alfa-2-koden for foretakets stiftelsesland, som kan være en medlemsstat eller et tredjeland.
0060	Omfattes av tilsynsområdet Bruk følgende forkortelser: Y – Ja N – Nei
0070	Unntak i henhold til CRR artikkel 7 Bruk følgende forkortelser: Y – Dersom den vedkommende myndigheten har gitt unntak fra anvendelsen av artikkel 6 nr. 1 i forordning (EU) nr. 575/2013 i samsvar med artikkel 7 i forordning (EU) nr. 575/2013. N – Hvis ikke.
0080	Unntak i henhold til CRR artikkel 10 Bruk følgende forkortelser: Y – Dersom den vedkommende myndigheten har gitt unntak i henhold til artikkel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013. N – Hvis ikke.
0090	Samlede eiendeler Samlede eiendeler i henhold til definisjonen for FINREP: {F 01.01;380,010}
0100	Samlet risikovektet eksponeringsbeløp Samlet risikovektet eksponeringsbeløp i henhold til definisjonen for COREP (OF): {C 02.00;0010;0010} Denne posten skal ikke rapporteres for foretak som ikke er institusjoner, og heller ikke for foretak som er omfattet av et unntak i henhold til artikkel 7 eller artikkel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0110	Eksponeringsmål i uvektet kjernekapitalandel Samlet eksponeringsmål i uvektet kjernekapitalandel som definert for COREP (LR): {C 47.00;0290;0010}. Denne posten skal ikke rapporteres for foretak som ikke er institusjoner, og heller ikke for foretak som er omfattet av et unntak i henhold til artikkel 7 eller artikkel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.
0120	Regnskapsstandard De regnskapsstandarder som anvendes av foretaket. Bruk følgende forkortelser: — IFRS — nGAAP
0130	Bidrag til samlede konsoliderte eiendeler Det beløpet foretaket bidrar med til de samlede konsoliderte eiendelene for konsernet som rapporten gjelder for.
0140	Bidrag til samlet konsolidert risikovektet eksponeringsbeløp Det beløpet foretaket bidrar med til samlet konsolidert risikovektet eksponeringsbeløp for konsernet som rapporten gjelder for.
0150	Bidrag til konsolidert eksponeringsmål i uvektet kjernekapitalandel Det beløpet foretaket bidrar med til samlet konsolidert eksponeringsmål i uvektet kjernekapitalandel for konsernet som rapporten gjelder for.
0160	Berørt juridisk person Om foretaket er en berørt juridisk person i henhold til definisjonen i artikkel 2 i denne forordningen.
0170–0210	Direkte morforetak Foretakets direkte morforetak. Bare et direkte morforetak som har mer enn 5 % av stemmerettene i foretaket, skal rapporteres. Dersom et foretak har mer enn ett direkte morforetak, er det bare det direkte morforetaket som har høyest kapitalandel, eventuelt størst andel av stemmerettene, som skal rapporteres.
0170	Navn Navnet på foretakets direkte morforetak.
0180	Kode Kode for det direkte morforetaket. For institusjoner skal koden være den 20-sifrede alfanumeriske LEI- koden. For andre foretak skal koden være den 20-sifrede alfanumeriske LEI-koden eller, i mangel av en slik kode, en kode fastsatt i henhold til et ensartet koderegelverk som gjelder i Unionen, eller, dersom heller ikke denne finnes, en nasjonal kode. Koden skal være unik og brukes konsekvent i alle maler. Koden skal alltid ha en verdi.
0190	LEI-kode Foretakets 20-sifrede alfanumeriske LEI-kode, dersom en slik finnes.
0200	Aksjekapital Det direkte morforetakets andel i foretakets aksjekapital, reserver unntatt.

0210 Stemmeretter i foretaket Prosentdel av stemmerettene i foretaket som innehas av det direkte morforetaket. Denne opplysningen kreves bare dersom en aksje ikke er lik én stemme (altså der stemmeretter ikke tilsvarer aksjekapital).

(1) Europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU av 26. juni 2013 om adgang til å utøve virksomhet som kredittinstitusjon og om tilsyn med kredittinstitusjoner og verdipapirforetak, om endring av direktiv 2002/87/EF og om oppheving av direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (EUT L 176 av 27.6.2013, s. 338).

(2) Europaparlaments- og rådsdirektiv 2009/138/EF av 25. november 2009 om adgang til å starte og utøve virksomhet innen forsikring og gjenforsikring (Solvens II) (EUT L 335 av 17.12.2009, s. 1).

II.2. Z 02.00 – Gjeldsstruktur (LIAB)

II.2.1 Generelle merknader

11. Denne malen skal fylles ut med detaljerte opplysninger om foretakets eller konsernets gjeldsstruktur. Forpliktelser skal fordeles etter forpliktelser som er utelukket fra intern tapsdekning, og forpliktelser som ikke er utelukket fra intern tapsdekning. Ytterligere inndelinger skjer etter forpliktelsesklasser, motpartsklasser og løpetid.

12. Dersom det foretas inndeling etter løpetid i denne malen, skal gjenværende løpetid være tiden fram til avtalens utløpsdato. Som unntak fra dette gjelder følgende:

a) Dersom et gjeldsinstrument omfatter en innløsningsopsjon som innehaveren kan utnytte før den opprinnelig fastsatte forfallsdatoen for instrumentet, skal instrumentets løpetid være den tidligst mulige datoen da innehaveren kan utnytte innløsningsopsjonen og kreve innløsning eller tilbakebetaling av instrumentet.

b) Dersom et gjeldsinstrument inneholder et incitament for utstederen til å kreve instrumentet innløst ved benyttelse av innløsningsrett, innfridd, gjenkjøpt eller tilbakebetalt før den opprinnelig fastsatte forfallsdatoen for instru- mentet, skal instrumentets løpetid være den tidligst mulige datoen da utstederen kan utnytte denne opsjonen og kreve innløsning eller tilbakebetaling av instrumentet.

c) Dersom instrumentet omfatter en slik kjøpsopsjon for utstederen, med en uspesifisert innløsningsdato, eller dersom utnyttelsen av opsjonen utløses av spesifikke hendelser, skal den sannsynlige innløsningsdatoen som er anslått ut fra et forsiktig skjønn, rapporteres. Regulerings- eller skattemessige kjøpsopsjoner skal ikke tas i betraktning i denne forbindelse.

Ved delbetalinger av hovedstol skal hovedstolen deles opp og fordeles på tilsvarende løpetidsintervaller. Der det er aktuelt, skal løpetid behandles separat for hovedstol og påløpte renter.

13. Beløp som rapporteres i denne malen, skal være utestående beløp. Det utestående beløpet for en fordring eller et instrument skal være summen av hovedstolen og påløpte renter på fordringen eller instrumentet. Det utestående beløpet skal være lik verdien av den fordringen kreditoren kan gjøre krav på i en insolvensbehandling.

14. Balanseført gjeld som følger av derivater (rapportert i rad 0330), skal imidlertid rapporteres som balanseførte verdier. Balanseført verdi skal være balanseført verdi som definert for FINREP-formål i henhold til enten IFRS eller nGAAP, alt etter som. Ellers oppgis de tallene som brukes ved rapportering i henhold til nGAAP.

II.2.2 Veiledning til bestemte poster

Kolonner

Veiledning

0010

Husholdninger FINREP vedlegg V del 1 nr. 42 bokstav f). Enkeltpersoner eller grupper av enkeltpersoner i egenskap av konsumenter samt produsenter av varer og ikke-finansielle tjenester utelukkende til eget bruk og produsenter av markedsrettede varer og ikke- finansielle og finansielle tjenester, forutsatt at deres virksomhet ikke utføres av selskapslignende foretak. I dette inngår ideelle husholdningsrettede organisasjoner som hovedsakelig driver med produk- sjon av ikke-markedsrettede varer og tjenester som er beregnet på særskilte grupper av husholdninger.

0020	Ikke-finansielle foretak (SMB-er) Avdeling I artikkel 2 nr. 1 i vedlegget til kommisjonsrekommandasjon av 6. mai 2003(1); FINREP vedlegg V del 1 nr. 5 bokstav i). Bedrifter som sysselsetter færre enn 250 personer og har en årsomsetning som ikke overstiger 50 millioner euro og/eller en samlet årsbalanse som ikke overstiger 43 millioner euro.
0030	Ikke-finansielle foretak (ikke-SMB-er) FINREP vedlegg V del 1 nr. 42 bokstav e). Foretak og selskapslignende foretak som ikke driver med finansformidling, men hovedsakelig med produksjon av markedsrettede varer og ikke-finansielle tjenester i samsvar med Den europeiske sentralbanks forordning (EU) 2021/379(2). Gjelder ikke «SMB-er» som rapporteres i kolonne 0020.
0040	Kredittinstitusjoner FINREP vedlegg V del 1 nr. 42 bokstav c). Kredittinstitusjoner som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 1 i forordning (EU) nr. 575/2013 og multilaterale utviklingsbanker.
0050	Andre finansielle foretak FINREP vedlegg V del 1 nr. 42 bokstav d). Alle finansielle foretak og selskapslignende foretak som ikke er kredittinstitusjoner, som for eksempel verdipapirforetak, investeringsfond, forsikringsselskaper, pensjonsfond, innretninger for kollektiv investering og clearingsentraler samt øvrige finansformidlere, finansielle hjelpeforetak og konsern- tilknyttede finansinstitusjoner og pengeutlånere.
0060	Sentralmyndigheter og sentralbanker FINREP vedlegg V del 1 nr. 42 bokstav a) og b). Sentralbanker og sentralmyndigheter eller statlige, regionale og lokale myndigheter, herunder administrative organer og ikke-kommersielle foretak, men ikke offentlige og private foretak som eies av disse myndighetene, og som driver kommersiell virksomhet (som skal rapporteres under «kreditt- institusjoner», «andre finansielle foretak» eller «ikke-finansielle foretak», avhengig av virksomhet), trygdeforvaltninger og internasjonale organisasjoner, som Den europeiske union, Det internasjonale valutafond og Den internasjonale oppgjørsbank.
0070	Ikke identifisert, notert på en handelsplass Dersom identiteten til innehaveren av et verdipapir ikke er kjent fordi instrumentene er notert på en handelsplass som definert i europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/65/EU(3), skal beløpene rappor- teres i denne kolonnen.
0080	Ikke identifisert, ikke notert på en handelsplass Dersom identiteten til innehaveren av et verdipapir ikke er kjent og instrumentene ikke er notert på en handelsplass, skal beløpene rapporteres i denne kolonnen, og det kreves ingen ytterligere spesifisering av motparter. Foretakene skal gjøre sitt ytterste for å identifisere motparter og skal begrense bruken av denne kolonnen til et minimum.
0090	I alt
0100	hvorav: konserninterne Forpliktelser overfor foretak som inngår i det overordnede morforetakets konsernregnskaper (i mot- setning til når konsolideringen gjøres for tilsynsformål).

0110 hvorav: forpliktelser omfattet av et tredjelands lovgivning, unntatt konserninterne Disse skal omfatte bruttobeløp for forpliktelser som er omfattet av et tredjelands lovgivning og/eller er utstedt av konsernforetak etablert i tredjeland. Konserninterne forpliktelser skal ikke tas med. Dersom krisehåndteringsmyndigheten har bekreftet at den har funnet det godtgjort i henhold til artikkel 55 nr. 1 tredje ledd i europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU(4) at en beslutning fra en krisehåndteringsmyndighet om å nedskrive eller konvertere en forpliktelse er gyldig i henhold til lovgivningen i vedkommende tredjeland, skal denne forpliktelsen ikke rapporteres i denne kolonnen.

(1) Kommisjonsrekommandasjon av 6. mai 2003 om definisjonen av svært små, små og mellomstore bedrifter (EUT L 124 av 20.5.2003, s. 36).

(2) Den europeiske sentralbanks forordning (EU) 2021/379 om kredittinstitusjoners og MFI-sektorens balanseposter (omarbeiding) (EUT L 73 av 3.3.2021, s. 16–85).

(3) Europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/65/EU av 15. mai 2014 om markeder for finansielle instrumenter og om endring av direktiv 2002/92/EF og direktiv 2011/61/EU (EUT L 173 av 12.6.2014, s. 349).

(4) Europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU av 15. mai 2014 om fastsettelse av en ramme for gjenoppretting og krisehåndte- ring av kredittinstitusjoner og verdipapirforetak og om endring av rådsdirektiv 82/891/EØF, europaparlaments- og rådsdirektiv 2001/24/EF, 2002/47/EF, 2004/25/EF, 2005/56/EF, 2007/36/EF, 2011/35/EU, 2012/30/EU og 2013/36/EU og europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 1093/2010 og (EU) nr. 648/2012 (EUT L 173 av 12.6.2014, s. 190).

Rader	Veiledning
0100	Forpliktelser som er utelukket fra intern tapsdekning Artikkel 44 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU fastsetter at krisehåndteringsmyndighetene ikke skal anvende sine nedskrivnings- eller konverteringsfullmakter med hensyn til forpliktelser som er utelukket fra intern tapsdekning, når de er omfattet av en medlemsstats eller et tredjelands lovgivning.
0110	Dekkede innskudd Beløpet for dekkede innskudd som definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 5 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/49/EU(1), med unntak av midlertidig høye innskudd som definert i artikkel 6 nr. 2 i det nevnte direktivet.
0120	Sikret gjeld – del med sikkerhet Artikkel 44 nr. 2 bokstav b) i direktiv 2014/59/EU Sikret gjeld, herunder gjenkjøpsavtaler, obligasjoner med fortrinnsrett og forpliktelser i form av finansielle instrumenter som utgjør en integrert del av fordringsmassen, og som i henhold til nasjonal rett er sikret på tilsvarende måte som obligasjoner med fortrinnsrett. Verken kravet om å sikre at alle sikrede eiendeler i tilknytning til obligasjoner med fortrinnsrett i en fordringsmasse forblir uberørt, holdes atskilt og får tilstrekkelige midler, eller unntaket fastsatt i artikkel 44 nr. 2 bokstav b) i direktiv 2014/59/EU, skal være til hinder for at krisehåndte- ringsmyndighetene ved behov kan anvende sine fullmakter i forbindelse med en del av en sikret gjeld eller en forpliktelse som det er stilt sikkerhet for til en verdi som overstiger verdien av eiendelene, pantet, panteretten eller sikkerheten som forpliktelsen er sikret gjennom. Det udekkede beløpet av denne sikrede gjelden skal ikke rapporteres i denne raden, men rapporteres i rad 0340, med nærmere spesifikasjoner. Sentralbankforpliktelser som er dekket av en sikkerhetsgruppe (for eksempel viktigste refinansie- ringstransaksjoner, langsiktige refinansieringstransaksjoner, rettede langsiktige refinansie- ringstransaksjoner osv.), skal betraktes som sikret gjeld. En bestemt type forpliktelser er sikkerhetsposisjoner som er mottatt og registrert i balansen. Dersom slike sikkerhetsposisjoner er juridisk bundet til en eiendelsposisjon, skal de for denne rapportens formål behandles som sikret gjeld.

0130	Forpliktelser overfor kunder, dersom de er beskyttet ved insolvens Artikkel 44 nr. 2 bokstav c) i direktiv 2014/59/EU Enhver forpliktelse som oppstår som følge av at institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU innehar kunders eiendeler eller penger, herunder kunders eiendeler eller penger som innehas på vegne av UCITS-er som definert i artikkel 1 nr. 2 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2009/65/EF(2) eller AIF-er som definert i artikkel 4 nr. 1 bokstav a) i europaparlaments- og rådsdirektiv 2011/61/EU(3), forutsatt at en slik kunde er beskyttet i henhold til gjeldende insolvenslovgivning.
0140	Gjeld oppstått fra forvaltning av betrodde midler, dersom den er beskyttet ved insolvens Artikkel 44 nr. 2 bokstav d) i direktiv 2014/59/EU Enhver forpliktelse som oppstår som følge av et tillitsforhold mellom institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU (som forvalter) og en annen person (som mottaker), forutsatt at en slik mottaker er beskyttet i henhold til gjeldende insolvenslovgivning eller sivilrettslige bestemmelser.
0150	Forpliktelser overfor institusjoner < 7 dager Artikkel 44 nr. 2 bokstav e) i direktiv 2014/59/EU Forpliktelser overfor institusjoner, unntatt foretak som er del av samme regnskapsgruppe, med en opprinnelig løpetid på under sju dager.
0161	Forpliktelser overfor systemer/systemansvarlige og sentrale motparter < 7 dager Artikkel 44 nr. 2 bokstav f) i direktiv 2014/59/EU Forpliktelser med en gjenværende løpetid på under sju dager, overfor systemer eller systemansvarlige som er utpekt i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 98/26/EF(4), eller overfor deres deltakere, og som følge av deltakelse i et slikt system, eller overfor sentrale motparter som har tillatelse i Unionen i henhold til artikkel 14 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 648/2012(5), og sentrale motparter fra tredjeland som er anerkjent av ESMA i henhold til artikkel 25 i den nevnte forordningen.
0170	Forpliktelser overfor arbeidstakere Artikkel 44 nr. 2 bokstav g) i) i direktiv 2014/59/EU Forpliktelser overfor en arbeidstaker i forbindelse med opptjent lønn, pensjonsytelser eller annen fast godtgjøring, unntatt den variable delen av godtgjøringen som ikke er omfattet av tariffavtaler. Dette får imidlertid ikke anvendelse på den variable delen av godtgjøringen for risikotakere som påtar seg betydelig risiko som omhandlet i artikkel 92 nr. 2 i direktiv 2013/36/EU.
0180	Forpliktelser som er avgjørende for den daglige driften Artikkel 44 nr. 2 bokstav g) ii) i direktiv 2014/59/EU Forpliktelser overfor en kreditor i kommersiell sektor eller handelssektoren som følge av levering til institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2015/59/EU av varer eller tjenester som er avgjørende for den daglige driften av virksomheten, herunder IT-tjenester, forsyningstjenester og leie, forvaltning og vedlikehold av lokaler.
0190	Forpliktelser overfor skatte- og trygdemyndigheter, forutsatt at disse har forrang Artikkel 44 nr. 2 bokstav g) iii) i direktiv 2014/59/EU Forpliktelser overfor skatte- og trygdemyndigheter, forutsatt at forpliktelsene har forrang etter gjeldende lovgivning.
0200	Forpliktelser overfor innskuddsgarantiordninger Artikkel 44 nr. 2 bokstav g) iv) i direktiv 2014/59/EU Forpliktelser overfor innskuddsgarantiordninger som følge av bidrag som skal betales i samsvar med direktiv 2014/49/EU.

0210	Forpliktelser overfor andre foretak i konsernet som er gjenstand for krisehåndtering Artikkel 44 nr. 2 bokstav h) i direktiv 2014/59/EU Forpliktelser overfor institusjoner eller foretak nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU som er del av samme konsern som er gjenstand for krisehåndtering, uten at de selv er foretak som er gjenstand for krisehåndtering, uavhengig av deres løpetider, unntatt når disse forpliktelsene er etterstilt ordinære usikrede forpliktelser i henhold til relevant nasjonal rett som regulerer ordinær insolvensbehandling og er gjeldende på datoen for innarbeiding av direktiv 2014/59/EU. Xxxxxx den utelukkede forpliktelsen er en derivatforpliktelse, skal netto gjeldsposisjoner rapporteres, idet det tas hensyn til avregningsreglene i artikkel 429c i forordning (EU) nr. 575/2013.
0300	Forpliktelser som ikke er utelukket fra intern tapsdekning
0310–0314	Udekkede innskudd med prioritet Artikkel 108 i direktiv 2014/59/EU Innskudd som definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 3 i direktiv 2014/49/EU som ikke kvalifiserer til utelukkelse fra intern tapsdekning (artikkel 44 nr. 2 bokstav a) i direktiv 2014/59/EU), men som er omfattet av muligheten for særbehandling i samsvar med artikkel 108 i direktiv 2014/59/EU.
0320–0324	Udekkede innskudd uten prioritet Innskudd som definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 3 i direktiv 2014/49/EU som ikke kvalifiserer til utelukkelse fra intern tapsdekning eller særbehandling i henhold til artikkel 44 nr. 2 bokstav a) eller artikkel 108 i direktiv 2014/59/EU.
0330	Balanseført gjeld som følger av derivater Bokført verdi av gjeld som følger av derivater.
0331	Samlet netto gjeldsposisjoner, avtalefestede motregningsgrupper tatt i betraktning, etter juste- ring av markedsverdi, før motregning av sikkerhet Summen av alle netto markedsverdier for derivatforpliktelser i hver avtalefestet motregningsgruppe. Motregningsgruppe skal rapporteres bare dersom motregningsgruppens netto markedsverdi utgjør en forpliktelse. Derivater som ikke er omfattet av en motregningsavtale, skal behandles som enkeltavtaler, det vil si som om det forelå en motregningsgruppe med bare ett derivat.
0332	Samlet netto gjeldsposisjoner, avtalefestede motregningsgrupper tatt i betraktning, etter juste- ring av markedsverdi, etter motregning av sikkerhet Verdsettingen i rad 0331 skal justeres for sikkerhet som er stilt for å sikre denne eksponeringen, som gir summen av disse netto markedsverdiene etter motregning av sikkerhet til markedsverdi.
0333	Samlet netto gjeldsposisjoner, avtalefestede motregningsgrupper tatt i betraktning, etter justering av markedsverdi, etter motregning av sikkerhet, iberegnet antatte avviklingsbeløp I samsvar med delegert kommisjonsforordning 2016/1401(6), et ytterligere avviklingsbeløp som dekker de tapene eller kostnadene som derivatmotparter pådrar seg, eller de gevinstene de realiserer, ved å gjenanskaffe eller oppnå den økonomiske motverdien av de oppsagte kontraktenes vesentlige vilkår og partenes opsjonsrettigheter med hensyn til disse kontraktene. Den enkelte beregningen som kreves for å fastsette et avviklingsbeløp i samsvar med den nevnte delegerte forordningen, kan være ganske vanskelig å få til. I stedet kan man bruke tilnærmingsverdier (proxyverdier), som kan være basert på tilgjengelige data, for eksempel tilsynskrav for markedsrisiko. Dersom det viser seg umulig å beregne avviklingsbeløpet for derivatforpliktelsene, skal beløpet som rapporteres, være det samme som beløpet rapportert i rad 0332.
0334	Samlet netto gjeldsposisjoner, etter anvendelse av avregningsreglene Netto gjeldsposisjoner for derivater, etter anvendelse av avregningsreglene i artikkel 429c i forordning (EU) nr. 575/2013 (i forbindelse med beregningen av det samlede eksponeringsmålet for den uvektede kjernekapitalandelen), skal rapporteres.

0340–0344	Del av sikret gjeld som overstiger verdi av sikkerhetsretten Beløpet for sikret gjeld eller forpliktelser som det er stilt sikkerhet for til en verdi som overstiger verdien av eiendelene, pantet, panteretten eller sikkerheten som forpliktelsen er sikret gjennom. Dette skal omfatte den «undersikrede» delen av sikret gjeld, for eksempel den undersikrede delen av obligasjoner med fortrinnsrett eller gjenkjøpstransaksjoner.
0350–0354	Strukturerte gjeldsinstrumenter Strukturerte gjeldsinstrumenter spesifiseres for dette formålet som gjeldsinstrumenter som omfatter et innebygd derivat, med avkastning knyttet til et underliggende verdipapir eller en indeks (offentlig eller skreddersydd, for eksempel aksjer eller obligasjoner, fast avkastning eller kreditt, valuta, varer osv.). Strukturerte gjeldsinstrumenter omfatter ikke gjeldsinstrumenter som bare er kjøps- eller salgsopsjoner; instrumentets verdi er altså ikke avhengig av et eventuelt innebygd derivat.
0360–0364	Ordinær, usikret seniorgjeld Dette omfatter alle ordinære, usikrede seniorinstrumenter som ikke inngår i kategorien strukturerte gjeldsinstrumenter.
0365–0369	Gjeld med prioritet mellom ansvarlig lånekapital og ordinær, usikret seniorgjeld Summen av alle følgende forpliktelser: — Usikrede fordringer knyttet til gjeldsinstrumenter som oppfyller vilkårene fastsatt i artikkel 108 nr. 2 bokstav a), b) og c) og artikkel 108 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU. — Usikrede fordringer knyttet til gjeldsinstrumenter nevnt i artikkel 108 nr. 5 første ledd bokstav b) i direktiv 2014/59/EU. — De gjeldsinstrumentene med lavest prioritet av de ordinære, usikrede fordringene knyttet til gjeldsinstrumenter nevnt i artikkel 108 nr. 7 i direktiv 2014/59/EU som en medlemsstat i henhold til det nevnte nummeret har fastsatt at har samme prioritet som fordringer som oppfyller vilkårene i artikkel 108 nr. 2 bokstav a), b) og c) og artikkel 108 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU.
0370–0374	Etterprioriterte forpliktelser Forpliktelser som i henhold til nasjonal insolvenslovgivning først skal tilbakebetales etter at alle klasser av ordinære kreditorer og kreditorer som er innehavere av gjeld med prioritet mellom ansvarlig lånekapital og ordinær, usikret seniorgjeld, er tilbakebetalt i sin helhet. Dette omfatter forpliktelser som er etterprioritert både etter avtale og etter lov. Når det gjelder holdingselskaper, kan ikke-etterpriori- terte omsettelige gjeldspapirer også rapporteres i denne kategorien (det vil si strukturell etterstillelse). Bare etterprioriterte instrumenter som ikke regnes som ansvarlig kapital, skal inngå i denne kategorien. Denne raden skal også omfatte den delen av etterprioriterte forpliktelser som i prinsippet inngår i den ansvarlige kapitalen, men som ikke innregnes i den ansvarlige kapitalen på grunn av utfasings- bestemmelser, som for eksempel artikkel 64 i forordning (EU) nr. 575/2013 (gjenværende løpetid) eller tiende del i forordning (EU) nr. 575/2013 (overgangsbestemmelser).
0380–0382	Xxxxx XXXX-kvalifiserte forpliktelser Ethvert instrument som er kvalifisert for å oppfylle kravet i artikkel 45 i direktiv 2014/59/EU, men som ikke er ført opp i rad 0320 og 0340–0370.
0390	Ikke-finansielle forpliktelser I denne raden føres ikke-finansielle forpliktelser som ikke er knyttet til gjeldsinstrumenter der innehaveren kan få gjelden nedskrevet av praktiske årsaker, for eksempel avsetninger knyttet til tvister som foretaket er innblandet i.
0400	Øvrige forpliktelser Enhver forpliktelse som ikke er rapportert i rad 0100–0390.

0500	Ansvarlig kapital Artikkel 4 nr. 1 punkt 118 og artikkel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 Samme definisjon som COREP (OF): {C 01.00;010;010}.
0510	Ren kjernekapital Artikkel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 Samme definisjon som COREP (OF): {C 01.00;020;010}.
0511	Hvorav: kapitalinstrumenter/aksjekapital Rettslige instrumenter som utgjør (del av) den rene kjernekapitalen i form av kapitalinstrumenter/ aksjekapital.
0512	Hvorav: instrumenter likestilt med ordinære aksjer Rettslige instrumenter som utgjør (del av) den ansvarlige kapitalen av den rene kjernekapitalen i form av andre instrumenter enn kapitalinstrumenter/aksjekapital, men som er likestilt med denne kategorien.
0520	Annen godkjent kjernekapital Artikkel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013 Samme definisjon som COREP (OF): {C 01.00;530;010}.
0521	Hvorav: (del av) etterprioriterte forpliktelser som regnes som ansvarlig kapital Rettslige instrumenter som utgjør (del av) annen godkjent kjernekapital.
0530	Tilleggskapital Artikkel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013 Samme definisjon som COREP (OF): {C 01.00;750;010}.
0531	Hvorav: (del av) etterprioriterte forpliktelser som regnes som ansvarlig kapital Denne oversikten viser de rettslige instrumentene som utgjør (del av) den ansvarlige kapitalen av tilleggskapitalen.
0600	Sum forpliktelser og ansvarlig kapital, herunder derivatforpliktelser Summen av alle forpliktelser rapportert i denne malen og beløpet for lovfestet ansvarlig kapital. For dette formålet skal alle beløp i ovenstående linjer summeres. Når det gjelder derivater, er det verdien i rad 0334 som skal brukes, «Samlet netto gjeldsposisjoner, etter anvendelse av avregningsreglene».

(1) Europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/49/EU av 16. april 2014 om innskuddsgarantiordninger (EUT L 173 av 12.6.2014, s. 149).

(2) Europaparlaments- og rådsdirektiv 2009/65/EF av 13. juli 2009 om samordning av lover og forskrifter om foretak for kollektiv investering i omsettelige verdipapirer (UCITS) (EUT L 302 av 17.11.2009, s. 32).

(3) Europaparlaments- og rådsdirektiv 2011/61/EU av 8. juni 2011 om forvaltere av alternative investeringsfond og om endring av direktiv 2003/41/EF og 2009/65/EF og forordning (EF) nr. 1060/2009 og (EU) nr. 1095/2010 (EUT L 174 av 1.7.2011, s. 1).

(4) Europaparlaments- og rådsdirektiv 98/26/EF av 19. mai 1998 om endeleg oppgjer i betalingssystem og i oppgjerssystem for verdipapir (EFT L 166 av 11.6.1998, s. 45).

(5) Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 648/2012 av 4. juli 2012 om OTC-derivater, sentrale motparter og transaksjons- registre (EUT L 201 av 27.7.2012, s. 1).

(6) Delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/1401 av 23. mai 2016 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU om fastsettelse av en ramme for gjenoppretting og krisehåndtering av kredittinstitusjoner og verdipapirforetak med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for metoder og prinsipper for verdsetting av forpliktelser som følger av derivater (EUT L 228 av 23.8.2016, s. 7).

II.3. Z 03.00 – Krav til ansvarlig kapital (OWN)

II.3.1. Generelle merknader

15. Denne malen inneholder opplysninger om kravene til ansvarlig kapital for et foretak eller et konsern.

16. Alle rapporterte opplysninger skal gjenspeile kravene til ansvarlig kapital som gjelder på referansedatoen for rapportering.

17. Opplysningene om Pilar 2-kravene rapportert i denne malen skal baseres på siste tilgjengelige offisielle SREP-brev fra vedkommende myndighet.

18. Dersom foretaket som rapporten gjelder for, ikke er underlagt kapitalkravene på individuelt grunnlag, skal det bare rapportere rad 0110.

II.3.2 Veiledning til bestemte poster

Rader	Veiledning
0100	Samlet risikovektet eksponeringsbeløp Artikkel 92 nr. 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Se Z 01.00 kolonne 0100 Samlet risikovektet eksponeringsbeløp i henhold til definisjonen for COREP (OF): {C 02.00;010;010}.
0110	Bidrag til samlet konsolidert risikovektet eksponeringsbeløp Se Z 01.00 kolonne 0140 Denne posten skal bare rapporteres for foretak som ikke er underlagt kapitalkravene på individuelt grunnlag.
0120	Samlet eksponeringsmål Artikkel 429 nr. 4 i forordning (EU) nr. 575/2013
0210–0250	Krav til startkapital og uvektet kjernekapitalandel
0210	Startkapital Artikkel 12 og artikkel 28–31 i direktiv 2013/36/EU og artikkel 93 i forordning (EU) nr. 575/2013 Den startkapitalen som kreves for at en institusjon skal kunne få tillatelse til å starte virksomhet.
0220	Krav til uvektet kjernekapitalandel Krav til uvektet kjernekapitalandel i samsvar med artikkel 92 nr. 1 bokstav d) i forordning (EU) nr. 575/2013 som gjelder for foretaket eller konsernet, uttrykt i prosent av det samlede ekspone- ringsmålet. Rapporterende foretak som utelukker eksponeringer mot institusjonens sentralbank som omhandlet i artikkel 429a nr. 1 bokstav n) i forordning (EU) nr. 575/2013, skal rapportere det justerte kravet til uvektet kjernekapitalandel i samsvar med artikkel 429a nr. 7 i den nevnte forordningen. Dersom det ikke foreligger noe formelt krav, skal foretaket la denne cellen stå tom.
0300	Samlet SREP-kapitalkrav (TSCR) COREP (OF): {C 03.00;0130;0010} Summen av i) og ii) som følger: i) Total kapitaldekning (8 %) i henhold til artikkel 92 nr. 1 bokstav c) i forordning (EU) nr. 575/2013. ii) Tilleggskravene til ansvarlig kapital (Pilar 2-krav – P2R) fastsatt i samsvar med artikkel 104a i direktiv 2013/36/EU og EBAs «Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing» (retningslinjer for felles framgangsmåter og metoder for tilsyns- og evalueringsprosessen og stresstesting innenfor rammen av tilsynet) – konsolidert versjon (EBA/GL/2014/13). Denne posten skal gjenspeile samlet SREP-kapitalkrav (TSCR) i henhold til opplysningene institu- sjonen har fått fra den vedkommende myndigheten. TSCR er definert i avsnitt 1.2 i EBA SREP GL. Dersom den vedkommende myndigheten ikke har meddelt noe tilleggskrav til ansvarlig kapital, er det bare punkt i) som skal rapporteres.

0310	TSCR: skal bestå av ren kjernekapital COREP (OF): {C 03.00;0140;0010} Summen av i) og ii) som følger: i) Ren kjernekapitaldekning (4,5 %) som fastsatt i artikkel 92 nr. 1 bokstav a) i forordning (EU) nr. 575/2013. ii) Den delen av P2R-andelen nevnt i punkt ii) i rad 0300 som den vedkommende myndigheten krever skal holdes i form av ren kjernekapital. Dersom den vedkommende myndigheten ikke har meddelt noe tilleggskrav til ansvarlig kapital som skal holdes i form av ren kjernekapital, er det bare punkt i) som skal rapporteres.
0320	iii) TSCR: skal bestå av kjernekapital COREP (OF): {C 03.00;0150;0010} Summen av i) og ii) som følger: i) Kjernekapitaldekning (6 %) som fastsatt i artikkel 92 nr. 1 bokstav b) i forordning (EU) nr. 575/2013. ii) Den delen av P2R-andelen nevnt i punkt ii) i rad 0300 som den vedkommende myndigheten krever skal holdes i form av kjernekapital. Dersom den vedkommende myndigheten ikke har meddelt noe tilleggskrav til ansvarlig kapital som skal holdes i form av kjernekapital, er det bare punkt i) som skal rapporteres.
0400	Kombinerte bufferkrav Artikkel 128 nr. 6 i direktiv 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;0740;0010}
0410	Kapitalbevaringsbuffer Artikkel 128 nr. 1 og artikkel 129 i direktiv 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;750;010}. I samsvar med artikkel 129 nr. 1 i det nevnte direktivet er kapitalbevaringsbufferen et beløp ut over den rene kjernekapitalen. Ettersom kapitalbevaringsbufferen utgjør en fast andel på 2,5 %, skal det rapporteres et beløp i denne cellen.
0420	Bevaringsbuffer for makrotilsynsrisiko eller systemrisiko identifisert på medlemsstatsnivå Artikkel 458 nr. 2 bokstav d) iv) i forordning (EU) nr. 575/2013 COREP (OF): {C 04.00;760;010}. I denne cellen føres den delen av bevaringsbufferen for makrotilsynsrisiko eller systemrisiko identifisert på medlemsstatsnivå som kan kreves i henhold til artikkel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 i tillegg til kapitalbevaringsbufferen. Beløpet som rapporteres, skal være det beløpet av ansvarlig kapital som trengs for å oppfylle de respektive kapitalbufferkravene på rapporteringstidspunktet.
0430	Institusjonsspesifikk motsyklisk kapitalbuffer Artikkel 128 nr. 2, artikkel 130 og artikkel 135–140 i direktiv 2013/36/EU (Se COREP (OF): {C 04.00;770;010}.) Beløpet som rapporteres, skal være det beløpet av ansvarlig kapital som trengs for å oppfylle de respektive kapitalbufferkravene på rapporteringstidspunktet.
0440	Systemrisikobuffer Artikkel 128 nr. 5, artikkel 133 og artikkel 134 i direktiv 2013/36/EU (Se COREP (OF): {C 04.00;780;010}.) Beløpet som rapporteres, skal være det beløpet av ansvarlig kapital som trengs for å oppfylle de respektive kapitalbufferkravene på rapporteringstidspunktet.

0450	Buffer for globalt systemviktige institusjoner Artikkel 128 nr. 3 og artikkel 131 i direktiv 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;800;010} Beløpet som rapporteres, skal være det beløpet av ansvarlig kapital som trengs for å oppfylle de respektive kapitalbufferkravene på rapporteringstidspunktet.
0460	Buffer for andre systemviktige institusjoner Artikkel 128 nr. 4 og artikkel 131 i direktiv 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;810;010} Beløpet som rapporteres, skal være det beløpet av ansvarlig kapital som trengs for å oppfylle de respektive kapitalbufferkravene på rapporteringstidspunktet.
0500	Samlet kapitalkrav (OCR) COREP (OF): {C 03.00;160;010} Summen av i) og ii) som følger: i) TSCR-andelen nevnt i rad 0300. ii) I den grad det er et lovfestet krav, det kombinerte bufferkravet nevnt i artikkel 128 nr. 6 i direktiv 2013/36/EU. Denne posten skal gjenspeile samlet kapitalkrav (OCR) i henhold til definisjonen i avsnitt 1.2 i EBA SREP GL. Dersom det ikke foreligger noe bufferkrav, er det bare punkt i) som skal rapporteres.
0510	OCR: skal bestå av ren kjernekapital COREP (OF): {C 03.00;170;010} Summen av i) og ii) som følger: i) TSCR-andelen som skal bestå av den xxxx xxxxxxxxxxxxxxx nevnt i rad 0310. ii) I den grad det er et lovfestet krav, det kombinerte bufferkravet nevnt i artikkel 128 nr. 6 i direktiv 2013/36/EU. Dersom det ikke foreligger noe bufferkrav, er det bare punkt i) som skal rapporteres.
0520	OCR: skal bestå av kjernekapital COREP (OF): {C 03.00;180;010} Summen av i) og ii) som følger: i) TSCR-andelen som skal bestå av kjernekapitalen nevnt i rad 0320. ii) I den grad det er et lovfestet krav, det kombinerte bufferkravet nevnt i artikkel 128 nr. 6 i direktiv 2013/36/EU. Dersom det ikke foreligger noe bufferkrav, er det bare punkt i) som skal rapporteres.
0600	OCR og Pilar 2-retningslinjer (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Summen av i) og ii) som følger: i) OCR-andelen nevnt i rad 0500. ii) Dersom det er relevant, Pilar 2-retningslinjene (P2G) som definert i EBA SREP GL. P2G skal tas med bare dersom institusjonen har fått opplysninger om dette fra den vedkommende myndigheten. Dersom den vedkommende myndigheten ikke har meddelt noen P2G, er det bare punkt i) som skal rapporteres.
0610	OCR: skal bestå av ren kjernekapital COREP (OF): {C 03.00;200;010} Summen av i) og ii) som følger: i) OCR-andelen som skal bestå av den xxxx xxxxxxxxxxxxxxx nevnt i rad 0510. ii) Dersom det er relevant, den delen av P2G nevnt i punkt ii) i rad 0600 som den vedkommende myndigheten krever skal holdes i form av ren kjernekapital. P2G skal tas med bare dersom institusjonen har fått opplysninger om dette fra den vedkommende myndigheten. Dersom den vedkommende myndigheten ikke har meddelt noen P2G, er det bare punkt i) som skal rapporteres.

0620 OCR og P2G: skal bestå av kjernekapital COREP (OF): {C 03.00;210;010} Summen av i) og ii) som følger: i) OCR-andelen som skal bestå av kjernekapitalen nevnt i rad 0520. ii) Dersom det er relevant, den delen av P2G nevnt i punkt ii) i rad 0600 som den vedkommende myndigheten krever skal holdes i form av kjernekapital. P2G skal tas med bare dersom institu- sjonen har fått opplysninger om dette fra den vedkommende myndigheten. Dersom den vedkommende myndigheten ikke har meddelt noen P2G, er det bare punkt i) som skal rapporteres.

II.4 Z 04.00 – Konserninterne finansielle forbindelser (IFC)

II.4.1 Generelle merknader

19. Denne malen inneholder opplysninger om konserninterne forpliktelser som ikke er utelukket fra intern tapsdekning, kapitalinstrumenter og garantier.

20. Alle finansielle forbindelser mellom berørte juridiske personer som inngår i konsernregnskapet, skal rapporteres. Rapporterte beløp som gjelder samme motparter, skal legges sammen (både etter utsteder eller garantert foretak og kreditor, innehaver eller garantist) og også ordnes etter type forpliktelse, kapitalinstrument og garanti.

21. Kombinasjonen av verdier som rapporteres i kolonne 0020, 0040 og 0050 i denne malen, utgjør en primærnøkkel som må være unik for hver rad i malen.

II.4.2 Veiledning til bestemte poster

Kolonner	Veiledning
0010–0020	Utsteder eller garantert foretak Juridisk person som utsteder forpliktelsene eller kapitalinstrumentene eller er et garantert foretak.
0010	Foretaksnavn Må være forskjellig fra foretaksnavnet oppført i kolonne 0030.
0020	Kode Utstederens eller garantimottakerens kode. For institusjoner skal koden være den 20-sifrede alfanu- meriske LEI-koden. For andre foretak skal koden være den 20-sifrede alfanumeriske LEI-koden eller, i mangel av en slik kode, en kode fastsatt i henhold til et ensartet koderegelverk som gjelder i Unionen, eller, dersom heller ikke denne finnes, en nasjonal kode. Koden skal være unik og brukes konsekvent i alle maler. Koden må være forskjellig fra koden oppført i kolonne 0040.
0030–0040	Kreditor, innehaver eller garantist Den juridiske personen som er kreditor for forpliktelsen eller innehaver av kapitalinstrumentet eller stiller garantien.
0030	Foretaksnavn Må være forskjellig fra foretaksnavnet oppført i kolonne 0010.
0040	Kode Kreditorens, innehaverens eller garantistens kode. For institusjoner skal koden være den 20-sifrede alfanumeriske LEI-koden. For andre foretak skal koden være den 20-sifrede alfanumeriske LEI-koden eller, i mangel av en slik kode, en kode fastsatt i henhold til et ensartet koderegelverk som gjelder i Unionen, eller, dersom heller ikke denne finnes, en nasjonal kode. Koden skal være unik og brukes konsekvent i alle maler. Må være forskjellig fra koden oppført i kolonne 0020.

0050–0080	Finansiell forbindelse Dette feltet beskriver den finansielle forbindelsen mellom berørte juridiske personer.
0050	Type Velges fra følgende liste: Konserninterne forpliktelser L.1. Udekkede innskudd med prioritet Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0310. L.2. Udekkede innskudd uten prioritet Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0320. L.3. Gjeld som følger av derivater (avviklingsbeløp) Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0330. L.4. Del av sikret gjeld som overstiger verdi av sikkerhetsretten Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0340. L.5. Strukturerte gjeldsinstrumenter Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0350. L.6. Ordinær, usikret seniorgjeld Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0360. L.7. Gjeld med prioritet mellom ansvarlig lånekapital og ordinær, usikret seniorgjeld Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0365. L.8. Etterprioriterte forpliktelser Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0370. L.9. Xxxxx XXXX-kvalifiserte forpliktelser Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0380. L.10. Ikke-finansielle forpliktelser Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0390. L.11. Øvrige forpliktelser Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0400. Enhver forpliktelse som ikke er ført opp i noen av de ovenstående postene. L.12. Tilleggskapital Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0530. L.13. Annen godkjent kjernekapital Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0520. L.14. Ren kjernekapital Samme definisjon som Z 02.00 (LIAB), rad 0510. Konserninterne garantier G.1. Utstedelse Garantier for spesifikke instrumenter/forpliktelser som er utstedt. G.2. Motpart Garantier som er gitt til en bestemt motpart av institusjonen. G.3. Ubegrenset Generelle garantier som ikke er begrenset til et fast beløp. G.4. Annet Alle garantier som ikke kan regnes blant ovenstående typer garantier.
0060	Utestående beløp For forpliktelser (kolonne 0050, type L.1, L.2 og L.4–L.14), det utestående beløpet av konserninterne forpliktelser; for gjeld som følger av derivater (type L.3), avviklingsbeløp i henhold til definisjonen for mal Z 02.00 (LIAB), rad 0333. For garantier (kolonne 0050, verdi G.1–G.4), det høyeste beløpet som potensielt vil kunne måtte betales i framtiden i forbindelse med garantien.
0070	Hvorav: utstedt i henhold til et tredjelands lovgivning Beløpet som andelen utgjør av det utestående beløpet som er underlagt et tredjelands lovgivning.
0080	Hvorav: MREL-kvalifiserte Beløpet for ansvarlig kapital og forpliktelser som er kvalifisert til å oppfylle kravene i artikkel 45 i direktiv 2014/59/EU.

II.5 Z 05.01 og Z 05.02 – Større motparter (MCP)

II.5.1 Generelle merknader

22. Disse malene skal inneholde opplysninger om forpliktelser overfor større motparter (Z 05.01) og poster utenfor balansen som er mottatt fra større motparter (Z 05.02). Rapporterte beløp skal legges sammen for hver motpart og for hver type forpliktelse eller post utenfor balansen.

23. Forpliktelser og poster utenfor balansen hvis motpart ikke kan identifiseres, skal ikke rapporteres i disse malene. Forpliktelser og poster utenfor balansen hvis motpart er et foretak som inngår i konsernregnskapet, skal ikke rapporteres.

II.5.2 Z 05.01 – Forpliktelser overfor større motparter – Veiledning til bestemte poster

24. Kombinasjonen av verdier som rapporteres i kolonne 0020 og 0060 i denne malen, utgjør en primærnøkkel som må være unik for hver rad i malen.

Kolonner	Veiledning
0010–0050	Motpart Opplysninger om de større motpartene som forpliktelsen har oppstått overfor. Større motparter skal identifiseres ved å legge sammen utestående beløp for alle forpliktelser for foretaket eller konsernet som malen gjelder for, overfor hver motpart eller gruppe av innbyrdes tilknyttede motparter, unntatt forpliktelser overfor foretak som inngår i konsernregnskapet. Motpartene og gruppene av motparter med innbyrdes forbindelser rangeres deretter etter samlet utestående beløp for å identifisere de ti største motpartene, og opplysninger om disse skal gis i denne malen. Definisjonen av «gruppe av motparter med innbyrdes forbindelser» skal følge definisjonen av «gruppe av innbyrdes tilknyttede motparter» fastsatt i artikkel 4 nr. 1 punkt 39 i forordning (EU) nr. 575/2013. I denne malen skal en motpart ikke være et foretak som inngår i konsernregnskapet.
0010	Foretaksnavn Navnet på den største motparten, eventuelt navnet på gruppen av innbyrdes tilknyttede motparter. Navnet på en gruppe av innbyrdes tilknyttede motparter skal være navnet på morselskapet eller, hvis gruppen av innbyrdes tilknyttede motparter ikke har et morforetak, gruppens kommersielle navn.
0020	Kode Kode for den største motparten eller gruppen av innbyrdes tilknyttede motparter. For institusjoner skal koden være den 20-sifrede alfanumeriske LEI-koden. For andre foretak skal koden være den 20-sifrede alfanumeriske LEI-koden eller, i mangel av en slik kode, en kode fastsatt i henhold til et ensartet koderegelverk som gjelder i Unionen, eller, dersom heller ikke denne finnes, en nasjonal kode. Koden skal være unik og brukes konsekvent i alle maler.
0030	Konsern eller enkeltforetak Institusjonen skal rapportere «1» for individuelle større motparter og «2» for grupper av innbyrdes tilknyttede motparter.
0040	Land ISO 3166-1-alfa-2-koden for motpartens stiftelsesland. Dette omfatter pseudo-ISO-koder for internasjonale organisasjoner, som finnes i den seneste utgaven av Eurostats «Balance of Payments Vademecum». Land bestemmes ut fra hvor motparten har sitt forretningskontor. Når det gjelder grupper av innbyrdes tilknyttede motparter, morselskapets stiftelsesland.

0050	Sektor Hver motpart skal tilordnes én sektor på grunnlag av følgende av FINREPs økonomiske sektorklasser (FINREP vedlegg V del 1 kapittel 6): — Sentralbanker — Sentralmyndigheter — Kredittinstitusjoner — Andre finansielle foretak — Ikke-finansielle foretak — Husholdninger For grupper av innbyrdes tilknyttede motparter skal sektor ikke rapporteres.
0060	Type Forpliktelsen skal være av en av typene oppført i mal Z 02.00 – Gjeldsstruktur (LIAB), det vil si: L.0 Forpliktelser som er utelukket fra intern tapsdekning L.1 Udekkede innskudd med prioritet L.2 Udekkede innskudd uten prioritet L.3 Gjeld som følger av derivater L.4 Del av sikret gjeld som overstiger verdi av sikkerhetsretten L.5 Strukturerte gjeldsinstrumenter L.6 Ordinær, usikret seniorgjeld L.7 Gjeld med prioritet mellom ansvarlig lånekapital og ordinær, usikret seniorgjeld L.8 Etterprioriterte forpliktelser (regnes ikke som ansvarlig kapital) L.9 Xxxxx XXXX-kvalifiserte forpliktelser L.10 Ikke-finansielle forpliktelser L.11 Øvrige forpliktelser Dersom forpliktelsene overfor en større motpart består av mer enn en av disse typene, skal det brukes én rad for hver type forpliktelse.
0070	Beløp Beløpet skal oppfylle definisjonen av «Utestående beløp» i henhold til mal Z 02.00 – Gjeldsstruktur. Når det gjelder gjeld som følger av derivater (type L.3), er det avviklingsbeløpene i tråd med definisjonen for rad 0333 i mal Z 02.00 som skal rapporteres.

II.5.3 Z 05.02 – Større motparter utenfor balansen: Veiledning til bestemte poster

25. Kombinasjonen av verdier som rapporteres i kolonne 0020 og 0060 i denne malen, utgjør en primærnøkkel som må være unik for hver rad i malen.

Kolonner	Veiledning
0010–0050	Motpart Opplysninger om de største motpartene utenfor balansen. Større motparter utenfor balansen skal identifiseres ved å legge sammen det samlede nominelle beløpet for forpliktelser og finansielle garantier (som definert i FINREP mal F 09) som er mottatt av foretaket eller konsernforetaket som rapporteringen i malen gjelder for, fra motparter eller en gruppe av innbyrdes tilknyttede motparter. Større motparter utenfor balansen skal ikke omfatte foretak som inngår i konsernregnskapet. Motpartene og gruppene av innbyrdes tilknyttede motparter rangeres deretter etter samlet beløp for å identifisere de ti største motpartene utenfor balansen, og opplysninger om disse skal gis i denne malen. Denne malen skal bare inneholde opplysninger om motparter som ikke inngår i konsernregnskapet.
0010	Foretaksnavn Se veiledning om kolonne 0010 i Z 05.01.
0020	Kode Se veiledning om kolonne 0020 i Z 05.01.

0030	Konsern eller enkeltforetak Se veiledning om kolonne 0030 i Z 05.01.
0040	Land Se veiledning om kolonne 0040 i Z 05.01.
0050	Sektor Se veiledning om kolonne 0050 i Z 05.01.
0060	Type Posten utenfor balansen skal være en av følgende typer som definert i FINREP mal F 09.02: OBS.1 Mottatte lånetilsagn OBS.2 Mottatte finansielle garantier OBS.3 Andre mottatte forpliktelser Dersom postene utenfor balansen som er mottatt fra en større motpart, består av mer enn en av disse typene, skal det brukes én rad for hver type post utenfor balansen.
0070	Beløp

II.6 Z 06.00 – Innskuddsgaranti (DIS)

II.6.1 Generelle merknader

26. Denne malen gir en oversikt over innskuddsgarantiene i et konsern. En innskuddsgarantiordning skal rapporteres i denne malen dersom en berørt juridisk person i konsernet er medlem av den.

27. Det skal brukes én rad for hver kredittinstitusjon som tilhører konsernet.

II.6.2 Veiledning til bestemte poster

Kolonner	Veiledning
0010–0020	Foretak
0010	Foretaksnavn Navn på foretaket som rapportert i Z 01.00 – Organisasjonsstruktur (ORG).
0020	Kode Foretakets kode som rapportert i Z 01.00 – Organisasjonsstruktur (ORG). Koden identifiserer raden og må være unik for hver rad i malen.
0030	Innskuddsgarantiordning Artikkel 4 nr. 3 i direktiv 2014/49/EU Navnet på den offisielt anerkjente innskuddsgarantiordningen som foretaket er medlem av i henhold til direktiv 2014/49/EU. Dette skal være innskuddsgarantiordningen i foretakets stiftelsesland, og den omfatter ikke andre innskuddsgarantiordninger som kan gi tilleggsbeskyttelse («top up») i andre medlemsstater til foretakets kunder ved filialer i denne medlemsstaten. Dersom en institusjon er medlem av en institusjonell beskyttelsesordning som også er offisielt anerkjent som en innskudds- garantiordning i henhold til artikkel 4 nr. 2 i direktiv 2014/49/EU, skal navnet på innskudds- garantiordningen være identisk med navnet på den institusjonelle beskyttelsesordningen i rad 050. En av følgende innskuddsgarantiordninger skal velges for hvert land foretaket er stiftet i: For Østerrike — «Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H.» — «Sparkassen-Haftungs GmbH» Belgia — «Garantiefonds voor financiële diensten/Fonds de garantie pour les services financiers» Bulgaria — «Фондът за гарантиране на влоговете в банките»

Kroatia

— «Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka»

Kypros

— «Σύστημα Εγγύησης των Καταθέσεων και Εξυγίανσης Πιστωτικών και Άλλων Ιδρυμάτων»

Tsjekkia

— «Garanční systém finančního trhu»

Danmark

— «Garantiformuen»

Estland

— «Tagatisfond»

Finland

— «Talletussuojarahasto»

Frankrike

— «Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution»

Tyskland

— «Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH»

— «Entschädigungseinrichtung des Bundesverbandes Öffentlicher Banken Deutschlands GmbH»

— «Sicherungseinrichtung des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes (DSGV-Haftung- sverbund)»

— «BVR Institutssicherung GmbH»

Gibraltar

— «Gibraltar Deposit Guarantee Scheme»

Hellas

— «Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων»

Ungarn

— «Országos Betétbiztosítási Alap»

Island

— «Tryggingarsjóður innstæðueigenda og fjárfesta»

Irland

— «Irish Deposit Protection Scheme»

Italia

— «Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi»

— «Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo»

Latvia

— «Latvijas Noguldījumu garantiju fonds»

Liechtenstein

— «Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungs-Stiftung SV»

Litauen

— «Indėlių ir investicijų draudimas»

Luxembourg

— «Fond de garantie des Dépôts Luxembourg»

Malta

— «Depositor Compensation Scheme»

Nederland

— «De Nederlandsche Bank, Depositogarantiestelsel»

Norge

— «Bankenes sikringsfond»

Polen

— «Bankowy Fundusz Gwarancyjny»

Portugal

— «Fundo de Garantia de Depósitos»

Romania

— «Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare»

Slovakia

— «Fond ochrany vkladov»

Slovenia

— «Banka Slovenije»

Spania

— «Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito»

	Sverige — «Riksgälden» Dersom den offisielt anerkjente innskuddsgarantiordningen som foretaket er medlem av, ikke er oppført over, rapporteres «Annen».
0040	Dekkede innskuddsbeløp Artikkel 2 nr. 1 punkt 5 og artikkel 6 nr. 2 i direktiv 2014/49/EU Beløpet for dekkede innskudd som definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 5 sammenholdt med artikkel 6 i direktiv 2014/49/EU, som omfattes av innskuddsgarantiordningen i rad 00030, med unntak av midlertidig høye innskudd som definert i artikkel 6 nr. 2 i direktiv 2014/49/EU.
0050	Institusjonell beskyttelsesordning Artikkel 113 nr. 7 i forordning (EU) nr. 575/2013 Navnet på den institusjonelle beskyttelsesordningen nevnt i artikkel 113 nr. 7 i forordning (EU) nr. 575/2013 som foretaket er medlem av. Er foretaket ikke medlem av noen institusjonell beskyttel- sesordning, føres det ingenting her. Dersom foretaket er medlem av en institusjonell beskyttel- sesordning som også er offisielt anerkjent som en innskuddsgarantiordning i henhold til artikkel 4 nr. 2 i direktiv 2014/49/EU, skal navnet på den institusjonelle beskyttelsesordningen være identisk med navnet på innskuddsgarantiordningen i rad 030.
0060	Avtalefestet tilleggsbeskyttelse Artikkel 1 nr. 3 bokstav a) i direktiv 2014/49/EU Innskuddsbeløp som er dekket av en avtalefestet ordning foretaket har.

II.7 Kritiske funksjoner og hovedforretningsområder

II.7.1 Generelle merknader

28. I de fire malene i dette avsnittet føres viktige opplysninger og kvalitative vurderinger av konsekvensene av, substitusjonsmuligheter for og kritikaliteten av konsernets økonomiske funksjoner, supplert med en kartlegging av kritiske funksjoner etter hovedforretningsområde og juridisk person.

29. Malene gjelder mer spesifikt følgende temaer:

30. Mal Z 07.01 – I kritikalitetsvurderingen av økonomiske funksjoner (FUNC 1) skal ikke-kritiske og kritiske funksjoner som konsernet utfører for hver medlemsstat konsernet har virksomhet i, identifiseres basert på kvantitative og kvalitative indikatorer.

31. Mal Z 07.02 – I kartleggingen av kritiske funksjoner etter juridisk person (FUNC 2) skal de kritiske funksjonene som er identifisert, kartlegges etter juridisk person, og det skal foretas en vurdering av om den enkelte juridiske personen anses som vesentlig for utførelsen av den kritiske funksjonen eller ikke.

32. Mal Z 07.03 – I kartleggingen av hovedforretningsområder etter juridisk person (FUNC 3) skal det gis en full oversikt over hovedforretningsområder, og disse skal kartlegges etter juridisk person.

33. Mal Z 07.04 – I kartleggingen av kritiske funksjoner etter hovedforretningsområde (FUNC 4) skal de kritiske funksjonene som er identifisert, kartlegges etter forretningsområde.

34. I henhold til artikkel 2 nr. 1 punkt 35 i direktiv 2014/59/EU er «kritiske funksjoner» virksomhet, tjenester eller transaksjoner som ved avbrudd sannsynligvis vil føre til forstyrrelser av tjenester som er av avgjørende betydning for realøkonomien, eller til forstyrrelse av den finansielle stabiliteten som følge av en institusjons eller et konserns størrelse, markedsandel, eksterne og interne forbindelser, kompleksitet eller virksomhet over landegrensene, i en eller flere medlemsstater, særlig med hensyn til muligheten til å erstatte denne virksomheten eller disse tjenestene eller transaksjonene.

35. I henhold til artikkel 6 nr. 1 i delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/778(6) skal en funksjon anses som kritisk når den oppfyller begge følgende kriterier:

a) Funksjonen ytes av en institusjon til tredjeparter som ikke er tilknyttet institusjonen eller konsernet.

(6) Delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/778 av 2. februar 2016 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU med hensyn til under hvilke omstendigheter og på hvilke vilkår betaling av ekstraordinære etterhåndsbidrag kan utsettes helt eller delvis, og om kriteriene for fastsettelse av virksomhet, tjenester og transaksjoner med hensyn til kritiske funksjoner og for fastsettelse av forretnings- områder og tilknyttede tjenester med hensyn til hovedforretningsområder (EUT L 131 av 20.5.2016, s. 41).

b) En plutselig forstyrrelse av funksjonen vil sannsynligvis ha en vesentlig negativ innvirkning på tredjeparter, ha smittevirkninger eller undergrave markedsdeltakernes generelle tillit på grunn av funksjonens systemviktighet for tredjepartene og den betydningen det har for systemet at institusjonen eller konsernet yter funksjonen.

36. I henhold til artikkel 2 nr. 1 punkt 36 i direktiv 2014/59/EU er «hovedforretningsområder» forretningsområder og tilknyttede tjenester som er vesentlige kilder til inntekter, utbytte eller franchiseverdi for en institusjon eller for et konsern som en institusjon er en del av.

37. I denne malen forstås med økonomiske funksjoner de funksjonene som er oppført i tabellen under.

38. For hver kategori av økonomiske funksjoner er det mulig å velge «Andre» dersom funksjonen ikke omfattes av de andre forhåndsdefinerte funksjonene.

39. Motpartene nevnt i rad 0010–0070 og rad 0080–0150 defineres på samme måte som motpartssektorene fastsatt i FINREP vedlegg V del 1 kapittel 6. Med «SMB» menes små og mellomstore bedrifter som definert i FINREP vedlegg V del 1 nr. 5 punkt i).

ID Økonomisk funksjon

Innskudd

Med innskudd menes mottak av innskudd fra ikke-finansielle formidlere. Det omfatter ikke lån fra andre finans- formidlere, som omhandles særskilt under «Finansiering i kapitalmarkedet».

Innskudd omfatter: i) foliokontoer/innlån over natten, ii) innskudd med avtalt løpetid og iii) innskudd på oppsigelse; gjenkjøpsavtaler inngår ikke.

Referanser: FSBs «Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services» (2013) (veiledning om identifisering av kritiske funksjoner og kritiske delte tjenester), s. 14; vedlegg II del 2 nr. 9.1, 9.2 og 9.3 i forordning (EU) nr. 1071/2013.

1.1	Husholdninger
1.2	Ikke-finansielle foretak (SMB-er)
1.3	Ikke-finansielle foretak (ikke-SMB-er)
1.4	Sentralmyndigheter
1.5, 1.6, 1.7	Xxxxx xxxxxxxx/motparter (1), (2) og (3)

Utlån

Med utlån menes at midler blir stilt til rådighet for ikke-finansielle motparter, for eksempel næringslivskunder og ikke- profesjonelle kunder. Utlån til finansielle motparter er en egen virksomhet og vurderes under «Finansiering i kapitalmarkedet». Lån omfatter gjeldsinstrumenter som innehas av institusjoner, men ikke gjeldsinstrumenter som er verdipapirer, uten hensyn til hvordan de er klassifisert i regnskapet.

Referanser: FSBs «Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services» (2013), s. 17; vedlegg II del 2 nr. 2 i forordning (EU) nr. 1071/2013.

2.1	Husholdninger – boliglån Med boliglån menes lån til husholdninger for investering i boliger for eget bruk eller utleie, herunder til bygging og renovering.
2.2	Husholdninger – andre lån
2.3	Ikke-finansielle foretak – SMB-er
2.4	Ikke-finansielle foretak – ikke-SMB-er
2.5	Sentralmyndigheter
2.6, 2.7, 2.8	Xxxxx xxxxxxxx/motparter (1), (2) og (3)

Betalings-, kontant-, oppgjørs-, clearing- og depottjenester

Referanse: FSBs «Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services» (2013), s. 20.

De økonomiske funksjonene som denne overskriften gjelder for, skal bestå av betalings-, kontant-, oppgjørs-, clearing- og depottjenester som ytes av en kredittinstitusjon som formidler mellom egne kunder, eller som formidler mellom en kunde og en eller flere relevante finansmarkedsinfrastrukturer (FMI-er), eller yting av (indirekte) tilgang til FMI-er for andre banker. I samsvar med FSBs «Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services» skal betalings-, clearing- og oppgjørsfunksjonen begrenses til tjenester som banker yter til sine kunder. Denne kategorien omfatter ikke tjenester som ytes av (rene) FMI-leverandører. I denne malen omfatter finansmarkeds- infrastrukturer betalingssystemer, oppgjørssystemer for verdipapirer, verdipapirsentraler og sentrale motparter (og omfatter ikke transaksjonsregistre).

«Betalingstjeneste», «betalingstransaksjon» og «betalingssystem» defineres på samme måte som i artikkel 4 nr. 3, 5 og 7 i europaparlaments- og rådsdirektiv (EU) 2015/2366(1).

3.1	Betalingstjenester til monetære finansinstitusjoner Denne raden skal omfatte betalingstjenester som tilbys monetære finansinstitusjoner (MFI), med eller uten bruk av eksterne betalingssystemer. Dette skal også omfatte (betalinger knyttet til) korrespondent- banktjenester. De monetære finansinstitusjonene består av samtlige institusjonelle enheter som inngår i undersektorene i) sentralbanker, ii) innskuddsinstitusjoner unntatt sentralbanken, og iii) pengemar- kedsfond.
3.2	Betalingstjenester til ikke-monetære finansinstitusjoner (ikke-MFI) Betalingstjenester som tilbys kundene, med eller uten bruk av eksterne betalingssystemer. Dette skal bare omfatte fysiske eller juridiske personer som ikke tilhører MFI-sektoren. Ytere av betalings- tjenester inngår heller ikke i sektoren «ikke-monetære finansinstitusjoner».
3.3	Kontanttjenester Yting av kontanttjenester til kunder (både privatkunder og næringslivskunder, bare ikke-monetære finansinstitusjoner). Disse tjenestene gjelder uttak i kontantautomater og i skranken i filialer og omfatter ikke andre kontanttjenester (som pengetransporttjenester for store detaljister). De gjelder også kontantuttak med sjekk og i skranken i filialer med bankblanketter (der kort kan brukes som identifika- sjonsmiddel).
3.4	Tjenester i forbindelse med verdipapiroppgjør Tjenester som tilbys kundene i forbindelse med bekreftelse, clearing og oppgjør av verdipapirtrans- aksjoner, med eller uten bruk av oppgjørssystemer for verdipapirer. Med «oppgjør» menes avslutning av en verdipapirtransaksjon når den gjennomføres for å oppfylle transaksjonspartenes forpliktelser gjennom å overføre kontanter og/eller verdipapirer.
3.5	CCP-clearingtjenester Verdipapir- og derivatclearingtjenester til kunder. Dette omfatter også yting av indirekte tilgang til en sentral motpart (CCP).
3.6	Depottjenester Oppbevaring og forvaltning av finansielle instrumenter for kunder og tjenester tilknyttet depotvirk- somhet, som likviditetsstyring og forvaltning av sikkerheter.
3.7, 3.8, 3.9	Andre tjenester/virksomheter/funksjoner (1), (2) og (3)

Kapitalmarkeder

Med kapitalmarkedsvirksomhet menes utstedelse av og handel med verdipapirer, rådgivningstjenester i den forbindelse samt tilknyttede tjenester som meglertjenester og prisstilling.

4.1	Derivater som innehas for handel (OTC) Artikkel 2 nr. 5 og 7 i forordning (EU) nr. 648/2012 Med derivat eller derivatkontrakt menes et finansielt instrument som fastsatt i avsnitt C nr. 4–10 i vedlegg I til direktiv 2014/65/EU, som gjennomført ved artikkel 38 og 39 i kommisjonsforordning (EF) nr. 1287/2006(2). Med OTC-derivat eller OTC-derivatkontrakt menes en derivatkontrakt der handelen ikke inngås på et regulert marked som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 21 i direktiv 2014/65/EU eller på et marked i et tredjeland som anses som likeverdig med et regulert marked i henhold til artikkel 2a i forordning (EU) nr. 648/2012. Beløpet som skal rapporteres, skal bare omfatte derivater som handles på OTC-markedet.
4.2	Derivater som innehas for handel (ikke-OTC) Alle derivater som innehas for handel, unntatt OTC-derivater som innehas for handel.
4.3	Annenhåndsmarkeder/handel: Annenhåndsmarkedet er der investorer kjøper og selger verdipapirer. Denne funksjonen gjelder hele handelsporteføljen (det vil si egenkapital, foretakskreditt, statspapirer). Beløpet som rapporteres, skal inkludere verdien av verdipapirene målt som samlet verdi av verdi- papirene som innehas for handel (held-for-trading, HFT). Xxxxxxxxxxxxx skal rapporteres til virkelig verdi på rapporteringstidspunktet. Beløpet skal ikke omfatte lån, derivater eller ikke-omsettelige eiendeler (for eksempel fordringer).
4.4	Primærmarkeder/fulltegningsgaranti Primærmarkeder er markeder der selskaper, myndigheter og andre grupper utsteder nye verdipapirer på børser for å skaffe seg finansiering gjennom gjeldsbaserte eller egenkapitalbaserte verdipapirer (for eksempel ordinære aksjer og preferanseaksjer, foretaksobligasjoner, gjeldsbevis, veksler og statsobliga- sjoner). Primærmarkedene drives av garantikonsortier.
4.5, 4.6, 4.7	Andre tjenester/virksomheter/funksjoner (1), (2) og (3)

Finansiering i kapitalmarkedet

Utlåns- og innlånsvirksomhet i kapitalmarkeder til og fra finansielle motparter (kredittinstitusjoner og andre finansielle foretak).

5.1	Innlån Innlån i kapitalmarkeder fra finansielle motparter (herunder gjennom gjenkjøpsavtaler, interbanklån, rentebærende markedspapirer, innskuddsbevis, pengemarkedsfond, kredittlinjer, sertifikater med sikkerhet i eiendeler samt forvalterinnskudd).
5.2	Derivater (eiendeler) Alle derivater med finansielle motparter som holdes på eiendelssiden av balansen. I motsetning til derivater under «Kapitalmarkeder» omfatter derivater under «Finansiering i kapitalmarkedet» alle derivatkontrakter med finansielle motparter (ikke bare HFT).
5.3	Utlån Utlån i kapitalmarkeder til finansielle motparter (herunder gjennom omvendte gjenkjøpsavtaler, rentebærende markedspapirer, innskuddsbevis, pengemarkedsfond, kredittlinjer, sertifikater med sikkerhet i eiendeler samt forvalterinnskudd).

5.4	Derivater (forpliktelser) Alle derivater med finansielle motparter som holdes på gjeldssiden av balansen.
5.5, 5.6, 5.7	Andre produkttyper (1), (2) og (3) Enhver funksjon i den økonomiske funksjonen «Finansiering i kapitalmarkedet» som ikke inngår i nr. 5.1–5.4.

(1) Europaparlaments- og rådsdirektiv (EU) 2015/2366 av 25. november 2015 om betalingstjenester i det indre marked, om endring av direktiv 2002/65/EF, 2009/110/EF og 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 1093/2010 og om oppheving av direktiv 2007/64/EF (EUT L 337 av 23.12.2015, s. 35).

(2) Kommisjonsforordning (EF) nr. 1287/2006 av 10. august 2006 om gjennomføring av europaparlaments- og rådsdirektiv 2004/39/EF med hensyn til dokumentasjonsplikt for verdipapirforetak, transaksjonsrapportering, markedsinnsyn, opptak av finansielle instrumenter til notering samt definisjon av begreper for nevnte direktivs formål (EUT L 241 av 2.9.2006, s. 1).

II.7.2 Z 07.01 – Kritikalitetsvurdering av økonomiske funksjoner (FUNC 1): Veiledning til bestemte poster

40. Denne malen skal rapporteres én gang for hver medlemsstat (identifisert som «land») der konsernet utøver virksomhet.

41. Xxxxx dekker alle økonomiske funksjoner som et konsernforetak utfører i medlemsstaten, uansett om funksjonen er en kritisk funksjon eller ikke.

Rader	Veiledning
0010–0380	Økonomiske funksjoner Økonomiske funksjoner som definert over

Kolonner	Veiledning
0010	Beskrivelse av økonomisk funksjon Dersom den økonomiske funksjonen er av typen «Andre» (funksjon 1.5–1.7, 2.6–2.8, 3.7–3.9, 4.5–4.7, 5.5–5.7), skal det gis en beskrivelse av den aktuelle funksjonen.
0020	Markedsandel Anslag over institusjonens eller konsernets markedsandel for den økonomiske funksjonen i det aktuelle landet. I prosent av den pengeverdien det samlede markedet utgjør.
0030	Pengebeløp Innholdet i denne kolonnen avhenger av hvilken økonomisk funksjon som ytes. 1. Innskudd Balanseført verdi (påløpte renter inkludert) av innskudd som er mottatt. Referanser: FINREP vedlegg III og IV mal F 08.01 og vedlegg V del 2 nr. 97. 2. Utlån Xxxxxx balanseført verdi av ikke verdiforringede og verdiforringede fordringer (påløpte renter inkludert). Utlånsmasse brukes som tilnærmingsverdi (proxyverdi) for forventede framtidige utlån. Referanser: FINREP vedlegg III og IV mal F 04.04.01 og vedlegg V del 1 nr. 34 bokstav b). 3. Betalings-, kontant-, oppgjørs-, clearing- og depottjenester Som hovedregel skal gjennomsnittlig daglig antall transaksjoner i løpet av året rapporteres. Dersom dette ikke er tilgjengelig, kan gjennomsnittet for en kortere periode (for eksempel noen måneder) rapporteres.

For de ulike funksjonene skal særlig følgende verdier tas i betraktning: — Betalingstjenester (3.1 og 3.2): Verdien av transaksjoner som er utført. — (Referanser: Artikkel 4 nr. 5 i direktiv (EU) 2015/2366; ECB/2013/43(1)) — Kontanttjenester (3.3): Verdien av transaksjoner i kontantautomater som definert i ECB/2013/43 tabell 7 samt kontantuttak i skranken som definert i ECB/2014/15(2) tabell 4. — Tjenester i forbindelse med verdipapiroppgjør (3.4): Verdien av verdipapiroverføringer behandlet på vegne av kunder. Dette omfatter transaksjoner som er oppgjort i et oppgjørs- system for verdipapirer eller oppgjort internt av de rapporterende institusjonene, samt transaksjoner uten vederlag («free of payment-transaksjoner»). — CCP-clearingtjenester (3.5): Posisjonene (eksponeringen) som de sentrale motpartene som institusjonen er medlem av, tar i institusjonen på vegne av sine kunder. Gjennomsnittlig daglig verdi av åpne posisjoner knyttet til kundevirksomheten hos sentrale motparter skal angis. Dersom dette ikke er tilgjengelig, kan gjennomsnittet for en kortere periode (for eksempel noen måneder) rapporteres. — Depottjenester (3.6): Summen av eiendeler som oppbevares i depot, til virkelig verdi. Andre målegrunnlag, herunder nominell verdi, kan brukes dersom virkelig verdi ikke er tilgjengelig. I tilfeller der institusjonen yter tjenester til foretak som for eksempel innretninger for kollektiv investering eller pensjonskasser, kan de aktuelle eiendelene oppgis til den verdien de er oppført med i balansen til de aktuelle foretakene. Beløpene skal oppgis med påløpte renter inkludert, dersom det er relevant. (Referanse: FINREP vedlegg III og IV mal F 22.02 kolonne 010.) 4. Kapitalmarkeder Nominelt beløp – bare for derivater (4.1–4.2): Brutto nominelt beløp for alle handler som er inngått, men ennå ikke oppgjort på referansedatoen. Referanser: FINREP vedlegg V del 2 nr. 133 for definisjonen; FINREP vedlegg III, IV og V for dataene. — Derivater i alt (4.1–4.2): Mal F 10.00 kolonne 030 rad 290. — OTC-derivater (4.1): Mal F 10.00 kolonne 030 rad 300 + 310 + 320. — Virksomhet i annenhåndsmarkedet (4.3): Balanseført verdi av eiendelene – den balanseførte verdien som skal rapporteres på eiendelssiden av balansen, påløpte renter inkludert [FINREP: Vedlegg V del 1 nr. 27] for egenkapitalinstrumenter og omsettelige gjeldspapirer [FINREP: Vedlegg V del 1 nr. 31], klassifisert som «Innehas for handel» [FINREP: Vedlegg V del 1 nr. 15 bokstav a) og nr. 16 bokstav a)]. — Referanse: FINREP: Vedlegg III mal F 04.01 kolonne 010 rad 010 + 060 + 120. — Primærmarkeder (4.4): Gebyrinntekter – gebyrer og provisjoner mottatt for deltakelse i utarbeiding og utstedelse av verdipapirer som ikke er utarbeidet eller utstedt av institusjonen. — Referanse: FINREP: Vedlegg III og IV mal F 22.01 kolonne 010 rad 030 + 180. 5. Finansiering i kapitalmarkedet Bruk brutto balanseført verdi som definert i FINREP. Referanser: FINREP: Vedlegg V del 1 nr. 34, FINREP: Vedlegg III og IV, maler: — Innlån (5.1): Mal F 20.06 kolonne 010 rad 100 + 110, alle land. — Derivativer (eiendeler) (5.2): Mal F 20.04 kolonne 010 rad 010, alle land. — Utlån (5.3): Mal F 20.04 kolonne 010 rad 170 + 180, alle land. — Derivativer (forpliktelser) (5.4): Mal F 20.06 kolonne 010 rad 010, alle land.

0040

Numerisk indikator Innholdet i denne kolonnen avhenger av hvilken økonomisk funksjon som ytes. 1. Innskudd Xxxxxx antall kunder som har satt inn de verdiene som rapporteres i pengebeløp. Kunder som benytter flere innskuddsprodukter/kontoer, skal medregnes bare én gang.

	2. Utlån Samlet antall kunder. Kunder som benytter flere låneprodukter/kontoer, skal medregnes bare én gang. 3. Betalings-, kontant-, oppgjørs-, clearing- og depottjenester Som hovedregel skal gjennomsnittlig daglig antall transaksjoner i løpet av året rapporteres. Dersom dette ikke er tilgjengelig, kan gjennomsnittet for en kortere periode (for eksempel noen måneder) rapporteres. For de ulike funksjonene skal særlig følgende verdier tas i betraktning: — Betalingstjenester (3.1–3.2): Antall transaksjoner som er utført. — Referanser: Artikkel 4 nr. 5 i direktiv (EU) 2015/2366; ECB/2013/43. — Kontanttjenester (3.3): Verdien av transaksjoner i kontantautomater som definert i ECB/2013/43 tabell 7 samt kontantuttak i skranken som definert i ECB/2014/15 tabell 4. — Tjenester i forbindelse med verdipapiroppgjør (3.4): Antall verdipapiroverføringer behandlet på vegne av kunder. Dette omfatter transaksjoner som er oppgjort i et oppgjørssystem for verdipapirer eller oppgjort internt av den rapporterende institusjonen eller det rapporterende konsernet, samt transaksjoner uten vederlag («free of payment-transaksjoner»). 4. Kapitalmarkeder Antall motparter eller transaksjoner. For derivater (4.1–4.2) og instrumenter i annenhåndsmarkedet (4.3): Samlet antall motparter. For primærmarkedene (4.4): Samlet antall garanterte transaksjoner. 5. Finansiering i kapitalmarkedet Samlet antall motparter. Motparter som har flere kontoer og/eller transaksjoner, skal medregnes bare én gang.
0050	Konsekvenser for markedet Anslag over konsekvensene av et plutselig avbrudd i funksjonen for tredjeparter, finansmarkedene og realøkonomien, idet det tas hensyn til institusjonens størrelse, markedsandel i landet, eksterne og interne forbindelser, kompleksitet samt virksomhet over landegrensene. Denne vurderingen skal være kvalitativ og uttrykkes som «høy (H)», «middels høy (MH)», «middels lav (ML)» eller «lav (L)». «H» skal velges dersom et avbrudd vil få alvorlige konsekvenser for det nasjonale markedet, «MH» dersom konsekvensene vil være vesentlige, «ML» dersom konsekvensene vil være betydelige, men begrenset, og «L» dersom konsekvensene er små.
0060	Substitusjonsmulighet Artikkel 6 nr. 3 i delegert forordning (EU) 2016/778. En funksjon anses å kunne substitueres dersom den kan erstattes på en akseptabel måte og innen en rimelig frist slik at systemproblemer for realøkonomien og finansmarkedene unngås. Det skal tas hensyn til følgende: a) Strukturen i markedet for denne funksjonen og tilgangen til alternative leverandører. b) Andre leverandørers muligheter med hensyn til kapasitet, kravene til utførelse av funksjonen og mulige hindringer for markedsadgang eller markedsutvidelse. c) Andre leverandørers incitament til å påta seg denne virksomheten. d) Den tiden brukerne av tjenesten trenger for å flytte over til den nye leverandøren, og kostnadene ved å flytte, den tiden det tar for andre konkurrenter å overta funksjonene, og om denne tiden er tilstrekkelig til å forhindre betydelige forstyrrelser, avhengig av type tjeneste. Denne vurderingen skal være kvalitativ og uttrykkes som «høy (H)», «middels høy (MH)», «middels lav (ML)» eller «lav (L)». «H» skal velges dersom en funksjon lett kan ytes av en annen bank på sammenlignbare vilkår og innen rimelig tid. «L» skal velges dersom det ikke er mulig å substituere en funksjon lett eller raskt. «MH» og «ML» skal velges for mellomliggende situasjoner, idet det tas hensyn til ulike dimensjoner (for eksempel markedsandel, markedskonsentrasjon, substitusjonstid samt juridiske hindringer for og operasjonelle krav knyttet til markedsadgang eller markedsutvidelse).

0070 Kritisk funksjon I denne kolonnen skal det på grunnlag av de kvantitative opplysningene og kritikalitetsindikatorene i denne malen rapporteres om den økonomiske funksjonen anses som kritisk for det aktuelle landets marked. Angi «Ja» eller «Nei».

(1) Den europeiske sentralbanks forordning (EU) nr. 1409/2013 av 28. november 2013 om betalingsstatistikk (EUT L 352 av 24.12.2013, s. 18–44).

(2) Den europeiske sentralbanks retningslinjer av 4. april 2014 om penge- og finansstatistikk (ECB/2014/15) (EUT L 340 av 26.11.2014, s. 1–209).

II.7.3 Z 07.02 – Kartlegging av kritiske funksjoner etter juridisk person (FUNC 2): Veiledning til bestemte poster

42. Denne malen skal rapporteres for hele konsernet. Bare kritiske funksjoner som er identifisert som kritiske i

{Z 07.01;070} (per medlemsstat), skal rapporteres i denne malen.

43. Kombinasjonen av verdier som rapporteres i kolonne 0010, 0020 og 0040 i denne malen, utgjør en primærnøkkel som må være unik for hver rad i malen.

Kolonner	Veiledning
0010	Land Landet som funksjonen er kritisk for, som rapportert i Z 07.01 (FUNC 1).
0020	ID Identifikasjonskode for de kritiske funksjonene definert i kapittel II.7.1 over og nevnt i mal Z 07.01 (FUNC 1).
0030	Foretaksnavn Xxxx på foretaket som utfører den kritiske funksjonen, som rapportert i Z 01.00 (ORG). Dersom flere foretak utfører samme kritiske funksjoner i samme land, skal det brukes én rad for hvert foretak.
0040	Kode Kode for foretaket som utfører den kritiske funksjonen, som rapportert i Z 01.00 – Organisasjonsstruktur (ORG).
0050	Pengebeløp Beløpet som den juridiske personens bidrag utgjør av pengebeløpet som beskrevet i kolonne 0030 i mal Z 07.01 (FUNC 1).

II.7.4 Z 07.03 – Kartlegging av hovedforretningsområder etter juridisk person (FUNC 3): Veiledning til bestemte poster

44. Kombinasjonen av verdier som rapporteres i kolonne 0020 og 0040 i denne malen, utgjør en primærnøkkel som må være unik for hver rad i malen.

45. Bare berørte juridiske personer skal rapporteres i denne malen.

Kolonner	Veiledning
0010	Hovedforretningsområde Hovedforretningsområde i henhold til artikkel 2 nr. 1 punkt 36 i direktiv 2014/59/EU og artikkel 7 i delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/778.

0020	Forretningsområde-ID Entydig identifikasjonskode for det forretningsområdet institusjonen skal ivareta.
0030	Beskrivelse Beskrivelse av hovedforretningsområdet.
0040	Foretaksnavn Navn på foretaket som rapportert i Z 01.00 (ORG), som er eller har vært del av hovedforretnings- området. Dersom flere foretak er eller har vært del av samme hovedforretningsområde, skal det brukes én rad for hvert foretak.
0050	Kode Kode for foretaket som er eller har vært del av hovedforretningsområdet, som rapportert i Z 01.00 (ORG).

II.7.5 Z 07.04 – Kartlegging av kritiske funksjoner etter hovedforretningsområde (FUNC 4): Veiledning til bestemte poster

46. Kombinasjonen av verdier som rapporteres i kolonne 0010, 0020 og 0040 i denne malen, utgjør en primærnøkkel som må være unik for hver rad i malen.

47. Bare kritiske funksjoner, som identifisert i {Z 07.01;0070}, skal rapporteres i denne malen.

Kolonner	Veiledning
0010	Land Land som funksjonen er kritisk for, som rapportert i Z 07.01 (FUNC 1).
0020	Funksjons-ID Identifikasjonskode for de kritiske funksjonene definert i kapittel II.7.1 over og nevnt i mal Z 07.01 (FUNC 1).
0030	Hovedforretningsområde Hovedforretningsområde i henhold til artikkel 2 nr. 1 punkt 36 i direktiv 2014/59/EU og artikkel 7 i delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/778 av 2. februar 2016, som rapportert i mal Z 07.03 (FUNC 3).
0040	Forretningsområde-ID Entydig identifikasjonskode for det forretningsområdet institusjonen skal ivareta; samme identifika- sjonskode som rapportert i mal Z 07.03 (FUNC 3).

II.8. Z 08.00 – Kritiske tjenester (SERV)

II.8.1 Generell veiledning

48. Opplysningene som skal innberettes i denne malen, skal rapporteres én gang for hele konsernet, de skal omfatte en liste over kritiske tjenester mottatt av foretakene i konsernet, og de skal angi hvordan de knytter seg til de kritiske funksjonene konsernet yter.

49. Kritiske tjenester skal omfatte underliggende transaksjoner, virksomheter og tjenester som utføres for en («særskilte tjenester») eller flere («delte tjenester») forretningsenheter eller juridiske personer i konsernet, og som er nødvendige for å utføre en eller flere kritiske funksjoner. Kritiske tjenester kan utføres av foretak i konsernet (interne tjenester) eller utkontrakteres til en ekstern leverandør (eksterne tjenester). En tjeneste skal anses som kritisk dersom et avbrudd i tjenesten kan utgjøre en alvorlig hindring for eller helt forhindre utførelsen av kritiske funksjoner, ettersom disse er nært knyttet til de kritiske funksjonene en institusjon utfører for tredjeparter.

50. Tjenester som i sin helhet utføres internt for en juridisk person, skal ikke rapporteres i denne malen.

51. Tjenester som ikke har betydelige konsekvenser for kritiske funksjoner, skal ikke rapporteres i denne malen.

52. Kombinasjonen av verdier som rapporteres i kolonne 0005, 0010, 0030, 0050, 0070 og 0080 i denne malen, utgjør en primærnøkkel som må være unik for hver rad i malen.

II.8.2 Veiledning til bestemte poster

Kolonner	Veiledning
0005	Identifikasjonskode
0010	Tjenestetype Typen tjeneste skal være en av typene oppført under. Når det er mulig, skal underkategori rapporteres (tosifret identifikasjonskode). Dersom det ikke finnes noen underkategori eller det ikke er noen underkategori som passer for den tjenesten institusjonen yter, er det hovedkategorien (ettsifret identifikasjonskode) som skal rapporteres. 1. HR-støtte 1.1. Personaladministrasjon, herunder avtaleforvaltning og godtgjøring 1.2. Intern kommunikasjon 2. Informasjonsteknologi 2.1. IT- og kommunikasjonsmaskinvare 2.2. Datalagring og -behandling 2.3. Annen IT-infrastruktur, arbeidsstasjoner, telekommunikasjon, servere, datasentre og tilknyttede tjenester 2.4. Administrasjon av programvarelisenser og applikasjonsprogramvare 2.5. Tilgang til eksterne leverandører, særlig data- og infrastrukturleverandører 2.6. Vedlikehold av applikasjoner, herunder av programvareapplikasjoner og tilhørende datastrømmer 2.7. Rapportgenerering, interne informasjonsstrømmer og databaser 2.8. Brukerstøtte 2.9. Nød- og katastrofeberedskap 3. Transaksjonsbehandling, herunder juridiske spørsmål i forbindelse med transaksjoner, særlig hvitvasking av penger 4. Utleie eller forvaltning av fast eiendom og installasjoner og tilhørende ressurser 4.1. Kontorlokaler og lagerlokaler 4.2. Forvaltning av interne ressurser 4.3. Sikkerhet og adgangskontroll 4.4. Forvaltning av eiendomsportefølje 4.5. Annet, angi nærmere 5. Juridiske tjenester og etterlevelsesfunksjoner: 5.1. Juridisk bistand til virksomheter 5.2. Forretnings- og transaksjonsrelaterte juridiske tjenester 5.3. Støtte til etterlevelse av regelverket 6. Likviditetsrelaterte tjenester 6.1. Samordning, forvaltning og styring av likviditet 6.2. Samordning, forvaltning og styring av refinansiering av foretak, herunder forvaltning av sikkerheter 6.3. Rapporteringsfunksjon, særlig med hensyn til regulatoriske likviditetskrav 6.4. Samordning, forvaltning og styring av programmer for finansiering på mellomlang og lang sikt og refinansiering av konsernforetak 6.5. Samordning, forvaltning og styring av refinansiering, særlig kortsiktig 7. Handel/kapitalforvaltning 7.1. Behandling av transaksjoner: handel, utforming, gjennomføring, vedlikehold av handels- produkter 7.2. Bekreftelse, oppgjør og betaling 7.3. Håndtering av posisjoner og motparter med hensyn til datarapportering og forbindelser med motparter

	7.4. Posisjonshåndtering (risiko og avstemming) 8. Risikostyring og -vurdering 8.1. Risikostyring, sentral eller relatert til forretningsområde eller risikotype 8.2. Generering av risikorapporter 9. Regnskap 9.1. Rapportering i henhold til lover og forskrifter 9.2. Verdivurdering, særlig av markedsposisjoner 9.3. Xxxxxxxxx rapporter 10. Håndtering av kontanter
0020–0030	Tjenestemottaker Det konsernforetaket som mottar den kritiske tjenesten rapportert i kolonne 0010 fra et annet konsernforetak eller den eksterne leverandøren rapportert i kolonne 0040–0050.
0020	Foretaksnavn Skal være et annet navn enn det som er oppført i kolonne 0040.
0030	Kode Entydig identifikasjonskode for den juridiske personen i kolonne 0020, som rapportert i mal Z 01.00 (ORG). Må være forskjellig fra identifikasjonskoden rapportert i kolonne 0050.
0040–0050	Tjenesteyter Den juridiske personen (intern eller ekstern) som yter den kritiske tjenesten rapportert i kolonne 0010 til et konsernforetak.
0040	Foretaksnavn Skal være et annet navn enn det som er oppført i kolonne 0020.
0050	Kode Entydig identifikasjonskode for den juridiske personen i kolonne 0040. Skal være en annen identifikasjonskode enn den som er oppført i kolonne 0030. Dersom tjenesteyteren er et konsernforetak, skal koden være den samme som rapportert i mal Z 01.00 (ORG). Dersom tjenesteyteren ikke er et konsernforetak, skal koden for foretaket være — for institusjoner: den 20-sifrede alfanumeriske LEI-koden, — for andre foretak skal koden være den 20-sifrede alfanumeriske LEI-koden eller, i mangel av en slik kode, en kode fastsatt i henhold til et ensartet koderegelverk som gjelder i Unionen, eller, dersom heller ikke denne finnes, en nasjonal kode. Koden skal være unik og brukes konsekvent i alle maler.
0060	Del av konsernet «Ja» – dersom tjenesten ytes av et foretak i konsernet («intern»). «Nei» – dersom tjenesten ytes av et foretak utenfor konsernet («ekstern»).
0070–0080	Kritisk funksjon Den kritiske funksjonen hvis utførelse vil bli betydelig vanskeliggjort eller helt forhindret ved avbrudd i den kritiske tjenesten. Den er en av de funksjonene som er vurdert som kritiske i mal Z 07.01 (FUNC 1).
0070	Land Medlemsstat som funksjonen er kritisk for, som rapportert i Z 07.01 (FUNC 1).

0080	ID Identifikasjonskode for de kritiske funksjonene definert i kapittel II.7.1 over og nevnt i mal Z 07.01 (FUNC 1).
0090	Antatt substitusjonstid Antatt tid som trengs for å erstatte en leverandør med en annen i et sammenlignbart omfang med hensyn til den mottatte tjenestens formål, kvalitet og kostnad. En av følgende verdier skal rapporteres: — «1 dag – 1 uke» dersom substitusjonen ikke tar mer enn en uke. — «1 uke – 1 måned» dersom substitusjonen tar mer enn en uke, men ikke mer enn en måned. — «1–6 måneder» dersom substitusjonen tar mer enn en måned, men ikke mer enn 6 måneder. — «6–12 måneder» dersom substitusjonen tar mer enn 6 måneder, men ikke mer enn et år. — «Mer enn 1 år» dersom substitusjonen tar mer enn et år.
0100	Antatt tid for tilgang til avtaleopplysninger Antatt tid som trengs for å innhente følgende opplysninger om avtalen som regulerer tjenesten, etter anmodning fra krisehåndteringsmyndigheten: — Avtalens løpetid. — Avtaleparter (part som har utarbeidet avtalen, leverandør, kontaktpersoner) og deres jurisdiksjon. — Tjenestens art (det vil si en kort beskrivelse av transaksjonen mellom partene, herunder priser). — Om samme tjeneste kan tilbys av en annen intern/ekstern leverandør (med angivelse av potensielle kandidater). — Jurisdiksjonen som avtalen er underlagt. — Avdeling som er ansvarlig for de viktigste transaksjonene som avtalen gjelder for. — Viktigste sanksjoner i henhold til avtalen ved betalingsstans eller forsinket betaling. — Forhold som utløser førtidig oppsigelse, og oppsigelsesfrist. — Driftsstøtte etter oppsigelsen. — Betydning for kritiske funksjoner og forretningsområder. En av følgende verdier skal rapporteres: — 1 dag. — 1 dag – 1 uke. — Mer enn 1 uke. — Det finnes ingen avtale som regulerer tjenesten.
0110	Gjeldende lovgivning ISO-koden for det landet hvis lovgivning avtalen er underlagt.
0120	Avtale som videreføres i krisehåndtering Gjenspeiler vurderingen av om avtalen kan videreføres og overdras i tilfelle av krisehåndtering. Vurderingen skal blant annet ta hensyn til følgende faktorer: — Enhver klausul som gir en motpart rett til å heve avtalen utelukkende på grunn av krisehåndtering, tidlige intervensjonstiltak eller kryssmislighold, til tross for at vesentlige forpliktelser fortsatt overholdes. — Enhver klausul som gir en motpart rett til å endre tjenestevilkår eller priser utelukkende på grunn av krisehåndtering, tidlige intervensjonstiltak eller kryssmislighold, til tross for at vesentlige forpliktelser fortsatt overholdes. — Anerkjennelse i avtalen av at krisehåndteringsmyndighetene har hevingsrett.

En av følgende verdier skal rapporteres:

— «Ja» – dersom avtalen antas å ville bli videreført i krisehåndtering.

— «Nei» – dersom avtalen antas ikke å ville bli videreført i krisehåndtering.

— «Ikke vurdert» – dersom det ikke er gjort noen vurdering.

II.9 Z 09.00 – FMI-tjenester – Leverandører og brukere – Kartlegging etter kritisk funksjon

II.9.1 Generelle merknader

53. I denne malen identifiseres clearing-, betalings-, verdipapiroppgjørs- og depotvirksomhet, -funksjoner eller -tjenester, som ved avbrudd kan utgjøre en alvorlig hindring for eller helt forhindre utførelsen av en eller flere kritiske funksjoner.

54. Denne malen skal rapporteres én gang for hele institusjonen eller konsernet.

55. Bare finansmarkedsinfrastrukturer som ved avbrudd kan utgjøre en alvorlig hindring for eller forhindre utførelsen av en kritisk funksjon, skal identifiseres.

56. Kombinasjonen av verdier som rapporteres i kolonne 0020, 0030, 0040, 0070 og 0100 i denne malen, utgjør en primærnøkkel som må være unik for hver rad i malen.

II.9.2 Veiledning til bestemte poster

Kolonner	Veiledning
0010–0020	Bruker Konsernforetak som bruker betalings-, depot-, oppgjørs-, clearing- eller transaksjonsregistertjenester, som rapportert i Z 01.00 – Organisasjonsstruktur (ORG).
0010	Foretaksnavn Navn på foretaket som bruker betalings-, depot-, oppgjørs-, clearing- eller transaksjonsregister- tjenester, som rapportert i Z 01.00 – Organisasjonsstruktur (ORG). Bare foretak som er identifisert som leverandører av kritiske funksjoner i Z 07.02, skal rapporteres.
0020	Kode Kode for foretaket som bruker betalings-, depot-, oppgjørs-, clearing- eller transaksjonsregister- tjenester, som rapportert i Z 01.00 – Organisasjonsstruktur (ORG).
0030–0040	Kritisk funksjon Kritisk funksjon som utføres av foretaket, og som ville bli forstyrret eller forhindret ved et avbrudd i tilgangen til betalings-, depot-, oppgjørs-, clearing- eller transaksjonsregistertjenesten.
0030	Land Land som funksjonen er kritisk for, som rapportert i Z 07.01 (FUNC 1).
0040	ID Identifikasjonskode for de kritiske funksjonene definert i kapittel II.7.1 over og nevnt i mal Z 07.01 (FUNC 1).
0050–0070	Finansmarkedsinfrastruktur (FMI) Referanse: CPMI, prinsipper for finansmarkedsinfrastrukturer. Et multilateralt system blant de deltakende finansinstitusjonene, herunder systemoperatøren, som brukes for registrering, clearing eller oppgjør av betalinger, verdipapirer, derivater eller andre finansi- elle transaksjoner.

0050	Systemtype En av følgende verdier skal rapporteres: «PS» Betalingssystem «(I) CSD» (Internasjonal) verdipapirsentral (Central Securities Depository, CSD) herunder (I) CSD som yter oppgjørstjenester (internt eller etter utkontraktering «SSS» Oppgjørssystem for verdipapirer (Securities Settlement System, SSS) ute depot «CCP-Securities» Sentral motpart for clearing av verdipapirer «CCP-Derivatives» Sentral motpart for clearing av derivater «TR» Transaksjonsregister «Annet» Når FMI-ens systemtype ikke faller inn under noen av de forhåndsdefinert typene over. «NA» Når de kritiske betalings-, clearing-, oppgjørs- eller depottjenestene ytes av e foretak som ikke er en finansmarkedsinfrastruktur som nevnt over, fo eksempel en depotbank.
0060	Navn Finansmarkedsinfrastrukturens kommersielle navn. Dersom «NA» er rapportert i kolonne 0050, skal denne kolonnen stå tom.
0070	FMI-kode Kode for FMI-en. Dersom koden er tilgjengelig, skal den være en 20-sifret alfanumerisk LEI-kode. I mangel av en LEI-kode skal koden være fastsatt i henhold til et ensartet koderegelverk som gjelder i Unionen, eller, dersom heller ikke denne finnes, en nasjonal kode. Dersom «NA» er rapportert i kolonne 0050, skal denne kolonnen stå tom.
0080	Type deltakelse En av følgende verdier skal rapporteres: «Direkte» For direkte medlemskap eller direkte deltakelse. «Indirekte» For indirekte medlemskap eller indirekte deltakelse. «NA» Dersom «NA» er rapportert i kolonne 0050.
0090	Navn Formidlerens kommersielle navn dersom det er rapportert «Indirekte» eller «NA» i kolonne 0080. Dersom det er rapportert «Direkte» i kolonne 0080, skal det her rapporteres «NA» (ikke relevant). Formidleren kan enten være del av konsernet som det rapporterende foretaket tilhører, eller en annen kredittinstitusjon som ikke er tilknyttet dette konsernet. En formidler kan være et foretak som yter clearing-, betalings-, verdipapiroppgjørs- og/eller depottjenester til andre foretak (særlig dersom det er rapportert «NA» i kolonne 0050); det kan være et direkte medlem av et eller flere FMI-er og yte indirekte tilgang til tjenestene som tilbys gjennom slike FMI-er (særlig dersom det er rapportert «Indirekte» i kolonne 0080).
0100	Kode Formidlerens kode. Dersom koden er tilgjengelig, skal den være en 20-sifret alfanumerisk LEI-kode. I mangel av en LEI-kode skal koden være fastsatt i henhold til et ensartet koderegelverk som gjelder i Unionen, eller, dersom heller ikke denne finnes, en nasjonal kode.

	Dersom det er rapportert «Direkte» i kolonne 0090, skal det her rapporteres «NA» (ikke relevant).
0110	Beskrivelse av tjenesten Beskrivelse av tjenesten dersom systemtypen rapportert i kolonne 050 er «Annet» eller «NA».
0120	Gjeldende lovgivning ISO 3166-1 alfa-2-identifikasjonskode for det landet hvis lovgivning regulerer adgangen til FMI-en. Ved direkte medlemskap eller direkte deltakelse er det lovgivningen som gjelder for avtalen mellom finansmarkedsinfrastrukturen og brukeren, som skal rapporteres. Ved indirekte medlemskap eller indirekte deltakelse er det lovgivningen som gjelder for avtalen mellom den representerende institusjonen og brukeren, som skal rapporteres.

II.10 Kritiske informasjonssystemer

II.10.1 Generelle merknader

57. Dette avsnittet består av følgende maler:

a) Z 10.01 – Kritiske informasjonssystemer (generelle opplysninger) (CIS 1), med en liste over alle kritiske informasjonssystemer i konsernet.

b) Z 10.02 – Kartlegging av kritiske informasjonssystemer (CIS 2), som kartlegger kritiske informasjonssystemer etter brukerforetak i konsernet og kritisk funksjon.

58. Med kritisk informasjonssystem («CIS») menes en dataapplikasjon eller programvare som støtter en kritisk tjeneste, og som ved avbrudd kan utgjøre en alvorlig hindring for eller forhindre utførelsen av en kritisk funksjon.

59. Disse malene skal rapporteres for hele konsernet.

II.10.2 Z 10.01 – Kritiske informasjonssystemer (generelle opplysninger) (CIS 1): Veiledning til bestemte poster

60. Verdien som rapporteres i kolonne 0010 i denne malen, utgjør en primærnøkkel som må være unik for hver rad i malen.

Kolonner	Veiledning
0010–0040	Kritisk informasjonssystem
0010	Systemets identifikasjonskode Systemets identifikasjonskode er et akronym institusjonen har definert, og som helt entydig identifiserer det kritiske informasjonssystemet. Koden identifiserer raden og skal være unik for hver rad i malen.
0020	Systemets navn Systemets kommersielle eller interne navn.
0030	Systemtype En av følgende verdier skal rapporteres: — «Spesialutviklet programvare for forretningsstøtte» Applikasjoner som er utviklet i henhold til detaljerte spesifikasjoner for virksomheten. De kan ha blitt utviklet internt eller ved hjelp av eksterne leverandører, men alltid med virksomhetsstøtte som formål. — «Standardprogramvare» Applikasjoner innkjøpt på markedet som vanligvis er solgt eller lisensiert av en leverandør, og som ikke har blitt endret for å skreddersys spesifikt til organisasjonens virksomhet. I denne kategorien inngår også applikasjoner som har blitt konfigurert på vanlig måte.

	— «Individuelt tilpasset programvare» Applikasjoner innkjøpt på markedet, men der leverandøren (eller dennes representant) har utviklet en spesialversjon for den sammenhengen den skal installeres i. Denne spesialversjonen er kjennetegnet av endringer i hvordan applikasjonen oppfører seg, nye funksjoner eller ikke- standardiserte programtillegg som er utviklet for å passe til organisasjonens virksomhet. — «Applikasjon / ekstern portal» Eksterne portaler eller applikasjoner levert av tredjeparter, vanligvis partnere, som gir tilgang til deres tjenester. Vanligvis omfattes de ikke av organisasjonens informasjonssystemforvaltning, og de installeres, vedlikeholdes og administreres av partneren selv. Slike applikasjoner er gjerne portaler (tilgjengelige via internett eller privat nett), og selv om de ligger utenfor organisasjonens informasjonssystemforvaltning, er de viktige (eller kritiske) for visse virksomhetsfunksjoner.
0040	Beskrivelse Beskrivelse av hovedformålet med informasjonssystemet i virksomhetssammenheng.
0050–0060	Systemansvarlig konsernforetak
0050	Foretaksnavn Navnet på den juridiske personen som har ansvar for systemet i konsernet. Dette er det foretaket som har det overordnede ansvaret for innkjøp, utvikling, integrering, endring, drift, vedlikehold og avvikling av et informasjonssystem og hovedansvaret for å utvikle spesifi- kasjoner for utformingen av systemet som skal sørge for at sikkerheten og brukernes driftsbehov dokumenteres, testes og gjennomføres.
0060	Kode Kode for den juridiske personen som har ansvar for systemet i konsernet, som rapportert i Z 01.00 – Organisasjonsstruktur (ORG).

II.10.3 Z 10-02 – Kartlegging av informasjonssystemer (CIS 2): Veiledning til bestemte poster

61. Kombinasjonen av verdier som rapporteres i kolonne 0010, 0030, 0040, 0050 og 0060 i denne malen, utgjør en primærnøkkel som må være unik for hver rad i malen.

Kolonner	Veiledning
0010	Systemets identifikasjonskode Identifikasjonskode for informasjonssystemet som rapportert i kolonne 010 i mal Z 10.01 (CIS 1).
0020–0030	Konsernforetak som bruker systemet Det foretaket i konsernet som bruker systemet («bruker»). Dersom det er flere brukere, skal det rapporteres én rad for hver bruker av det samme informasjonssystemet.
0020	Foretaksnavn Navn på brukerforetaket, som rapportert i Z 01.00 (ORG).
0030	Kode Kode for brukerforetaket, som rapportert i Z 01.00 (ORG).
0040	Kritisk tjeneste Identifikasjonskode for den kritiske tjenesten rapportert i Z 08.00 (kolonne 0005) som systemet støtter. Den kritiske tjenesten kan være en IT-tjeneste eller en annen type tjeneste som informasjons- ystemet støtter (for eksempel transaksjonsbehandling).

0050–0060	Kritisk funksjon Den kritiske funksjonen hvis utførelse vil bli betydelig vanskeliggjort eller helt forhindret ved avbrudd i tjenestene som informasjonssystemet støtter. Det kan være flere kritiske funksjoner, og i så fall skal det brukes flere rader for samme informasjonssystem.
0050	Land Land som funksjonen er kritisk for, som rapportert i Z 07.01 (FUNC 1).
0060	ID Identifikasjonskode for de kritiske funksjonene definert i kapittel II.7.1 over og nevnt i mal Z 07.01 (FUNC 1).»