Avtale om aksjesparekonto
Avtale om aksjesparekonto
Mellom Kunde og
Tilbyder av aksjesparekonto
Navn: Storebrand Asset Management AS Adresse: Professor Xxxxx xxx 0 Postnr./Sted: 1366 Lysaker
Foretaksnr: 930 208 868
Innhold:
A Om aksjesparekonto 2
B Inngåelse 2
C Innleggelse av ordre i aksjefond 2
D Føring av aksjesparekonto 2
E Føring av andelseierregister, depot og oppbevaring av kundemidler 3
F Produktinformasjon om verdipapirfondene 3
G Skatteregler, overgangsperiode og skatterapportering mv 3
H Kostnader 3
I Avvikling og flytting 4
J Rapportering 4
K Bruk av tredjeparter 4
L Personopplysninger 4
M Ansvarsforhold mv 5
N Annen informasjon 5
87055b 10/2020
O Bekreftelser 5
Denne avtalen om aksjesparekonto (heretter benevnt ”Avta- len”) inneholder vilkår for opprettelse og bruk av aksje- sparekonto i Storebrand Asset Management AS. Vilkårene beskriver i tillegg noen av de viktigste egenskapene ved aksjesparekonto. Storebrand Asset Management AS er her- etter benevnt ”Storebrand” eller ”Tilbyder”. Aksjesparekon- tokunder omtales i det følgende som ”Kunden” og Kundens aksjesparekonto i Storebrand omtales som ”Aksjespare- kontoen”. Kunden og Storebrand omtales i fellesskap som ”Partene”.
Kunden er innforstått med at vilkårene vil kunne endres. Dette gjelder på områder hvor Tilbyder i Avtalen har tatt forbehold om senere endringer, endringer er nødvendige på grunn av lov- eller forskriftsendringer og ved andre ikke vesentlige endringer. Kunden vil bli informert om slike end- ringer og oppdaterte avtalevilkår vil bli gjort tilgjengelig på Kundens innloggede sider.
A Om aksjesparekonto
Aksjesparekonto er en konto hvor private skatteytere kan spare i børsnoterte aksjer og egenkapitalbevis i selskap hjemmehørende i et land innenfor EØS, samt aksjefond hjemmehørende i et land innenfor EØS. Med aksjefond menes verdipapirfond med mer enn 80 prosent aksjeandel ved begynnelsen av inntektsåret. Kontante midler kan også inngå på en aksjesparekonto, men det opparbeides ikke renter på disse.
Gevinst på aksjesparekontoen beskattes ikke så lenge pen- gene beholdes innenfor kontoen. Det betyr at Kunden kan investere dem på nytt uten å måtte betale skatt. Skatt utlø- ses først når det gjøres uttak fra kontoen, og uttaket over- stiger beløpet som er satt inn. Aksjesparekonto i Storebrand vil omfatte Storebrands egne aksjefond, datterselskapet
XXXXXX AS aksjefond og utvalgte aksjefond fra eksterne leverandører. Aksjer og egenkapitalbevis kan bli inkludert i Storebrand aksjesparekonto på et senere tidspunkt. På våre nettsider vil det til enhver tid være en oppdatert oversikt over hvilke aksjefond (og eventuelle andre instrumenter) som er tilgjengelig for aksjesparekonto i Storebrand.
Storebrand forbeholder seg retten til å fjerne aksjefond fra sitt fondsutvalg. Kunden gjøres derfor oppmerksom på at Kundens eventuelle andeler i fond som skal fjernes fra fondsutvalget vil bli tvangsinnløst og innløsningsbeløpet overført til Kundens kontantbeholdning på Aksjesparekon-
toen eller overført til et tilsvarende aksjefond etter nærmere avtale med Xxxxxx. Beskatning ved gevinst eller tap knyttet til slike innløsninger følger de samme reglene som beskre- vet i punkt om ”Skatteregler, overgangsperiode og skatte- rapportering mv. ”.
Mer informasjon om aksjesparekonto er tilgjengelig på våre nettsider.
B Inngåelse
Avtalen kan inngås på to måter. Enten manuell inngåelse ved fysisk signering på blankett (inkludert avtaledokumentet) eller elektronisk inngåelse på våre nettsider. Kopi av den til enhver tid gjeldende avtale er tilgjengelig for Kunden ved innlogging på våre nettsider. På forespørsel kan Storebrand sende kopi av Avtalen på epost. Kunder som ikke har tilgang til epost, kan be om å få tilsendt kopi i ordinær postforsen- delse.
C Innleggelse av ordre i aksjefond
Kunden kan foreta tegning og innløsning (kjøp/salg) i tilgjengelige aksjefond via våre innloggede nettsider eller manuelt ved bruk av blanketter. Det vil normalt foretas en dekningskontroll før effektuering av ordre. Dersom det ikke er dekning for innlagte ordre, vil ordren normalt bli avvist i sin helhet.
Dersom Kunden har lagt inn ordre på Aksjesparekontoen elektronisk gjennom nettløsningen, vil denne automatisk bli registrert på Aksjesparekontoen. Ved bytte (salg og kjøp) fra et aksjefond til et annet aksjefond kan handlene bli gjen- nomført til ulike kursdatoer, og Kundens midler vil i denne mellomperioden ikke være investert i markedet. Kunden gjøres oppmerksom på at ordrer via manuelle blanketter kan medføre senere kursdato sammenlignet med ordre via innloggede sider.
Kunden vil selv ha ansvar for eventuelle feilregistreringer som følge av feil ordreinnleggelse i nettbank eller dersom Xxxxxx har gitt feil opplysninger ved innlevering av manu- elle blanketter.
D Føring av aksjesparekonto
Storebrand vil som tilbyder av aksjesparekonto ivareta førin- gen av Aksjesparekontoen. Din beholdning på Aksjespare- kontoen, samt oversikt over gjennomførte transaksjoner vil være tilgjengelig for deg ved innlogging på våre nettsider.
Aksjesparekontoen skal angi følgende:
a. Innskudd på kontoen
b. Oversikt over finansielle instrumenter på kontoen
c. Kontantbeholdning
d. Ubenyttet skjermingsfradrag fra tidligere år
e. Skjermingsgrunnlag
f. Beregnet skjermingsfradrag for skattleggingsperioden
g. Skattepliktig uttak på kontoen i løpet av skatteleggings- perioden
h. Kontoens markedsverdi ved årsskiftet
i. Mottatt utbytte
E Føring av andelseierregister, depot og oppbevaring av kundemidler
Føring av andelseierregister for fond forvaltet av Storebrand ivaretas av Storebrand i eget andelseierregister. Føring
av andelseierregister i øvrige fond gjøres i eksterne andelseierregistre. Storebrand mottar løpende rapportering fra disse og foretar daglig avstemming.
Det gjøres oppmerksom på at samtlige av Storebrands kunder som har aksjesparekonto i Storebrand, har sin kontantandel på den samme klientkontoen. Dette innebærer at innskuddsgarantiordningen ikke vil gi Kunden dekning av betydning. Det løper ikke renter på innestående kontanter.
Kontante midler oppbevares på en klientkonto i Storebrands navn i en kredittinstitusjon. For tiden oppbevares midlene
i Svenska Handelsbanken AB (publ), men Storebrand kan på hvilket som helst tidspunkt velge en annen kredittin- stitusjon. Kunden vil i så fall bli informert om dette. Ved at
midlene oppbevares på klientkonto betyr at de holdes atskilt fra Tilbyders egne midler. Storebrand sikrer at oppbeva- ring skjer i henhold til de forventninger myndigheter har til beskyttelse av kunders midler
F Produktinformasjon om verdipapirfondene
Lovpålagt informasjon om aksjefond som forvaltes av Storebrand er tilgjengelig på våre nettsider. For tilsvarende informasjon om de eksterne aksjefondene henviser vi til respektive aksjefonds forvaltningsselskap.
Kunden er innforstått med at vedkommende selv er ansvar- lig for å sette seg grundig inn i produktinformasjonen før han/hun foretar investeringsbeslutninger. Kunden er innfor- stått med at det er viktig å sette seg inn i øvrig informasjon som Tilbyder yter i forbindelse med aksjesparekonto.
Kunden gjøres oppmerksom på at det vil kunne være avvi- kende tidspunkt for beregning av sluttkurs for aksjefond som handles gjennom Aksjesparekontoen i forhold til det tidspunkt som fremgår av respektives aksjefonds produktin- formasjon.
G Skatteregler og skatterapportering mv.
Gevinster ved salg av aksjefondsandeler eller andre til- latte instrumenter på Aksjesparekontoen skattlegges ikke i forbindelse med salget, men først når midlene tas ut av Aksjesparekontoen. Ved uttak fra Aksjesparekontoen vil
innskudd på Aksjeparekontoen tas ut først. Uttak ut over det som er innbetalt på kontoen, skattlegges som aksjeinntekt hos Kunden. Det beregnes skjermingsfradrag av det laveste innskuddsbeløpet på Aksjesparekontoen i løpet av året, tillagt ubenyttet skjerming fra tidligere år. Skjermingsfra- draget kan benyttes både ved skattepliktig utbytte og skat- tepliktig uttak fra kontoen. Et eventuelt utbytte fra aksjer inngår ikke på Aksjesparekontoen, men skattlegges året det er besluttet utdelt.
Ved salg av finansielle instrumenter registrert på Aksje- sparekontoen vil salgsvederlaget bli overført til Kundens kontantbeholdning på Aksjesparekontoen. Gevinst ved slikt salg skattlegges ikke så lenge gevinsten ikke tas ut av Aksjesparekontoen. På tilsvarende måte er tap ved salg av finansielle instrumenter registrert på Aksjesparekon-
toen ikke fradragsberettiget, men vil redusere en eventuell gevinst innenfor Aksjesparekontoen.
Storebrand er ansvarlig for skatterapportering av Aksjespa- rekontoen og for at det foretas nødvendige beregninger og rapportering til skattemyndighetene i samsvar med de til enhver tid gjeldende rapporteringskrav.
H Kostnader
Det påløper ingen kostnader for Kunden ved opprettelse av Aksjesparekontoen. I forbindelse med flytting og/eller opp- sigelse av konto vil det kunne påløpe kostnader for Kunden. Dekning av kostnader i forbindelse med flytting og/eller oppsigelse av konto kan uansett ikke overstige Tilbyders kostnader forbundet med dette. Kunden vil pt. ikke bli belas- tet kostnader for løpende driftsutgifter knyttet til Aksjespa- rekontoen. Ved eventuelt innføring av slike driftskostnader, vil Kunden bli informert i forkant. Nærmere informasjon om kostnader finnes på våre nettsider.
Kostnader knyttet til de enkelte verdipapirfondene som kan tilbys på Aksjesparekontoen fremgår av fondenes prospekt og nøkkelinformasjon. Kunden må selv undersøke hvilke kostnader som er forbundet med det enkelte verdipapirfond. Det vil typisk være tale om forvaltningshonorar (fast og/eller variabelt) samt eventuelt tegnings- og innløsningsgebyr. Det belastes normalt ingen kjøps- eller salgskostnader ved han-
del i fond forvaltet av Storebrand, se prospekt for nærmere informasjon.
Ved handel i verdipapirfond notert i utenlandsk valuta gjør samarbeidende tredjepart en automatisk valutaveksling. I forbindelse med veksling vil det tilkomme kostnader som tredjepart belaster Xxxxxx. Nærmere informasjon om veks- lingskostnader gis ved henvendelse til Storebrand.
Storebrand vil kunne motta returprovisjoner for å formidle eksterne verdipapirfond til Aksjesparekontoen. Informasjon om dette er tilgjengelig på våre nettsider.
I Avvikling og flytting
Kunden kan når som helst begjære Aksjesparekontoen avviklet eller overført til en annen tilbyder. Ved avvikling
skal Kunden kontakte Storebrand. Ved flytting skal Xxxxxx kontakte ny tilbyder som deretter vil kontakte Storebrand for gjennomføring av flyttingen. Tilbyder skal innen 10 virkeda- ger overføre alle finansielle instrumenter og kontanter på kontoen til den nye tilbyderen. Oppgjør for salg av verdipapi- rer med oppgjørstid ut over 10 dager, overføres til ny tilbyder senest fem dager etter oppgjørstidspunktet. Xxxxxxxx skal også overføre informasjon som nevnt i Forskrift til utfyl- ling og gjennomføring av skatteloven av 26. mars 1999 nr. 14 (FSFIN) av 19. november 1999 nr. 1158 § 10-21-4, og annen informasjon som er nødvendig for at den nye tilbyderen skal kunne foreta korrekt innrapportering til skattemyndighetene ved utgangen av skattleggingsperioden.
Aksjesparekonto kan overføres fra en leverandør til en annen uten beskatning.
Oppsigelse av Aksjesparekontoen anses som en realisasjon av de finansielle instrumenter som er omfattet av Aksjespa- rekontoen på tidspunktet for oppsigelsen, og innestående på Aksjeparekontoen (fratrukket innskudd) skal skattlegges eller være gjenstand for fradrag.
J Rapportering
Som tilbyder vil Storebrand være ansvarlig for å utføre skat- terapportering til norske skattemyndigheter i tråd med de til enhver tid gjeldende regler. To ganger i året skal Tilbyder gi Kunden periodisk informasjon om beholdningen av finan- sielle instrumenter og kontanter på Aksjesparekontoen.
Kunden vil motta periodisk informasjon ved innlogging på Storebrand nettsider.
K Bruk av tredjeparter
I henhold til regelverket for aksjesparekonto kan tilbyder inngå samarbeid med tredjeparter om utførelse av oppgaver i forbindelse med aksjesparekonto.
Storebrand har inngått et samarbeid med MFEX AB for å legge til rette for handel i eksterne aksjefond i Storebrands aksjesparekontoløsning.
Storebrand forbeholder seg retten til å avslutte samarbei- det med eksisterende tredjepartsleverandører og eventuelt inngå samarbeid med andre tredjeparter om utførelse av oppgaver i forbindelse med aksjesparekonto.
L Personopplysninger
Når Kunden inngår avtale om Aksjesparekonto skal Kunden blant annet gi informasjon om fullstendig navn og fødsels- nummer, adresse, e-post, telefonnummer, bankkonto, inves- teringsformål og midlenes opphav. Dette er nødvendig for at Storebrand skal kunne administrere kundeforholdet og opp- fylle avtalevilkårene. Informasjonen vil bli lagret så lenge Kunden har Aksjesparekonto. Storebrand er også pålagt å oppbevare enkelte kategorier av informasjon i forbindelse med regnskapsføring og evt. rapporteringsplikter. Disse opplysningene oppbevares i henhold til gjeldende regler. Det vises til Storebrands behandling av personopplysninger i Storebrands personvernerklæring på xxxxxxxxxx.xx.
Storebrand Asset Management AS, ved administrerende direktør, er ansvarlig for behandling av personopplysninger som beskrevet her og i personvernerklæringen på store- brand. no. Ved eventuelle spørsmål om behandling av per- sonopplysninger, kan Kunden sende e-post til Storebrands personvernombud: xxxxxxxxxxxxxxx@xxxxxxxxxx.xx.
M Ansvarsforhold mv.
Kunden er innforstått med at vedkommende selv er ansvar- lig for investeringsrisiko og skattemessige implikasjoner som handel i finansielle instrumenter medfører.
Kunden har ansvaret for å sette seg inn i de til enhver tid gjeldende skatteregler. Eventuelle endringer av skatteregler er Kundens egen risiko.
Kunden er innforstått med at historisk avkastning ikke gir garanti for fremtidig avkastning, samt at fremtidig avkast- ning blant annet vil avhenge av markedsutviklingen, forval- terens dyktighet, fondets risikoprofil og forvaltningshonorar. Kunden er videre innforstått med at avkastningen kan bli negativ som følge av kurstap.
N Annen informasjon
Storebrand er pålagt å innhente egenerklæring ved oppret- telse av nye rapporteringspliktige konti. Dette i henhold til avtalen Norge har signert med både USA (ved Foreign Acco- unt Tax Compliance Act) og OECD (ved Common Reporting Standard). Formålet er å innhente informasjon for å avdekke om Storebrands kunder har skatteplikt til andre land enn Norge. I slike tilfeller rapporteres informasjonen til skat- temyndighetene i de aktuelle landene. Kunden plikter å ta kontakt ved endring av informasjonen. Se xxxxxxxxxxxx.xx for videre informasjon.
Privatpersoner som kjøper fond blir bedt om å oppgi mid- lenes formål og midlenes opprinnelse. Dette er lovpålagt informasjon som følger av hvitvaskingsregelverket. Bekjem- pelse av hvitvasking og terrorfinansiering er høyt priori- tert i det internasjonale samfunn. Formålet er å beskytte det internasjonale finanssystemets integritet og stabilitet, undergrave finansiering av terrorisme, og gjøre det van- skeligere for kriminelle å sitte igjen med utbytte fra sine forbrytelser.
O Bekreftelser
Kunden bekrefter at Storebrand kan innhente og Kunden vil gi nødvendige opplysninger, herunder om inngangsverdi og ubenyttet skjerming, når Kundens finansielle instrumenter overføres til Aksjesparekontoen.
Kunden er kjent med at finansielle instrumenter ikke vil overføres til Aksjesparekontoen dersom Kundens samtykke kalles tilbake eller endres før overføringen er gjennomført. Etter at overføring er gjennomført vil et tilbakekall eller end- ring av samtykke utgjøre en oppsigelse av Aksjesparekon- toen med de skattemessige konsekvensene dette medfører.
Kunden bekrefter å være skattemessig bosatt i Norge.
Kunden bekrefter verken å være amerikansk statsborger, bosatt i eller skattepliktig til USA.
Ved opprettelse av Aksjesparekonto bekrefter Xxxxxx å ha satt seg inn i avtalevilkårene for Aksjesparekonto slik de fremgår av Avtalen mellom Partene til enhver tid. Reglene knyttet til aksjesparekonto fremgår av skatteloven med til- hørende forskrift. Ved eventuelle endringer i disse reglene, vil disse vilkårene endres tilsvarende.