Uttalelse om redegjørelse om avtale med aksjeeier

Til aksjeeiere i Lifecare AS

Uttalelse om redegjørelse om avtale med aksjeeier

Vi har kontrollert redegjørelsen datert 27.08.2021 i forbindelse med avtale inngått 12.08.2021 med PFÜTZNER Science & Health Institue GmbH/ Islay Ventures GmbH om erverv av 100 % av aksjene i et selskap som utfisjoneres fra PFÜTZNER Science & Health Institue GmbH og omfatter laboratorievirksomheten i PFÜTZNER Science & Health Institue GmbH. Redegjørelsen består av styrets presentasjon av opplysninger i overensstemmelse med de krav som stilles i aksjeloven § 3-8, jf. § 2-6 første ledd nr. 1 til 4, og styrets erklæring i redegjørelsen om at det er rimelig samsvar mellom verdien av det vederlaget selskapet skal yte og verdien av det vederlaget selskapet skal motta.

Styrets ansvar for redegjørelsen

Xxxxxx er ansvarlig for å utarbeide redegjørelsen og de verdsettelser som ligger til grunn for vederlaget.

Revisors oppgaver og plikter

Vår oppgave er å uttale oss om redegjørelsen på grunnlag av vår kontroll.

Vi har utført vår kontroll og avgir vår uttalelse i samsvar med standard for attestasjonsoppdrag SA 3802-1 ”Revisors uttalelser og redegjørelser etter aksjelovgivningen”. Standarden krever at vi planlegger og utfører kontroller for å oppnå betryggende sikkerhet for at redegjørelsen inneholder lovpålagte opplysninger og at det er rimelig samsvar mellom verdien av det vederlaget selskapet skal yte og verdien av det vederlaget selskapet skal motta. Arbeidet omfatter kontroll av verdsettelsen av vederlaget, som består av en initial kjøpesum på Euro 400 000 fordelt med kontant Euro 100 000 og med oppgjør i aksjer i Lifecare AS tilsvarende Euro 300 000 og med en ytre ramme for økonomisk vederlag på Euro 1 175 000 basert på en s.k earn-out modell, og eiendelen som skal erverves, og at beskrivelsen av eiendelen er hensiktsmessig og dekkende som grunnlag for en verdivurdering. Videre har vi vurdert de verdsettelsesmetoder som er benyttet og de forutsetninger som ligger til grunn for verdsettelsen.

Vi mener at innhentede bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Konklusjon

Etter vår mening:

• inneholder redegjørelsen de opplysningene aksjeloven § 2-6 første ledd nr. 1 til 4 krever

• er eiendeler selskapet skal erverve, verdsatt i overensstemmelse med de beskrevne prinsipper

• er det rimelig samsvar mellom verdien av de eiendeler selskapet skal erverve og det avtalte vederlaget som er basert på en s.k. earn- outmodell med initial kjøpesum på Euro 400 000, fordelt med kontant Euro 100 000 og med oppgjør i aksjer i Lifecare AS tilsvarende Euro 300 000, og med en ytre ramme for vederlag på Euro 1 175 000.

Bergen, 27. august 2021 RSM Norge AS

Xxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx

Statsautorisert revisor