Common use of Vestigingsplaats van een Financiële Instelling Clause in Contracts

Vestigingsplaats van een Financiële Instelling. Een financiële instelling is een „ingezetene” van een lidstaat, Liechtenstein of een ander deelnemend rechtsgebied, indien zij is onderworpen aan de jurisdictie van die lidstaat, Liechtenstein of een ander deelnemend rechtsgebied (dat wil zeggen dat het deelnemende rechtsgebied rapportage door de financiële instelling kan afdwingen). In het algemeen geldt dat, wanneer een financiële instelling voor fiscale doeleinden een ingezetene is van een lidstaat, Liechtenstein of een ander deelnemend rechtsgebied, zij onderworpen is aan de jurisdictie van die lidstaat, Liechtenstein of een ander deelnemend rechtsgebied, en dus een financiële in- stelling van een lidstaat, een Liechtensteinse financiële instelling of een financiële instelling in een ander deelnemend rechtsgebied is. In het geval van een trust die een financiële instelling is (ongeacht of zij voor fiscale doeleinden een ingezetene is van een lidstaat, Liechtenstein of een ander deelnemend rechtsgebied), wordt de trust geacht onder de jurisdictie van een lidstaat, Liechtenstein of een ander deelnemend rechtsgebied te vallen indien een of meer van de trustees ingezetenen zijn van deze lidstaat, Liechtenstein of een ander deelnemend rechtsgebied, tenzij de trust alle informatie die krachtens deze overeenkomst of een andere overeen- komst ter uitvoering van de mondiale standaard met betrekking tot te rapporteren rekeningen van de trust moet worden vermeld, verstrekt aan een ander deel- nemend rechtsgebied (een lidstaat, Liechtenstein of een ander deelnemend rechts- gebied), omdat zij voor fiscale doeleinden een ingezetene is van dat andere deelnemende rechtsgebied. Wanneer een financiële instelling (anders dan een trust) echter geen fiscale vestigingsplaats heeft (bv. omdat zij wordt behandeld als fiscaal transparant, of gevestigd is in een rechtsgebied dat geen inkomsten- belasting kent), wordt zij geacht onder de jurisdictie van een lidstaat, Liechten- stein of een ander deelnemend rechtsgebied te vallen en is zij dus een financiële instelling van een lidstaat, Liechtenstein of een ander deelnemend rechtsgebied indien:

Vestigingsplaats van een Financiële Instelling. Een financiële instelling Financiële Instelling is een „ingezetene” van een lidstaatLidstaat, Liechtenstein Andorra of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied, indien zij is onderworpen aan de jurisdictie van die lidstaatLidstaat, Liechtenstein Andorra of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied (dat wil zeggen dat het deelnemende rechtsgebied Deelnemende Rechtsgebied rapportage door de financiële instelling Financiële Instelling kan afdwingen). In het algemeen geldt dat, wanneer een financiële instelling Financiële Instelling voor fiscale doeleinden een ingezetene is van een lidstaatLidstaat, Liechtenstein Andorra of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied, zij onderworpen is aan de jurisdictie van die lidstaatLidstaat, Liechtenstein Andorra of een ander deelnemend rechtsgebieddatander Deelnemend Rechtsgebied, en dus een financiële in- stelling Financiële Instelling van een lidstaatLidstaat, een Liechtensteinse financiële instelling Andorrese Financiële Instelling of een financiële instelling Financiële Instelling in een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied is. In het geval van een trust die een financiële instelling Financiële Instelling is (ongeacht of zij voor fiscale doeleinden een fiscaal ingezetene is van een lidstaatLidstaat, Liechtenstein Andorra of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied), wordt de trust geacht onder de jurisdictie van een lidstaatLidstaat, Liechtenstein Andorra of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied te vallen indien een of meer van de trustees ingezetenen zijn van deze lidstaatLidstaat, Liechtenstein Andorra of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied, tenzij de trust alle informatie die krachtens deze overeenkomst of een andere overeen- komst overeenkomst ter uitvoering van de mondiale standaard Mondiale Standaard met betrekking tot te rapporteren rekeningen Te Rapporteren Rekeningen van de trust moet worden vermeld, verstrekt aan een ander deel- nemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied (een lidstaatLidstaat, Liechtenstein Andorra of een ander deelnemend rechts- gebiedDeelnemend Rechtsgebied), omdat zij voor fiscale doeleinden een fiscaal ingezetene is van dat andere deelnemende rechtsgebiedDeelnemende Rechtsgebied. Wanneer een financiële instelling Financiële Instelling (anders dan een trust) echter geen fiscale vestigingsplaats heeft (bv. omdat zij wordt behandeld als fiscaal transparant, of gevestigd is in een rechtsgebied dat geen inkomsten- belasting inkomstenbelasting kent), wordt zij geacht onder de jurisdictie van een lidstaatLidstaat, Liechten- stein Andorra of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied te vallen en is zij dus een financiële instelling Financiële Instelling van een lidstaatLidstaat, Liechtenstein Andorra of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied indien:

Vestigingsplaats van een Financiële Instelling. Een financiële instelling Financiële Instelling is een „ingezetene” van een lidstaatLidstaat, Liechtenstein San Xxxxxx of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied, indien zij is onderworpen aan de jurisdictie van die lidstaatLidstaat, Liechtenstein San Xxxxxx of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied (dat wil zeggen dat het deelnemende rechtsgebied Deelnemende Rechtsgebied rapportage door de financiële instelling Financiële Instelling kan afdwingen). In het algemeen geldt dat, wanneer een financiële instelling Financiële Instelling voor fiscale doeleinden een ingezetene is van een lidstaatLidstaat, Liechtenstein San Xxxxxx of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied, zij onderworpen is aan de jurisdictie van die lidstaatLidstaat, Liechtenstein San Xxxxxx of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied, en dus een financiële in- stelling Financiële Instelling van een lidstaatLidstaat, een Liechtensteinse financiële instelling San Marinese Financiële Instelling of een financiële instelling Financiële Instelling in een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied is. In het geval van een trust die een financiële instelling Financiële Instelling is (ongeacht of zij voor fiscale doeleinden een ingezetene is van een lidstaatLidstaat, Liechtenstein San Xxxxxx of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied), wordt de trust geacht onder de jurisdictie van een lidstaatLidstaat, Liechtenstein San Xxxxxx of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied te vallen indien een of meer van de trustees ingezetenen zijn van deze lidstaatLidstaat, Liechtenstein San Xxxxxx of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied, tenzij de trust alle informatie die krachtens deze overeenkomst of een andere overeen- komst overeenkomst ter uitvoering van de mondiale standaard Mondiale Standaard met betrekking tot te rapporteren rekeningen Te Rapporteren Rekeningen van de trust moet worden vermeld, verstrekt aan een ander deel- nemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied (een lidstaatLidstaat, Liechtenstein San Xxxxxx of een ander deelnemend rechts- gebiedDeelnemend Rechtsgebied), omdat zij voor fiscale doeleinden een ingezetene is van dat andere deelnemende rechtsgebiedDeelnemende Rechtsgebied. Wanneer een financiële instelling Financiële Instelling (anders dan een trust) echter geen fiscale vestigingsplaats vestigings­ plaats heeft (bv. omdat zij wordt behandeld als fiscaal transparant, of gevestigd is in een rechtsgebied dat geen inkomsten- belasting inkomstenbelasting kent), wordt zij geacht onder de jurisdictie van een lidstaatLidstaat, Liechten- stein San Xxxxxx of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied te vallen en is zij dus een financiële instelling Financiële Instelling van een lidstaatLidstaat, Liechtenstein San Xxxxxx of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied indien:: — zij is opgericht in overeenstemming met de wetten van de Lidstaat, San Xxxxxx of een ander Deelnemend Rechtsgebied; — haar leiding (inclusief de werkelijke leiding) zich in de Lidstaat, San Xxxxxx of een ander Deelnemend Rechtsgebied bevindt; of — zij valt onder het financieel toezicht van de Lidstaat, San Xxxxxx of een ander Deelnemend Rechtsgebied. Wanneer een Financiële Instelling (anders dan een trust) een ingezetene is van twee of meer Deelnemende Rechtsge­ bieden (een Lidstaat, San Xxxxxx of een ander Deelnemend Rechtsgebied), is die Financiële Instelling onderworpen aan de rapportage- en due diligence-verplichtingen van het Deelnemend Rechtsgebied waar zij de Financiële Rekening/Rekeningen aanhoudt.

Vestigingsplaats van een Financiële Instelling. Een financiële Financiële instelling is een „ingezetene” van een lidstaat, Liechtenstein Zwitserland of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied, indien zij is onderworpen aan de jurisdictie van die lidstaat, Liechtenstein Zwitserland of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied (dat wil zeggen dat het deelnemende rechtsgebied rapportage door de financiële Financiële instelling kan afdwingen). In het algemeen geldt dat, wanneer een financiële Financiële instelling voor fiscale doeleinden een ingezetene is van een lidstaat, Liechtenstein Zwitserland of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied, zij onderworpen is aan de jurisdictie van die lidstaat, Liechtenstein Zwitserland of een ander deelnemend rechtsgebied, Deelnemend Rechtsgebied en dus een financiële in- stelling Financiële instelling van een lidstaat, een Liechtensteinse financiële Zwitserse Financiële instelling of een financiële instelling in een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied is. In het geval van een trust die een financiële instelling is (ongeacht of zij voor fiscale doeleinden een ingezetene is van een lidstaat, Liechtenstein Zwitserland of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied), wordt de trust geacht onder de jurisdictie van een lidstaat, Liechtenstein Zwitserland of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied te vallen indien een of meer van de trustees ingezetenen zijn van deze lidstaat, Liechtenstein Zwitserland of een ander deelnemend rechtsgebiedDeelnemend Rechtsgebied, tenzij de trust alle informatie die krachtens deze overeenkomst of een andere overeen- komst overeenkomst ter uitvoering van de mondiale standaard Mondiale Standaard met betrekking tot te rapporteren rekeningen Te Rapporteren Rekeningen van de trust moet worden vermeld, verstrekt aan een ander deel- nemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied (een lidstaat, Liechtenstein Zwitserland of een ander deelnemend rechts- gebiedDeelnemend Rechtsgebied), omdat zij voor fiscale doeleinden een ingezetene is van dat andere deelnemende rechtsgebiedDeelnemende Rechtsgebied. Wanneer een financiële Financiële instelling (anders dan een trust) echter geen fiscale vestigingsplaats heeft (bv. omdat zij wordt behandeld als fiscaal transparant, of gevestigd is in een rechtsgebied dat geen inkomsten- belasting inkomstenbelasting kent), wordt zij geacht onder de jurisdictie van een lidstaat, Liechten- stein Zwitserland of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied te vallen en is zij dus een financiële Financiële instelling van een lidstaat, Liechtenstein Zwitserland of een ander deelnemend rechtsgebied Deelnemend Rechtsgebied indien: