Monografie contabilă ajutor nerambursabil – conturi analitice. 3.1 Monografie contabilă SRL Considerăm valoarea ajutorului nerambursabil 462.380 Lei împărțiți conform bugetului proiectului astfel: 262.380 lei - reprezintă imobilizări (corporale și necorporale): 162.380 lei – autoturism 70.000 lei – utilaje și echipamente 30.000 lei – licențe Restul de 200.000 lei reprezintă: 150.000 lei – salarii 28.000 lei – materiale consumabile și alte cheltuieli 22.000 lei – chirie 4451 – 472 – 262.380 lei 4451 – 4751 – 200.000 lei 5121.01 – 4451 – 231.190 lei (5121.01 reprezintă contul de fonduri. Analiticul poate fi notat 14.000 lei - salarii 1.000 lei - materiale consumabile 10.000 lei – utilaje 1.000 lei – chirie 122 lei – taxe ONRC – sursă proprie, dar pe proiect (cheltuială eligibilă pe proiect și trecută în buget) 100 lei – comisioane bancare – sursă proprie, dar în afara proiectului (cheltuială neeligibilă pe proiect - nu este din buget) 641.01 – 421.01 – 14.000 lei (salarii brute 5*2.800 lei) 646.01 – 436.01 – 315 lei (CAM societate) 421.01 – % 444.01 – 785 lei (impozit 16%) 4316.01 – 3.500 lei (CAS 25%) 4315.01 – 1.400 lei (CASS 10%) 421.01 – 5121.01– 8.315 lei plata salariilor nete prin bancă 612.01 – 401 – 1.000 lei chirie 3028.01 – 401 – 1.000 lei materiale consumabile 6028.01 – 3028.01 – 1.000 lei dat în consum material consumabile Considerăm ca utilajele sunt din grupa 3.1.5 cu amortizare liniară pe 5 ani 10.000 lei : 60 luni = 166.66 lei/lună Intrare utilaje 401/404 – 5121.01 – 10.000 lei Înregistrare amortizare lunară 2813.01 – 2131.01 – 166.66 6811.01 – 2813.01 – 166.66 4751 – 7584 – 166.66 lei (cu amortizarea utilajelor) – se va face lunar pe parcursul celor 60 de luni de amortizare. 201.02 – 401 – 122 lei taxe înființare ONRC 401 – 5311 – 122 lei plată taxe ONRC 5311 – 4551 – aport numerar înființare firmă 5121.01 – 4551 – 100 lei – cheltuieli neeligibile – creditare firmă (așa se vor credita sumele din sursă proprie în contul curent subliniate în buget) 5121.01 – 581 – 100 lei (virament intern – transfer din contul curent).
