Sanktionsavgiftens storlek exempelklausuler
Sanktionsavgiftens storlek. När det är fråga om överträdelser av penningtvättslagen ska den sanktionsavgift som kan beslutas uppgå till lägst 5 000 kronor och som högst fastställas till det högsta av tio procent av betalningsinstitutets omsättning närmast föregående räkenskapsår eller, i förekommande fall, motsvarande omsättning på koncernivå, två gånger den vinst som institutet har gjort till följd av regelöverträdelsen, om beloppet går att fastställa, eller ett belopp i kronor motsvarande fem miljoner euro. Det går i detta fall inte att fastställa att ClearOn har gjort någon vinst till följd av regelöverträdelserna. ClearOns omsättning för räkenskapsåret 2020 uppgick till 196 miljoner kronor, medan motsvarande omsättning på koncernnivå var 210,9 miljoner kronor. Tio procent av ClearOns omsättning ger därför ett belopp om 19,6 miljoner kronor, och tio procent av koncernens omsättning ger ett belopp om 21 miljoner kronor. Detta innebär att det högsta belopp som sanktionsavgiften enligt lag kan fastställas till är fem miljoner euro. Sanktionsavgiften ska ses som en gradering av överträdelserna. Det högsta belopp som anges i lagstiftningen sätter den yttersta ramen för hur stor sanktionsavgiften får vara, men vid bestämmandet av avgiftens storlek behöver Finansinspektionen även se till att avgiften är proportionerlig utifrån det aktuella företagets finansiella ställning. Det är också centralt att den sanktionsavgift som ges för en viss typ av överträdelser blir lika kännbar oavsett hur stort det företag som ingripandet riktar sig mot är. Finansinspektionen har mot denna bakgrund i ett tidigare beslut (FI dnr 19-2342) uttalat att det vid graderingen av överträdelserna i regel finns skäl att utgå från ett belopp som motsvarar tio procent av omsättningen hos det berörda företaget även när detta belopp är lägre än det tak som anges i lagstiftningen. Det saknas skäl att göra en annan bedömning i detta fall. När företaget, som i det nu aktuella fallet, är en del av en koncern, och företaget dessutom står för den absoluta merparten av koncernens omsättning, bör graderingen dock utgå från ett belopp som motsvarar tio procent av koncernens omsättning. När Finansinspektionen bestämmer storleken på en sanktionsavgift ska myndigheten ta särskild hänsyn till sådana omständigheter som också ska beaktas vid valet av sanktion, samt till institutets finansiella ställning och, om det går att fastställa, den vinst som institutet har gjort till följd av regelöverträdelsen. Vidare får avgiften inte vara så...
Sanktionsavgiftens storlek. En sanktionsavgift enligt 6 eller 7 § ska som högst fastställas till det högsta av
Sanktionsavgiftens storlek. Sanktionsavgiften enligt 10 § ska uppgå till lägst 5 000 kronor och högst tio procent av licenshavarens omsättning det närmast föregående räkenskapsåret.
Sanktionsavgiftens storlek. Som framgår i avsnitt 6.4 ovan ska den anmärkning som Finansinspektionen beslutar om förenas med en sanktionsavgift. Det har inte gått att fastställa i vilken utsträckning Nordnet har gjort någon vinst till följd av överträdelserna. Ett tak för sanktionsavgiften som bestäms utifrån omsättning kommer att överstiga ett belopp motsvarande fem miljoner euro. Taket för sanktionsavgiften ska därmed bestämmas utifrån omsättningen. Eftersom Nordnet ingår i en koncern ska taket för sanktionsavgiften dock inte bestämmas utifrån bankens omsättning, utan utifrån motsvarande omsättning på koncernnivå. Under räkenskapsåret 2021 var denna omsättning för Nordnet- koncernen cirka 4 603 miljoner kronor. Eftersom taket för sanktionsavgiften är tio procent av koncernens omsättning för närmast föregående räkenskapsår är det högsta beloppet som sanktionsavgiften kan fastställas till 460 miljoner kronor. Nordnets egen senaste fastställda årsredovisning avser räkenskapsåret 2020. Av årsredovisningen framgår att banken det året hade en omsättning på cirka 3 099 miljoner kronor. Motsvarande omsättning på koncernnivå var för samma år 3 465 miljoner kronor. Bankens omsättning motsvarar således en alldeles övervägande del av koncernens. Sanktionsavgiftens storlek ska ge uttryck för en gradering av överträdelserna. När Finansinspektionen bestämmer storleken på en sanktionsavgift ska myndigheten ta särskild hänsyn till sådana omständigheter som också ska beaktas vid valet av sanktion samt till bankens finansiella ställning och, om det går att fastställa, den vinst som banken har gjort till följd av regelöverträdelsen. Med finansiell ställning avses framför allt företagets årsomsättning (jfr prop. 2013/14:228 s. 319 med vidare hänvisning till s. 314). Genom att företagets finansiella ställning ska beaktas möjliggörs att sanktionsavgiften bestäms till ett belopp som är tillräckligt avskräckande för det enskilda företaget (a. prop. s. 240). Vad som upplevs som en avskräckande avgift för ett mindre företag med måttlig omsättning kan framstå som i det närmaste obetydligt för företag med stora ekonomiska resurser (prop. 2006/07:115 s. 641). Finansinspektionen har inte kunnat fastställa den vinst som Nordnet har gjort till följd av överträdelserna. I övrigt redogör Finansinspektionen i avsnitt 6.4 för sin bedömning av överträdelsernas allvar. De omständigheter som där anges som grund för valet av sanktion är sådana som även ska beaktas när sanktionsavgiftens storlek ska bestämmas. Med hänvisni...