ERSÄTTNINGSRAPPORT
Verksamhetsåret 2023
Bakgrund
Acrinova AB (publ) (”Acrinova” eller ”Bolaget”) har en hög ambition om att Xxxxxxx ska ha marknadsmässiga ersättningsnivåer och anställningsvillkor. Syftet är att både kunna attrahera och bibehålla kompetenta styrelseledamöter och medarbetare i bolagsledningen. Bolaget anser att ersättningens nivå och utformning utgör viktiga faktorer som ökar Bolagets attraktionskraft som arbetsgivare. Den övergripande ambitionen är att främja ett långsiktigt engagemang hos medarbetare för att skapa hållbart värde för kunder och aktieägare.
Riktlinjer för ersättning
Principer och styrmodell för ersättning framgår av bland annat Riktlinjer för ersättning till styrelseledamöter och bolagsledning, senast fastställd av bolagsstämman den 28 april 2023. Alla ersättningar till ledande befattningshavare ska stå i linje med Bolagets strategi, mål, värderingar och långsiktiga intressen. Policyn ska vidare säkerställa att eventuella intressekonflikter undviks. Syftet är att främja värdeskapande, uppmuntra goda prestationer och ett risktagande som står i linje med styrelsens fastställda toleransnivå samt ett sunt och ansvarstagande beteende baserat på Bolagets värderingar och ansvar gentemot marknaden och aktieägarna.
Av riktlinjerna framgår principerna för beräkning av ersättning till styrelsen samt bolagsledningen. Under verksamhetsåret 2023 bestod styrelsen av sex (6) ordinarie ledamöter. Bolagets ledning, tillika koncernledning, utgjordes av totalt fem (5) medarbetare.
Ersättningsriktlinjerna innebär i huvudsak att Acrinovas ledande befattningshavare ska erbjudas marknadsmässiga ersättningar och att kriterierna därvid ska utgöras av befattningshavarens ansvar, roll, kompetens och befattning. Ersättningar till ledande befattningshavare beslutas av styrelsen, exklusive de eventuella styrelseledamöter som står i beroendeställning till Bolaget eller bolagsledningen. Riktlinjerna ska tillämpas på alla nya avtal eller ändringar i existerande avtal som träffas med ledande befattningshavare efter det att riktlinjerna fastställts och fram till dess att nya eller reviderade riktlinjer fastställs. Vad som stadgas för Acrinova gäller också i förekommande fall för hela koncernen.
Det ska noteras att styrelsearvode inte omfattas av denna rapport. Information om styrelsearvode framgår bland annat av underlaget inför årsstämman, såsom i kallelsen. Styrelsearvode föreslås av valberedningen och beslutas årligen av årsstämman och redovisas i not 6 på sidan 62 i årsredovisningen för 2023. Strukturen för ersättningarna presenteras nedan i Tabell 1 – Ersättning.
Ersättningsstruktur
Den grundläggande principen är att ersättning till styrelseledamöter och bolagsledning får bestå av följande komponenter:
1. Fast ersättning,
2. Rörlig ersättning,
3. Pensionsavsättning, samt
4. Övriga förmåner.
Bolagsstämman kan därutöver besluta om exempelvis aktierelaterade incitamentsprogram till styrelse och eller bolagsledning. Ytterligare information om ersättningar till ledande befattningshavare finns i not 6 på sidan 62 i årsredovisningen för 2023. Information om ersättningsutskottets arbete under 2023 finns även i bolagsstyrningsrapporten för verksamhetsåret 2023, sidan 13-14.
Fast ersättning
Ledande befattningshavare ska erbjudas en fast lön som är dels marknadsmässig, dels baserad på arbetets svårighetsgrad, dels befattningshavarens ansvar, roll, kompetens och befattning. Den fasta lönen ska omprövas minst årligen och eventuell lönerevidering ske med hänsyn till ersättningsriktlinjerna.
Rörlig ersättning
Rörliga ersättningar kan betalas ut och ska vara utformade enligt förutbestämda och mätbara kriterier för att främja Bolagets långsiktiga värdeskapande. Den rörliga ersättningen baseras på att bolagets förvaltningsresultat utvecklas positiv samt att NKI når uppsatta mål. Bonusmodellen är uppbyggd på samma sätt för alla anställda men med olika nivåer på bonusen beroende på tjänst. Bonus ska aldrig överskrida 3 månadslöner.
Den rörliga ersättningen för Acrinovas VD anpassas årligen i syfte att stå i relation till möjligheterna att förverkliga Bolagets strategi, kort- och långsiktiga mål och för att uppmuntra ett aktivt agerande som ligger i linje med Bolagets långsiktiga intresse.
Pensionsavsättning
Ledande befattningshavare har rätt till marknadsmässiga pensionslösningar. Acrinova har inte några ledande befattningshavare som är bosatta utomlands eller som erhåller pensionsavsättning från Bolaget i annat land än Sverige. Samtliga pensionsåtaganden ska vara premiebestämda. Löneavståenden kan utnyttjas för ökade pensionsavsättningar genom engångsbetalda pensionspremier förutsatt att totalkostnaden för Bolaget blir neutral. För tilläggs- och förtidspension gäller inga särskilda villkor.
Övriga förmåner
Övriga förmåner, till exempel tjänstebil, extra sjukförsäkring eller företagshälsovård ska vara av begränsat värde i förhållande till övrig ersättning och kunna utgå i den utsträckning detta bedöms vara marknadsmässigt för ledande befattningshavare i motsvarande position på en jämförbar arbetsplats.
Totala ersättningar under verksamhetsåret 2023
Den totala ersättningen som har betalats till de ledande befattningshavarna under 2023 har följt bolagets ersättningsriktlinjer. Ingen ersättning till ledande befattningshavare som omfattas av ersättningsrapporten har utgått från annat bolag inom koncernen och ingen ersättning har återkrävts.
Tabell 1 - Ersättning
Namn | År | Fast ersättning | Rörlig ersättning | Pensions- kostnader | Total ersättning | Andelen fast och rörlig ersättning |
Xxx Xxxxxx (VD) | 2023 | 2 122 448 | 20 000 | 382 794 | 2 525 242 | 99 % / 1 % |
2022 | 1 988 685 | 20 000 | 369 556 | 2 378 241 | 99 % / 1 % | |
Övrig ledning | 2023 | 3 652 079 | 45 000 | 597 919 | 4 294 998 | 99 % / 1 % |
2022 | 2 612 076 | 15 000 | 370 588 | 2 997 664 | 99 % / 1 % | |
Övrig personal | 2023 | 4 299 186 | 45 000 | 000 000 | 4 721 294 | 99 % / 1 % |
2022 | 4 713 762 | 30 000 | 343 089 | 5 086 851 | 99 % / 1 % |
Aktierelaterade incitamentsprogram
Inga aktierelaterade incitamentsprogram till styrelse eller bolagsledning i Acrinova har införts under verksamhetsåret 2023. Det finns inte heller några utestående incitamentsprogram för övriga medarbetare i Acrinova.
Prestationskriterier för rörlig ersättning
Utöver vad som framgår ovan om rörlig ersättning har Acrinova inga prestationskrav kopplade till den rörliga ersättningen som betalas ut.
Förändringar i ersättning
Acrinova har fortsatt en stabil utveckling. Under 2023 har fastighetsbranschen ställts inför stora utmaningar där Acrinova, genom en effektiv organisation och kostnadskontroll, klarat att möta marknadens förändrade förutsättningar, vilket motiverat förändringar i den ersättning som erbjudits Bolagets medarbetare.
Rörelseresultatet för helåret 2023 uppgick till 102,3 miljoner kronor, jämfört med 89,4 miljoner under 2022. Årets resultat per aktie minskade från 1,23 kronor per aktie år 2022 till 0,11 kronor per aktie 2023, vilket delvis kan förklaras av orealiserade värdeminskning på fastigheter och räntederivat.
Totalt antal anställda har minskat från 12 personer 2022 till 8 personer vid utgången av 2023. Under 2023 har bolagets ledning utökats med ytterligare en position vilket har varit den främsta anledningen till förändring i ersättning till ledande befattningshavare under 2023.
Tabell 2 – Förändring i ersättning under de föregående fem (5) åren*
År | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Rörelseresultat | 64 808 000 | 78 847 000 (+21,7%) | 72 614 000 (-7,9%) | 89 433 000 (+23,2%) | 102 324 000 (+14,4%) |
EBIT | 19 603 000 | 28 203 000 (+43,9%) | 33 834 000 (+20,0%) | 51 081 000 (+51,0%) | 72 144 000 (+41,2) |
Ersättning till VD | 1 497 000 | 1 667 000 (+11,4%) | 1 906 365 (+14,4%) | 2 008 685 (+5,4%) | 2 142 448 (+6,7%) |
Ersättning till ledning | 2 487 000 | 3 207 000 (+29,0%) | 2 782 952 (-13,2%) | 2 627 000 (-5,6%) | 3 697 079 (+40,7%) |
Genomsnittlig ersättning exkl. ledning och VD** | 412 028 | 455 764 (+10,6%) | 512 315 (+12,4%) | 574 305 (+12,1%) | 616 197 (+7,3%) |
* Exklusive pensionskostnader. Förändringen i förhållande till föregående år anges i procent efter respektive värde.
** Baserat på antalet heltidsekvivalenter i bolaget
Avvikelser från ersättningsriktlinjerna
Ersättningsutskottets förslag till reviderade riktlinjer kommer att underställas styrelsen och bolagsstämman för fastställande på årsstämman den 6 maj 2024.
I övrigt har inga väsentliga avvikelser eller avsteg gjorts från den beslutsprocess som enligt ersättningsriktlinjerna ska tillämpas för att fastställa ersättningen.
Övrigt
Inga synpunkter har framförts i förhållande till förra årets ersättningsrapport. Eventuella synpunkter som framförs i samband med årsstämmans behandling av denna rapport ska beaktas vid upprättande av nästkommande rapport.