ERSÄTTNINGSRAPPORT
Verksamhetsåret 2022
Bakgrund
Acrinova AB (publ) (”Acrinova” eller ”Bolaget”) har fortsättningsvis en hög ambition om att Xxxxxxx ska ha marknadsmässiga ersättningsnivåer och anställningsvillkor. Syftet är att både kunna attrahera och bibehålla kompetenta styrelseledamöter och medarbetare i bolagsledningen. Bolaget anser att ersättningens nivå och utformning utgör viktiga faktorer som ökar Bolagets attraktionskraft som arbetsgivare. Den övergripande ambitionen är att främja ett långsiktigt engagemang hos medarbetare för att skapa hållbart värde för kunder och aktieägare.
Riktlinjer för ersättning
Principer och styrmodell för ersättning framgår av bland annat Riktlinjer för ersättning till styrelseledamöter och bolagsledning, senast fastställd av bolagsstämman den 22 april 2021. Alla ersättningar till ledande befattningshavare ska stå i linje med Bolagets strategi, mål, värderingar och långsiktiga intressen. Policyn ska vidare säkerställa att eventuella intressekonflikter undviks. Syftet är att främja värdeskapande, uppmuntra goda prestationer och ett risktagande som står i linje med styrelsens fastställda toleransnivå samt ett sunt och ansvarstagande beteende baserat på Bolagets värderingar och ansvar gentemot marknaden och aktieägarna.
Av riktlinjerna framgår principerna för beräkning av ersättning till styrelsen samt bolagsledningen. Under verksamhetsåret 2022 bestod styrelsen av sex (6) ordinarie ledamöter. Bolagets ledning, tillika koncernledning, utgjordes av totalt fyra (4) medarbetare.
Ersättningsriktlinjerna innebär i huvudsak att Acrinovas ledande befattningshavare ska erbjudas marknadsmässiga ersättningar och att kriterierna därvid ska utgöras av befattningshavarens ansvar, roll, kompetens och befattning. Ersättningar till ledande befattningshavare beslutas av styrelsen, exklusive de eventuella styrelseledamöter som står i beroendeställning till Bolaget eller bolagsledningen. Riktlinjerna ska tillämpas på alla nya avtal eller ändringar i existerande avtal som träffas med ledande befattningshavare efter det att riktlinjerna fastställts och fram till dess att nya eller reviderade riktlinjer fastställs. Vad som stadgas för Acrinova gäller också i förekommande fall för hela koncernen.
Det ska noteras att styrelsearvode inte omfattas av denna rapport. Information om styrelsearvode framgår bland annat av underlaget inför årsstämman, såsom i kallelsen. Styrelsearvode föreslås av valberedningen och beslutas årligen av årsstämman och redovisas i not 5 på sidorna 60-61 i årsredovisningen för 2022. Strukturen för ersättningarna presenteras nedan i Tabell 1 – Ersättning.
Ersättningsstruktur
Den grundläggande principen är att ersättning till styrelseledamöter och bolagsledning får bestå av följande komponenter:
1. Fast ersättning,
2. Rörlig ersättning,
3. Pensionsavsättning, samt
4. Övriga förmåner.
Bolagsstämman kan därutöver besluta om exempelvis aktierelaterade incitamentsprogram till styrelse och eller bolagsledning. Ytterligare information om ersättningar till ledande befattningshavare finns i not 5 på sidorna 60-61 i årsredovisningen för 2022. Information om ersättningsutskottets arbete under 2022 finns även i bolagsstyrningsrapporten för verksamhetsåret 2022, sidan 19.
Fast ersättning
Ledande befattningshavare ska erbjudas en fast lön som är dels marknadsmässig, dels baserad på arbetets svårighetsgrad, dels befattningshavarens ansvar, roll, kompetens och befattning. Den fasta lönen ska omprövas minst årligen och eventuell lönerevidering ske med hänsyn till ersättningsriktlinjerna.
Rörlig ersättning
Rörlig ersättning kan betalas ut genom att avräkna ett belopp på förvaltningsresultatet motsvarande avkastning på genomsnittligt eget kapital uppgående till årets genomsnittliga avkastning på en 5-årig statsobligation med tillägg för riskpremie om 3 procent. Av det belopp som återstår skall sex (6) procent avsättas till bonus för anställda. De anställda har sedan olika antal bonus-andelar (1-4 andelar) beroende på tjänst. En bonusandel kan högst uppgå till 25 000 kr. Anställda kategoriseras i tre grupper med olika antal bonusandelar. Det erinras därutöver att rörliga ersättningar ska vara utformade enligt förutbestämda och mätbara kriterier för att främja Bolagets långsiktiga värdeskapande. Av den totala ersättningen avser 0,6 procent rörlig ersättning, varav 0,2 procent är hänförlig till Bolagets VD och 0,1 procent till övriga ledningen.
Pensionsavsättning
Ledande befattningshavare har rätt till marknadsmässiga pensionslösningar. Acrinova har inte några ledande befattningshavare som är bosatta utomlands eller som erhåller pensionsavsättning från Bolaget i annat land än Sverige. Samtliga pensionsåtaganden ska vara premiebestämda. Löneavståenden kan utnyttjas för ökade pensionsavsättningar genom engångsbetalda pensionspremier förutsatt att totalkostnaden för Bolaget blir neutral. För tilläggs- och förtidspension gäller inga särskilda villkor.
Övriga förmåner
Övriga förmåner, till exempel tjänstebil, extra sjukförsäkring eller företagshälsovård ska vara av begränsat värde i förhållande till övrig ersättning och kunna utgå i den utsträckning detta bedöms vara marknadsmässigt för ledande befattningshavare i motsvarande position på en jämförbar arbetsplats.
Totala ersättningar under verksamhetsåret 2022
Tabell 1 - Ersättning
Namn | År | Fast ersättning | Rörlig ersättning | Pensions- kostnader | Total ersättning | Andelen fast och rörlig ersättning |
Xxx Xxxxxx (VD) | 2022 | 1 988 685 | 20 000 | 369 556 | 2 378 241 | 99 % / 1 % |
2021 | 1 852 865 | 53 500 | 264 226 | 2 170 591 | 97 % / 3 % | |
Övrig ledning | 2022 | 2 612 076 | 15 000 | 370 588 | 2 997 664 | 99 % / 1 % |
2021 | 2 733 911 | 49 041 | 385 020 | 3 167 972 | 98 % / 2 % | |
Övrig personal | 2022 | 4 713 762 | 30 000 | 343 089 | 5 086 851 | 99 % / 1 % |
2021 | 8 139 890 | 333 805 | 697 773 | 9 171 468 | 96 % / 4 % |
Aktierelaterade incitamentsprogram
Inga aktierelaterade incitamentsprogram till styrelse eller bolagsledning i Acrinova har införts under verksamhetsåret 2022. Det finns inte heller några utestående incitamentsprogram för övriga medarbetare i Acrinova.
Där fanns emellertid ett tidigare beslutat teckningsoptionsprogram med inlösenperiod under hösten 2022. Inga teckningsoptioner utnyttjades dock och programmet avslutades således utan att några nya aktier gavs ut eller andra åtgärder vidtogs inom ramen för programmet.
Prestationskriterier för rörlig ersättning
Utöver vad som framgår ovan om rörlig ersättning har Acrinova inga prestationskrav kopplade till den rörliga ersättningen som betalas ut.
Förändringar i ersättning
Acrinova har fortsatt en stabil utveckling. Under föregående år har Bolagets verksamhet präglats av fortsatt tillväxt, vilket motiverat förändringar i den ersättning som erbjudits Bolagets medarbetare.
Rörelseresultatet för helåret 2022 uppgick till drygt 89,4 miljoner kronor, jämfört med drygt 72,6 miljoner under föregående år. Resultatet per aktie minskade från 2,89 kronor per aktie till 1,23 kronor per aktie, vilket delvis kan förklaras av större värdeutveckling på fastigheter under 2021 jämfört med 2022.
Antalet anställda har minskat från 21 personer 2021 till 12 personer 2022, vilket har varit den främsta anledningen till förändring i ersättning för 2022.
Tabell 2 – Förändring i ersättning under de föregående fem (5) åren*
År | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
Antal anställda | 35 | 40 | 39 | 21 | 12 |
Antal anställda (exkl. ledning och VD) | 32 | 36 | 35 | 17 | 8 |
Rörelseresultat | 61 991 000 | 64 808 000 | 78 847 000 | 72 614 000 | 89 433 000 |
EBIT | 22 566 000 | 19 603 000 | 28 203 000 | 33 834 000 | 51 081 000 |
Ersättning till styrelse | 000 000 | 000 000 | 434 000 | 426 000 | 662 000 |
Ersättning till VD | 1 328 000 | 1 497 000 | 1 667 000 | 1 906 365 | 2 008 685 |
Ersättning till ledning | 1 434 000 | 2 487 000 | 3 207 000 | 2 782 952 | 2 6 27 000 |
Ersättning till övriga | 13 551 000 | 14 833 000 | 15 774 000 | 8 473 695 | 4 743 763 |
Genomsnittlig ersättning exkl. ledning och VD | 423 469 | 412 028 | 455 764 | 512 315 | 574 305 |
* Exklusive pensionskostnader
Tillämpning av rörlig ersättning
Den rörliga ersättningen för Acrinovas VD anpassas årligen i syfte att stå i relation till möjligheterna att förverkliga Bolagets strategi, kort- och långsiktiga mål och för att uppmuntra ett aktivt agerande som ligger i linje med Bolagets långsiktiga intresse och anställda.
Tabell 3 – Förändring i ersättning* och bolagets resultat under de senaste fem rapporterade räknaskapsåren
År | 2018 vs 2019 | 2019 vs 2020 | 2020 vs 2021 | 2021 vs 2022 | 2022 |
Ersättning till VD | 113% | 111% | 114 % | 105% | 2 008 685 |
Koncernens rörelseresultat | 105% | 122% | 92% | 123% | 89 433 000 |
Koncernens EBIT | 87% | 144% | 120 % | 151% | 51 081 000 |
Genomsnittlig ersättning exkl. VD och ledning | 97% | 111% | 112 % | 112% | 574 305 |
* Exklusive pensionskostnader
Avvikelser från ersättningsriktlinjerna
Riktlinjerna har inte varit föremål för årligt fastställande under 2022. Anledningen är att styrelsen inte funnit det motiverat mot bakgrund av att inga förändringar gjorts.
Ersättningsutskottets förslag till reviderade riktlinjer kommer att underställas styrelsen och bolagsstämman för fastställande på årsstämman den 28 april 2023.
I övrigt har inga avvikelser eller avsteg gjorts från den beslutsprocess som enligt ersättningsriktlinjerna ska tillämpas för att fastställa ersättningen.
Övrigt
Inga synpunkter har framförts i förhållande till förra årets ersättningsrapport. Eventuella synpunkter som framförs i samband med årsstämmans behandling av denna rapport ska beaktas vid upprättande av nästkommande rapport.