ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ. Компанія на постійній основі оцінює резерв під очікувані кредитні збитки за дебіторською заборгованістю в сумі, що дорівнює очікуваним кредитним збиткам за весь термін. Очікувані кредитні збитки за дебіторською заборгованістю оцінюються з використанням матриці оціночних резервів, посилаючись на минулий досвід виникнення дефолту і аналіз поточного фінансового становища дебітора, скоригованої на фактори, специфічні для дебітора, загальні економічні умови галузі, в якій дебітори здійснюють свою діяльність, оцінку поточного, так і прогнозованого розвитку умов станом на звітну дату. Компанія списує дебіторську заборгованість при наявності інформації, яка вказує, що боржник має серйозні фінансові труднощі, і ймовірність відшкодування відсутня, наприклад, в разі, коли боржник перебуває в стадії ліквідації або банкрутства. 31.12.2020 31.12.2019 - сума податкового кредиту з ПДВ 480 456 - резерв під очікувані кредитні збитки (480) (456) Аналіз кредитної якості дебіторської заборгованості за розрахунками із внутрішніх розрахунків наведено нижче: 31.12.2020 31.12.2019 Не прострочена заборгованість 71 21
ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ. Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги представлена наступним чином: 31 грудня 2019 31 грудня 2018 1 січня 2018 Торгова дебіторська заборгованість 3 122 981 2 882 583 1 884 846 За вирахуванням: резерву на знецінення (ОКЗ) (12 182) (27 316) - Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги в основному являє собою заборгованість оптових покупців, є безпроцентною.
ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ. (Продовження) Інша поточна дебіторська заборгованість представлена наступним чином: 31 грудня 2019 31 грудня 2018 1 січня 2018 Розрахунки за корпоративними правами (i) 1 372 670 2 134 400 - Дебіторська заборгованість за основні засоби 138 636 28 646 15 823 Дебіторська заборгованість за договорами відступлення права вимоги (ii) 78 000 824 344 - Фінансові допомоги видані (iii) 17 518 86 797 98 739 Інша дебіторська заборгованість 8 262 6 865 3 948 За вирахуванням: резерву на знецінення (ОКЗ) (3 226) (2 140) - (i) В 2018 році Товариство реалізувало активи, що утримувались для продажу компанії ПАТ «Рітейл Капітал» (Примітка 17). Чистий дохід від реалізації активів склав 110 тисяч гривень за рік, що закінчився 31 грудня 2018, що відображено в складі інших доходів (Примітка 31). В 2019 році Товариство реалізувало пов’язаним компаніям копоративні права на загальну суму 1 433 570 тисяч гривень. Чистий дохід від реалізації активів склав 374 тисячі гривень за рік, що закінчився 31 грудня 2019, що відображено в складі інших доходів (Примітка 31). Заборгованість відображена в звітності за амортизованою вартістю. (ii) В 2018 році учасником Товариства було внесено додатковий вклад в статутний капітал у формі прав вимоги грошових коштів за договорами купівлі-продажу цінних паперів між пов'язаними компаніями та права вимоги щодо зобов'язання сплати частини відсотків за договором відсоткової позики між пов'язаними компаніями (Примітка 18,36), ця заборгованість була погашена шляхом сплати грошових коштів та погашенням вексельною формою протягом 2019 року. В 2019 році стаття представлена заборгованістю за договорам відступлення права вимоги з пов’язаними компаніями (Примітка 18,36). (iii) Фінансові допомоги видані представлені незабезпеченими поворотними безвідсотковими короткостроковими позиками, виданими контрагентам та пов'язаним сторонам. Ця поточна дебіторська заборгованість була визнана по номінальній вартості станом на 31 грудня 2019 року, 31 грудня 2018 року та 1 січня 2018 року, оскільки Керівництво Товариства вважає, що така номінальна вартість суттєво не відрізняється від її амортизованої вартості. Очікувані кредитні збитки на торгову та іншу дебіторську заборгованість оцінюються з використанням матриці оціночного резерву, посилаючись на минулий досвід виникнення дефолту і аналіз поточного фінансового становища дебітора. У наведеній нижче таблиці вказано профіль ризиків торгової та іншої дебіторської заборгованості на основі матриці оціночних резервів Товариства. Т...
ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ. Найменування по- казника Всього на кінець року у т. ч. за строками непогашення до 3 місяців від 3 до 6 місяців від 6 до 12 місяців Дебіторська заборгова- ність за розрахунками з бюджетом 4 Інша поточна дебітор- ська заборгованість 634 Списано у звітному році безнадійної дебіторської заборгованості - Сума заборгованості з пов’язаними сторонами в загальній сумі дебітор- ської заборгованості - Склад та суми дебіторської заборгованості, відображені у балансі: рядок 1135 “Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом” -4тис. грн. рядок 1155 “Інша поточна дебіторська заборгованість ” - 634 тис. грн., з яких: - Дебіторська заборгованість за основною діяльністю - 620 тис. грн. - Дебіторську заборгованість постачальників товарів, робіт, послуг, якщо формою розра- хунку є попередня оплата - 11тис.грн.; - Інша дебіторська заборгованість - 3 тис.грн. 4.7.Запаси. Запаси матеріальних цінностей відсутня. 4.8.Інвестиційна нерухомість. Станом на 31.12.2014р. інвестиційна нерухомість на балансі підприємства не обліковуєть- ся.
ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ. Дебіторська заборгованість складається із позик, торгової та іншої дебіторської заборгованості. Дебіторська заборгованість поділяється на поточну (строк погашення протягом 12 місяців з дати фінансової звітності) та довгострокову (строк погашення більше 12 місяців з дати фінансової звітності). Справедливою вартістю фінансового інструмента при первісному визнанні є, як правило, ціна операції.
ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ. Найменування показника Код рядка Всього на кінець в т. ч. за строками непогашення До 12 мiсяцiв Від 12 до 18 місяців Від 18 до 36 місяців
ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ