Касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи проставляє на всіх примірниках квитанції/розрахункового документу РРО про здійснення валютно-обмінної операції відмітку про анулювання операції, а саме: «Анулювання...
«ЗАТВЕРДЖЕНО» НАКАЗОМ № 19-М
ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЄДИНИЙ ПРОСТІР»
від «02» жовтня 2020 року
ПОЛОЖЕННЯ
ПРО ПОРЯДОК ПРОВЕДЕННЯ ВАЛЮТНО-ОБМІННИХ ОПЕРАЦІЙ У ТОВАРИСТВІ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
«ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЄДИНИЙ ПРОСТІР»
(нова редакція)
м. Київ 2020 рік
1.ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
1.1. Дане Положення про порядок проведення валюто-обмінних операцій у Товаристві з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЄДИНИЙ ПРОСТІР» (надалі – Положення) визначає порядок організації та правові засади проведення валюто-обмінних операцій в ТОВАРИСТВІ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ
«ЄДИНИЙ ПРОСТІР» (надалі – «Фінансова установа»).
1.2. Метою цього Положення є встановлення загального порядку проведення валюто- обмінних операцій у Фінансовій установі (її відокремлених підрозділах) у відповідності до законодавства України та нормативних документів Національного банку України, а саме відповідно до:
Цивільного кодексу України;
Закону України «Про валюту і валютні операції»;
Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг»;
Закону України «Про запобіганню та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»;
Постанови Національного банку України «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», від 29.12.2017 р. № 148 (зі змінами та доповненнями);
Постанови Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок видачі небанківським фінансовим установам, операторам поштового зв'язку ліцензій на здійснення валютних операцій» від 09.08.2002 № 297;
Постанови Національного банку України «Про затвердження Положення про структуру валютного ринку України, умови та порядок торгівлі іноземною валютою та банківськими металами на валютному ринку України» від 02.01.2019 року №1;
Постанови Національного банку України «Про затвердження Положення про здійснення операцій із валютними цінностями» від 02.01.2019 року №2;
Постанови Національного банку України «Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті» від 02.01.2019 року №5;
Постанови Національного банку України «Про затвердження Правил з організації захисту приміщень небанківських установ в Україні» №100 від 06.10.2017 року;
Інших нормативно-правових актів, які регулюють проведення валюто-обмінних операцій.
1.3. Фінансова установа, як небанківська фінансова установа, що внесена до Державного реєстру фінансових установ, здійснює валютно-обмінні операції на підставі Генеральної ліцензії Національного банку України на здійснення валютних операцій – торгівлі валютними цінностями в готівковій формі.
1.4. Відокремлені підрозділи Фінансової установи мають право здійснювати валютно- обмінні операції згідно із відповідним Положенням Фінансової установи про такий відокремлений підрозділ, в якому зазначений перелік операцій, проведення яких дозволено Фінансовою установою такому відокремленому підрозділу.
1.5. У цьому Положенні терміни вживаються в таких значеннях:
валютні цінності - національна валюта (гривня), іноземна валюта;
відокремлений підрозділ - це філія, відділення, інший підрозділ, що розташований не за місцезнаходженням Фінансової установи та надає фінансові послуги або забезпечує їх здійснення, у тому числі надає фінансові послуги від імені Фінансової установи, зокрема здійснюються валюто-обмінні операції на підставі цього Положення;
ідентифікаційний (реєстраційний) номер - довідка, видана клієнту Державною податковою (фіскальною) службою України, про реєстрацію в Державному реєстрі фізичних - осіб платників податків/ присвоєння реєстраційного номеру картки платників податків;
ідентифікація - встановлення Фінансовою установою необхідної інформації про клієнта на підставі відповідних документів, що посвідчують його, та фіксація такої інформації у письмовому вигляді за формою, встановленою внутрішніми документами Фінансової установи з фінансового моніторингу;
іноземна валюта - грошові знаки грошових одиниць іноземних держав у вигляді банкнот, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави або групи іноземних держав, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
касир - штатний працівник Фінансової установи, основним місцем роботи якого згідно з трудовим договором, є Фінансова установа;
касові документи - документи (касові ордери, реєстри купленої та проданої іноземної валюти, звітні довідки, інші прибуткові та видаткові касові документи), за допомогою яких відповідно до законодавства України оформляються касові операції, а також відповідні журнали встановленої форми для реєстрації цих документів та книги обліку;
клієнт - фізична особа (резидент, нерезидент), яка користується послугами Фінансової установи;
наказ - наказ про перелік відповідальних працівників, які мають право здійснювати валютно-обмінні операції, виданий Директором Фінансової установи;
належна перевірка - заходи, що включають ідентифікацію та верифікацію клієнта (його представника);
національна валюта (гривня) - грошові знаки грошової одиниці України - гривні у вигляді банкнот, монет, у тому числі обігових, пам’ятних та ювілейних монет, і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
нерезиденти - нерезиденти - фізичні особи - фізичні особи (іноземні громадяни, громадяни України, особи без громадянства), які мають постійне місце проживання за межами України (реєстрацію), у тому числі ті, що тимчасово перебувають на території України;
незначний розмір валютної операції (далі - незначний розмір) – розмір валютної операції (в еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції), який є меншим за розмір, установлений для фінансових операцій, які підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу згідно із Законом України «Про запобіганню та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», що становить суму менше 400 000,00 (чотириста тисяч) гривень;
операційний день - частина робочого дня Фінансової установи (його відокремлених підрозділів), протягом якої Фінансовою установою здійснюється торгівля валютними цінностями. Тривалість операційного дня встановлюється Фінансовою установою самостійно та закріплюється в внутрішніх нормативних актах
операція сторно - операція з повернення клієнту відповідної суми коштів у національній або іноземній валюті протягом 15 хвилин після проведення валютно-обмінної операції в разі відмови клієнта від валютно-обмінної операції;
платіжний пристрій - технічний пристрій (платіжний термінал, програмно-технічний
комплекс самообслуговування тощо), який дає змогу користувачеві здійснити операції з ініціювання переказу коштів, а також виконати інші операції згідно з функціональними можливостями цього пристрою;
програмне забезпечення (програма) - програмне забезпечення, що використовується для здійснення валютно-обмінних операцій відокремленими підрозділами Фінансової установи;
програмно-технічні засоби Фінансової установи - програмно-технічні засоби (комплекси), функціональні можливості яких забезпечують здійснення контролю за обсягами проведення валютно-обмінних операцій у межах Фінансової установи;
пункт обміну іноземної валюти (операційна каса) - структурна одиниця, яка
відкривається Фінансовою установою з метою здійснення валютно-обмінних операцій;
резиденти - фізичні особи - фізичні особи - громадяни України, іноземні громадяни, особи без громадянства, біженці, особи, які потребують додаткового захисту, які мають постійне місце проживання на території України, що підтверджується відповідним документом, до якого згідно із законодавством України включено інформацію про місце проживання особи на території України, уключаючи паспорт/паспортний документ або документ, що його замінює, посвідку на
постійне проживання, у тому числі ті, які тимчасово перебувають за кордоном, фізичні особи- підприємці, зареєстровані згідно із законодавством України;
торгівля валютними цінностями - операції Фінансової установи з купівлі, продажу або обміну валютних цінностей, що здійснюються як у готівковій формі;
суб’єкти валютних операцій - резиденти та (або) нерезиденти, які здійснюють валютні операції;
фінансова установа - юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг, а також інші послуги (операції), пов'язані з наданням фінансових послуг, у випадках, прямо визначених законом, та внесена до відповідного реєстру в установленому законом порядку;
фінансова послуга - операції з фінансовими активами, що здійснюються в інтересах третіх осіб за власний рахунок чи за рахунок цих осіб, а у випадках, передбачених законодавством, - і за рахунок залучених від інших осіб фінансових активів, з метою отримання прибутку або збереження реальної вартості фінансових активів;
реєстратор розрахункових операцій (далі - РРО) - пристрій або програмно-технічний комплекс, в якому реалізовані фіскальні функції і який призначений для реєстрації розрахункових операцій при продажу товарів (наданні послуг), операцій з купівлі-продажу іноземної валюти та/або реєстрації кількості проданих товарів (наданих послуг), операцій з приймання готівки для подальшого переказу. До РРО відносяться: електронний контрольно-касовий апарат, електронний контрольно-касовий реєстратор, вбудований електронний контрольно-касовий реєстратор, комп'ютерно-касова система, електронний таксометр, автомат з продажу товарів (послуг) тощо;
Фінансова установа - Товариство з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЄДИНИЙ ПРОСТІР».
Інші терміни вживаються в значеннях, визначених чинним законодавством України.
1.6. Фінансова установа здійснює такі операції з валютними цінностями:
купівля у фізичних осіб - резидентів і нерезидентів готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;
продаж фізичним особам - резидентам і нерезидентам готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;
обмін готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави.
1.7. Це Положення є нормативним документом, обов’язковим для виконання всіма структурними підрозділами Фінансової установи, які задіяні в процесі здійснення валютно- обмінних операцій.
2. ПОРЯДОК ОРГАНІЗАЦІЇ РОБОТИ ФІНАНСОВОЇ УСТАНОВИ З ГОТІВКОВОЮ ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ
2.1 Фінансова установа під час здійснення валютно-обмінних операцій:
здійснює документальне оформлення проведених валютно-обмінних операцій;
здійснює своєчасне відображення валютно-обмінних операцій у бухгалтерському обліку;
забезпечує належний внутрішній контроль за валютно-обмінними операціями;
створює безпечні умови для роботи з готівкою та її зберігання.
2.2. Фінансова установа зобов’язана забезпечити наявність програмних комплексів, функціональні можливості яких забезпечують здійснення контролю за обсягами проведення валютно-обмінних операцій у межах фінансової установи.
2.3. Приміщення каси Фінансової установи, кас її відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти повинні відповідати вимогам нормативно-правових актів Національного банку України з питань організації захисту приміщень уповноважених небанківських установ, які надають окремі фінансові послуги, зокрема Правилам організації захисту приміщень уповноважених небанківських установ України, затвердженим Постановою Правління Національного банку України 06 жовтня 2017 року № 100 (зі змінами та доповненнями).
2.4. Захист приміщень Фінансової установи, її відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти, забезпечується технічним станом та організацією охорони цих приміщень.
2.5. Робоче місце касира каси Фінансової установи, касира її відокремлених підрозділів, пункту обміну валюти має бути обладнане таким чином, щоб клієнт міг спостерігати за
перерахуванням готівки. Робоче місце касира каси Фінансової установи, касира її відокремлених підрозділів, пункту обміну валюти також обов’язково має бути обладнано системою відеоспостереження, яка здійснює запис робочого місця касира під час операційного дня, зони клієнтів біля робочого місця касира та вхід/вихід клієнтів до/з приміщень Фінансової установи, при цьому такий запис відеосигналу повинен зберігатися Фінансовою установою строком не менше ніж 14 діб.
2.6 Фінансова установа має право розпочинати роботу після реєстрації РРО у порядку, встановленому Порядком реєстрації та застосування реєстраторів розрахункових операцій, що застосовуються для реєстрації операцій з купівлі-продажу іноземної валюти, затвердженому Наказом Міністерства фінансів України від 14.06.2016 року №547 (із змінами та доповненнями), та надсилання до Національного банку інформації про початок роботи пункту обміну.
2.7. Реєстрація РРО здійснюється в контролюючому органі за основним місцем обліку суб'єкта господарювання як платника податків. Для реєстрації РРО суб’єкт господарювання або представник суб’єкта господарювання подає до контролюючого органу заяву про реєстрацію реєстраторів розрахункових операцій за формою № 1-РРО, затвердженою Наказом Міністерства фінансів № 837 від 23.09.2016; в редакції Наказу Міністерства фінансів № 773 від 20.09.2018.
2.8. Фінансова установа, її відокремлені підрозділи та пункти обміну валюти мають право розпочинати роботу:
після реєстрації РРО в органі державної влади, що реалізує податкову політику;
за наявності документа, що підтверджує право власності на приміщення, в якому розміщені відокремлені підрозділи та пункти обміну валюти, або право оренди (суборенди) на це приміщення на строк не менше ніж один рік.
2.9. Платіжні пристрої під час їх використання Фінансовою установою для здійснення валютно-обмінних операцій повинні відповідати вимогам щодо РРО, установленим Законом України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» та постановою Кабінету Міністрів України від 02 березня 2016 року №149
«Про вимоги щодо реалізації фіскальних функцій реєстраторами розрахункових операцій для окремих сфер застосування».
2.10. Фінансовій установі заборонено здійснювати валютно-обмінні операції у касах Фінансової установи, касах її відокремлених підрозділів, пунктах обміну валюти Фінансової установи:
без застосування РРО;
у разі виходу з ладу РРО;
тимчасового відключення електроенергії.
Фінансова установа, її відокремлені підрозділи, пункти обміну валюти в разі виходу з ладу РРО або тимчасового відключення електроенергії має право використовувати в касі резервний РРО, про що складається акт за підписом керівника, який відповідає за роботу каси Фінансової установи, її відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти, і представника сервісної організації. Будь-який заново встановлений РРО має бути зареєстрований у територіальному органі державної влади, що реалізує податкову та митну політику в порядку, установленому для первинної його реєстрації.
2.11. У касі відокремленого підрозділу, пункті обміну валюти Фінансової установи зберігаються такі документи:
копія (витяг) рішення учасника Фінансової установи або копія наказу (розпорядження) Фінансової установи про відкриття відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи, засвідчений підписом Директора Фінансової установи та відбитком печатки Фінансової установи, із зазначенням переліку валютно-обмінних операцій, які здійснюються в касі;
копія документа, що підтверджує право власності Фінансової установи на приміщення, в якому розміщений відокремлений підрозділ, пункт обміну валюти Фінансової установи, або право оренди (суборенди) Фінансової установи цього приміщення;
копія наказу (витягу з наказу), іншого документа Фінансової установи, згідно з яким для відокремленого підрозділу Фінансової установи, пункту обміну валюти Фінансової установи був установлений розмір авансу в готівковій іноземній валюті та готівкових гривнях (у разі установлення такого авансу) та максимальна сума залишків готівкової іноземної валюти.
2.12. Касир каси відокремленого підрозділу Фінансової установи, пункту обміну валюти на робочому місці повинен мати документ, що посвідчує його особу та/або службове посвідчення.
2.13. Режим роботи відокремленого підрозділу Фінансової установи, пункту обміну валюти встановлює Фінансова установа.
2.14. Фінансова установа з метою організації безперебійної роботи кас відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти має право самостійно встановлювати для них розмір авансу в готівковій іноземній валюті та національній валюті до початку робочого дня, включаючи вихідні й святкові дні, забезпечують їх коштами відповідно до встановлених обсягів.
2.15. Фінансова установа зобов'язана здійснювати підкріплення кас відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти іноземною валютою не пізніше десятого дня після початку здійснення валютних операцій відповідним відокремленим підрозділом, пунктом обміну валюти.
2.16. Фінансова установа зобов’язана встановити максимальну суму залишків іноземної валюти та національної валюти у касах відокремлених підрозділів, пункту обміну валюти Фінансової установи в неробочий час в обсязі, що має забезпечити їх роботу протягом робочого дня. Залишки валютних цінностей можуть перевищувати встановлену максимальну суму у вихідні й святкові дні.
2.17. Залишки валютних цінностей, що перевищують установлену максимальну суму в робочий день, підлягають інкасації в цей день, а у вихідні й святкові дні - не пізніше наступного робочого дня Фінансової установи.
Якщо пункти обміну валюти працюють цілодобово, то закінченням робочого дня вважається початок операційного (робочого) дня Фінансової установи.
2.18. Фінансовій установі забороняється встановлювати обмеження щодо номіналу та року емісії банкнот іноземної валюти, які є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, із якою здійснюються валютно-обмінні операції.
2.19. Фінансова установа зобов’язана приймати платіжні банкноти іноземної валюти, які за дизайном і елементами захисту повністю відповідають зразкам та описам, що наведені на сторінках офіційних сайтів центральних/національних банків іноземних держав, і не мають ознак зношення або набули під час обігу одну чи кілька ознак зношення, визначених у Додатку до Положення про структуру валютного ринку України, умови та порядок торгівлі іноземною валютою та банківськими металами на валютному ринку України, затвердженого Постановою Національного банку України №1 від 02.01.2019 року (Додаток 1 до цього Положення).
2.20. Фінансова установа має право здійснювати валютно-обмінні операції з монетами за окремим рішенням Фінансової установи.
2.21. Касир відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи повинен зберігати наявні цінності в сейфі.
2.22. Касир відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи зобов’язаний перевіряти ознаки платіжності та справжності банкнот іноземної валюти з використанням обладнання (лічильників, детекторів, оптичних приладів тощо) для роботи з готівкою, що забезпечує контроль ультрафіолетового, інфрачервоного, магнітного захисту, а також візуальний контроль проти світла, у відбитому світлі та із збільшенням не менше ніж у 10 разів.
2.23. У касі Фінансової установи та її відокремлених підрозділів, пункту обміну валюти в
доступному для огляду клієнтами місці розміщується така інформація:
копія наказу (розпорядження) Фінансової установи про встановлення курсів купівлі та продажу іноземних валют. Керівник відокремленого підрозділу Фінансової установи або уповноважена ним особа, або касир пункту обміну валюти засвідчує копію такого наказу (розпорядження) власноручним підписом;
перелік валюто-обмінних операцій, які здійснює каса Фінансової установи, відділення, пункту обміну валюти,
повідомлення про обов’язковість здійснення касиром операції сторно протягом 15 хвилин після проведення валютно-обмінної операції в разі звернення клієнта з відмовою від здійсненої валютно-обмінної операції за умови наявності першого примірника квитанції про здійснення валютно-обмінної операції/документа, який друкується РРО та застосовується для обліку та реєстрації валютно-обмінних операцій;
витяг із наказу про встановлення тарифів комісійної винагороди за здійснення операції з обміну готівкової іноземної валюти касою Фінансової установи, відділення, пункту обміну валюти, що засвідчується підписом Директора Фінансової установи та відбитком печатки Фінансової установи;
повідомлення про ознаки зношення банкнот іноземної валюти, які приймаються Фінансовою установою, відділеннями, пунктами обміну валюти відповідно до Додатка 1 до цього Положення;
повідомлення про касира каси, який здійснює валютно-обмінні операції (прізвище, ініціали);
копія генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій;
місцезнаходження каси Фінансової установи, її відділень, пунктів обміну валют.
Зазначена в цьому пункті інформація може додатково розміщуватися на електронних носіях і відповідати змісту рішень, прийнятих та оформлених на паперових носіях.
2.24. Наказом Директора Фінансової установи затверджується перелік касирів, які мають право здійснювати валютно-обмінні операції.
2.25. Фінансовій установі заборонено здійснювати валютно-обмінні операції з банкнотами (банківськими білетами) та монетами Центрального банку Російської Федерації із зображенням мап, символів, будівель, пам’ятників, пам’яток археології, архітектури, історії, краєвидів та будь- яких інших об’єктів, розташованих на окупованих Російською Федерацією адміністративно- територіальних одиницях України, та/або які містять тексти, пов’язані з окупацією Російською Федерацією адміністративно-територіальних одиниць України.
3. ПОРЯДОК ТА ОСОБЛИВОСТІ ПРОВЕДЕННЯ ВАЛЮТНО-ОБМІННИХ ОПЕРАЦІЙ
3.1. Фінансова установа здійснює валютно-обмінні операції за курсами купівлі та продажу іноземних валют, що діють на час проведення такої валютно-обмінної операції.
3.2. Фінансова установа щоденно на початку робочого дня встановлює наказами (розпорядженнями) курси купівлі та продажу іноземних валют і має право змінювати їх протягом дня.
3.3. Директор Фінансової установи має право визначати уповноважену особу/уповноважених осіб, яка встановлюватиме/які встановлюватимуть курси купівлі та продажу іноземних валют у касах Фінансової установи, у касах її відокремлених підрозділів, пунктах обміну валюти.
3.4. У наказі (розпорядженні) про встановлення/зміну курсів купівлі та продажу іноземних валют мають бути зазначені дата, час (година, хвилина), з якого діють установлені/змінені курси, значення курсів купівлі та продажу іноземних валют за гривні.
3.5. Каси Фінансової установи, каси її відокремлених підрозділів та пункти обміну валюти здійснюють операції з купівлі та продажу іноземних валют за гривні лише за курсами, установленими у наказі (розпорядженні) Фінансової установи, що діють під час проведення цих операцій.
3.6. У касі Фінансової установи, касах її відокремлених підрозділів, пунктах обміну валюти, розташованих за різними адресами (місцезнаходженням), в один і той самий робочий день можуть бути встановлені різні значення курсів купівлі та продажу іноземних валют.
3.7. Фінансова установа має право змінювати значення курсу купівлі та продажу протягом операційного (робочого) дня з обов'язковим оформленням кожного зміненого значення відповідним наказом (розпорядженням), у якому зазначається час (година, хвилина) зміни курсів.
3.8. Фінансова установа має право отримувати комісійну винагороду за здійснення операцій із обміну готівкової іноземної валюти виключно в гривнях.
3.9. Фінансовій установі заборонено здійснювати операції з продажу готівкової іноземної валюти одній фізичній особі в один операційний (робочий) день у межах однієї Фінансової установи, за винятком здійснення таких операцій у незначному розмірі.
При зверненні клієнта (резидента, нерезидента) з метою купівлі/продажу іноземної валюти на суму, яка менша в еквіваленті, ніж 400 000 (чотириста тисяч) гривень, касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи здійснює операцію без пред’явлення документа, що посвідчує особу клієнта та його резидентність.
Касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи приймає у клієнта суму грошових коштів в іноземній/національній валюті, перераховує та перевіряє їх на справжність.
Касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи роздруковує квітанцію/розрахунковий документ РРО - два примірника про здійснення валютно- обмінної операції та передає на підпис клієнту.
Касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи підписує квитанцію/розрахунковий документ РРО та завіряє відбитком штампу.
Перший примірник квитанції/розрахункового документа РРО про здійснення валютно- обмінної операції видається касиром клієнту разом з готівковими коштами, другий примірник - підшивається в документи дня каси.
3.10. Фінансова установа здійснює валютно-обмінні операції, що перевищують незначний розмір, з дотриманням вимог законодавства України про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.
При проведенні валюто-обмінної операції на суму, що дорівнює чи перевищує 400 000 гривень, здійснюється обов’язково належна перевірка фізичної особи. Касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи передає клієнту на заповнення Опитувальник клієнта, робить у присутності цієї особи копії сторінок паспорта або іншого документа, що посвідчує особу та копію документа, що містить ідентифікаційний (реєстраційний) номер, або копію сторінки в паспорті, що містить відмітку про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта.
Якщо в паспорті або іншому документі, що посвідчує особу клієнта, немає інформації (даних) стосовно місця проживання або місця перебування фізичної особи (місця тимчасового перебування фізичної особи-нерезидента в Україні), то касир має витребувати інший документ, який підтверджує місце проживання або місце перебування .фізичної особи (місце тимчасового перебування фізичної особи- нерезидента в Україні).
Копії документів, зазначених у цьому абзаці, засвідчуються підписами касира каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи та клієнта - фізичної особи, яка здійснює таку операцію.
Весь пакет документів, отриманий від клієнта, в тому числі заповнений клієнтом Опитувальник, касир передає начальнику відокремленого підрозділу з метою надання дозволу на проведення готівкової фінансової операції на суму, що дорівнює чи перевищує 400 000 гривень, або еквівалент цієї суми в іноземній валюті.
Начальник відокремленого підрозділу здійснює перевірку повноти та наданих документів, формування юридичної справи, відповідність інформації, що міститься в документах, тій інформації, що зазначена у анкеті клієнта, висновки за розрахунками фінансового стану та рівня ризику клієнта. За результатами перевірки начальник відокремленого підрозділу Фінансової установи приймає рішення щодо можливості/неможливості проведення готівкової фінансової операції.
3.11. Xxxxxxxxx установа самостійно, на підставі своїх внутрішніх документів, приймає рішення про необхідність подання клієнтом документів, пов’язаних зі здійсненням валютної операції.
3.12 Фінансова установа під час проведення валютно-обмінних операцій зобов’язана враховувати вимоги щодо здійснення фінансовими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції, які встановлюються Національним банком України окремим нормативно-правовим актом Національного банку України.
3.13. Фінансова установа зобов’язана запобігти проведенню валютної операції (відмовити клієнту в проведенні валютної операції), яка не відповідає вимогам валютного законодавства.
3.14. Фінансова установа у разі, якщо валютна операція пов’язана з уникненням вимог/обмежень/заборон, установлених законами України, що регулюють відносини у сферах забезпечення національної безпеки, запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму чи фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, виконання взятих Україною зобов’язань за міжнародними договорами,
згода на обов’язковість яких надана Верховною Радою України, здійснює заходи, передбачені цими законами України.
3.15. У випадку встановлення Національним банком України тимчасових обмежень на здійснення операцій з купівлі-продажу іноземних валют в Україні, валютно-обмінні операції в касі Фінансової установи, касах відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти Фінансової установи мають здійснюватися із урахуванням зазначених обмежень.
3.16. Фінансова установа має право здійснювати валютно-обмінні операції через платіжні пристрої з оформленням квитанції/чека. Меню платіжного пристрою, за допомогою якого Фінансова установа здійснює такі операції, повинно містити інформацію про курс купівлі/продажу/обміну готівкових іноземних валют.
3.17. Форма і зміст квитанції/чека, що формується платіжним пристроєм, має відповідати вимогам нормативно-правових актів щодо здійснення касових операцій та враховувати вимоги законодавства України про запобігання і протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.
3.18. Фінансова установа, відокремлений підрозділ, пункт обміну валюти Фінансової установи зобов’язані здійснювати валютно-обмінні операції з оформленням документа, який друкується РРО та застосовується для обліку і реєстрації валютно-обмінних операцій (далі - розрахунковий документ РРО). Форма і зміст розрахункового документа РРО встановлюються Національним банком України окремим нормативно-правовим актом Національного банку України.
3.19. Фінансова установа, відокремлений підрозділ, пункт обміну валюти Фінансової установи зобов’язані забезпечити зберігання розрахункових документів РРО в документах дня.
3.20. Касир каси Фінансової установи, каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти видає квитанцію/розрахунковий документ РРО одночасно з прийняттям/видачею клієнту готівкових коштів. Розрахунковий документ РРО видається не пізніше завершення операції.
3.21. Фінансова установа зобов’язана вести реєстри купленої та/або проданої готівкової іноземної валюти (Додаток 2 до цього Положення) у вигляді паперового або електронного документа. Фінансова установа зобов’язана відображати в цих реєстрах здійснені операції з купівлі та/або продажу готівкової іноземної валюти. Ці реєстри зберігаються в документах дня.
3.22. Фінансова установа має право здійснювати ведення реєстру купленої та/або проданої готівкової іноземної валюти за допомогою програмно-технічних засобів.
3.23. Фінансова установа зобов’язана забезпечити зберігання роздрукованих реєстрів у документах дня.
3.24. Фінансова установа, її відокремлений підрозділ, пункт обміну валюти Фінансової установи засобами програмно-технічного комплексу зобов'язані щоденно вести звітну довідку про касові обороти за день і залишки цінностей, форма якого затверджена Положенням про здійснення операцій із валютними цінностями затвердженого Постановою НБУ № 2 від 02.01.2019 (Додаток 3 до цього Положення).
На момент проведення перевірки касир каси Фінансової установи, касир каси її відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти зобов'язаний роздрукувати зазначену довідку й надати перевіряючим уповноваженим працівникам Національного банку України, що здійснюють перевірки з питань дотримання валютного законодавства. Кошти готівки іноземної валюти та/або гривень, наявні в касі на момент перевірки, повинні відповідати сумам, зазначеним у вказаній довідці. Ця довідка зберігається в документах дня.
3.25. Фінансова установа має право доповнювати квитанцію про здійснення валютно- обмінної операції, розрахунковий документ РРО, квитанцію/чек, що формуються платіжним пристроєм, додатковими реквізитами необхідними для здійснення валютно-обмінних операцій.
3.26. Фінансова установа заповнює у квитанції/розрахунковому документі РРО всі необхідні реквізити для проведення валютно-обмінної операції. Виправлення в заповненому тексті не дозволяються.
3.27. Фінансова установа зобов’язана відображати у бухгалтерському обліку валютно- обмінні операції, що здійснюються у вихідні, святкові дні або після закінчення операційного дня (часу) банку, небанківської установи, не пізніше наступного робочого дня.
3.28. Xxxxxxxxx установа купує у фізичної особи-клієнта та продає фізичній особі –клієнту залишок іноземної валюти, який менший, ніж номінальна вартість мінімальної банкноти цієї іноземної валюти, що перебуває в обігу, за гривні за курсом, установленим Фінансовою установою на час здійснення такої операції.
3.29. Фінансовій установі забороняється відмовляти в здійсненні операції сторно.
При зверненні клієнта з метою анулювання (сторно) валютно-обмінної операції протягом 15 хвилин після її здійснення, касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи приймає від клієнта документ, що посвідчує його особу, та квитанцію/розрахунковий документ РРО про здійснення валютно- обмінної операції.
Касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи пересвідчується в особі клієнта (що саме цей клієнт не більше 15 хвилин тому здійснив валютно- обмінну операцію, яку клієнт вимагає сторнувати).
Касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи приймає від клієнта грошові кошти, які було видано клієнту при здійснення валютно-обмінної операції.
Касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи перераховує та перевіряє грошові кошти на справжність.
Касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи у програмному забезпеченні знаходить відповідну операцію (проводку) і натискає на кнопку
«Сторнувати» в контекстному меню.
Касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи проставляє на всіх примірниках квитанції/розрахункового документу РРО про здійснення валютно-обмінної операції відмітку про анулювання операції, а саме: «Анулювання операції». Xxxxx через все поле двох примірників пише латинську літеру «Z», засвідчує підписом та відбитком штампу.
Xxxxx повертає клієнту кошти згідно анульованої квитанції/розрахункового документу РРО про здійснення валютно-обмінної операції. Квитанція/розрахунковий документ РРО про здійснення валютно-обмінної операції, який був виданий клієнту, залишається у касира та підшивається в касові документи дня.
3.30. Фінансова установа під час здійснення операцій з обміну готівкової іноземної валюти використовує крос-курс Фінансової установи.
4. ПЕРЕЛІК ВІДПОВІДАЛЬНИХ ПРАЦІВНИКІВ, ЯКІ МАЮТЬ ПРАВО ЗДІЙСНЮВАТИ ВАЛЮТНО-ОБМІННІ ОПЕРАЦІЇ.
4.1. Відповідальні працівники Фінансової установи, які мають право здійснювати валютно- обмінні операції:
- начальник відокремленого підрозділу;
- касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи.
4.2. Перелік ініціалів, прізвищ касових працівників, допущених до здійснення валютно- обмінних операцій, затверджується наказом Директора Фінансової установи.
5. ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧІ ВАЛЮТНИХ ТА ІНШИХ ЦІННОСТЕЙ МІЖ КАСИРАМИ ФІНАНСОВОЇ УСТАНОВИ
5.1. У разі потреби (передачі зміни, хвороби касира та з інших поважних причин) касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи передає іншому касиру, який має право працювати в цьому відокремленому підрозділі, пункті обміну валют Фінансової установи, валютні цінності, бланки суворої звітності та штамп (печатку) відділення за відповідним актом. Цей акт разом з іншими звітними документами в кінці робочого дня передається старшому касиру або уповноваженому працівнику Фінансової установи.
5.2. Касири каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи зобов'язані оформляти передачу готівкових коштів між собою при передачі зміни Актами передачі валютних та інших цінностей.
5.3. Якщо касир каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи за будь-яких обставин фізично не може передати іншому касиру або інкасатору валютні цінності та інші цінності, то у цьому відокремленому підрозділі, пункті обміну валюти Фінансової установи за наказом Директора Фінансової установи терміново проводиться ревізія валютних та
інших цінностей з обов'язковим їх передаванням старшому касиру або уповноваженому працівнику Фінансової установи особами, які здійснили ревізію, на підставі відповідного акта.
5.4. Забороняється доручати виконання службових обов'язків касира каси відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи особам, на яких не покладено такі обов’язки наказом Директора Фінансової установи.
6. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕННЯ ВАЛЮТНО-ОБМІННИХ ОПЕРАЦІЙ ЗА ДЕНЬ
6.1. Операції відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти Фінансової установи з отримання авансу, підкріплень готівкою та здачі готівки уповноваженому працівнику Фінансової установи здійснюються з оформленням прибутково-видаткових касових ордерів та реєстрацією валютно-обмінної операції через РРО, яка проводиться одночасно з прийняттям та видачею клієнту коштів. Перший примірник квитанції/розрахункового документа РРО на повну суму операції, повинен видаватися клієнту касиром відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи не пізніше завершення операції, другий примірник квитанції/розрахункового документа РРО, що підтверджує здійснення операції, зберігається протягом робочої зміни.
6.2. Касовий ордер виписується окремо на кожну валюту.
6.3. У прибутково-видаткових касових ордерах на видачу готівки касирам відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти Фінансової установи в графі «Отримувач/платник» зазначаються прізвище, ім'я, по батькові касира відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи.
6.4. Виправлення у касових ордерах забороняється. Усі обов'язкові реквізити у касових ордерах мають бути заповнені.
6.5. У прибутково-видаткових касових ордерах, які оформляються в гривнях у сумі цифрами гривні від копійок відділяються ", ", копійки позначаються двома знаками. Якщо сума виражена в цілих гривнях, то зазначається " 00 " копійок. У разі зазначення суми словами, якщо сума складається лише з копійок, то обов'язково є написання "Нуль" гривень. Назва грошової одиниці зазначається як повністю, так і в скороченій формі.
6.6. У разі відмови клієнта від проведеної валютно-обмінної операції, реєстрації через РРО помилкової суми за валютно-обмінною операцією або технічного збою під час друкування розрахункового документа така операція скасовується шляхом наступної реєстрації операції "сторно".
6.7. Наприкінці кожної робочої зміни касир виконує Z-звіт та зберігає надрукований Z-звіт в журналі використання РРО.
6.8. По закінченню операційного дня касир відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи складає звітну довідку про касові обороти за день і залишки цінностей (Додаток 3 до цього Положення), яка разом з касовими документами передається уповноваженій особі Фінансової компанії.
6.9. Усі документи за операційний день по валютно-обмінним операціям прошиваються не більше ніж за 10 операційних днів (за останню декаду місяця дозволяється прошивати за 11 календарних днів) та передаються до Фінансової установи не рідше ніж один раз на 6 календарних місяців. При незначній кількості документів дозволяється прошивати документи за повний календарний місяць.
6.10. Оперативний контроль за проведенням валютно-обмінних операцій у відповідності до норм цього Положення та вимог чинного законодавства України, здійснює начальник відокремленого підрозділу/відповідальна особа Фінансової установи.
6.11. Всі зроблені під час здійснення валютно-обмінних операцій проводки підписуються виконавцем, який несе відповідальність за достовірність даних по проведених бухгалтерських проводках.
6.12. В кінці дня начальник відокремленого підрозділу/відповідальна особа Фінансової установи звіряє обороти прибуткового та видаткового касового журналу з даними зведеної касової довідки, наданої касиром відокремленого підрозділу, пункту обміну валюти Фінансової установи.
6.13. Відповідальність за неухильне виконання внутрішніх наказів і розпоряджень, а також своєчасне ознайомлення з роз’ясненнями Фінансової установи лежить на начальниках відокремлених підрозділів/відповідальних особах Фінансової установи та касирах відокремлених підрозділах, пунктах обміну валюти Фінансової установи.
7. ОПИС ЗАВДАНЬ. ЯКІ ПІДЛЯГАЮТЬ ВИКОНАННЮ КОЖНИМ ПІДРОЗДІЛОМ ФІНАНСОВОЇ УСТАНОВИ ПРИ ЗДІЙСНЕННІ ВАЛЮТНО-ОБМІННИХ ОПЕРАЦІЙ
7.1. При здійсненні валютно-обмінних операцій підрозділи Фінансової установи виконують наступні завдання:
а) відокремлені підрозділи, пункти обміну валюти Фінансової установи безпосередньо здійснюють валютно-обмінні операції відповідно до вимог цього Положення; формують та передають до Фінансової установи касові документи (документи дня).
б) відділ бухгалтерського обліку забезпечує ведення бухгалтерського обліку валютно- обмінних операцій відповідно до цього Положення; забезпечує формування та своєчасне подання звітності до Національного банку України, інших державних органів щодо проведення валютно- обмінних операцій; встановлює ліміти кас відділень;
в) начальник відділу готівко-грошового відділу/відділу касових операцій забезпечує касирів відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти Фінансової установи методичними рекомендаціями щодо проведення валютно-обмінних операцій; забезпечує формування та зберігання архіву касових документів; здійснює перевірки правильності ведення касових операцій та дотримання касової дисципліни; здійснює підкріплення готівкою відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти Фінансової установи.
г) служба внутрішнього аудиту - забезпечує контроль за дотриманням чинного законодавства під час проведення валютно-обмінних операцій відокремленими підрозділами, пунктами обміну валюти Фінансової установи шляхом проведення планових та позапланових перевірок.
д) служба внутрішнього моніторингу або відповідальний працівник за здійснення фінансового моніторингу забезпечує проведення фінансового моніторингу валютно-обмінних операцій.
е) відділ кадрів або працівник, відповідальний за роботу з кадрами, забезпечує кадровий облік працівників Фінансової установи, пов’язаних з проведенням валютно-обмінних операцій.
є) юридичний відділ/відповідальний працівник - забезпечує реєстрацію відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти Фінансової установи у Національному банку України та Нацкомфінпослуг, інших державних органах (за необхідністю); розробляє та вносить зміни до внутрішніх документів фінансової установи, пов’язаних з проведенням валютно-обмінних операцій.
і) Директор Фінансової установи здійснює загальний контроль за проведенням валютно- обмінних операцій відокремленими підрозділами, пунктами обміну валюти Фінансової установи; приймає рішення про відкриття, зміну місцезнаходження, призупинення та припинення діяльності відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти Фінансової установи.
7.2 Інші підрозділи Фінансової установи виконують окремі завдання, пов’язані з проведенням валютно- обмінних операцій, в межах їх компетенції та на підставі внутрішніх положень Фінансової установи про відповідні підрозділи.
8. ПОРЯДОК ВЗАЄМОДІЇ МІЖ СТРУКТУРНИМИ ПІДРОЗДІЛАМИ ФІНАНСОВОЇ УСТАНОВИ ПІД ЧАС ПРОВЕДЕННЯ ВАЛЮТНО-ОБМІННИХ ОПЕРАЦІЙ.
8.1. При проведенні резидентом валютно-обмінної операції на суму, що дорівнює чи перевищує 400 000 гривень, у тому числі в еквіваленті, другий пакет з копіями відповідних сторінок документу, що посвідчує особу клієнта, та копія документу, виданого органом доходів і зборів про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків або копія сторінки паспорта громадянина України, в якому проставлено відмітку органів доходів і зборів про відмову від одержання реєстраційного номера облікової картки платника податків (якщо фізична особа є резидентом), разом з Опитувальником, передається начальником відокремленого підрозділу Фінансової установи на зберігання в окремій теці в службу внутрішнього моніторингу Фінансової установи або відповідальному працівнику за здійснення фінансового моніторингу в Фінансовій установі.
9. ПОРЯДОК ЗБЕРІГАННЯ КАСОВИХ ДОКУМЕНТІВ. ПОВ’ЯЗАНИХ ЗІ ЗДІЙСНЕННЯМ ВАЛЮТНО-ОБМІННИХ ОПЕРАЦІЙ
9.1. Касові документи (документи дня) після складання касиром звіту та оброблення цього звіту комплектуються в хронологічному порядку, переплітаються в окремі папки або прошиваються та зберігаються відповідно до законодавства України в приміщенні з обмеженим доступом та належними умовами зберігання відповідальною особою, на яку Директором Фінансової установи покладено обов'язок щодо їх зберігання.
9.2. До касових документів (документів дня) належать: квитанції/розрахункові документи РРО про здійснення валютно-обмінних операцій, касові журнали, реєстри купленої та/або проданої готівкової іноземної валюти, звітні довідки про касові обороти за день і залишки цінностей, копії сторінок (сторінки) відповідного документа, на підставі якого з’ясовано інформацію про клієнта, журнал використання РРО з купівлі-продажу іноземної валюти, інші документи, передбачені чинним законодавством України та цим Положенням.
9.3. Касові документи (документи дня) зберігаються Фінансовою установою не менше 5 років від дня проведення валютно-обмінної операції.
10. ЗАКЛЮЧНІ ПОЛОЖЕННЯ
10.1. Це Положення набуває чинності з моменту його затвердження Директором Фінансової установи.
10.2. Зміни та доповнення до даного Положення вносяться наказом Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx установи.
10.3. У разі невідповідності будь-якої частини цього Положення законодавству України або нормативно-правовим актам Національного банку України, у тому числі у зв'язку з прийняттям нових актів законодавства України або нових нормативно-правових актів Національного банку України, це Положення буде діяти лише в тій частині, яка не суперечить законодавству України або нормативно-правовим актам Національного банку України.
Додаток 1 до Положення про порядок проведення валюто-обмінних операцій
у Товаристві з обмеженою відповідальністю
«ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЄДИНИЙ ПРОСТІР»
Ознаки зношення банкнот іноземної валюти, які приймаються Фінансовою установою, пунктами обміну валюти на території України
1. Локальні потертості (часткова втрата фарби на зображеннях) та/або втрата папером жорсткості.
2. Відбитки штампів/печаток, написи, уключаючи видимі в ультрафіолетових променях, загальна площа яких не перевищує 200 мм2 .
3. Плями, загальна кількість яких не перевищує трьох штук діаметром до 5 мм кожна.
4. Надриви або надрізи, загальна кількість яких не перевищує трьох штук довжиною до 3 мм кожний.
5. Отвори та проколи, загальна кількість яких не перевищує чотирьох штук діаметром не більше 1 мм кожний.
Додаток 2 до Положення про порядок проведення валюто-обмінних операцій
у Товаристві з обмеженою відповідальністю
«ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЄДИНИЙ ПРОСТІР»
(найменування та місцезнаходження Фінансової установи, її відокремленого підрозділу)
РЕЄСТР
купленої та/або проданої готівкової іноземної валюти за « » 20 року
№ з/п | Час здійснення операції | Назва іноземної валюти (код) | Сума іноземної валюти | Курс | Сума гривень | Номер виданого касового документа | Вид операції (0 - купівля, 1 - продаж) | Відмітка про проведення операції сторно |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Усього |
Усього куплено/продано за валютою | : (код валюти) (сума купленої/проданої іноземної валюти словами) |
Касир (підпис) |
Реквізит «Касир» для електронного документа має містити кваліфікований електронний підпис касира.
Додаток 3 до Положення про порядок проведення валюто-обмінних операцій
у Товаристві з обмеженою відповідальністю
«ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ЄДИНИЙ ПРОСТІР»
(найменування та місцезнаходження Фінансової установи/її відокремленого підрозділу, пункту обміну валюті)
ЗВІТНА ДОВІДКА
про касові обороти за день і залишки цінностей за « » 20 року
№ з/п | Код валюти | Залишок готівки в касі на початок дня | Отримано валюти | Куплено іноземної валюти | Продано іноземної валюти | Передано валюти | Залишок готівки в касі на поточний момент часу / кінець робочого дня | ||
авансу на початок робочого дня | підкріплення протягом робочого дня | на кінець робочого дня | протягом робочого дня | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Касир
(підпис)
Реквізит «Касир» для електронного документа має містити кваліфікований електронний підпис касира.