Правила за оценка на активите. По-долу е описана накратко методологията на определяне на нетната стойност на активите на Фонда. Нетната стойност на активите (НСА) на Фонда е ключово понятие, тъй като емисионната стойност при покупка на дялове от Фонда и цената на обратно изкупуване на дялове от Фонда са базирани на нетната стойност на активите на Фонда. Методологията за определяне на НСА е описана подробно в Правилата за оценка на портфейла и за определяне на нетната стойност на активите на Фонда (Правила за оценка). НСА на Договорния Фонд и НСА на един дял се определят всеки работен ден, в лева. Изчисляването на НСА се извършва не по-късно от 12:00 часа на всеки работен ден. При изчисляването на НСА се извършва и начисляване на дължимите възнаграждения на Управляващото Дружество, както и на други разходи в съответствие с нормативните изисквания и сключените договори. Управляващото дружество прилага счетоводни политики и процедури, приети, прилагани и поддържани в съответствие с Международните счетоводни стандарти съгласно § 1, т. 8 от ДР от Закона за счетоводството (ЗСч.), които гарантират, че нетната стойност на активите на Фонда е точно изчислена въз основа на счетоводното отчитане и че поръчките за покупка и за обратно изкупуване на дяловете на Фонда се изпълняват точно въз основа на така изчислената нетна стойност на активите.
Appears in 5 contracts
