Evidence operací s Investičními nástroji v Portfoliu Vzorová ustanovení

Evidence operací s Investičními nástroji v Portfoliu. Datem obchodu se rozumí datum, kdy byla uzavřena smlouva, jejímž předmětem je operace s Investičním nástrojem. Datem vypořádání se rozumí datum, kdy dochází ke splnění závazků z uzavřeného obchodu, tj. k převodu Investičních nástrojů proti zaplacení kupní ceny/smluvní odměny. Obhospodařovatel vede evidenci veškerých provedených operací s Investičními nástroji v Portfoliu. Operace s Investičními nástroji jsou v Portfoliu zaevidovány k datu vypořádání. Součástí zaevidovaných operací s Investičními nástroji je datum obchodu. Veškeré operace s Investičními nástroji v Portfoliu jsou zaevidovány v měně, ve které byly provedeny. Pokud součástí operace s Investičními nástroji v Portfoliu je konverze peněžních prostředků z jedné měny na měnu jinou, je součástí evidence operace kurz, jakým byla konverze provedena. Veškeré nároky na výnosy vyplývající z vlastnictví cenného papíru Klientem, u kterých Obhospodařovatel (případně osoba, která na základě smluvního vztahu vykonává pro Klienty Obhospodařovatele ve vztahu ke Smlouvě vypořádání, správu a úschovu cenných papírů nebo jiná Obhospodařovatelem určená osoba) nezajišťuje inkaso, zejména úrokové a dividendové výnosy, jsou zaevidovány v den vzniku nároku na tento výnos jako zúžení Portfolia. Splacení kuponu je v případě, že je prováděno inkaso do Portfolia zaevidováno v Portfoliu následujícím postupem: - K datu ex-kuponu je zaevidována pohledávka za emitentem - K datu inkasa peněz je zaevidováno splacení pohledávky za emitentem - K datu inkasa peněz je zaevidováno inkaso peněz v Portfoliu Splácení kuponu je v případě, že není prováděno inkaso do Portfolia zaevidováno v Portfoliu následujícím postupem: - K datu ex-kuponu je zaevidována pohledávka za emitentem - K datu kuponu je zaevidováno splacení pohledávky za emitentem - K datu kuponu je zaevidováno zúžení Portfolia Inkaso Odměny je vždy zaevidováno jako zúžení Portfolia. Evidence vedená Obhospodařovatelem není účetní evidencí ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění.

Evidence operací s Investičními nástroji v Portfoliu. 11.2.1 Datem obchodu se rozumí datum, kdy byla uzavřena smlouva, jejímž předmětem je operace s Investičním instrumentem. Datem vypořádání se rozumí datum, kdy dochází ke splnění závazků z uzavřeného obchodu, tj. k převodu Investičních instrumentů proti zaplacení kupní ceny/smluvní odměny.