OPIS POSTUPU OCEŇOVANIA. Pri určení hodnoty cenných papierov, nástrojov peňažného trhu a finančných derivátov v majetku vo Fonde postupuje Emitent v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi a štatútom Fondu. Hodnotu majetku vo Fonde určí s odbornou starostlivosíou Emitent v spolupráci s depozitárom, najmä na základe ocenení, kurzov a cien cenných papierov, nástrojov peňažného trhu a finančných derivátov dosiahnutých na regulovanom trhu. Emitent môže určií hodnotu dlhopisov vydaných obchodnými spoločnosíami v spolupráci s depozitárom s použitím metódy umorovanej hodnoty. Hodnotu nehnuteľnosti v majetku obchodnej spoločnosti určuje minimálne raz ročne renomovaný externý oceňovateľ (napr. zo skupiny Xxxxx Lang LaSalle, CBRE, Colliers International alebo Xxxxxxx & Wakefield) na základe oceňovacích štandardov RICS prostredníctvom fyzickej alebo právnickej osoby, ktorá je zapísaná v zozname registrovaných oceňovateľov (valuátorov) vedenom medzinárodnou organizáciou (združením) RICS (The Royal Institution of Chartered Surveyors). Záväzné pravidlá oceňovania podľa RICS sú zhrnuté v tzv. Red Book, ktorá referuje aj na medzinárodné štandardy oceňovania uverejňované medzinárodnou organizáciou IVSC (The International Valuation Standards Council). Red Book aj medzinárodné štandardy oceňovania IVSC sú uverejnené na stránke RICS (xxxxx://xxx.xxxx.xxx/xx/). Emitent sa môže po dohode s depozitárom rozhodnúí, že v konkrétnom prípade alebo opakovane sa hodnota nehnuteľnosti určí na základe aritmetického priemeru hodnôt stanovených dvoma alebo viacerými externými oceňovateľmi podľa RICS. Hodnoty majetkových účastí v obchodných spoločnostiach Emitent určuje raz za štvrírok. S cieľom spresnií výpočet čistej hodnoty majetku vo Fonde v období medzi určeniami hodnoty majetkových účastí podľa prvej vety, môže Emitent používaí dohadné hodnoty majetkových účastí. Dohadné hodnoty majetkových účastí sa určujú tak, že posledné známe hodnoty majetkových účastí sa upravia o príjmy a výdavky, ktoré daná obchodná spoločnosí v príslušnom období zaznamenala. Emitent je povinný vypočítaí čistú hodnotu majetku vo Fonde, hodnotu majetku vo Fonde a aktuálnu hodnotu Podielového listu spravidla ku každému pracovnému dňu, pokiaľ nenastanú zo strany Emitenta neovplyvniteľné a neočakávané skutočnosti, minimálne však raz za týždeň. Čistá hodnota majetku vo Fonde k pracovnému dňu sa vypočíta ako rozdiel medzi hodnotou majetku vo Fonde k pracovnému dňu a záväzky vo Fonde k pracovnému dňu. Aktuálna hodnota Podielového lis...
