Common use of Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů Clause in Contracts

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů apod.) včetně jejich součástí a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu je stanovována minimálně jednou ročně. Statut může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější. 26.2.22.1. V souladu se zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku majetku a dluhů obhospodařovatel, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. . 26.3.22.2. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu aktiv společnost zajistí bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku (dále jen „mimořádné ocenění"). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie", kterou spolu s datem mimořádného ocenění zpřístupní všem dotčeným investorům. 26.4.22.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB vyhlášený ČNB a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.122.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. hodnotou podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů apod.) včetně jejich součástí a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu je stanovována minimálně jednou ročně. Statut může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osobaosoba se souhlasem správní rady společnosti. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější.používat 26.2.22.1. V souladu se zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku majetku a dluhů obhospodařovatel, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. . 26.3.22.222.2. V případě náhlé změny okolností ovlivňující zejména cenu aktiv společnost držených obchodních podílů v majetku příslušného podfondu zajistí správní rada bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku tohoto podfondu (dále jen „mimořádné ocenění"“). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí provede správní rada rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie"“, kterou spolu s datem mimořádného ocenění zpřístupní všem dotčeným investorům.akcionářům daného podfondu způsobem stanoveným ve statutu podfondu. -------------- 26.4.22.322.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB České národní banky vyhlášený ČNB Českou národní bankou a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.422.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.. --------

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.11. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů z investiční činnosti společnosti se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to oceňuje reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek Reálná hodnota nemovitých věcí včetně jejich součástí (zejména staveb) a dluhy společnosti. podle mezinárodních účetních standardů. Reálná příslušenství, reálná hodnota podílů na nemovitostních a jiných společnostech, jakož i reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů nástrojů, autorských děl apod.) včetně jejich součástí a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu příslušenství je stanovována minimálně jednou ročně, ke konci účetního období. Statut společnosti může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější. 26.2.22.12. Ocenění nemovitých věcí a podílů v nemovitostních a jiných obchodních společnostech je prováděno minimálně jedenkrát ročně znaleckým oceněním; znalce vybírá správní rada. V souladu se zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku ostatního majetku a dluhů obhospodařovatel, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy obhospodařovatel za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. . 26.3.22.23. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu aktiv společnost zajistí bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku (dále také jen „mimořádné ocenění"“). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie", kterou spolu s datem mimořádného ocenění bezodkladně zpřístupní všem dotčeným investorům. 26.4.22.34. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB České národní banky vyhlášený ČNB Českou národní bankou a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.45. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.1. 15.1 Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota movitých věcí podílů (včetně investičních nástrojů apod.účastí) včetně jejich součástí na obchodních a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu jiných společnostech je stanovována minimálně jednou ročně, ke konci účetního období. Statut může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější. 26.2.22.115.2 Ocenění podílů v obchodních a jiných společnostech je stanovováno minimálně jedenkrát ročně, znalce vybírá správní rada. V souladu se zákonem Zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku ostatního majetku a dluhů obhospodařovatel, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy správní rada za podmínek stanovených v § §195 zákona o investičních společnostech a investičních fondechcit. zákona, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. . 26.3.22.2. 15.3 V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu aktiv společnost zajistí bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku (dále jen „mimořádné ocenění"“). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie", kterou spolu s datem mimořádného ocenění bezodkladně zpřístupní všem dotčeným investorům. 26.4.22.3. 15.4 Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB vyhlášený ČNB a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.122.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. hodnotou podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů apod.) včetně jejich součástí a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu je stanovována minimálně jednou ročně. Statut může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osobaosoba se souhlasem správní rady společnosti. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější. 26.2.22.1. V souladu se zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku majetku a dluhů obhospodařovateldluhů, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. společnostech. 26.3.22.222.2. V případě náhlé změny okolností ovlivňující zejména cenu aktiv společnost držených obchodních podílů v majetku příslušného podfondu zajistí správní ředitelrada bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku tohoto podfondu (dále jen „mimořádné ocenění"“). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí provede statutární ředitelsprávní rada rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie"“, kterou spolu s datem mimořádného ocenění zpřístupní všem dotčeným investorům.akcionářům daného podfondu způsobem stanoveným ve statutu podfondu. -------------- 26.4.22.322.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB České národní banky vyhlášený ČNB Českou národní bankou a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.422.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.. --------

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.1Společnost účtuje o stavu a pohybu majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, dále o nákladech a výnosech a o výsledku hospodaření s majetkem Fondu odděleně od předmětu účetnictví svého a ostatních investičních fondů, a to způsobem, který je v souladu s obecně závaznými právními předpisy. Společnost oceňuje majetek a závazky Fondu v souladu s obecně závaznými právními předpisy. Ocenění hodnoty majetku Xxxxx je vždy prováděno k 31.12. Mimo to Společnost vypočítá hodnotu majetku Fondu a fondového kapitálu Fondu vždy měsíčně, a to za účelem určení výše úplaty za obhospodařování. Společnost stanovuje aktuální hodnotu Podílového listu alespoň jednou ročně, zpravidla k 31.12. Při každém stanovení aktuální hodnoty Podílového listu Společnost oceňuje majetek a závazky Fondu. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to závazky z investiční činnosti Fondu oceňuje Společnost reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů apod.) včetně jejich součástí a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu je stanovována minimálně jednou ročně. Statut může stanovit Ocenění Způsob stanovení reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější. 26.2.22.1. V souladu se zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku majetku a dluhů obhospodařovatel, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fonduzávazků Fondu, a musí být nestranný způsob stanovení aktuální hodnoty Podílového listu stanovuje ZISIF a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. . 26.3.22.2prováděcí právní předpisy. V případě náhlé změny okolností ovlivňující okolností, které ovlivňují cenu aktiv společnost zajistí nemovitostí a Nemovitostní společnosti v majetku Fondu, provede Společnost bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové mimořádné ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku (dále jen „mimořádné ocenění"). Na a na jeho základě mimořádného ocenění společnost zajistí rovněž „provede mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie", kterou spolu s datem mimořádného Podílového listu. Mimořádné ocenění zpřístupní všem dotčeným investorům. 26.4.22.3Společnost provádí také v případě rozhodnutí o mimořádném odkupu Podílových listů. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cenných papírů a vkladů u bank znějících na cizí měně měnu se použije používá kurz devizového trhu ČNB vyhlášený vyhlašovaný ČNB a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.1. 15.1 Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro společnost a každý jednotlivý její podfond samostatně, a to reálnou hodnotou. Samostatně Nevytváří-li společnost podfondy, oceňuje se oceňuje také samostatně majetek a dluhy z investiční činnosti společnosti. podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota nemovitých věcí včetně jejich součástí (zejména staveb) a příslušenství, reálná hodnota podílů na nemovitostních a jiných společnostech, jakož i reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů nástrojů, autorských děl apod.) včetně jejich součástí a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu příslušenství je stanovována minimálně jednou ročně, ke konci účetního období. Statut může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější.. ------- 26.2.22.115.2 Ocenění nemovitých věcí a podílů v nemovitostních a jiných obchodních společnostech je prováděno minimálně jedenkrát ročně znaleckým oceněním; znalce vybírá statutární ředitel. V souladu se zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku ostatního majetku a dluhů obhospodařovatel, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy obhospodařovatel za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. . 26.3.22.2. 15.3 V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu aktiv společnost zajistí bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku (dále jen „mimořádné ocenění"“). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie", kterou spolu s datem mimořádného ocenění bezodkladně zpřístupní všem dotčeným investorům. 26.4.22.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB vyhlášený ČNB a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.-----------------------------------------

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.1. 15.1 Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota movitých věcí podílů (včetně investičních nástrojů apod.účastí) včetně jejich součástí na obchodních a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu jiných společnostech je stanovována minimálně jednou ročně, ke konci účetního období. Statut může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější. 26.2.22.115.2 Ocenění podílů v obchodních a jiných společnostech je stanovováno minimálně jedenkrát ročně, znalce vybírá správní rada. V souladu se zákonem Zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku ostatního majetku a dluhů obhospodařovatel, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy statutární orgán za podmínek stanovených v § §195 zákona o investičních společnostech a investičních fondechcit. zákona, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. . 26.3.22.2. 15.3 V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu aktiv společnost zajistí bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku (dále jen „mimořádné ocenění"“). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie", kterou spolu s datem mimořádného ocenění bezodkladně zpřístupní všem dotčeným investorům. 26.4.22.3. 15.4 Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB vyhlášený ČNB a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.1. 15.1 Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota movitých věcí podílů (včetně investičních nástrojů apod.účastí) včetně jejich součástí na obchodních a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu jiných společnostech je stanovována minimálně jednou ročně, ke konci účetního období. Statut může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější. 26.2.22.115.2 Ocenění podílů v obchodních a jiných společnostech je stanovováno minimálně jedenkrát ročně, znalce vybírá jediný člen představenstva. V souladu se zákonem Zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku ostatního majetku a dluhů obhospodařovatel, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy jediný člen představenstva za podmínek stanovených v § §195 zákona o investičních společnostech a investičních fondechcit. zákona, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. . 26.3.22.2. 15.3 V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu aktiv společnost zajistí bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku (dále jen „mimořádné ocenění"“). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie", kterou spolu s datem mimořádného ocenění bezodkladně zpřístupní všem dotčeným investorům. 26.4.22.3. 15.4 Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB vyhlášený ČNB a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. hodnotou podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů apod.) včetně jejich součástí a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu je stanovována minimálně jednou ročně. Statut může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osobaosoba se souhlasem správní rady společnosti. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější. 26.2.22.1. V souladu se zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku majetku a dluhů obhospodařovateldluhů, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. společnostech. 26.3.22.226.2. V případě náhlé změny okolností ovlivňující zejména cenu aktiv společnost držených obchodních podílů v majetku příslušného podfondu zajistí správní ředitel bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku tohoto podfondu (dále jen „mimořádné ocenění"“). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí provede statutární ředitel rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie"“, kterou spolu s datem mimořádného ocenění zpřístupní všem dotčeným investorůmakcionářům daného podfondu způsobem stanoveným ve statutu podfondu. 26.4.22.326.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB České národní banky vyhlášený ČNB Českou národní bankou a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.426.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.122.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. hodnotou podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů apod.) včetně jejich součástí a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu je stanovována minimálně jednou ročně. Statut může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější. 26.2.22.1. V souladu se zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku majetku a dluhů obhospodařovateldluhů, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. společnostech. 26.3.22.222.2. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu aktiv společnost zajistí bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku (dále jen „mimořádné ocenění"). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie", kterou spolu s datem mimořádného ocenění zpřístupní všem dotčeným investorům. 26.4.22.322.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB vyhlášený ČNB a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 26.5.22.422.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 26.130.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to reálnou hodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. hodnotou podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů apod.) včetně jejich součástí a příslušenství,aktiv v majetku příslušného podfondu je stanovována minimálně jednou ročně. Statut může stanovit Ocenění reálné hodnoty aktiv v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osobaosoba se souhlasem správní rady společnosti. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování častější. 26.2.22.1. V souladu se zákonem o investičních společnostech a investičních fondech provádí ocenění majetku majetku a dluhů obhospodařovateldluhů, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. společnostech. 26.3.22.230.2. V případě náhlé změny okolností ovlivňující zejména cenu aktiv společnost držených obchodních podílů v majetku příslušného podfondu zajistí správní ředitel bez zbytečného odkladu potépo té, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku tohoto podfondu (dále jen „mimořádné ocenění"“). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí provede statutární ředitel rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie"“, kterou spolu s datem mimořádného ocenění zpřístupní všem dotčeným investorůmakcionářům daného podfondu způsobem stanoveným ve statutu podfondu. 26.4.22.330.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu ČNB České národní banky vyhlášený ČNB Českou národní bankou a platný v den, ke kterému se přepočet provádí.se 26.5.22.430.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon.