Pravidla a lhůty pro oceȧování majetku a dluhů Vzorová ustanovení

Pravidla a lhůty pro oceȧování majetku a dluhů. Společnost účtuje o stavu a pohybu majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, dále o nákladech a výnosech a o výsledku hospodaření s majetkem Fondu odděleně od předmětu účetnictví svého a ostatních investičních fondů, a to způsobem, který je v souladu s obecně závaznými právními předpisy. Společnost oceňuje majetek a závazky Fondu v souladu s obecně závaznými právními předpisy. Ocenění hodnoty majetku Xxxxx je vždy prováděno k 31.12, a to za využití externího znalce. Pomocí ocenění tohoto ocenění Společnost vypočítává měsíčně hodnotu fondového kapitálu Fondu za účelem určení výše úplaty za obhospodařování a administrace. Společnost stanovuje aktuální hodnotu Podílového listu alespoň jednou ročně, zpravidla k 31.12. Při každém stanovení aktuální hodnoty Podílového listu Společnost oceňuje majetek a závazky Fondu. Majetek a závazky z investiční činnosti Fondu oceňuje Společnost reálnou hodnotou. Způsob stanovení reálné hodnoty majetku a závazků Fondu, a způsob stanovení aktuální hodnoty Podílového listu stanovuje ZISIF, prováděcí právní předpisy a v návaznosti na ně zásady a postupy ocenění Společnosti. V případě náhlé změny okolností, které významně ovlivňují cenu nemovitostí a Nemovitostních společností v majetku Fondu, provede Společnost bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, mimořádné ocenění a na jeho základě provede mimořádné stanovení aktuální hodnoty Podílového listu. Mimořádné ocenění Společnost provádí také v případě rozhodnutí o mimořádném odkupu Podílových listů. Při přepočtu hodnoty cenných papírů a vkladů u bank znějících na cizí měnu se používá kurz devizového trhu vyhlašovaný ČNB a platný v den, ke kterému se přepočet provádí.