Variabilní náklady. Variabilní náklady přímo souvisí s počtem ujetých kilometrů (vozkm). Proto je stanovení výše ujetých výkonů velmi důležitým vstupním faktorem pro výpočet nákladů na provoz MHD. V současné době počítáme s ročním proběhem 835 tis. vozkm, včetně max. 6 % výkonu přejezdových výkonů. V průběhu následujících 10 let lze doporučit stabilizaci objemu výkonů na rozsah daný návrhem v dopravním modelu a ponechat si rezervu na případnou změnu objednávaného výkonu ročně o +/- 5% v průběhu tohoto období. Takto lze poměrně dobře pro obě strany připravit dlouhodobé podmínky fungování smluvního kontraktu, aniž by jedna, či druhá strany musela do něj zahrnout větší rezervy. Limitujícím faktorem pro stanovení nákladů na pohonné hmoty a maziva je kromě objednávaných výkonů hlavně průměrná spotřeba a druh používaného paliva. Aktuálně jsou pro systémy MHD k dispozici vozidla s naftovým pohonem, s pohonem na CNG a elektrobusy. Cena za pohonné hmoty se samozřejmě aktuálně v průběhu roku mění. Běžný postup je stanovit předběžný odborný odhad ceny na rok dopředu a pak jej vyúčtovat přesně dopravci dle skutečně zaplacených částek. K ceně pohonných hmot je nutno přičíst i hodnotu za maziva (cca 6% hodnoty paliv) a skladovou přirážku, tj. náklady na skladování a manipulaci s palivy (cca 4% ceny paliv). Tato hodnota je obdobná, jaká by byla obchodní marže, pokud by dopravce čerpal paliva u komerčních čerpacích stanic, kde by měl daný a stálý objem odebíraných paliv. Pro první období je možné použít i předpokládanou hodnotu paliv danou Ministerstvem financí ČR. Dalším významným faktorem ovlivňující cenu za PHM je i průměrná spotřeba paliv na jednotkový kilometr. Ta je u různých typů vozidel různá, v městském provozu je však u běžně dostupných vozidel přibližně 30 až 35 litrů nafty na 100 km. V Příbrami budou konkrétní hodnoty spotřeby ještě nižší díky menším vozidlům, přibližně 28lt/100 km. V případě používaní CNG je spotřeba mírně vyšší – přibližně 42 až 48m3, je však kompenzována nižší nákupní cenou paliva. Obdobná situace nastává i v případě použití nafty s vyšší příměsí biopaliv. V obou těchto případech je nižší cena způsobena nižší daňovou (spotřební daň) zátěží CNG nebo biopaliv. Tato aktuální výhoda CNG tedy není ekonomického původu, ale politického, a může být tedy změněna jinými daňovými předpisy. V případě elektrobusu je trakční spotřeba přibližně 1,0 až 1,2 kWh/km, samozřejmě záleží na trase (reliéf, křižovatky, hustota zastávek apod.). Spotřební daň – resp. daň dle zákona 261...
