Common use of Základ pro výrok Clause in Contracts

Základ pro výrok. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na fondu nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Zdůraznění skutečnosti – zohlednění finanční pozice a výkonnosti ARETE INVEST Podfond CEE II Upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě „1. Východiska pro přípravu účetní závěrky“ přílohy účetní závěrky, který popisuje, že účetní závěrka fondu ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem a.s. nezohledňuje finanční pozici a výkonnost ARETE INVEST Podfond CEE II (dále také „podfond“), podfondu společnosti ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Zdůraznění skutečnosti – významné události po datu účetní závěrky Upozorňujeme na bod “22. Významné události po datu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje prodej všech majetkových účastí podfondu k 11. březnu 2021. Tento bod dále popisuje skutečnost, že v souvislosti s tímto prodejem připravuje podfond vypořádání jednotlivých investičních akcií a ukončení činnosti v průběhu roku 2021. Zároveň upozorňujeme na bod “1. Východiska pro přípravu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje, že výše zmíněná událost vedla k sestavení účetní závěrky fondu za předpokladu, že nebude nadále pokračovat ve své činnosti. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán fondu. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Deloitte označuje jednu či více společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), globální síť jejích členských firem a jejich přidružených subjektů (souhrnně „organizace Deloitte“). Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global“) a každá z jejích členských firem a jejich přidružených subjektů je samostatným a nezávislým právním subjektem, který není oprávněn zavazovat nebo přijímat závazky za jinou z těchto členských firem a jejich přidružených subjektů ve vztahu k třetím stranám. Společnost DTTL, a každá členská firma a přidružený subjekt nesou odpovědnost pouze za vlastní jednání či pochybení, nikoli za jednání či pochybení jiných členských firem či přidružených subjektů. Společnost DTTL služby klientům neposkytuje. Více informací je najdete na adrese xxx.xxxxxxxx.xxx/xxxxx. Subjekt: ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Sídlo: náměstí 14. října 642/17, 150 00 Praha 5 ‑ Smíchov Identifikační číslo: 035 32 534 Předmět podnikání: činnost podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a fondech vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Okamžik sestavení účetní závěrky: 31. prosinec 2020 Účetní závěrka sestavena dne: 12. května 2021

Základ pro výrok. Audit jsme provedli jsem provedl v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost Odpovědnost auditora stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme jsem na fondu nezávislí auditované Společnosti nezávislý a splnili jsme splnil jsem i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme Domnívám se, že důkazní informace, které jsme shromáždilijsem shromáždil, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho mého výroku. Zdůraznění skutečnosti – zohlednění finanční pozice a výkonnosti ARETE INVEST Podfond CEE II Upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě „1. Východiska pro přípravu účetní závěrky“ přílohy účetní závěrky, který popisuje, že účetní závěrka fondu ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem a.s. nezohledňuje finanční pozici a výkonnost ARETE INVEST Podfond CEE II (dále také „podfond“), podfondu společnosti ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Zdůraznění skutečnosti – významné události po datu účetní závěrky Upozorňujeme na bod “22. Významné události po datu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje prodej všech majetkových účastí podfondu k 11. březnu 2021. Tento bod dále popisuje skutečnost, že v souvislosti s tímto prodejem připravuje podfond vypořádání jednotlivých investičních akcií a ukončení činnosti v průběhu roku 2021. Zároveň upozorňujeme na bod “1. Východiska pro přípravu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje, že výše zmíněná událost vedla k sestavení účetní závěrky fondu za předpokladu, že nebude nadále pokračovat ve své činnosti. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán fondu. Náš Auditorský výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím uvedeným ve výroční zprávě nevztahuje. Přesto Tento postup je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisyApli- kačními doložkami KAČR k ISA 720 a 700. Tímto posouzením se rozumíPředstavenstvo Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními před- pisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky, je představenstvo Společnosti povinno posoudit, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Deloitte označuje jednu či více společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), globální síť jejích členských firem a jejich přidružených subjektů (souhrnně „organizace Deloitte“). je Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global“) a každá z jejích členských firem a jejich přidružených subjektů je samostatným a nezávislým právním subjektem, který není oprávněn zavazovat nebo přijímat závazky za jinou z těchto členských firem a jejich přidružených subjektů ve vztahu k třetím stranám. Společnost DTTLschopná nepřetržitě trvat, a každá členská firma pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a přidružený subjekt nesou odpovědnost pouze za vlastní jednání či pochybení, nikoli za jednání či pochybení jiných členských firem či přidružených subjektů. Společnost DTTL služby klientům neposkytuje. Více informací je najdete na adrese xxx.xxxxxxxx.xxx/xxxxx. Subjekt: ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Sídlo: náměstí 14. října 642/17, 150 00 Praha 5 ‑ Smíchov Identifikační číslo: 035 32 534 Předmět podnikání: činnost podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a fondech vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Okamžik použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky: 31, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. prosinec 2020 Účetní závěrka sestavena dne: 12. května 2021kdy nemá jinou reálnou možnost, než tak učinit.

Základ pro výrok. Audit jsme provedli jsem provedl v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost Odpovědnost auditora stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme jsem na fondu nezávislí auditované společnosti nezávislý a splnili jsme splnil jsem i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme Domnívám se, že důkazní informace, které jsme shromáždilijsem shromáždil, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho mého výroku. Zdůraznění skutečnosti – zohlednění finanční pozice a výkonnosti ARETE INVEST Podfond CEE II Upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě „1. Východiska pro přípravu účetní závěrky“ přílohy účetní závěrky, který popisuje, že účetní závěrka fondu ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem a.s. nezohledňuje finanční pozici a výkonnost ARETE INVEST Podfond CEE II (dále také „podfond“), podfondu společnosti ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Zdůraznění skutečnosti – významné události po datu účetní závěrky Upozorňujeme na bod “22. Významné události po datu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje prodej všech majetkových účastí podfondu k 11. březnu 2021. Tento bod dále popisuje skutečnost, že v souvislosti s tímto prodejem připravuje podfond vypořádání jednotlivých investičních akcií a ukončení činnosti v průběhu roku 2021. Zároveň upozorňujeme na bod “1. Východiska pro přípravu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje, že výše zmíněná událost vedla k sestavení účetní závěrky fondu za předpokladu, že nebude nadále pokračovat ve své činnosti. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán fondu. Náš Auditorský výrok k účetní závěrce se vztahuje i k ostatním informacím nevztahujeuvedeným ve výroční zprávě. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením Představenstvo Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi podávající věrný a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány poctivý obraz v souladu s příslušnými právními předpisyčeskými účetními před- pisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Tímto posouzením se rozumíPři sestavování účetní závěrky, jsou jednatelé Společnosti povinni posoudit, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Deloitte označuje jednu či více společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), globální síť jejích členských firem a jejich přidružených subjektů (souhrnně „organizace Deloitte“). je Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global“) a každá z jejích členských firem a jejich přidružených subjektů je samostatným a nezávislým právním subjektem, který není oprávněn zavazovat nebo přijímat závazky za jinou z těchto členských firem a jejich přidružených subjektů ve vztahu k třetím stranám. Společnost DTTLschopná nepřetržitě trvat, a každá členská firma pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a přidružený subjekt nesou odpovědnost pouze za vlastní jednání či pochybení, nikoli za jednání či pochybení jiných členských firem či přidružených subjektů. Společnost DTTL služby klientům neposkytuje. Více informací je najdete na adrese xxx.xxxxxxxx.xxx/xxxxx. Subjekt: ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Sídlo: náměstí 14. října 642/17, 150 00 Praha 5 ‑ Smíchov Identifikační číslo: 035 32 534 Předmět podnikání: činnost podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a fondech vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Okamžik použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky: 31, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. prosinec 2020 Účetní závěrka sestavena dne: 12. května 2021kdy ne- mají jinou reálnou možnost, než tak učinit.

Základ pro výrok. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), ) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit mimořádné účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na fondu Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Zdůraznění skutečnosti – zohlednění finanční pozice Správní rada Společnosti odpovídá za sestavení mimořádné účetní závěrky podávající věrný a výkonnosti ARETE INVEST Podfond CEE II Upozorňujeme na skutečnost uvedenou poctivý obraz v bodě „1souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení mimořádné účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Východiska pro přípravu Při sestavování mimořádné účetní závěrky“ přílohy závěrky je správní rada Společnosti povinna posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení mimořádné účetní závěrky, který popisujes výjimkou případů, že účetní závěrka fondu ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem a.skdy správní rada plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. nezohledňuje finanční pozici a výkonnost ARETE INVEST Podfond CEE II (dále také „podfond“)kdy nemá jinou reálnou možnost, podfondu společnosti ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Zdůraznění skutečnosti – významné události po datu účetní závěrky Upozorňujeme na bod “22. Významné události po datu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje prodej všech majetkových účastí podfondu k 11. březnu 2021. Tento bod dále popisuje skutečnost, že v souvislosti s tímto prodejem připravuje podfond vypořádání jednotlivých investičních akcií a ukončení činnosti v průběhu roku 2021. Zároveň upozorňujeme na bod “1. Východiska pro přípravu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje, že výše zmíněná událost vedla k sestavení účetní závěrky fondu za předpokladu, že nebude nadále pokračovat ve své činnosti. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán fondu. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Deloitte označuje jednu či více společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), globální síť jejích členských firem a jejich přidružených subjektů (souhrnně „organizace Deloitte“). Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global“) a každá z jejích členských firem a jejich přidružených subjektů je samostatným a nezávislým právním subjektem, který není oprávněn zavazovat nebo přijímat závazky za jinou z těchto členských firem a jejich přidružených subjektů ve vztahu k třetím stranám. Společnost DTTL, a každá členská firma a přidružený subjekt nesou odpovědnost pouze za vlastní jednání či pochybení, nikoli za jednání či pochybení jiných členských firem či přidružených subjektů. Společnost DTTL služby klientům neposkytuje. Více informací je najdete na adrese xxx.xxxxxxxx.xxx/xxxxx. Subjekt: ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Sídlo: náměstí 14. října 642/17, 150 00 Praha 5 ‑ Smíchov Identifikační číslo: 035 32 534 Předmět podnikání: činnost podle zákona č. 240/2013 Sbnež tak učinit., o investičních společnostech a fondech vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Okamžik sestavení účetní závěrky: 31. prosinec 2020 Účetní závěrka sestavena dne: 12. května 2021

Základ pro výrok. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrkyúčetního výkazu. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na fondu společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Zdůraznění skutečnosti – zohlednění Upozorňujeme na bod 1 přílohy k účetnímu výkazu vymezující bázi účetnictví použitou pro jeho sestavení. Výkaz byl sestaven za účelem přípravy prospektu dluhopisového programu, a nemusí být tudíž vhodný pro jiný účel. Výkaz by měl být posuzován v kontextu účetní závěrky za rok 2020, ke které byl dne 29. dubna 2021 vydán výrok bez výhrad a která obsahuje další informace nutné pro posouzení finanční pozice a finanční výkonnosti ARETE INVEST Podfond CEE II Upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě „1společnosti. Východiska pro přípravu účetní závěrky“ přílohy účetní závěrky, který popisuje, že účetní závěrka fondu ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem a.s. nezohledňuje finanční pozici Naše zpráva je určena výhradně společnosti a výkonnost ARETE INVEST Podfond CEE II (dále také „podfond“), podfondu společnosti ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.sČeské národní bance jako regulatornímu orgánu. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Zdůraznění skutečnosti – významné události po datu účetní závěrky Upozorňujeme na bod “22. Významné události po datu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje prodej všech majetkových účastí podfondu k 11. březnu 2021. Tento bod dále popisuje skutečnost, že v souvislosti s tímto prodejem připravuje podfond vypořádání jednotlivých investičních akcií Představenstvo společnosti odpovídá za sestavení účetního výkazu podávající věrný a ukončení činnosti v průběhu roku 2021. Zároveň upozorňujeme na bod “1. Východiska pro přípravu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje, že výše zmíněná událost vedla k sestavení účetní závěrky fondu za předpokladu, že nebude nadále pokračovat ve své činnosti. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou poctivý obraz v souladu s § 2 písmčeskými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení ostatních finančních informací tak, aby neobsahovaly významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku Při sestavování účetního výkazu je představenstvo společnosti povinno posoudit, zda je společnost schopna nepřetržitě trvat, a naši zprávu auditorapokud je to relevantní, popsat záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při jeho sestavení, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Za ostatní informace dohled nad procesem účetního výkaznictví ve společnosti odpovídá statutární orgán fondu. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informacídozorčí rada. Deloitte označuje jednu či více společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), globální síť jejích členských firem a jejich přidružených subjektů (souhrnně „organizace Deloitte“). Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global“) a každá z jejích členských firem a jejich přidružených subjektů je samostatným a nezávislým právním subjektem, který není oprávněn zavazovat nebo přijímat závazky za jinou z těchto členských firem a jejich přidružených subjektů ve vztahu k třetím stranám. Společnost DTTL, a každá členská firma a přidružený subjekt nesou odpovědnost pouze za vlastní jednání či pochybení, nikoli za jednání či pochybení jiných členských firem či přidružených subjektů. Společnost DTTL služby klientům neposkytuje. Více informací je najdete na adrese xxx.xxxxxxxx.xxx/xxxxx. Subjekt: ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Sídlo: náměstí 14. října 642/17, 150 00 Praha 5 ‑ Smíchov Identifikační číslo: 035 32 534 Předmět podnikání: činnost podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a fondech vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Okamžik sestavení účetní závěrky: 31. prosinec 2020 Účetní závěrka sestavena dne: 12. května 2021

Základ pro výrok. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), ) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na fondu Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Zdůraznění skutečnosti – zohlednění finanční pozice Správní rada Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a výkonnosti ARETE INVEST Podfond CEE II Upozorňujeme na skutečnost uvedenou poctivý obraz v bodě „1souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Východiska pro přípravu Při sestavování účetní závěrky“ přílohy závěrky je správní rada Společnosti povinna posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, který popisujes výjimkou případů, že účetní závěrka fondu ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem a.skdy správní rada plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. nezohledňuje finanční pozici a výkonnost ARETE INVEST Podfond CEE II (dále také „podfond“)kdy nemá jinou reálnou možnost, podfondu společnosti ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Zdůraznění skutečnosti – významné události po datu účetní závěrky Upozorňujeme na bod “22. Významné události po datu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje prodej všech majetkových účastí podfondu k 11. březnu 2021. Tento bod dále popisuje skutečnost, že v souvislosti s tímto prodejem připravuje podfond vypořádání jednotlivých investičních akcií a ukončení činnosti v průběhu roku 2021. Zároveň upozorňujeme na bod “1. Východiska pro přípravu účetní závěrky” přílohy účetní závěrky, který popisuje, že výše zmíněná událost vedla k sestavení účetní závěrky fondu za předpokladu, že nebude nadále pokračovat ve své činnosti. Náš výrok není v souvislosti s touto záležitostí modifikován. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán fondu. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Deloitte označuje jednu či více společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), globální síť jejích členských firem a jejich přidružených subjektů (souhrnně „organizace Deloitte“). Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global“) a každá z jejích členských firem a jejich přidružených subjektů je samostatným a nezávislým právním subjektem, který není oprávněn zavazovat nebo přijímat závazky za jinou z těchto členských firem a jejich přidružených subjektů ve vztahu k třetím stranám. Společnost DTTL, a každá členská firma a přidružený subjekt nesou odpovědnost pouze za vlastní jednání či pochybení, nikoli za jednání či pochybení jiných členských firem či přidružených subjektů. Společnost DTTL služby klientům neposkytuje. Více informací je najdete na adrese xxx.xxxxxxxx.xxx/xxxxx. Subjekt: ARETE INVEST investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Sídlo: náměstí 14. října 642/17, 150 00 Praha 5 ‑ Smíchov Identifikační číslo: 035 32 534 Předmět podnikání: činnost podle zákona č. 240/2013 Sbnež tak učinit., o investičních společnostech a fondech vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Okamžik sestavení účetní závěrky: 31. prosinec 2020 Účetní závěrka sestavena dne: 12. května 2021