Common use of Model til beregning af efterregulering Clause in Contracts

Model til beregning af efterregulering. Omkostnings- baseret budget Endeligt regnskab Afvigelse (+=underskud/ -= overskud) Afvigelse i procent Direkte omkostninger*Indirekte omkostninger (6 % af dir. omk.) Beregnede omkostningerAlmindelige Indtægter - - Samlet før efterreguleringEfterregulering af O/U-skud - - - - Budgetteret takstgrundlag - - - 0,0% *) De direkte omkostninger beregnes inklusiv 2 % til reparation og vedligeholdelse Omkostnings- baseret budget Endeligt regnskab Afvigelse Afvigelse i procent Takstindtægt Normerede pladser Belægningsprocent - - 0,0% Takst pr. år - +5 % grænse - 5 % grænse - - Til efterregulering Tab/gevinst for driftsherre - - 0,0% 0,0% Bilag 3: Eksempel på model til beregning af takster samt efterregulering af over-/underskud og belægningsprocent ved anvendelse af flere takstniveauer Eksempel på model til beregning af takster, herunder efterregulering af over-/underskud ved anvendelse af flere takstniveauer Nedenstående eksempel på model til beregning af efterregulering, når der anvendes flere takstniveauer i samme tilbud, følger principperne i styringsaftalen og tjener som inspiration til driftsherrekommunerne til, hvordan beregningen af efterreguleringen kan udføres. Der er ikke pligt til at anvende præcis denne model. KKR Hovedstaden Rammeaftale 2018 Styringsaftalen Principper for efterregulering i styringsaftalen Ifølge styringsaftalen skal afvigelser inden for 5 procent af tilbuddets omkostningsbaserede budget, der ligger til grund for takstberegningen, afholdes af driftsherren. Afvigelser over +/- 5 procent af budgettet efterreguleres i taksten for tilbuddet senest 2 år efter det år afvigelsen vedrører. Efterreguleringen beregnes som nettoresultatets afvigelse (summen af afvigelser på udgifts- og indtægtssiden) fra det omkostningsbaserede budget. Efterreguleringen omfatter alene afvigelser i tilbuddets direkte omkostninger samt takstindtægterne, mens der ikke medregnes afvigelser på de indirekte og de beregnede omkostninger. For tilbud med to eller flere takstniveauer beregnes efterreguleringen af over- og underskud på baggrund af nettoresultatets afvigelse fra tilbuddets samlede omkostningsbaserede budget. Efterreguleringen fordeles forholdsmæssigt ud på takstniveauerne ud fra deres andel af det samlede omkostningsbaserede budget.

Model til beregning af efterregulering. Omkostnings- baseret budget Endeligt regnskab Afvigelse (+=underskud/ -= overskud) Afvigelse i procent Direkte omkostninger*Indirekte omkostninger (6 7 % af dir. omk.) Beregnede omkostningerAlmindelige Indtægter - - Samlet før efterreguleringEfterregulering af O/U-skud - - - - Budgetteret takstgrundlag - - - 0,0% *) De direkte omkostninger beregnes inklusiv 2 % til reparation og vedligeholdelse Omkostnings- baseret budget Endeligt regnskab Afvigelse Afvigelse i procent Takstindtægt Normerede pladser - Belægningsprocent - - 0,0% Takst pr. år - +5 % grænse - 5 % grænse - - Til efterregulering Tab/gevinst for driftsherre - - 0,0% 0,0% Bilag 3: Eksempel på model til beregning af takster samt efterregulering af over-/underskud og belægningsprocent ved anvendelse af flere takstniveauer Eksempel på model til beregning af takster, herunder efterregulering af over-/underskud ved anvendelse af flere takstniveauer Nedenstående eksempel på model til beregning af efterregulering, når der anvendes flere takstniveauer i samme tilbud, følger principperne i styringsaftalen og tjener som inspiration til driftsherrekommunerne til, hvordan beregningen af efterreguleringen kan udføres. Der er ikke pligt til at anvende præcis denne model. KKR Hovedstaden Rammeaftale 2018 2017 Styringsaftalen Principper for efterregulering i styringsaftalen Ifølge styringsaftalen skal afvigelser inden for 5 procent af tilbuddets omkostningsbaserede budget, der ligger til grund for takstberegningen, afholdes af driftsherren. Afvigelser over +/- 5 procent af budgettet efterreguleres i taksten for tilbuddet senest 2 år efter det år afvigelsen vedrører. Efterreguleringen beregnes som nettoresultatets afvigelse (summen af afvigelser på udgifts- og indtægtssiden) fra det omkostningsbaserede budget. Efterreguleringen omfatter alene afvigelser i tilbuddets direkte omkostninger samt takstindtægterne, mens der ikke medregnes afvigelser på de indirekte og de beregnede omkostninger. For tilbud med to eller flere takstniveauer beregnes efterreguleringen af over- og underskud på baggrund af nettoresultatets afvigelse fra tilbuddets samlede omkostningsbaserede budget. Efterreguleringen fordeles forholdsmæssigt ud på takstniveauerne ud fra deres andel af det samlede omkostningsbaserede budget.