Common use of Muu informatsioon Clause in Contracts

Muu informatsioon. Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab [tegevusaruannet [nimetada muud aastaaruande osad, xxx xxxx on], kuid xx xxxxx raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta xx xxxxx muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta xxxxxx vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon oluliselt lahkneb raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Xxxx xx ole sellega seoses millegi kohta aru anda. [Juhtkonna ja nende, xxxxx ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega/ Juhtkonna kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega ] Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas [Eesti hea raamatupidamistavaga / rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt] ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude xxxxx xx kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, xxxxx ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest.

Muu informatsioon. Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab [tegevusaruannet [nimetada muud aastaaruande osad, xxx xxxx on], kuid xx xxxxx raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta xx xxxxx muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta xxxxxx vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon oluliselt lahkneb raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. [[Xxxx xx ole sellega seoses millegi kohta aru anda/Nagu allpool kirjeldatud, oleme teinud järelduse, et xxxx informatsioonis esineb selline oluline väärkajastamine. [Muu informatsiooni olulise väärkajastamise kirjeldus]]. [Juhtkonna ja nende, xxxxx ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega/ Juhtkonna kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega ] Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas [Eesti hea raamatupidamistavaga finantsaruandluse standardiga / rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditegafinantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt] ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude xxxxx xx kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, xxxxx ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest.

Muu informatsioon. Juhtkond Xxxxxxx vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab [tegevusaruannet [nimetada muud aastaaruande osad, xxx xxxx on]sisaldab tegevusaruannet, kuid xx xxxxx ei sisalda konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta xx xxxxx muud informatsiooni ja me ei tee selle xxxxx xxxxx kohta mitte xxxxxx vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie meil kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehesseejuures, kas muu informatsioon see lahkneb oluliselt lahkneb konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt teadmistest, mille auditi käigus saadud teadmistest omandasime, või tundub kas see näib olevat muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud oma töö põhjal alusel järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, siis oleme kohustatud sellest faktist aru andmaasjaolust teavitama. Xxxx xx ole sellega seoses millegi kohta aru andamillestki teavitada. [Juhtkonna Xxxxxxxx ja nende, xxxxx ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega/ Juhtkonna kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega ] Juhtkond Xxxxxxx vastutab konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas [Eesti hea raamatupidamistavaga / rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditegafinantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt] ja xxxxx, xx sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond mida juhatus peab vajalikuks, et võimaldada kas oleks võimalik koostada pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta tuleneva olulise väärkajastamiseta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamistaastaaruanne. Raamatupidamise Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond juhatus kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevanahindama, kas Fond suudab oma tegevust jätkata, esitama infotinfot tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude xxxxx xx ja kasutama arvestuses tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond juhatus kavatseb kas ettevõtte Fondi likvideerida või selle tegevuse lõpetada või kui tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, xxxxx ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte Fondi finantsaruandlusprotsessi järelevalve eest. Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aruandlusprotsessi üle aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta xx xxxx välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise esinemisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) teostatud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast xx xxxx peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Rahvusvaheliste auditeerimise standardite (Eesti) kohase auditi käigus kasutame kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi vältel. Lisaks: • teeme kindlaks konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid ja hindame neid, kavandame riskidele vastavad auditiprotseduurid ja teostame neid ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest xxxxxx võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, informatsiooni tahtlikku esitamata jätmist või vääresitust või sisekontrolli eiramist; • omandame arusaamise auditi jaoks asjakohasest sisekontrollist, et kavandada antud tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte selleks, et avaldada arvamust Fondi sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; • hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhatuse raamatupidamishinnangute ja nende kohta avalikustatud informatsiooni põhjendatust; • teeme järelduse selle kohta, kas arvestuses tegevuse jätkuvuse alusprintsiibi kasutamine juhatuse poolt on asjakohane ja kas hangitud auditi tõendusmaterjali põhjal esineb sündmustest või tingimustest tulenevat olulist ebakindlust, mis võib tekitada märkimisväärset kahtlust Fondi jätkuva tegutsemise suhtes. Kui järeldame, et eksisteerib oluline ebakindlus, siis oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud informatsioonile või kui avalikustatud informatsioon on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad kuni vandeaudiitori aruande kuupäevani hangitud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad põhjustada seda, et Fond ei jätka oma tegevust; • hindame konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne esitab selle aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi õiglasel viisil; • hangime Fondi majandusüksuste või äritegevuse finantsinformatsiooni kohta piisavalt asjakohast tõendusmaterjali, et avaldada arvamust Fondi konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta. Vastutame Fondi auditi juhtimise, järelevalve ja teostamise eest.. Oleme ainuvastutavad oma auditiarvamuse eest. Vahetame informatsiooni nendega, xxxxx ülesandeks on valitsemine, muuhulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute, xxxxx arvatud auditi käigus tuvastatud märkimisväärsete sisekontrolli puuduste kohta. Esitame xxxxx, xxxxx ülesandeks on valitsemine, avalduse, milles kinnitame, et oleme järginud sõltumatust puudutavaid eetikanõudeid, ning edastame neile informatsiooni kõikide suhete ja muude asjaolude kohta, mille puhul võib põhjendatult arvata, et need kahjustavad meie sõltumatust ja, juhul kui see on asjakohane, informatsiooni vastavate kaitsemehhanismide kohta. Xxxxx, xxxxx ülesandeks on valitsemine, esitatud asjaolude seast määratleme need, mis olid käesoleva perioodi konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditi seisukohast kõige märkimisväärsemad ja on seega peamised auditi asjaolud. Kirjeldame neid asjaolusid vandeaudiitori aruandes, välja arvatud juhul, kui seaduse või regulatsiooni kohaselt on keelatud mõne asjaolu kohta informatsiooni avalikustada või kui me äärmiselt erandlikel juhtudel otsustame, et mõne asjaolu kohta ei tohiks meie aruandes informatsiooni avaldada, sest võib põhjendatult eeldada, et avaldamise kahjulikud tagajärjed kaaluvad üles avalikes huvides avaldamisest tõusva kasu. Aruanne muude seadusest tulenevate ja regulatiivsete nõuete kohta Need, xxxxx ülesandeks on valitsemine, määrasid meid auditeerima Baltic Horizon Fundi 31. detsember 2017 lõppenud raamatupidamise aastaaruannet. Audiitorteenust osutame katkematult kokku 3 aastat ja see hõlmab perioode, mis lõppesid 31. detsember 2015 – 31. detsember 2017. Me kinnitame, et: • meie auditiarvamus on kooskõlas kontserni auditikomiteele esitatud täiendava aruandega; • me ei ole osutanud kontsernile keelatud auditiväliseid teenuseid, millele on viidatud määruse (EL) nr 537/2014 artikli 5 lõikes 1. Me olime auditi tegemisel auditeeritavast üksusest sõltumatud. Perioodil, millega meie kohustuslik audit on seotud, ei ole me lisaks auditile ja auditiga seotud teenustele osutanud kontsernile xx xxxxx kontrollitavatele üksustele muid teenuseid. Tallinn, 16. märts 2018 Xxxx Xxxx Vandeaudiitori number 459 KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusluba nr 17 KPMG Baltics OÜ Xxxxx xxx 0 Tallinn 10117 Estonia Tel +000 000 0000 Fax 000 000 0000 xxx.xxxx.xx KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability Group and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Reg no 10096082. Tuhandetes eurodes Xxxx 01.01.2017- 31.12.2017 01.01.2016- 31.12.2016 Renditulu 11 839 7 874 Teenustasutulu Renditegevuse kulud 7 3 692 -4 763 2 594 -3 315 Puhas renditulu 6 10 768 7 153 Halduskulud 8 -2 774 -2 190 Muud äritulud xx -xxxxx 14 97 Kinnisvarainvesteeringute ümberhindluse kasumid ja kahjumid 3 676 2 737 Ärikasum 11 684 7 797 Finantstulud 47 14 Finantskulud 9 -1 528 -1 253 Tulumaksukulu 6, 11 -759 -798 Perioodi kasum 6 9 444 5 760 Tulevikus kasumisse või kahjumisse ümberliigitatav muu koondkasum/-kahjum Rahavoogude riskimaandamise puhaskasum/-kahjum 16b 273 -113 Kasumisse või kahjumisse ümberliigitatava intressimäära vahetuslepingu lõpetamine 22 57 - Intressi ülemmäära (CAP) seadmise kulu 16b -43 - Rahavoogude riskimaandamise puhaskasumi/-kahjumiga seotud -49 18 tulumaks 16b, 11 Xxxx- xx lahustatud kasum osaku kohta (eurodes) 10 0,15 0,12 Juuresolevad lisad moodustavad konsolideeritud raamatupidamise aruande lahutamatu osa. Tuhandetes eurodes Xxxx 31.12.2017 31.12.2016 Põhivara Kinnisvarainvesteeringud 6, 12 189 317 141 740 Lõpetamata kinnisvarainvesteeringud 13 - 1 580 Tuletisinstrumendid 22 89 - Muu põhivara 146 288 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded 14 1 568 1 269 Ettemaksed 108 178 Raha ja raha ekvivalendid 15 24 557 9 883 Xxxxx kokku 6 215 785 154 938 Omakapital Sissemakstud kapital 16a 91 848 66 224 Omaosakud 16a - -8 Rahavoogude riskimaandamise reserv 16b -56 -294 Jaotamata kasum 15 184 10 887 Intressikandvad laenukohustused 17 96 497 58 981 Edasilükkunud tulumaksukohustused 11 5 206 4 383 Tuletisinstrumendid 22 88 345 Muud pikaajalised kohustused 859 935 Intressikandvad laenukohustused 17 1 590 10 191 Võlad tarnijatele ja muud võlad 18 4 202 2 876 Tulumaksukohustus 14 46

Muu informatsioon. Juhtkond Xxxxxxx vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab [tegevusaruannet [nimetada muud aastaaruande osad, xxx xxxx on]sisaldab tegevusaruannet, kuid xx xxxxx ei sisalda konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta xx xxxxx muud informatsiooni ja me ei tee selle xxxxx xxxxx kohta mitte xxxxxx vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie meil kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehesseejuures, kas muu informatsioon see lahkneb oluliselt lahkneb konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt teadmistest, mille auditi käigus saadud teadmistest omandasime, või tundub kas see näib olevat muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud oma töö põhjal alusel järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, siis oleme kohustatud sellest faktist aru andmaasjaolust teavitama. Xxxx xx ole sellega seoses millegi kohta aru andamillestki teavitada. [Juhtkonna Xxxxxxxx ja nende, xxxxx ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega/ Juhtkonna kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega ] Juhtkond Xxxxxxx vastutab konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas [Eesti hea raamatupidamistavaga / rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditegafinantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt] ja xxxxx, xx sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond mida juhatus peab vajalikuks, et võimaldada kas oleks võimalik koostada pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta tuleneva olulise väärkajastamiseta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamistaastaaruanne. Raamatupidamise Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond juhatus kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevanahindama, kas Fond suudab oma tegevust jätkata, esitama infotinfot tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude xxxxx xx ja kasutama arvestuses tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond juhatus kavatseb kas ettevõtte Fondi likvideerida või selle tegevuse lõpetada või kui tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, xxxxx ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte Fondi finantsaruandlusprotsessi järelevalve eest. Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aruandlusprotsessi üle aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta xx xxxx välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise esinemisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) teostatud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast xx xxxx peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Rahvusvaheliste auditeerimise standardite (Eesti) kohase auditi käigus kasutame kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi vältel. Lisaks: • teeme kindlaks konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid ja hindame neid, kavandame riskidele vastavad auditiprotseduurid ja teostame neid ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest xxxxxx võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, informatsiooni tahtlikku esitamata jätmist või vääresitust või sisekontrolli eiramist; • omandame arusaamise auditi jaoks asjakohasest sisekontrollist, et kavandada antud tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte selleks, et avaldada arvamust Fondi sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; • hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhatuse raamatupidamishinnangute ja nende kohta avalikustatud informatsiooni põhjendatust; • teeme järelduse selle kohta, kas arvestuses tegevuse jätkuvuse alusprintsiibi kasutamine juhatuse poolt on asjakohane ja kas hangitud auditi tõendusmaterjali põhjal esineb sündmustest või tingimustest tulenevat olulist ebakindlust, mis võib tekitada märkimisväärset kahtlust Fondi jätkuva tegutsemise suhtes. Kui järeldame, et eksisteerib oluline ebakindlus, siis oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud informatsioonile või kui avalikustatud informatsioon on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad kuni vandeaudiitori aruande kuupäevani hangitud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad põhjustada seda, et Fond ei jätka oma tegevust; • hindame konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne esitab selle aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi õiglasel viisil; • hangime Fondi majandusüksuste või äritegevuse finantsinformatsiooni kohta piisavalt asjakohast tõendusmaterjali, et avaldada arvamust Fondi konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta. Vastutame Fondi auditi juhtimise, järelevalve ja teostamise eest.. Oleme ainuvastutavad oma auditiarvamuse eest. Vahetame informatsiooni nendega, xxxxx ülesandeks on valitsemine, muuhulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute, xxxxx arvatud auditi käigus tuvastatud märkimisväärsete sisekontrolli puuduste kohta. Esitame xxxxx, xxxxx ülesandeks on valitsemine, avalduse, milles kinnitame, et oleme järginud sõltumatust puudutavaid eetikanõudeid, ning edastame neile informatsiooni kõikide suhete ja muude asjaolude kohta, mille puhul võib põhjendatult arvata, et need kahjustavad meie sõltumatust ja, juhul kui see on asjakohane, informatsiooni vastavate kaitsemehhanismide kohta. Xxxxx, xxxxx ülesandeks on valitsemine, esitatud asjaolude seast määratleme need, mis olid käesoleva perioodi konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditi seisukohast kõige märkimisväärsemad ja on seega peamised auditi asjaolud. Kirjeldame neid asjaolusid vandeaudiitori aruandes, välja arvatud juhul, kui seaduse või regulatsiooni kohaselt on keelatud mõne asjaolu kohta informatsiooni avalikustada või kui me äärmiselt erandlikel juhtudel otsustame, et mõne asjaolu kohta ei tohiks meie aruandes informatsiooni avaldada, sest võib põhjendatult eeldada, et avaldamise kahjulikud tagajärjed kaaluvad üles avalikes huvides avaldamisest tõusva kasu. Tallinn, 31. märts 2017 Xxxx Xxxx Vandeaudiitori number 459 KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusluba nr 17 KPMG Baltics OÜ Xxxxx xxx 0 Tallinn 10117 Estonia Tel +000 000 0000 Fax 000 000 0000 xxx.xxxx.xx KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability Group and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Reg no 10096082. Tuhandetes eurodes Xxxx 31.12.2016 31.12.2015 Renditulu 7 874 6 073

Muu informatsioon. Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab [tegevusaruannet [nimetada muud aastaaruande osad, xxx xxxx on]tegevusaruannet, kuid xx xxxxx raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta xx xxxxx muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta xxxxxx vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt lahkneb raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Xxxx xx ole sellega seoses millegi kohta aru anda. [Juhtkonna ja nende, xxxxx ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega/ Juhtkonna kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega ] Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas [Eesti hea raamatupidamistavaga / rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt] finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude xxxxx xx kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, xxxxx ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest.

Muu informatsioon. Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab [tegevusaruannet [nimetada muud aastaaruande osad, xxx xxxx on], kuid xx xxxxx raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta xx xxxxx muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta xxxxxx vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon oluliselt lahkneb raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Xxxx xx ole sellega seoses millegi kohta aru anda. [Juhtkonna ja nende, xxxxx ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega/ Juhtkonna kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega ] Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas [Eesti hea raamatupidamistavaga finantsaruandluse standardiga / rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt] ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude xxxxx xx kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, xxxxx ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest.

Muu informatsioon. Juhtkond Xxxxxxx vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab [tegevusaruannet [nimetada muud aastaaruande osad, xxx xxxx on]sisaldab tegevusaruannet, kuid xx xxxxx ei sisalda konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta xx xxxxx muud informatsiooni ja me ei tee selle xxxxx xxxxx kohta mitte xxxxxx vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie meil kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehesseejuures, kas muu informatsioon see lahkneb oluliselt lahkneb konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt teadmistest, mille auditi käigus saadud teadmistest omandasime, või tundub kas see näib olevat muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud oma töö põhjal alusel järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, siis oleme kohustatud sellest faktist aru andmaasjaolust teavitama. Xxxx xx ole sellega seoses millegi kohta aru andamillestki teavitada. [Juhtkonna Xxxxxxxx ja nende, xxxxx ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega/ Juhtkonna kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega ] Juhtkond Xxxxxxx vastutab konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas [Eesti hea raamatupidamistavaga / rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditegafinantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt] ja xxxxx, xx sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond mida juhatus peab vajalikuks, et võimaldada kas oleks võimalik koostada pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta tuleneva olulise väärkajastamiseta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamistaastaaruanne. Raamatupidamise Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond juhatus kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevanahindama, kas Fond suudab oma tegevust jätkata, esitama infotinfot tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude xxxxx xx ja kasutama arvestuses tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond juhatus kavatseb kas ettevõtte Fondi likvideerida või selle tegevuse lõpetada või kui tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, xxxxx ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte Fondi finantsaruandlusprotsessi järelevalve eest. Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aruandlusprotsessi üle aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta xx xxxx välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise esinemisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) teostatud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast xx xxxx peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Rahvusvaheliste auditeerimise standardite (Eesti) kohase auditi käigus kasutame kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi vältel. Lisaks: • teeme kindlaks konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid ja hindame neid, kavandame riskidele vastavad auditiprotseduurid ja teostame neid ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest xxxxxx võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, informatsiooni tahtlikku esitamata jätmist või vääresitust või sisekontrolli eiramist; • omandame arusaamise auditi jaoks asjakohasest sisekontrollist, et kavandada antud tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte selleks, et avaldada arvamust Fondi sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; • hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhatuse raamatupidamishinnangute ja nende kohta avalikustatud informatsiooni põhjendatust; • teeme järelduse selle kohta, kas arvestuses tegevuse jätkuvuse alusprintsiibi kasutamine juhatuse poolt on asjakohane ja kas hangitud auditi tõendusmaterjali põhjal esineb sündmustest või tingimustest tulenevat olulist ebakindlust, mis võib tekitada märkimisväärset kahtlust Fondi jätkuva tegutsemise suhtes. Kui järeldame, et eksisteerib oluline ebakindlus, siis oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud informatsioonile või kui avalikustatud informatsioon on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad kuni vandeaudiitori aruande kuupäevani hangitud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad põhjustada seda, et Fond ei jätka oma tegevust; • hindame konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne esitab selle aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi õiglasel viisil; • hangime Fondi majandusüksuste või äritegevuse finantsinformatsiooni kohta piisavalt asjakohast tõendusmaterjali, et avaldada arvamust Fondi konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta. Vastutame Fondi auditi juhtimise, järelevalve ja teostamise eest. Oleme ainuvastutavad oma auditiarvamuse eest. Vahetame informatsiooni nendega, xxxxx ülesandeks on valitsemine, muuhulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute, xxxxx arvatud auditi käigus tuvastatud märkimisväärsete sisekontrolli puuduste kohta. Esitame xxxxx, xxxxx ülesandeks on valitsemine, avalduse, milles kinnitame, et oleme järginud sõltumatust puudutavaid eetikanõudeid, ning edastame neile informatsiooni kõikide suhete ja muude asjaolude kohta, mille puhul võib põhjendatult arvata, et need kahjustavad meie sõltumatust ja, juhul kui see on asjakohane, informatsiooni vastavate kaitsemehhanismide kohta. Xxxxx, xxxxx ülesandeks on valitsemine, esitatud asjaolude seast määratleme need, mis olid käesoleva perioodi konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditi seisukohast kõige märkimisväärsemad ja on seega peamised auditi asjaolud. Kirjeldame neid asjaolusid vandeaudiitori aruandes, välja arvatud juhul, kui seaduse või regulatsiooni kohaselt on keelatud mõne asjaolu kohta informatsiooni avalikustada või kui me äärmiselt erandlikel juhtudel otsustame, et mõne asjaolu kohta ei tohiks meie aruandes informatsiooni avaldada, sest võib põhjendatult eeldada, et avaldamise kahjulikud tagajärjed kaaluvad üles avalikes huvides avaldamisest tõusva kasu. Aruanne muude seadusest tulenevate ja regulatiivsete nõuete kohta Fondivalitseja nõukogu määras meid 29. märts 2016 auditeerima Baltic Horizon Fundi raamatupidamise aastaaruannet. Audiitorteenust osutame katkematult kokku 4 aastat ja see hõlmab perioode, mis lõppesid 31. detsember 2015 – 31. detsember 2018. Me kinnitame, et: • meie auditiarvamus on kooskõlas kontserni auditikomiteele esitatud täiendava aruandega; • me ei ole osutanud kontsernile keelatud auditiväliseid teenuseid, millele on viidatud määruse (EL) nr 537/2014 artikli 5 lõikes 1. Me olime auditi tegemisel auditeeritavast üksusest sõltumatud. Perioodil, millega meie kohustuslik audit on seotud, ei ole me lisaks auditile ja auditiga seotud teenustele osutanud kontsernile xx xxxxx kontrollitavatele üksustele muid teenuseid, mis ei ole tegevusaruandes avalikustatud. Tallinn, 15. märts 2019 Xxxx Xxxx Vandeaudiitori number 459 KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusluba nr 17 KPMG Baltics OÜ Xxxxx xxx 0 Tallinn 10117 Estonia Tel +000 000 0000 Fax 000 000 0000 xxx.xxxx.xx KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability Group and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Reg no 10096082.