BROAD SCOPE OF THE INTERNAL AUDIT FOR F.Y. 2021-22

वित्तीय िर्ष 2021-22 के विए आंतरिक िेखापिीक्षा का व्यापक दायिा

BROAD SCOPE OF THE INTERNAL AUDIT FOR F.Y. 2021-22

(i) लेखा परीक्षा समिमि की मिप्पमियोों और मपछले आधे साल की लेखा परीक्षा ररपोिट पर की गई कारट वाई के अनुपालन पर ररपोमििंग

Reporting on compliance of the action taken on comments of the Audit Committee and previous half year audit report

(ii) राजस्व व्यय की जााँच (75%) / Checking of Revenue Expenditure (75%)

जांच औि विप्पणी की जाने वाले ववषय ों का विििण Particulars of items to be examined and commented upon	आंतरिक िेखा पिीक्षक की विप्पवणयााँ Internal Auditors comments
जााँच करें मक क्या कोई प ोंजीगि व्यय राजस्व व्यय के मलए दजट नही ों मकया गया है। Examine whether no capital expenditure has been booked to revenue expenditure.
राजस्व िें बुक मकए गए व्यय (कायट व्यय के अलावा) िें सक्षि अमधकारी का अनुिोदन है। Expenditure booked to revenue (other than work expenses) have the approval of the competent authority.
किटचाररयोों को मदए जा रहे और राजस्व व्यय के मलए प्रभाररि भत्ते/अनुलाभ/ प्रतिपूतिियTां, कॉपोरे ि कायाटलय द्वारा जारी पररपत्ो/ों कायाटलय आदेशोों के अनुसार हैं। किटचाररयोों को मदए जा रहे ऐसे भत्ो/ों अनुलाभो/ों प्रमिप मिटयोों का मववरि आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा कॉपोरे ि कायाटलय द्वारा जारी कायाटलय आदेश की प्रमि के साथ ररपोिट मकया जाना है। Allowances/perks/reimbursements being made to employees and charged to revenue expenditure are as per the Circulars/Office Orders issued by Corporate Office. The details of such allowances/perks/reimbursements to employees being made are to be reported upon by the Internal Auditor along with copy of Office Order issued by Corporate Office.
वर्ट के प्रारों भ िें प वट भुगिान व्यय के िािले िें मवत्ीय वर्ट के दौरान राजस्व व्यय की आनुपामिक xxxx xxxxxx की गई है। In case of pre-paid expenditure at the beginning of the year, the proportionate amount of revenue expenditure have been charged during the financial year.
राजस्व िान्यिा और राजस्व को कों पनी की लेखा नीमि के अनुसार दजट मकया गया है। Revenue recognition and revenue has been booked as per the Accounting policy of the company.
जााँच करें मक क्या व्यक्तिगि व्ययोों को राजस्व व्यय िें दजट नही ों मकया जा रहा है। Examine whether personal expenses are not being booked to revenue expenditure.
जाोंच करें मक भुगिान मकया गया व्यय पामिटयोों द्वारा ि ल मबल जिा करने पर आधाररि है और भुगिान फोिोकॉपी/डु क्तिके ि मबलोों के

आधार पर नही ों मकया गया है।

Examine that expenditure paid are based on submission of original bills by the parties and payments are not made on the basis of photocopies/duplicate bills.

इस बाि की जाोंच करें मक क्या कायट आदेशोों (कायट व्यय के अलावा) के मवरुद्ध मकए जा रहे भुगिान ईपीआई द्वारा जारी अनुबोंध/कायट आदेश की शिों के अनुपालन िें मकया जािा है ।

Examine if the payments being made against the work orders (other than work expenses) are paid in compliance to the conditions of the contract/work order

issued by EPI.

चाल वर्ट िें दजट की गई प वट अवमध के व्यय और प वट अवमध की आय के िािलोों की जाोंच और ररपोिट करें , यमद कोई हो।

Examine and report cases of prior period expenditure

and prior period income booked in the current year, if any

अत्यमधक राजस्व/व्यय के दजट मकए जाने के िािलोों की जाोंच और ररपोिट करना जो प वट िें दजट मकए जा रहे राजस्व/व्यय की सािान्य प्रवृमत् के अनुरूप नही ों है।

Examine and report cases of excessive revenue/expenditure being booked which is not in sync with general trend of revenue/expenditure being

booked in the past

उन िािलोों की जाोंचऔर ररपोिट करें जहाों मबलो/ों दावोों पर "भुगिान" स्टाम्प या “भुगिान मकए गए वाउचर” की मुहर नही ों लगTई गई है है और ऐसे िािलोों िें दोहरा भुगिान नही ों हुआ है।

Examine and report cases where “PAID” stamp or “paid vouchers” is not endorsed on the bills/claims and such

cases have not resulted in double payment.

व्यय के िािलोों की जाोंच और ररपोिट करें , यमद कोई हो, जो अन्यथT अनुबोंध के मनयिोों और शिों के अनुसार उप-ठे के दार/ग्राहक के द्वारा वहन तिए जTने हैं और मवचलन के िािलोों की ररपोिट की जानी है।

Examine and report cases of expenditure, if any which are otherwise are to be borne by the sub- contractor/chargeable to client as per terms and conditions of the contract and cases of deviations be

reported upon.

(iii) कायट व्यय, लागि अनुिान और मदए गए कायट/खरीद आदेश की लेखापरीक्षा (100%)। / Audit of works expenditure, cost estimates and work/purchase orders placed (100%).

जाोंच करें मक क्या कायट व्यय भुगिान ईपीआई द्वारा जारी कायट आदेश के अनुसTर मकया जा रहा है और उप-ठे के दारोों द्वारा तिए गए वास्तमवक मबलोों के आधTर पर राजस्व व्यय के रूप िें दजट मकया गया है।

Examine whether the works expenditure payment is being made and booked as revenue expenditure are based on actual bills raised by sub-contractors against

work order issued by EPI.

कायट आदेशोों के िािलोों की जाोंच और ररपोिट करें जहाों ि ल अनुस मचि या मवस्ताररि प िटिा अवमध सिाप्त हो गई है और सिय मवस्तार की कोई औपचाररक स्वीकृ मि ररकॉडट पर उपलब्ध नही ों है। Examine and report the cases of the work orders where the original scheduled or extended completion period is over and no formal approval of the time extension is available on record.

आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा िािलोों की ररपोिट की जानी है जहाों अनुबोंध अवमध का कोई औपचाररक मवस्तार उपलब्ध नही ों है, लेमकन उप-ठे के दारो,ों आप मिटकिाटओों को भुगिान जारी मकया जा रहा है। Cases are to be reported by Internal Auditor where the no formal extension of the contract period is available, but payments are being released to sub-contractors, Suppliers.

उन िािलोों की जाोंच और ररपोिट करें जहाों उप अनुबोंध का कोई औपचाररक सिय मवस्तार नही ों है लेमकन भुगिान उप-ठे के दारोों को जारी मकया जा रहा है। ऐसे िािलोों की ररपोिट आोंिररक लेखा परीक्षक द्वTरT िी जTनी है।

Examine and report the cases where there is no formal time extension of the sub contract but payments are being released to sub-contractors. Internal Auditor to report such cases.

जाोंच करें मक क्या ग्राहक द्वारा ईपीआई पर कोई एल डी लगाया गया है और ईपीआई ने उप-ठे के दारोों से सोंबोंमधि एलडी की वस ली नही ों की है।

Examine whether any LD is imposed by client on EPI and EPI has not recovered the corresponding LD’s from the sub-contractors.

तवतभन्न उप-ठे िे िTर /ां तवक्रे िTओां ि िेय रTति, तजसमें प्रतिधTरण रTति, सुरक्षT जमT आति िTतमल हैं, तिनT तिसी अनुतिि िेरी िे अनुिांध िे तनयम ां और ििों िे अनुसTर जTरी िी जTनी हैं। तविलन

िे मTमले आांिररि लेखT परीक्षि द्वTरT ररप र्ि तिए जTने हैं। आम

िौर पर ऐसी रTति उप-ठे िे िTर ां ि िभी जTरी िी जTिी है जि ग्रTहि द्वTरT ईपीआई प्रतिधTरण रTति, सुरक्षT जमT आति जTरी िी जTिी है।

Amount payable to various sub-contractors/vendors including retention money, security deposit etc. are to be released as per terms and conditions of the contract without any undue delay. Cases of deviations are to be reported by Internal Auditor. Generally such amounts are released to sub-contractors only when EPI retention money, security deposit etc is released by Client.

उप-ठे िे िTर /ां आपूतििििTिओां िे सभी मTमल ां िी जTांि और ररप र्ि

िरें जहTां िTयि आिेि िे अनुसTर भौतिि िTयि/आपूतिि पूरी ह गई है लेतिन उनिे द्वTरT ईपीआई पर / ईपीआई द्वTरT ग्रTहि पर अांतिम तिल नही ां बनाया गयT है। क्षेत्रीय िTयTिलय से सूिी प्रTप्त िी जTनी है और तविलन िे मTमल ां िी सूिनT िी जTनी है।

Examine and report in all cases of sub- contractors/suppliers where the physical work/supply is

complete as per work order but final bill has not been

raised by them on EPI / by EPI on the client. List is to be

obtained from the RO’s and cases of deviations are to be reported upon.

(iv) मबमलोंग पर मनयोंत्ि की मवस्तृि लेखापरीक्षा (100%)।/Detail Audit of control over billing (100%).

जाोंच करें मक क्लाइोंि के साथ अनुबोंध सिझौिा िें पररभामर्ि अवमध के अनुसार क्लाइोंि पर मबमलोंग की गई है या नही।ों

Examine whether billing on client is made as per period

defined in the contract agreement with client.

ग्राहक पर मबल जिा करने िें देरी के िािले िें, उसका मववरि आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा प्रस्तुि मकया जाना है।

In case of delay in raising bills on client, the details

thereof are to be furnished by Internal Auditor

क्लाइोंि पर मबल जिा करने िें असािान्य देरी (देय िारीख के िीन

िहीने से अमधक) के िािलोों को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा इोंमगि मकया जाना है और इसके कारि क्षेत्ीय कायाटलयोों से प्राप्त मकए जाने हैं।

In case of abnormal delays (beyond three months of the due date) in raising the bills on client,the cases are to be pointed out by Internal Auditor and reasons for the

same are to be obtained from the Regional offices

जाोंचऔर ररपोिट करें मक क्या उप-ठे के दार अनुबोंध की शिों के अनुसार अपने मबल जिा करने िें मनयमिि हैं। मवचलन की स चना आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा दी जानी है।

Examine and report whether sub-contractors are regular

in submitting their bills as per contract conditions. Deviations are to be reported by Internal Auditor.

मवमवध देनदार:

Sundry Debtors:

आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा 5 वर्ों से अमधक के मवमवध देनदारोों के

िािलोों की ररपोिट की जानी है।

The cases of sundry debtors for more than 5 years are to be reported upon by the Internal Auditor.

चाल वर्ट के दौरान मकए गए मबमलोंग का मववरि और वस xx गए सम्बांतधि भुगिानोों को क्षेत्रीय िTयTिलय से प्राप्त मकया जाना है और प्रत्येक ग्राहक के मलए 6 िहीने से अमधक सिय से वस ल न की गई xxxx को गैर-वस ली के कारिोों के साथ ररपोिट मकया जाना है।

The statement of billing made during the current year vis a vis payments realised are to be obtained from RO’s and amount not realised for more than 6 months are to be reported for each client together with reasons for

non-realisation.

(v) जिारामशयोों के साथ बैंक सिाधान का सत्यापन, यमद कोई हो। / Verification of Bank reconciliation along with terms deposits, if any.

बैंक अमधकृ ि हस्ताक्षरकिाटओों द्वारा सोंचामलि होिे हैं जो विटिान िें उसी पररयोजना/क्षेत् िें उपलब्ध हैं। अमधकृ ि हस्ताक्षरकिाटओों को अन्य क्षेत्ो/ों पररयोजनाओों िें स्थानाोंिररि तिए जTने िे िTि

हस्ताक्षरकिाट के रूप िें जारी रखने के िािलोों को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा इोंमगि मकया जाना चामहए।

The banks are operated by authorised signatories who are presently available at the same project/region. For authorised signatories transferred to other regions/projects and continuing as signatorysuch cases

be pointed out by the Internal Auditor.

बैंक शेर् और सावमध जिा की पुमि प्राप्त की जा रही है।

The confirmations of bank balances and term deposits are being obtained

सभी चाल और बोंद पररयोजनाओों के बैंक खािोों के मलए बैंक सिाधान मववरि िामसक आधार पर बनाया जािा है या नही ों । यमद

िामसक आधार पर नही ों बनाया जािा है िो िािले को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाएगा।

The bank reconciliation statement is made on a monthly basis or not for all running and closed projects bank accounts. If not made on monthly basis then the matter

be reported by Internal Auditor

बैंक सिाधान मववरि िें ऐसी प्रमवमि नही ों है जो 3 िहीने से अमधक पुरानी हो।

The Bank reconciliation statement do not contain entry

which is more than 3 months old

बैंक मववरि ईिेल के िाध्यि से या भौमिक िोड िें प्राप्त मकया गया है।

The bank statement have been obtained through email

or in physical mode

बैंकोों के साथ खोले गए चाल खािे सािान्य चाल खािे या फ्लेक्सी बैंक खािे हैं िामक धन पर ब्याज अमजटि मकया जा सके ।

The Current account opened with banks are normal current accounts or flexi bank accounts so as to earn

interest on the funds

सावमध जिा बैंकोों से कोिेशन आिोंमत्ि करने के बाद मकए जा रहे हैं या सावमध जिा बैंकरोों के साथ मकए जािे हैं जहाों कों पनी का चाल खािा पहले से ही खोला गया है।

The Term deposits are being made after inviting quotations from banks or Term deposits are made with bankers where in current account of the company is

already opened.

अमधशेर् मनमध का मनवेश सिय-सिय पर जारी डीपीई मदशामनदेशोों के अनुपालन िें मकया जा रहा है।

The Investment of surplus funds are being made in

compliance to DPE guidelines issued from time to time.

क्या कोई सावमध जिा/एफडीआर ईपीआई द्वारा कर मवभागोों आमद समहि िीसरे पक्ष के पास ग्रहिामधकार/प्रमिभ मि के रूप िें रखा गया है।

Whether any term deposit/FDR has been kept by EPI as

a lien/security with third parties including tax departments etc.

उन बैंक खािोों की जाोंच करें और स चीबद्ध करें िजनम` ऑमडि के

िहि वर्ट के दौरान लेन-देन नही ों हुआ है UTिि मजनके बोंद होने पर मवचार िियT जT सि` ।

Examine and list out the bank accounts which do not

have transaction during the year under audit for taking a view of their closure

(vi) ईपीआई के साथ उपलब्ध सहयोमगयोों की बैंक गारों िी का सत्यापन। / Verification of the Bank Guarantees of associates available with EPI.

क्या उप-ठे के दार/आप मिटकिाटओ/ों बोलीदािाओ/ों िृिीय पक्षोों आमद द्वारा ईपीआई को प्रस्तुि की गई बैंक गारों िी ईपीआई द्वारा अनुिोमदि प्रारूप िें है।

Whether Bank guarantees submitted by Sub

contractor/suppliers/bidders/third parties etc to EPI are in the format approved by EPI

क्या बैंक गारों मियोों की पुमि ईपीआई द्वारा मलक्तखि रूप िें प्राप्त हुई है और ि ल पुमियाों फाइल िें उपलब्ध हैं।

Whether Confirmations of bank guarantees have been

received in writing by EPI and original confirmations are available in file

क्या ईपीआई द्वारा पत् मलखकर पुमि प्राप्त की जािी है और बैंक गारों िी की पुमि ईपीआई पत् के जवाब िें सीधे बैंकोों द्वारा की जािी है।

Whether confirmation is obtained by writing a letter by

XXX and bank guarantee confirmations are done directly by banks in response to EPI letter

पुमिकरि प्राप्त करिे सिय, स्टाम्प पेपर सोंख्या और ि ल्यवगट की पुमि के साथ-साथ इसके जारी होने की पुमि भी ईपीआई द्वारा प्राप्त की जा रही है।

While obtaining confirmation, the confirmation of stamp paper number and denomination along with

confirmation of its issue are also being obtained by EPI.

जाोंच करें मक क्या ईपीआई ने स्टाोंप पेपर नोंबर की पुमि प्राप्त करने के साथ-साथ एक नए बैंक गारों िी या मवस्ताररि बैंक गारों िी की पुमि प्राप्त करने और स्वीकार करने के मलए एसएफएिएस प्रिाली का पालन मकया है।

Examine whether XXX has adhered to following SFMS system for obtaining and accepting confirmation of bank guarantee a new BG or extended BG along with

obtaining confirmation of the Stamp paper No.

जाोंच करें मक क्या बैंक गारों मियोों को उनकी सािान्य वैधिा अवमध के दौरान, जहाों कही ों आवश्यक हो, बढाया जा रहा है। आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा अनुग्रह अवमध के दौरान मवस्ताररि बैंक गारों मियोों की ररपोिट की जानी है।

Examine whether Bank Guarantees are being extended during their normal validity period, wherever required. The BG’s extended during grace period are to be

reported upon by the Internal Auditor.

क्या ईपीआई द्वारा ली गई बैंक गारों िी की वैधिा और सिाक्तप्त की उमचि मनगरानी की जा रही है और उन िािलोों की ररपोिट िरें जहाों बैंक गारों िी सिाप्त हो गई है, यमद कोई हो।

Whether validity and expiry of the bank guarantees taken by EPI are being monitored properly and to report

cases where BG have expired, if any.

(vii) आयिर (िीडीएस) की जाोंच और जीएसिी किौिी, जिा करना और उमचि और सिय पर आविधि ररिनट भरना। आोंिररक लेखा परीक्षा यह भी सुमनमिि करे गी मक आयकर अमधमनयि, सेवा कर अमधमनयि, वैि, जीएसिी और लाग अन्य अमधमनयिोों के प्रावधानोों का अनुपालन मकया जा रहा है। / Checking of IT (TDS) and GST deduction, deposition and filling of periodical returns appropriately and timely. Internal Audit will also ensure that provisions of Income Tax Act, Service Tax Act, VAT, GST and other Acts as applicable are being complied with.

आयकर / जीएसर्ी:

Income Tax / GST:

आयिर अिधिनयम और जीएसर्ी िTनून ां के प्रावधानोों का अनुपालन िीडीएस किौिी के सोंबोंध िें ईपीआई द्वTरT Uीसर` पक्ष ि

ििए गए भुगUTन ि` िलए िियT जT रहT है।

The provisions of Income Tax Act and GST Laws w.r. t. TDS deduction are being complied by EPI for payments

made to third parties.

मपछले वर्ट िक ग्राहक द्वारा कािे गए िीडीएस की रामश 26एएस के मववरि िें प xx िरह से पररलमक्षि होिी है। मवचलन और िीडीएस िें गैर-प्रमिमबोंब के िािलोों को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जTनT है। लेखा परीक्षा की अवमध के दौरान या मपछले वर्ों िें मवमभन्न ग्राहकोों द्वारा कािे गए िीडीएस के मववरि के साथ 26 एएस का मववरि आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा लेखा परीक्षा ररपोिट के साथ सोंलग्न मकया जाना चामहए।

आोंिररक लेखा परीक्षक को ऐसे िािलोों की जाोंच और ररपोिट करना है जो ग्राहक द्वारा िीडीएस के रूप िें कािे जािे हैं लेमकन 26 एएस

िें पररलमक्षि नही ों होिे हैं। ग्राहक द्वारा कािे गए िीडीएस का मववरि और 26 एएस का मववरि क्षेत्ीय कायाटलय द्वारा प्रदान मकया जाना है। क्षेत्ीय कायाटलयोों िें उपलब्ध न होने वाली मकसी भी स चना की व्यवस्था उनके द्वारा कॉपोरे ि कायाटलय के सिन्वय से की जानी है।

The amount of TDS deducted by client up-to the previous year are fully reflected in the statement of 26AS.Cases of deviations and non-reflection in TDS be reported by Internal Auditor. Statement of 26 AS along with statement of TDS deducted by various clients during the period under audit or in the previous years be enclosed with the Audit report by the Internal Auditor.

Internal Auditor is to examine and report such cases which are deducted by client as TDS but not reflected in the 26 AS. The details of TDS deducted by client and details of 26 AS is to be provided by the Regional office. Any information not available at regional offices are to be arranged by them in coordination with Corporate Office.

व्यक्तिगि कराधान के िािले िें, किटचाररयोों द्वारा दी गई घोर्िाओों और प्रिािोों के आधार पर किटचाररयोों के वेिन से कर की औसि दर पर िीडीएस कािा जा रहा है। मवचलन के िािले आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा ररपोिट मकए जाने चामहए।

In case of personal taxation, TDS is being deducted on average rate of tax from salary of employees based on the declarations and proof given by the employees.

Cases of deviations to be reported by Internal Auditor.

ईपीआई द्वTरT िTर्` गए र्ीडीएस (आयिर) और जीएसर्ी र्ीडीएस

ि आईर्ी अिधिनयम और जीएसर्ी िTनून ां ि` UहU िनधTिररU भुगUTन िी िनधTिररU िUिथ Uि जमT िियT जT रहT है। र्ीडीएस जमT िरन` में ि`xx ि` मTमल` में, ईपीआई द्वTरT भुगUTन ििए गए ब्यTज ि` सTथ आांUररि ल`खT परीक्षि द्वTरT मTमल` िी ररप र्ि िी जTनी िTिहए।

The TDS (Income Tax) and TDS on GST deducted by EPI are being deposited by the scheduled date of payment as prescribed under IT Act and GST Laws. In case of delay in deposit the TDS, the matter to be reported upon by the Internal Auditor along with Interest paid if

any , by EPI.

कािे जा रहे िीडीएस (आयकर) को पािी के पैन नोंबर िें जिा मकया जा रहा है िामक 26 एएस िें सही ढों ग से प्रमिमबोंमबि हो सके । नि ना आधार पर जाोंच करना और िािलोों की ररपोिट करना, यमद कोई हो। The TDS (Income Tax) being deducted are being deposited in the PAN number of the party so as to correctly reflect in the 26 AS. To test check on sample

basis and report the cases, if any.

जTांि िरें िि आयिर अिधिनयम और जीएसर्ी िTनून ां ि` अनुसTर

िनधTिररU समय अविध ि` भीUर र्ीडीएस (आयिर) और जीएसर्ी र्ीडीएस िी िनधTिररU आविधि ररर्नि जमT िी जTUी है यT नही।ां Examine whether the prescribed periodic returns of TDS (Income Tax) and TDS on GST is submitted within the prescribed time period as per Income Tax Act and GST

Laws.

ल`खTपरीक्षT अविध ि` िौरTन ईपीआई पर आयकर से सोंबोंमधि

िािलोों के मवलोंमबि भुगिान/ररिनट भरने आमद के मलए कोई जुिाटना/ ब्याज, यमद कोई हो, की जाोंचऔर ररपोिट करें ।

Examine and report if any during the audit period, any fine/penalties or interest for delayed payments/filling of returns etc of matters related to Income Tax is imposed

on EPI.

आयकर की "िरेस" वेबसाइि िें पररलमक्षि अमिररि िाोंगोों की जाोंच और ररपोिट करें और ऐसी िाोंगोों पर प्रत्येक क्षेत्ीय कायाटलय द्वारा की गई कारट वाई के साथ क्षेत्ीय कायाटलय/कायाटलय से प्राप्त मकए जाने वाले प्रत्येक िािले के मलए ईपीआई द्वारा की गई कारट वाई की ररपोिट करें ।

Examine and report the additional demands reflected in “Traces” website of Income Tax and action taken by EPI for each case to be obtained from Regional office/Office

along with action taken by each RO on such demands.

आोंिररक लेखापरीक्षक ि जीएसिी अमधमनयि के िहि भी ररिनट भरने, इनपुि क्रे मडि प्राप्त करने आमद समहि अनुपालनोों पर मिप्पिी

और ररपोिट िरनी है।

Internal Auditor to also comment and report on the compliances under the GST Act including filling of returns, availing input credits etc

(viii) मकए गए अमिररि कायट का िवस्तृU ऑमडि और यह सुमनमिि िरनT मक कों पनी की लेखा नीमि के अनुसार खािे की पुस्तकोों िें मकए गए अमिररि कायट का ि ल्य दजट मकया जा रहा है (100%)। / Detail audit of extra work done and to ensure that value of extra work done is being accounted for in the books of account as per Accounting Policy of the Company (100%).

क्या उप-ठे के दार द्वारा मकए गए/मनष्पामदि अमिररि कायट, यमद कोई हो, का ईपीआई द्वारा ग्राहक से दावा मकया गया है।

Whether the extra work done/executed by sub- contractor, if any have been claimed from the client by

XXX.

उप-ठे के दार द्वारा अमिररि कायट मनष्पामदि करने से पहले, उस अमिररि कायट के मलए ग्राहक का उमचि अनुिोदन ईपीआई के पास उपलब्ध था।

Before the extra work is executed by sub- contractor,

proper approval of the client for that extra work was available with EPI

यमद ग्राहक की स्वीकृ मि ईपीआई के पास उपलब्ध नही ों है और उप- ठे के दार ने xxxxxx कायट मनष्पामदि मकया है िो िािलोों को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाएगा।

If the approval of the client is not available with EPI and

sub-contractor has executed the extra work then the cases be reported by Internal Auditor

क्या उप-ठे के दार द्वारा मकए गए अमिररि कायट का भुगिान उप- ठे के दार को ग्राहक से सोंबोंमधि भुगिान प्राप्त होने के बाद ही मकया जा रहा है।

Whether the payment of extra work done by sub-

contractor are being paid to Sub contractor only after the receipt of corresponding payments from client

(ix) आोंिररक लेखा परीक्षक यह सुमनमिि करे गा मक ठे के देने/सािग्री और उपकरि आमद की खरीद की प्रमक्रया का पालन मकया गया है (100%)। / Internal Auditor will ensure that the procedure for the award of contracts/procurement of material and equipment etc. has been observed (100%).

िTम ि`न` ि` प वट चरि -

(जाोंच के मलए चयमनि फाइलोों के सोंबोंध िें जाोंच की जाएगी)

Pre award stage –

(Checks to be exercised in respect of files selected for examination)

जाोंच करें मक क्या कायट प्रदान करने के मलए ई-मनमवदा का पालन मकया गया है। मवचलन के िािलोों को आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा इोंमगि मकया जाना है।

Examine whether the e tendering for award of work is

followed. Cases of deviations are to be pointed out by

Internal Auditor.

जाोंच करें और ररपोिट करें मक क्या प्रत्येक पररयोजना के मलए मवस्तृि मनष्पादन अनुिान बनाया गया है और उपलब्ध है और ऐसे िािलोों

िें ईपीआई क्षेत्ीय कायाटलय द्वारा पररयोजना की मनमवदा प्रमक्रया शुरू करने से पहले सक्षि प्रामधकारी का अनुिोदन प्राप्त मकया गया है। गैर-अनुपालन का िािला आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा स मचि मकया जाना है। सक्षि प्रामधकारी का प्रिाि क्षेत्ीय कायाटलयो/ों शाखा कायाटलयोों द्वारा मदया जाना है।

Examine and report if the detailed execution estimate is made and available for each project and approval of the competent authority has been obtained in such cases by EPI RO before initiating the tendering process of the project. The matter of non-compliances to be reported by Internal Auditor. The proof of competent authority is

to be given by Regional offices/Branch offices.

जाोंच करें मक क्या अनुिान ठीक से बनाए गए हैं और प्रदान ि ल्य की िुलना अनुिानोों स` िी गयी है।

Examine whether estimates have been properly made

out and award values compared with estimates.

जाोंचऔर ररपोिट करें मक क्या आकलन कॉपोरे ि कायाटलय िें सक्षि प्रामधकारी द्वारा अनुिोमदि नही ों हैं।

Examine and report if the estimates are not approved by

competent authority (CA) at Corporate office

मनमवदा की दो पैके ि प्रिाली के िािले िें, क्या पूवि योग्यिा मववरि सिय और िारीख पर जिा मकए गए मनमवदा दस्तावेजोों के मववरि को दशाटिा है और ईपीआई द्वारा पीक्य योग्यिा की मसफाररशोों को अनुिोदन के मलए प्रस्तुि ििय` जTन` स` पहल` अनुभव, मवत्ीय

िानदोंड आमद के सोंबोंध िें सभी पुमिकरि भी जारी करने वाले प्रामधकारी अथाटि ग्राहक/चािटडट एकाउोंिेंि स` प्राप्त मकए गए हैं। मवचलन को इोंमगि िरनT है , यमद कोई हो।

In case of two packet system of Tender, Whether PQ qualification statement is reflecting the particulars of documents submitted at the time and date as indicated in the tender documents and all confirmations w r t experience, financial criteria etc have also been received by EPI by the issuing authority ie., client/Chartered Accountants before recommendations of PQ qualifications are put up for approval. To point out the

deviations, if any

जाोंच करें मक मनमवदा आिोंत्ि स चना (एनआईिी) िें प वट-योग्यिा

िानदोंड मनमदटि मकए गए हैं या नही।ों

Examine whether the Pre-Qualifying criteria has been specified in the Notice Inviting Tender (NIT).

जाोंच करें मक मवत्ीय बोली के वल पीक्य िानदोंड/पात्िा िानदोंडोों को प रा करने वाली पामिटयोों की ही खोली जानी है और मवचलन यमद कोई हो िो ररपोिट करना है।

Examine that financial bid is to be opened only of parties fulfilling the PQ criteria/eligibility criteria only

and to report deviations if any.

जााँच करें मक क्या मवत्ीय बोली खोलने से पहले सक्षि प्रामधकारी का अनुिोदन प्राप्त मकया गया है।

Examine whether the approval of the Competent

authority has been obtained before opening the Financial Bid.

क्या पािी द्वारा जिा की गई ईएिडी/ईएिडी बैंक गारों िी मनमवदा दस्तावेजोों िें मदए गए आवश्यकिा/ बैंक गारों िी प्रारूप के अनुसार है।

Whether EMD/EMD Bank Guarantee submitted by the party is as per Requirement/BG format given in the

Tender documents.

जाोंच करें मक क्या ईएिडी के रूप िें जिा की गई बैंक गारों िी की पुमि और पात्िा के मलए दावा मकए गए अनुभव की बैंकोों / ग्राहक द्वारा पुमि ईपीआई द्वारा काि देने से पहले की जािी है।

Examine whether confirmation of the Bank Guarantee submitted as EMD and confirmation of the experience claimed for eligibility are confirmed by the client/banks

before award of work by EPI.

क्या पुमिकरि ि ल रूप िें या ईिेल के िाध्यि से प्राप्त हुए हैं। ऐसे

िािलोों को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना है। Whether confirmations have been received in Original or through emails. Such cases are to be reported by the

Internal Auditor.

उप-ठे के दारो/ों आप मिटकिाटओ/ों सेवा प्रदािाओों द्वारा मनमवदाओों के मलए जिा की गई निि ईएिडी के िािले और मनमवदा को अोंमिि रूप देने के दो िहीने से अमधक सिय िक ईपीआई द्वारा उन्हें वापस नही ों मकए जाने के िािले िें आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना आवश्यक है।

Cases of EMD in cash deposited by sub- contractors/suppliers/service providers for tenders submitted and not refunded to them by EPI for more than two months of the finalisation of the tender are

required to be reported by the Internal Auditor.

क्या िीएससी ररपोिट िें शामिल मवत्ीय डेिा पीक्य िानदोंड के अनुसार बोलीदािा द्वारा प्रस्तुि दस्तावेजोों से िेल खािा है या जैसा मक मनमवदा िें उल्लेख मकया गया है, जहाों भी लाग हो।

Whether the financial data contains in the TSC report matches with the documents submitted by the bidder as per PQ criteria or as mentioned in the Tender, wherever

applicable.

जााँच करें मक क्या िुलनात्मक मववरि जो मनमवदाकारोों के ि ल्याोंकन को दशाटिा है, सही ढों ग से िैयार मकया गया है। जाोंच करें मक क्या गैर-प्रमिमक्रयात्मक मनमवदाओों पर भी बोली-ि ल्याोंकन के मलए मवचार मकया गया है।

Examine whether the comparative statement which shows the evaluation of the tenderers has been drawn up correctly. Examine whether non - responsive tenders

have also been considered for bid - evaluation

जाोंच करें मक क्या िुलनात्मक मववरि जो मनमवदाकारोों के ि ल्याोंकन को दशाटिा है, पर सभी िीएससी सदस्ोों द्वारा हस्ताक्षर मकए गए हैं। मवचलन लेखापरीक्षक द्वारा स मचि मकया जाना है।

Examine whether the comparative statement which shows the evaluation of the tenderers has been signed by all TSC members. Deviations to be reported by

Auditor.

जाोंच करें मक क्या देर से मनमवदाएों / मवलोंमबि मनमवदाएों स्वीकार की गई हैं और क्या ि ल्याोंकन के उद्दे श्य के मलए बोली-पिाि पत् / सोंचार पर मवचार मकया गया है।

Examine whether late tenders / delayed tenders have been accepted and whether post - bid letters / communications for the purpose of evaluation have

been considered.

जाोंच करें मक क्या समिमि द्वारा अनुबोंध प्रदान करने के मलए अपनी मसफाररशोों िें दरोों की िकट सोंगििा स्थामपि/मिप्पिी की गई है। Examine whether reasonability of rates is established/commented upon by the committee in their

recommendations for award of contract.

जाोंच करें मक क्या बोमलयोों को खोलने के बाद, प वट-योग्यिा आवश्यकिाओों िें ढील देने के बाद काि मदया गया था।

Examine whether award of work were made after relaxing the Pre- qualifying requirements, after opening

of the bids.

सत्यामपि करें मक क्या सभी चरिोों िें अथाटि, िकनीकी अनुिोदन के सिय, प्रशासमनक अनुिोदन, मनमवदा बुलाना, मनमवदा समिमि का गठन, बािचीि के मलए बुलाना और िTम ि`न` की स्वीकृ मि िें शक्तियोों के प्रत्यायोजन का कडाई से पालन मकया गया है।

Verify whether the Delegation of Powers have been followed strictly at all stages – i.e., at the time of technical approval, administrative approval, calling for tenders , formation of the tender committee, calling for

negotiation and approval of the award.

जाोंच करें मक क्या मनमवदाएों /प्रस्ताव ईपीआई द्वारा के वल मनमवदा जाोंच समिमि के सदस्ोों की मसफाररश के साथ स्वीकार या रद्द मकए जािे हैं। मवचलन के िािलोों को ररपोिट मकया जTनT 5`।

Examine whether Tenders/offers are accepted or cancelled by EPI only with the recommendation of the tender scrutiny committee members. Cases for

deviations be brought and reported upon.

लेखापरीक्षक को उप-ठे के दारोों को मदए गए कायट आदेशोों की जाोंच करनी होिी है मक क्या सिय-सिय पर मनमदटि कायट आदेशोों के मलए स्विोंत् बाहरी िॉमनिर (आईईएि) द्वारा इसकी जाोंच की गई है। इस मवर्य पर आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा नवीनिि पररपत् ईपीआई से लेखा परीक्षा के दौरान प्राप्त करना होगा।

जाोंच करें मक क्या काि के वल सबसे कि बोली लगाने वाले को मदया गया है और एलओआई मनमवदा जाोंच समिमि (िीएससी) द्वारा की गई मसफाररशोों के आधार पर जारी मकया गया है।

Auditor has to examine work orders placed on sub- contractors whether the same has been vetted by Independent External Monitor (IEM) presently for work orders as specified from time to time.The latest circular on the subject shall have to be obtained during the course of audit from EPI by the Internal Auditor.

Examine whether the work has been awarded to Lowest Bidder only and LOI is issued on the basis of the recommendations made by the Tender Scrutiny

Committee (TSC).

जाोंच करें मक मवत् मवभाग द्वारा जारी मकए जाने से पहले लेिर ऑफ

अवाडट (एलओए) का पुनरीक्षि मकया गया है या नही।ों

Examine whether vetting of the letter of award (LOA) by Finance Department has been effected or not before its issue.

जाोंच करें मक क्या सक्षि प्रामधकारी द्वारा अवTडि के अनुिोदन/अस्वीकृ मि के िुरों ि बाद असफल बोलीदािाओों की ईएिडी जारी करने के मनदेश जारी मकए गए हैं। मवचलन के िािलोों को लेखापरीक्षकोों द्वारा इोंमगि मकया जाना है।

Examine whether instructions for release of EMDs of unsuccessful bidders have been issued immediately after approval / rejection of the award by the Competent Authority. Cases of deviation are to be

pointed out by the Auditors.

जाोंच करें मक मनमवदाओों के िग`र कोिेशन के आधार पर कायट प्रदान करने के मलए सीएिडी का अनुिोदन प्राप्त मकया गया है या नही।ों Examine whether approval of CMD for award of work on quotations basis under dispensing with tenders has

been obtained or not.

नािाोंकन के आधार पर/एकल मनमवदा के आधार पर कायट प्रदान करने के िािले िें उसका उमचि औमचत्य बनाया गया है और डीओपी (शक्तियोों का प्रत्यायोजन) िें सोंके ि के अनुसार सक्षि प्रामधकारी का अनुिोदन प्राप्त मकया गया है। नािाोंकन / एकल मनमवदा आधार के आधार पर मदए गए कायों की स ची की आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा स चना दी जानी चामहए।

In case of award of work on nomination basis /single tender proper justification has been made for the same and approval of the competent authority has been obtained as indicated in the DOP (delegation of Powers).List of works/jobs awarded on nomination basis/Single tender basis be reported by Internal

Auditor.

जाोंच करें मक क्या फिों को पुनरTवUी ऑडिर मदए गए हैं, यमद हाों, आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा िािले इोंमगि मकए जाने 5ैं और नवीनिि ईपीआई नीमि/मदशामनदेशोों का अनुपालन मकया गया है या नही,ों इस पर मिप्पिी की जानी है।

Examine whether repeat orders have been placed on the firms ,if yes, the cases to be pointed out by Internal Auditor and latest EPI policy/guidelines have been

complied with or not is to be commented upon.

कायट का मनष्पादन:

Execution of work:

आांUररि ल`खTपरीक्षि य5 जTांि िर ररप र्ि िर`गT िि क्यT ठ` ि` िTर /ां िवक्र` UTओां ि ि` वल अनुिांध िUों ि` अनुसTर म ििलTइज`िन एडवTांस यT ि ई अन्य अिग्रम िियT गयT 5` और उनिी वसूली भी अनुिांध िी िUों ि` अनुसTर िी जT र5ी 5`।

िविलन, यिि ि ई 5 , िी ररप र्ि आांUररि ल`खTपरीक्षि द्वTरT िी जTनी 5`।

Internal Auditor to examine and report whether

Mobilization Advance or any other advance are given to contractors/vendors as per contract conditions only and their recovery is also being made as per contract conditions. Deviations, if any, are to be reported upon

by the Internal Auditor.

जTाँि िरें िि क्यT ब्यTज वाले म ििलTइज`िन अिग्रम यT ििसी अन्य अिग्रम िT, यिि ि ई 5 , िT भुगUTन िैंि गTरां र्ी जमT िरन` पर

िियT जTUT 5` ज`सT िि अनुिांध िी िUों में प्रिTन िियT गयT 5`। Examine whether interest bearing Mobilisation Advance or any other advance, if any are paid on submission of Bank Guarantee as provided in the terms of the

Contract.

सभी नई बैंक गारों मियोों और उसके मवस्तार के मलए बैंक गारों िी पुमिकरि ईपीआई द्वारा प्राप्त मकया जा रहा है। मवचलन के िािले आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा ररपोिट मकए जाने चामहए।

Bank Guarantee confirmations for all new bank guarantees and extensions thereof are being obtained by EPI. Cases of deviations to be reported by Internal

Auditor.

ग्राहक से सोंबोंमधि भुगिान प्राप्त होने के बाद ही ईपीआई द्वारा अमिररि िदो,ों िात्ा मभन्निा का भुगिान मकया जािा है। मवचलन के

िािले, यमद कोई हो, आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना है।

The payment of extra items, quantity variation are done by EPI only after receipt of corresponding payments from client .Cases of deviations, if any to be reported by

Internal Auditor.

ऐसे िािले जहाों अमग्रि/वस ली योग्य रामश की वस ली आस्थमगि है या उप-ठे के दारो/ों आप मिटकिाटओों के मबलोों से मनयमिि रूप से या अनुबोंध की शिों के अनुसार नही ों की जा रही है।

Cases where recovery of advances /amount recoverable is deferred or not being done from the bills of sub- contractors/suppliers regularly or as per contract

conditions

ईपीआई द्वTरT भुगUTन ििए जTन` वTल` अिग्रम ब्यTज भTररU 5 गां `।

िविलन ि` मTमल` ज5Tां ईपीआई द्वTरT ब्यTज न5ी ां िलयT जT र5T 5` यT ईपीआई द्वTरT वसूल न5ी ां िियT जT र5T 5`, आांUररि ल`खT परीक्षि द्वTरT ररप र्ि िियT जTनT 5`।

Advances to be paid by XXX are to be interest bearing. Cases of deviations where interest is not being charged by EPI or not being recovered by EPI are to be reported

by Internal Auditor.

आोंिररक लेखापरीक्षा यह सुमनमिि करे गी मक मकए गए कायट की ररकॉमडिंग, मकए गए अमिररि कायट के मलए सािग्री की खपि प्रिािीकरि और ग्राहकोों पर उनकी मबमलोंग के सोंबोंध िें, आोंिररक मनयोंत्ि प्रिाली िT पTलन मकया गया है। उपरोि के सत्यापन के मलए, आोंिररक लेखापरीक्षा जााँच करे गी मक क्या:

Internal Audit will ensure that Internal Control systems in respect of recording of work done, material consumed certification of extra work done and their billing on clients have been compiled with. For verification of above, Internal Audit shall check whether:

• प्रत्येक प्रोजेक्ट के मलए जैसे ही एसोमसएि्स द्वारा और क्लाइोंि्स पर मबल पेश मकए जािे हैं, आर/ए मबल की

कॉपी प्रोजेक्ट इोंचाजट द्वारा मवत् को प्रस्तुि की जािी है। Copy of R/A bill is furnished by Project In- charge for each project to associate finance as soon as the bills are raised by associates and on

clients.

• मबलोों िें मकए गए कायों का मववरि, उपभोग की गई सािग्री, हाथ िें सािग्री की क्तस्थमि और मकए गए अमिररि कायट का मववरि होिा है।

Bills contain the details of the works done, material consumed, position of material in hand

and details of extra work done.

• मकए गए अमिररि कायट के मलए ग्राहक/सक्षि प्रामधकारी का अनुिोदन प्राप्त होिा है।

Extra work done carries the approval of

Client/Competent Authority.

• ग्राहको/ों सहयोमगयोों के साथ लेनदेन अनुबोंध की शिों के अनुसार मनष्पामदि मकए गए हैं। यमद नही,ों िो क्या ग्राहक/सक्षि प्रामधकारी का अनुिोदन िौज द है। Transactions have been executed in accordance withthe terms of agreement with Clients/Associates. If not whether approval of

the Client/Competent Authority exists.

अनुबोंध प्रावधानोों के सोंदभट िें ईपीआई और उसके सहयोमगयोों द्वारा प्राप्त बीिा कवर की पयाटप्तिा और वैधिा की जाोंच करें िामक ईपीआई पर सोंभामवि जोक्तखिोों को कवर मकया जा सके ।

Examine the adequacy and validity of the Insurance covers obtained by EPI and its associates in terms of the contract provisions so as to cover the probable risks on

EPI.

आांUररि ल`खT परीक्षि जTांि िर`गT और ररप र्ि िर`गT िि अनुिांध

िी िUों ि` अनुसTर ग्रT5ि स` व`र्/जीएसर्ी आिि िी प्रिUपूिUि िी वसूली U`जी स` िी जT र5ी 5` यT न5ी।ां

Internal Auditor to examine and report whether recovery

of reimbursement of VAT / GST etc. is being made from client expeditiously as per contract conditions.

उप-ठे के दारोों के िािलोों की जाोंच करें जहाों ईएसआईसी और पीएफ अोंशदान पत्क/ईसीआर उप-ठे के दारोों द्वारा/से प्राप्त/प्रस्तुि नही ों मकए गए हैं। गैर- अनुपTलन के िािलोों को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना है।

Examine the sub-contractors cases where ESIC and PF Contribution sheets/ECR have not been obtained/submitted from/by the sub-contractors. The cases of non compliances to be reported upon by the

Internal Auditor.

(x) खािोों की पुस्तकोों का रखरखाव xxx-प्रमिमदन के आधार पर मकया जा रहा है। / Books of Accounts are being maintained on day to day basis.

जााँचऔर ररपोिट करें मक क्या खािोों की पुस्तकोों का रखरखाव कम्प्य िरीकृ ि मकया जािा है।

Examine and report whether books of accounts are maintained are computerised

जाोंच करें मक स`प खािोों की मकिाबोों के बारे िें पयाटप्त जानकारी प्रदान करने िें सक्षि है और एिआईएस स`प के िाध्यि से उत्पन्न होिा है और खािोों की मकिाबोों िें लेनदेन को ठीक से दजट मकया गया है।

Examine that SAP is able to provide sufficient information w r t books of accounts and MIS is generated through SAP and Transactions have been

properly recorded in the Books of Accounts.

वाउचर दैमनक आधार पर अमधकृ ि मकए जा रहे हैं और ईपीआई द्वारा मकए गए मवत्ीय लेनदेन के सोंबोंध िें खािोों की पुस्तकें अप र्ू ड`र् हैं।

Vouchers are being authorised on daily basis and books

of accounts are up to date w r t financial transactions made by EPI

वाउचर का इस उद्दे श्य के मलए मवमधवि अमधकृ ि मवत् अमधकारी द्वारा प्रामधकरि मकया जा रहा है और ईपीआई द्वारा अमधकृ ि अमधकाररयोों के उमचि हस्ताक्षर प्राप्त करने के बाद ही ईपीआई द्वारा भुगिान जारी मकया जा रहा है।

Authorisation of Vouchers is being done by finance officer duly authorised for this purpose and payments are being released by EPI only after obtaining proper

signatories of officials authorised by EPI

सभी वाउचर उलि वाउचर समहि ठीक से दाक्तखल मकए गए हैं, क्रि से क्रिाोंमकि हैं और अमधकृ ि हस्ताक्षरकिाटओों द्वारा हस्ताक्षररि हैं। All vouchers are properly filed,serially numbered and signed by authorised signatories including the reversal

vouchers.

(xi) आोंिररक लेखा परीक्षा यह सत्यामपि करे गी मक इन्वेंिरी ि ल्याोंकन पररभामर्ि लेखा नीमि के अनुसार मकया जा रहा है। / Internal Audit will verify that the Inventory valuation is being done as per the defined Accounting Policy.

जााँच करें मक क्या सािग्री की स ची, यमद कोई हो, का रखरखाव लेखा परीक्षा की अवमध के दौरान ईपीआई द्वारा मकया जािा है, यमद हााँ, िो उसका मववरि।

Examine if the Inventory of material, if any is maintained

by EPI during the period under audit,if yes, details thereof.

क्या ईपीआई के पTस इन्वेंिर ी, यमद कोई हो, का ि ल्याोंकन लाग लेखा नीमि के अनुसार मकया जािा है।

Whether Inventory,if any with EPI is valued as per

accounting policy in force.

क्या ईपीआई द्वारा अपने उप-ठे के दारोों को सािग्री मन:शुल्क जTरी की जा रही है। यमद हाों, िो ईपीआई द्वारा सािग्री सौपने की उमचि रसीद प्राप्त की जा रही है। मवचलन के िािले आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकए जाने हैं।

Whether free issue of materials is being given by EPI to

its sub-contractors. If yes, then proper receipts of issue of handing over of material are being obtained with EPI.

Cases of deviations are to be reported by Internal Auditor.

क्या ईपीआई और उप-ठे के दार के बीच अनुबोंध की शिों के अनुसार सािग्री का िुफ्त मनगटि और उसकी वस ली का िमलTन मकया गया है। यमद न5ी ां U आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा इसिT मववरि और आयु की स चना दी जTनी है।

Whether free issue of materials and its recovery as per contract conditions are reconciled between EPI and sub- contractor. If no details and age thereof be reported by

the Internal Auditor.

जाोंचऔर ररपोिट करें मक इन्वेंिर ी का पुराना स्टॉक ईपीआई के पास पडा है जो बोंद या चाल पररयोजना से सोंबोंमधि है।

Examine and report is old stock of inventory is lying with

EPI which are related to closed or on- going project.

क्या ऐसी पुरानी इन्वेंिर ी की सुरमक्षि अमभरक्षा के मलए ईपीआई द्वारा कोई व्यय मकया जा रहा है, यमद हाों, िो आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा मववरि प्रदान मकया जाना है।

Whether any expenditure is being incurred by EPI for

safe custody of such old inventory, if yes, details are to be provided by Internal Auditor.

(xii) अचल सोंपमत्योों के ररकॉडट की लेखापरीक्षा और सोंपमत् की सुरक्षा और धोखाधडी और अन्य अमनयमिििाओों को रोकने के मलए कों पनी अमधमनयि 2013 के प्रावधानोों के अनुसार पयाटप्त लेखा ररकॉडट का रखरखाव सुमनमिि करने के मलए। / Audit of Fixed Assets records and to ensure maintenance of adequate accounting records in accordance with the provisions of Companies Act.’ 2013 for safeguarding the assets and for preventing the fraud and other irregularities.

जाोंच करें िि उमचि अचल सोंपमत् रमजस्टर अचल सोंपमत् की पहचान के साथ और अचल सोंपमत् के स्थान के खुलTस` के साथ िनTए रखT गया है।

Examine proper Fixed asset register has been maintained together with identification of the fixed assets and location of the Fixed asset has been

disclosed.

अचल सोंपमत्योों का भौमिक सत्यापन मकया जािा है। भौमिक सत्यापन करने की अवमध वर्ट िें एक बार है या वर्ट िें दो बार, आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना है।

Physical verification of fixed assets is carried out .The

Period of carrying out physical whether once a year or twice a year is to be reported by Internal Auditor.

क्या भौमिक सत्यापन के अनुसार और बही शेर् िें मकसी मवसोंगमि की स चना दी गई है। यमद हाों, िो क्या लेखा पुस्तकोों िें सिायोजन के मलए कारट वाई की गई है।

Whether any discrepancy is reported in the book balance and as per physical verification carried out.If yes, whether action has been taken for its adjustment in the

books of accounts.

क्या उपयोग िें आने वाली अचल सोंपमत्यो,ों कायाटलय भवन, एफ एों ड एफ, कों य िर, कायाटलय उपकरिोों के मलए उमचि बीिा कवर

उपलब्ध है, िामक प्रमिस्थापन लागि समहि आग, चोरी, भ कों प आमद

के कारि मकसी भी सोंभामवि नुकसान के जोक्तखि को कवर मकया जा सके । कि बीिा/अपयाटप्त बीिा के िािलोों को आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा कारट वाई के मलए प्रबोंधन को ररपोिट मकया जाना है।

Whether proper Insurance cover is available for Fixed assets under use, office building, F&F, Computers, office equipments, so as to cover risk towards any probable loss due to fire, theft, earthquake etc including replacement cost. The cases of under insurance/inadequate insurance are to be reported upon

for management action by the Internal Auditor.

जाोंच करें मक कोई अचल सोंपमत्, कायाटलय उपकरि आमद की चोरी, आग, सेंधिारी आमद के कारि खो जाने की स चना है। यमद हाों, दजट मकए गए बीिा दावोों की क्तस्थमि के साथ िािलोों की ररपोिट की जानी है।

Examine where any fixed assets, office equipments, etc are reported lost due to theft, fire, burglary etc. if yes, the cases to be reported along with status of Insurance

claims lodged.

जाोंच करें मक क्या किटचाररयोों को कों य िर, लैपिॉप, िोबाइल फोन आमद जारी करने के मलए उमचि ररकॉडट बनाए गए हैं। मवसोंगमियोों आमद पर आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना है। Examine whether proper records are maintained for issue of computers,laptops, mobile phones, etc to employees. Internal Auditor to report on discrepancies

etc

सोंपमत् के बेकार पडे र5न` और आमथटक िरम्मि से परे सोंपमत् के

िािलो,ों यमद कोई हो, की जाोंच और ररपोिट करें ।

Examine and report the cases of assets lying idle cases of assets beyond economic repairs, if any.

जाोंच करें मक क्या ईपीआई के स्वामित्व वाली भ मि और भवन, पी एों ड एि समहि सोंपमत्याों बेकार और अमधशेर् नही ों हैं, यमद कोई सोंपमत्याों बेकार पडी हो िो आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा उन

िािलोों की ररपोिट िी जTनी है।

Examine if the assets including land and buildings,P&M, owned by EPI are not lying idle ,surplus, if any and Internal Auditor to report cases where the assets are lying idle.

(xiii) आोंिररक लेखा परीक्षा यह सुमनमिि करे गी मक सभी लाग लेखा िानकोों का अनुपालन मकया जा रहा है। / Internal Audit will ensure that all Applicable Accounting Standards are being complied.

लेखा िानकोों की आवश्यकिाओों की िुलना िें ईपीआई द्वारा लाग लेखाोंकन नीमियोों की जाोंच करें और ईपीआई ि इसम` सुधार के मलए मवचार करने के मलए सुझाव िें, यमद कोई हो।

Examine the Accounting Policies in force by EPI vis a vis requirements of AS and suggestions, if any for

improvement be made for consideration of EPI

(xiv) ित्काल मपछली ररपोिट िें ररपोिट मकए गए लोंमबि िािलोों के अनुपालन की जाोंच करना और इसके अनुपालन की ररपोिट करना। / To check the compliances of the matters reported in immediate previous report as pending and report its compliances.

(xv) प्रत्येक क्षेत्ीय कायाटलय द्वारा स्कोप/मदशामनदेशोों वाली आोंिररक लेखापरीक्षा मनयिावली को इलेक्टर ॉमनक रूप से साझा मकया जाएगा। / The Internal Audit manual containing Scope/Guidelines will be shared electronically by each Regional office.

(xvi) आयु मवश्लेर्ि के साथ "उप-ठे के दार से वस ली योग्य रामश" के िािलोों की जाोंच करने के मलए। / To examine

the cases of “Amount recoverable from sub-contractor” along with Age analysis.

उप-ठे के दारोों से वस ली योग्य रामश के सभी िािलोों के साथ-साथ आयु मवश्लेर्ि यानी 6 िहीने से अमधक, 6-12 िहीने, 12-36 िहीने और 36 िहीने से अमधक के मलए क्षेत्ीय कायाटलयोों से आोंिररक लेखा परीक्षकोों द्वारा स ची प्राप्त करना आवश्यक है।

List is required to be obtained by Internal Auditors from Regional offices for all cases of amount recoverable from sub-contractors along with age analysis ie., more than 6 months,6-12 months,12-36 months and more

than 36 months.

वस ली योग्य xxxx का मववरि जो वस ली के मलए 6 िहीने से अमधक के मलए बकाया है, आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा इसकी गैर-वस ली के मलए ईपीआई से प्राप्त मकए जाने वाले कारिोों के साथ ररपोिट मकया जाना है।

The details of amount recoverable which are outstanding for recovery for more than 6 months are to be reported by Internal auditor along with reasons to be

obtained from EPI for its non recovery

ऐसे मTमल ां में रामश का मिलान जहाों वस ली योग्य रामश अमधक या भारी बकाया मदख र5ी है, आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा प्रमिमबोंमबि मकया जाना है।

Cases where reconciliation of amount recoverable which

are showing excess or huge outstanding are to be reflected by Internal Auditor.

आयु मवश्लेर्ि के साथ िािले, अमधक वस ली के कारि, यमद कोई हो,ों िो प्रत्येक िािले के मलए आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा xxxxxxx की जानी चामहए।

Cases along with age analysis, reasons for excess recovery,if any has to be commented upon by the

Internal Auditor for each case.

वस ली योग्य xxxx के िािले जो 6 िहीने से अमधक सिय से बकाया हैं और मजनकी वस ली के मलए कोई कारट वाई नही ों की गई है, ऐसे

िािलोों को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना है। Cases of amount recoverable which are outstanding for more than 6 months and on which no action has been taken for its recovery, such matters are to be reported

by the Internal Auditor.

(xvii) आप मिटकिाटओ/ों उप-ठे के दारोों द्वारा प्रस्तुि बैंक गारों मियोों के अमभलेखोों का रखरखाव और उनकी आवमधक सिीक्षा। / Maintenance of records of Bank guarantees submitted by suppliers/sub- contractors and their periodic review.

जाोंच करें मक क्या उप-ठे के दारोों द्वारा ईपीआई को जिा की गई बैंक गारों िी के मलए क्षेत्ीय कायाटलय/पररयोजना कायाटलय द्वारा उमचि और अप र्ू ड`र् ररकॉडट बनाए गए हैं।

Examine whether proper and upto date records are made by Regional office/Project office for Bank

guarantees submitted by sub-contractors to EPI

जाोंच करें मक क्या एसएफएिएस सोंदेश के िाध्यि से उमचि पुमिकरि, स्टाोंप पेपर और बैंक गारों िी जारी करने की पुमि का क्षेत्ीय कायाटलय /कायाटलय द्वारा पालन मकया जािा है।

Examine whether proper confirmation through SFMS message, confirmation of issue of stamp paper and Bank

Guarantee are followed by RO/Office

क्या जिा की गई बैंक गारों मियोों को सुरमक्षि अमभरक्षा िें रखा गया है और जोक्तखि और चोरी या आग आमद के कारि नुकसान की सोंभावना नही ों है।

Whether bank guarantees submitted are kept in safe

custody and is not prone to risk and theft or loss due to fire, etc

जााँच करें मक क्या बैंक गारों मियााँ वैध हैं। यह देखा जाना चामहए मक क्या सिाप्त होने वाली बैंक गTरां र्ी, के मलए क्ष`त्रीय

िTयTिलय/कायाटलय द्वारा मवस्तार पत् जारी मकया गया है। ऐसे

िािलोों को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना है। Examine if the Bank Guarantees are valid .Bank Guarantees nearing expiry are to be seen w r t whether letter of extension has been issued by the RO/Office and

Internal auditor to report such cases.

क्या मनष्पादन गारों िी और िोमबलाइजेशन अमग्रि के मलए बैंक गारों िी, सुरक्षा जिा ईपीआई के अनुिोमदि प्रारूप के अनुसार स्वीकार मकए गए हैं। मवचलन के िािलोों की ररपोिट की जानी है। Whether bank guarantees towards performance guarantees and mobilisation advance, security deposit have been accepted as per the approved format of

EPI.Cases of deviations are to be reported.

(xviii) 6 िहीने से अमधक के मलए मवमवध देनदारो/ों व्यापार प्राय की क्तस्थमि। / The status of sundry debtors/trade receivables for more than 6 months.

मवमवध देनदारो/ों व्यापार प्राक्तप्तयोों के िािलोों की जाोंच और ररपोिट

िरनी 5`, जो 6 िहीने से अमधक के मलए बकाया हैं।

Examine and report of cases of sundry debtors/Trade receivables which are outstanding for more than 6 months

प्रत्येक िािले की वस ली न होने के कारि और वर्ट के दौरान ईपीआई द्वारा इसकी वस ली के मलए की गई कारट वाई की ररपोिट आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा की जानी है। यमद लेखापरीक्षा के िहि वर्ट के दौरान कोई प्रयास नही ों मकया जािा है, िो ऐसे िािलोों को

आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना है।

Reasons for non-realisation against each case and action taken by EPI during the year for its realisation are to be reported by Internal Auditor. If no effort is made during the year under audit, such cases are to be reported by

the Internal Auditor.

चाल मवत्ीय वर्ट के दौरान पुराने बकाया िािलोों के मलए क्ष`त्रीय

िTयTिलय द्वारा वस ल की गई xxxx को आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना आवश्यक है।

The amounts realised by the RO during the current

financial year for old outstanding cases are required to be reported upon by Internal Auditor.

(xix) ईपीआई द्वारा नई मनमवदाओों के मलए ईएिडी के रूप िें दी गई और ईपीआई को वापस नही ों की गई रामश। / Amount given by XXX as EMD for new tenders and not returned to EPI.

चाल मवत्ीय वर्ट के दौरान भाग लेने वाली मनमवदाओों के मलए ईपीआई द्वारा प्रस्तुि ईएिडी की स ची क्षेत्ीय कायाटलय से प्राप्त की जTनी है।

List of EMD submitted by EPI for tenders participated

during the current financial year be obtained from Regional office.

उन िािलोों की जाोंच करें जहाों ई.पी.आई. द्वारा ईएिडी नकद िें जिा की गई है, यमद कोई हो। ऐसे िािलोों को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना है।

Examine the cases where the EMD has been submitted by EPI in cash, if any. Such cases are to be reported by

Internal Auditor.

जाोंच करें मक क्या 6 िहीने से अमधक पुराने िािलोों के मलए ईएिडी (नकद िें भुगिान की गई ईएिडी, एफडीआर समहि) ि ईपीआई द्वारा वापस प्राप्त मकया गया है। ईएिडी के िािले जो ईपीआई को 6 िहीने से अमधक के मलए प्राप्त मकए जाने हैं, उनकी गैर-प्राक्तप्त के कारिोों के साथ आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना है। आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा सोंबोंमधि क्ष`त्रीय िTयTिलय/कायाटलयोों से कारि प्राप्त मकए जाने हैं।

Examine whether the EMD (Including EMD paid in cash,FDR ) for old cases (for more than 6 months after submission date) has been received back by EPI.The cases of EMD which are to be received by EPI for more than 6 months are to be reported by Internal Auditor along with reasons for their non-receipt. Reasons to be obtained from respective RO’’s/Offices by Internal

Auditor.

(xx) ईपीआई द्वारा नई मनमवदाओों के मलए ईएिडी के रूप िें स्वीकार की गई लेमकन अभी िक ईपीआई द्वारा देय नही ों रामश। /Amount accepted by XXX as EMD for new tenders but are yet to be payable by EPI.

चाल मवत्ीय वर्ट के दौरान ईपीआई द्वारा प्राप्त ईएिडी की स ची सिीक्षा के मलए आरओ/कायाटलयोों से प्राप्त की जानी है।

List of EMD received by EPI during the current financial year are to be obtained from the RO/Offices for review

बोलीदािाओों द्वारा जिा की गई ईएिडी उसी िोड िें है, अथाटि, नकद, बीजी, आमद, जो मक मनमवदा दस्तावेजोों िें उक्तल्लक्तखि है। विटिान िें, क्षेत्ीय कायाटलयोों को िक्तिय ां िT प्रत्यTय जन द्वारा प्रत्येक िािले िें पामिटयोों को 5 करोड रुपये िक का काि देने की अनुिमि है।

EMD submitted by the Bidders are in the same mode i.e., cash, BG, etc which is as mentioned in the Tender documents. At present, The Regional offices are permitted by Delegation of Powers to award the work to

parties upto Rs 5 crore in each case.

जाोंच करें और ररपोिट करें मक उन िनिविTओां ि` सांिांध में ज5Tाँ मनमवदाओों को पहले ही अोंमिि रूप दे मदया गया है और कायट आदेश मदए गए हैं, असफल मनमवदाकारोों की ईएिडी मनमवदा को अोंमिि रूप देने/कायट आदेश देने के दो िहीने के भीिर वापस कर दी जािी है। मवचलन के िािलोों की ररपोिट आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा की जानी है।

Examine and report whether for Xxxxxxx already finalised and work orders are placed, EMD of the unsuccessful tenderers are returned with -in two months of the finalisation of the tender/placement of work order. Cases of deviations are to be reported upon by

the Internal Auditor.

जाोंच करें मक ईपीआई को जिा की गई ईएिडी बोलीदािा द्वारा के वल अपने नाि पर जिा की गई है। मवचलन के िािलोों की ररपोिट आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा की जानी है।

Examine that EMD submitted to EPI have been submitted by the bidder in his own name only. Cases of deviations are to be reported upon by the Internal

Auditor.

(xxi) स`प वाउचर प्रामधकरि प्रमक्रया और भुगिान/प्रमिप मिट के मलए दावो/ों मबलोों को पाररि करना। / SAP Voucher Authorisation process and Passing of claims/bills for payments/reimbursements.

जाोंच करें और ररपोिट करें मक क्या वाउचर के वल अमधकृ ि अमधकाररयोों द्वारा अमधकृ ि हैं। अनामधकृ ि अमधकाररयोों द्वारा वाउचर के प्रामधकार की स चना आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा दी जानी चामहए।

Examine and report whether vouchers are authorised only by authorised officials. Authorisation of vouchers by unauthorised officials are to be reported upon by

Internal Auditor.

जाोंच करें मक वाउचर कि से कि दो मवत् अमधकाररयोों द्वारा वाउचर के उमचि पाररि होने के बाद अमधकाररयोों द्वारा अमधकृ ि हैं। मवचलन के िािलोों की ररपोिट आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा की जानी है।

Examine that vouchers are authorised by officials after proper passing of vouchers by minimum two finance

officers. Cases of deviations are to be reported upon by

Internal Auditor.

स`प/मवत्ीय पुस्तकोों िें अमधकृ ि सभी वाउचर पर हस्ताक्षर होने चामहए मजसिें ररवसटल वाउचर या सिायोजन जेवी वाउचर शामिल हैं। मवचलन के िािले आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकए जाने हैं।

All vouchers which are authorised in SAP/Financial books must have the signatures on each vouchers including reversal vouchers or adjustment JV vouchers. Cases of deviation are to be reported by the Internal

Auditor.

सभी भुगिान वाउचर मजन्हें स`प िें अमधकृ ि मकया गया है, ि` सTथ

ि ल मबल / कै श िेिो आमद होने चामहए और सहायक मबल / ि ल कै श िेिो आमद को भुगिान के रूप िें उमचि रूप से िुमिि या पृष्ाोंमकि मकया जाना चामहए िामक उनके डु क्तिके ि भुगिान से बचा जा सके । मवचलन के िािलोों की ररपोिट आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा की जानी है।

All Payment vouchers which have been authorised in SAP should have the original bills/cash memos etc and the supporting bills/original cash memos etc are properly stamped or endorsed as PAID so as to avoid their duplicate payments. Cases of deviations are to be

reported upon by the Internal Auditor.

सभी वाउचर फाइलें ठीक से क्रिाोंमकि हैं और हाडट बाउों ड फोल्डर

िें उपलब्ध हैं (चाल वर्ट को छोडकर)।

All Voucher files are properly numbered and are available in Hard bound folders (except current Year)

(xxii) उपठे के दारो/ों आप मिटकिाटओों द्वारा प िट मकए गए कायट के मलए अोंमिि मबलोों को जTरी िरनT। / Raising of Final Bills by Subcontractors/suppliers for completed work.

आोंिररक लेखापरीक्षक अलग से क्षेत्ीय कायाटलय/कायाटलयोों से चल रहे कायों की स ची और भौमिक रूप से प िट मकए गए कायों की स ची िाोंगेंगे।

Internal Auditors shall ask for the list of ongoing works and list of physically completed works separately from

the Regional office/offices

प िट मकए गए कायों के िािलोों की जाोंच और ररपोिट करें जहाों उप ठे के दारोों द्वारा ईपीआई पर "अोंमिि मबल" नही ों िियT गया है और क्षेत्ीय कायाटलयो/ों कायाटलयोों से देरी के कारिोों को प्राप्त करना आवश्यक है।

Examine and report the cases of completed works where the “Final Bill” has not been raised by Sub contractors on EPI and reasons for delay are required to be obtained

from the Regional Offices/Offices.

उप-ठे के दारोों को देय रामश जारी करने से पहले जााँच करें मक क्या क्ष`त्रीय िTयTिलय/कायाटलयोों द्वारा ‘कोई दावा नही’ों प्रिाि पत् प्राप्त मकया जा रहा है। मवचलन, यमद कोई हो, की ररपोिट आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा की जानी है।

Examine and check if ‘No Claim Certificate’ is being

obtained by RO’s/Offices while before releasing the

dues to sub-contractors. deviations if any are to be reported upon by the Internal Auditor.

(xxiii) िीसरे पक्ष/ग्राहक से शेर् रामश की पुमि। / Confirmation of Balances from Third parties/client.

जाोंच करें और ररपोिट करें मक चाल मवत्ीय वर्ट और ित्काल मपछले वर्ट के दौरान ईपीआई द्वारा िीसरे पक्ष / उप-ठे के दारोों / ग्राहकोों आमद के साथ शेर् रामश की पुमि प्राप्त की गई है या नही।ों

Examine and report whether the confirmation of balances with third parties/sub-contractors /clients etc have been obtained by EPI during the current financial

year and immediate previous year.

xxxx xxxx की पुमि प्राप्त करने के मलए आवश्यक सुधारोों की प्रिाली की जाोंच और इस पर मिप्पिी करें । कॉरपोरे ि कायाटलय द्वारा सिय-सिय पर/हर साल जारी मकए गए पत्ोों का सोंदभट लें। Examine and comment on the system of improvements required for obtaining confirmations of balances. Reference be made of the letters issued by Corporate

office from time to time/every year.

(xxiv) आोंिररक लेखापरीक्षक आईसीएफआर लेखापरीक्षा समहि मपछले वर्ट लेखापरीक्षा िें सुझाए गए मसस्टि सुधारोों के मलए मनम्नमलक्तखि पर ररपोिट करे गा। / Internal Auditor to report on the following for systems Improvements suggested in the previous year Audits including ICFR audit:

आोंिररक लेखापरीक्षक को मसस्टि पर मिप्पिी और ररपोिट िरनी 5` मक क्या इनवॉइस को क्लाइोंि पर सिय पर जिा करने के िुरों ि बाद खािोों की पुस्तकोों िें मवमधवि दजट मकया गया है या नही।ों

Internal Auditor to comment and report on the system whether or not Invoices are duly recorded in the books of accounts immediately after raising them on client and

on timely basis.

आोंिररक लेखापरीक्षा को यह सुमनमिि िरनT है और ररपोिट िरनT है जहाों मनमवदा दस्तावेजोों को अपलोड करने और होस्ट करने िें अनुमचि देरी हुई है। xxx xxx द्वारा मनधाटररि सिय-सीिा को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा देखा जाना चामहए। यमद कोई व्यवस्था नही ों है,

िो आोंिररक लेखापरीक्षा प्रिाली के न होने के बारे िें िािले की ररपोिट करें । मनमवदा को अपलोड करना और होस्ट करना कायट अनुस ची के अधीन भी है।

Internal Audit to ensure and report where unreasonable delay in uploading and hosting of tender documents have taken place. The timelines prescribed by the company has to be seen by Internal Auditor. If there is no system in place, then IA to report the matter about non-existence of the system. The uploading and hosting

of tender is subject to the work schedule also.

आोंिररक लेखापरीक्षक उन िािलोों पर मिप्पिी करे गा और ररपोिट करे गा जहाों क्षेत्ीय कायाटलयोों द्वारा स`प िें चालान िुरों ि दजट नही ों मकए जािे हैं। आोंिररक लेखापरीक्षक उन िािलोों पर भी मिप्पिी

करें जहाों ग्राहक/उप-ठे के दारो/ों मवक्रे िाओों आमद के सोंबोंध िें क्षेत्ीय

कायाटलयो/ों कॉपोरे ि कायाटलय के पास िपछल` शेर् िT कोई पुमिकरि उपलब्ध नही ों है।

Internal Auditor to comment and report cases where Invoices are not immediately recorded in SAP by Regional offices. Internal Auditor to also comment the cases where No previous balance confirmations are available with the regional offices/Corporate Office in

respect of client/sub-contractors/vendors etc.

आोंिररक लेखा परीक्षक ि देनदारोों के बकाया िािलोों की ररपोिट

िरनी 5` जहाों ग्राहक के साथ कोई िमलTन नही ों मकया गया है और खािोों की मकिाबोों िें मवमवध देनदारोों की रामश मदखाई दे रही है। Internal Auditor to report the outstanding cases of debtors where no reconciliation has been made with the client and the amount of sundry debtors is appearing in

the books of accounts.

आोंिररक लेखापरीक्षक देनदारोों के बकाया िािलोों को अलग से ररपोिट करे गा और अनुविी कारट वाई और देनदारोों की वस ली के मलए प्रमक्रया की किजोररयोों पर मिप्पिी करे गा जो प्रबोंधन को देनदारोों की वस ली के मलए कारट वाई करने िें िदद कर सकिा है। आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा आकलन और xxxxxxx की जानी है मक क्षेत्ीय कायाटलय/पररयोजना कायाटलय द्वारा मकए गए प्रयास पयTिप्त है या नही।ों

Internal Auditor to report the outstanding cases of debtors separately and comment on the weakness of the procedure for follow up and realisation of debtors which could help management in taking action for realisation of debtors. Efforts made by Regional office/Project office is to be assessed whether adequate

or not is to be commented upon by the Internal Auditor.

आोंिररक लेखापरीक्षक उन िािलोों पर मिप्पिी करें और ररपोिट करें जहाों उप-ठे के दारोों से अमग्रि/ वस ली योग्य रामश क्षेत्ीय कायाटलयोों द्वारा ित्काल सिायोमजि/वस ली नही ों की जािी है। xxxxxxx लेखा परीक्षक को उनकी गैर-वस ली और xxxxxxx के मलए मिप्पिी प्राप्त िरनी 5`।

Internal Auditor to comment and report cases where advances/amount recoverable from sub-contractors are not immediately adjusted/recovered by Regional offices. Internal auditor to obtain comments for their non-

recovery and adjustment.

आोंिररक लेखापरीक्षक उन िािलोों पर मिप्पिी करे गा और ररपोिट करे गा जहाों ईएिडी ग्राहक के पास नकद या बैंक गारों िी/एफडीआर के रूप िें जिा की गई है और ग्राहक से उसका ररफों ड प्राप्त होना लोंमबि है। बोली दस्तावेजोों िें मनधाटररि सिय सीिा से अमधक सियावमध के मलए देरी के िािलोों की स चना दी जानी चामहए। Internal Auditor to comment and report cases where EMD deposited with client in cash or in the form of Bank Guarantees/FDR and its refund from client is pending to be received. The cases of delay for time period beyond timelines prescribed in bidding documents needs to be

reported

आोंिररक लेखा परीक्षक को उन िािलोों को सुमनमिि और ररपोिट

िरनT 5` जहाों इनपुि िैक्स क्रे मडि नही ों मलया गया है या जीएसिी के

अनुसार गलि इनपुि िैक्स क्रे मडि मलया गया है।

Internal auditor to ensure and report the cases where the Input tax credit has not been taken or wrong input tax credit as per GST has been taken.

आांUररि ल`खTपरीक्षि य5 जTांि िर`गT और ररप र्ि िर`गT िि क्यT

िर अिधिTररय ां स` लांििU धनवTपसी िी वसूली ि` िलए क्ष`त्रीय

िTयTिलय/पररय जनT िTयTिलय द्वTरT पयTिप्त प्रयTस ििए जT र5` 5ैं। Internal Auditor to examine and report whether adequate efforts are being made by Regional Office/Project Office for realisation of pending refunds from tax authorities.

(xxv) ररकॉडट बनाए रखने के मलए जहाों ईपीआई सीिेंि, xxxxx आमद जैसी सािग्री खरीद रहा है। /To maintain Records where EPI is purchasing material like cement, steel etc.

जाोंच करें और ररपोिट करें मक क्या ईपीआई द्वारा आोंिररक लेखा परीक्षकोों को उनकी सिीक्षा के मलए सािग्री, सीिेंि आमद की प्राक्तप्त के पयाटप्त ररकॉडट उपलब्ध कराए गए हैं। क्ष`त्रीय िTयTिलय से आोंिररक लेखा परीक्षक के सत्यापन के मलए सोंबोंमधि ररकॉडट जिा करने का अनुरोध मकया जािा है।

Examine and report if sufficient records of receipt of material, cement, etc are made available by EPI to Internal Auditors for their review. RO office are to be requested to submit the related records for verification

of the Internal Auditor

जाोंच करें मक क्या ईपीआई को भुगिान से पहले सािग्री आमद प्राप्त हो रही है। क्ष`त्रीय िTयTिलय को इसि` लेखा और जारी िरन` से सोंबोंमधि प्रासोंमगक दस्तावेज आोंिररक लेखा परीक्षकोों को ििखTन` 5ैं। Examine whether material etc are being received by EPI before its payment. The RO’s must show the relevant documents relating to its accountal and issue to Internal

Auditors.

ईपीआई कायट स्थल या स्टोर पर सािग्री खरीद दस्तावेजोों िें इसकी प्रTक्तप्त सुमनमिि करने के मलए जीएसिी मबक्री चालान, मडलीवरी चालान, िर ाोंसपोिटर कॉपी आमद होना चामहए। साइि पर प्राप्त सािग्री के मलए, आोंिररक लेखा परीक्षक सत्यापन के मलए प्रदान मकए गए दस्तावेज िी सांपूणिUT पर मिप्पिी करें ।

The material purchase documents to have GST sales invoices, delivery challan, transporter copy etc for ensuring its receipt at EPI work site or stores, if maintained. For materials received at site, internal auditor to comment upon on the complete

documentation provided for verification or not.

जाोंच करें मक क्या कोई सािग्री जो खरीदी गई है लेमकन ईपीआई के साथ अप्रयुि पडी है। ऐसे िािलोों को आोंिररक लेखा परीक्षक द्वारा ररपोिट मकया जाना चामहए।

Examine whether any material which is purchased but

lying unused with EPI. Such cases must be reported by the Internal Auditor.

(xxvi) किटचाररयोों को प्रमिप मिट/भुगिान मकए जा रहे सभी भत्ोों की किटचाररयोों के हाथ िें इसकी करदेयिा के बारे िें आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा xxxx की जानी है। मवचलन के िािलोों को आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा इोंमगि मकया जाना है।/All Perks and allowances being reimbursed/paid to employees are to be confirmed by the Internal Auditor about its taxability in the hands of employees. Cases of deviations to be pointed out by Internal Auditor.

आोंिररक लेखा परीक्षा द्वारा वेिन के िाध्यि से भुगिान मकए जा रहे सिेमकि भत्ोों से परे किटचारी को प्रमिप मिट/भत्ोों के िािलोों की जाोंच और मिप्पिी और xxxxxx की जानी है। ऐसे िािलोों िें क्ष`त्रीय

िTयTिलय से अनुिोदन की प्रमि भी प्राप्त की जानी है और ररपोिट के साथ प्रस्तुि की जानी है।

Internal audit to check and comment and report of cases of reimbursements/allowances being made to employee beyond consolidated perks being paid through salary. The copy of approval is also to be obtained from the ROs in such cases and submitted

along with the report.

आोंिररक लेखा परीक्षा द्वारा नि ना जाोंच के आधार पर किटचाररयोों को मकए जा रहे प्रिुख िीए दावो/ों प्रमिप मिट, स्थानीय वाहन दावो,ों मचमकत्सा दावो,ों सदस्िा शुल्क या मकसी अन्य दावे आमद की जाोंच की जानी है और लाग मनयिोों के सोंदभट िें उनकी स्वीकायटिा के बारे

िें अपनी मिप्पिी िी जानी है।

Internal Audit to check major TA claims/reimbursements, local conveyance claims, medical claims, membership fees or any other claims etc being made to employees on test check basis and give his comments about their admissibility in terms of rules

in force.

(xxvii) मवदेशी पररयोजनाओों के मलए फे िा अनुपालन (के वल कॉपोरे ि कायाटलय और प्रत्येक मवदेशी पररयोजना के मलए लाग )। / FEMA compliances for Overseas Projects (applicable only for corporate office and each overseas project only).

जाोंच करें और ररपोिट करें मक क्या मनष्पादन के िहि मवदेशी पररयोजना के मलए ईपीआई द्वारा xxx/एक्तजजि बैंक से पोस्ट अवाडट अनुिोदन प्राप्त मकया गया है।

Examine and report whether Post award approval from AD/Exim Bank has been obtained by EPI for overseas

Project under execution.

जाोंच करें मक क्या मनयाटि ऋि जोक्तखि के मलए ईसीजीसी पॉिलसी ईपीआई द्वारा प्राप्त की गई है और आोंिररक लेखा परीक्षा की मिमथ पर लाग है।

Examine if ECGC Policy for export credit risk has been obtained by EPI and is in force on the date of the

Internal audit.

जाोंच करें मक क्या मवदेशी पररयोजना के मलए खोले गए बैंक खािे xxx/एक्तजजि बैंक द्वारा मदए गए पोस्ट अवाडट अनुिोदन के अनुपालन िें हैं।

Examine if Bank accounts opened for the overseas

project are in compliance to Post award approval accorded by the AD/Exim Bank.

जाोंच करें िि ईपीआई द्वारा आवमधक अधटवामर्टक ररपोिट पोस्ट अवाडट अनुिोदन के िहि प्रस्तुि की जा रही है और ररपोिट भरना अद्यमिि है।

Examine, if the periodic half yearly reports mentioned under Post award approval are being submitted by EPI

and filling of reports is upto date.

जाोंच करें और ररपोिट करें क्या CAR बीिा पॉमलसी और अन्य बीिा पॉमलमसयाों मजनिें कािगार िुआवजा, िीसरे पक्ष की देयिा और व्यक्तिगि दुघटिना सह िृत्यु बीिा पॉमलसी शामिल है आोंिररक लेखा परीक्षा की िारीख पर वैध है।

Examine and report if the CAR Insurance policy and other insurance policies including workmen compensation, third party liability and Personal accident cum death Insurance policy is in force and valid on the

date of the Internal Audit.

जाोंच करें मक क्या ग्राहक से भुगिान उसी िुिा और अनुपाि िें प्राप्त मकया जा रहा है जैसा मक ग्राहक के साथ सिझौिे िें उल्लेख मकया गया है।

Examine if the payments from client are being received in the currencies and proportions as mentioned in the

agreement with the client.

जाोंच करें मक क्या वर्ट के मलए और पररयोजना के मलए मनष्पादन अनुिान िैयार मकए गए हैं और उपलब्ध हैं और कॉपोरे ि कायाटलय का अनुिोदन है।

Examine,if the execution estimates for the year and also for the project are made and available and has the

approval of Corporate office.

मवदेशी पररयोजना से उप-ठे के दारो/ों आप मिटकिाटओों को मकए जा रहे भुगिान के िरीके की जाोंच करें और ररपोिट करें मक ईपीआई द्वारा ग्राहक से प्राप्त सिान िुिाओों िें हैं।

Examine and report the manner of payments being made to sub-contractors/suppliers from the overseas project are in the same currencies,as received from the

client by EPI.

जाोंच और ररपोिट िरनT 5`, ईपीआई द्वारा प्राप्त सािग्री के मलए, उमचि स्टोर ररकॉडट बनाए जािे हैं और साइि पर उपलब्ध होिे हैं और उन्हें सुरमक्षि अमभरक्षा िें रखा जािा है।

Examine and report, for materials procured by EPI,

proper stores records are made and available at site and are kept in safe custody.

उप-ठे के दारो,ों आप मिटकिाटओों को जारी सािग्री के मलए, उमचि लेखा और ईपीआई द्वारा पाररि प्रत्येक मबल से वस ली की जा रही है।

For material issued to sub-contractors, suppliers, proper accountal and recovery is being made from each bill

passed by EPI.

जाोंच करें और ररपोिट करें मक क्या "उप-ठे के दारोों से अमग्रि या वस ली योग्य रामश, यमद कोई हो, को ईपीआई द्वारा भुगिान मकए गए

ित्काल अगले मबल से वस ल मकया जा रहा है और वस ली का कोई आस्थगन नही ों मकया गया है।

Examine and report if the amount debited to “Advances

or amount recoverable from the sub-contractors, if any

are being recovered from the immediate next bill paid by XXX and no deferment of recovery is done.

मवदेशी पररयोजना द्वारा आयकर, श्रि कान नो,ों सािामजक सुरक्षा, आप्रवास, नगर पामलका आमद के सोंबोंध िें स्थानीय कान नोों का अनुपालन मकया जा रहा है और सिय-सिय पर प्रस्तुि मववरमियाों अद्यमिि हैं।

Local laws compliances w r t Income Tax, labour laws

,social security, immigration, municipality etc are being complied with by overseas Project and periodical returns submitted are up to date.

जाोंच करें और ररपोिट करें यमद ईपीआई सोंचालन के देश िें "100%" शाखा के रूप िें पोंजीकृ ि है और पोंजीकरि आोंिररक लेखा परीक्षा की िारीख पर िान्य है।

Examine and report if the EPI is registered as “100 % “branch in the country of operation and registration is

valid on the date of Internal Audit.

जाोंच करें और ररपोिट करें मक क्या किटचारी लाभ बढाया गया है और किटचाररयोों को िीए / डीए, िेलीफोन प्रमिप मिट, भोजन भत्ा, ओवरिाइि आमद की प्रमिप मिट कॉपोरे ि कायाटलय से प्राप्त अनुिोदन के अनुसार भुगिान की जा रही है। मवचलन की स चना आोंिररक लेखापरीक्षक द्वारा दी जानी चामहए।

Examine and report if the Employee benefits extended and reimbursements being made to employees towards TA/DA, telephone reimbursements, food allowance, overtime etc are being paid as per approvals accorded from Corporate office. Deviations are to be reported by

the Internal Auditor.

आोंिररक लेखा परीक्षक ि िर्प्पणी िरनी 5` िि प्रत्येक किटचारी (चाहे प्रवासी हो या स्थानीय) के मलए छु ट्टी ररकॉडट उपलब्ध और अद्यिन हैं। यमद नही ों िो उस पर ररपोिट मकया जाना है।

Internal Auditor to comment on the maintenance of leave records for each employee (whether expatriate or local) are available and updated. If not the same is to be reported upon.