Jövedelemadók. A Társaság valamennyi típusú, a jogszabályi rendelkezések alapján fizetendő adó esetében az IAS 12 Jövedelemadók (“IAS 12”) standard előírásai alapján végzi el annak kiértékelését, hogy az adott adótípus jövedelemadónak (nyereségadónak) minősül-e. Az átfogó eredménykimutatásban megjelenő jövedelemadó az adott időszakra vonatkozó tényleges adót és halasztott adót jelenti. A halasztott adó a tárgyévi eredményben kerül kimutatásra, kivéve, ha az egyéb átfogó eredményben kimutatásra kerülő tételekhez kapcsolódik, ekkor a halasztott adó is ott kerül kimutatásra, valamint a tőkét érintő adó a tőkében kerül kimutatásra. A Társaság halasztott adót számol el az eszközöknek és kötelezettségeknek az adott, jövedelemadónak minősülő adót szabályozó jogszabály szerinti értéke és a nyilvántartási értéke közötti átmeneti különbözetek vonatkozásában a mérleg módszer alapján. A halasztott adó kimutatott összege az eszközök és kötelezettségek nyilvántartási értéke realizálásának vagy rendezésének várható módján alapul, a beszámolási időszak végén érvényben lévő vagy lényegében érvényben lévő adókulcsok alkalmazása mellett. Az adott időszakra vonatkozó adó az adott év adóköteles jövedelme után fizetendő adót jelenti, a fordulónapon érvényes adókulcsok és az előző évi helyesbítések alkalmazása mellett. A halasztott adókövetelés csak a jövőben valószínűsíthetően rendelkezésre álló adóköteles nyereségnek megfelelő mértékig kerülhet kimutatásra. Halasztott adó a jelenleg a társasági adó adónemen keletkezik. Az egyéb, jövedelemadónak nem minősülő adók a jövedelemadóktól elkülönítve kerülnek megjelenítésre az átfogó eredménykimutatásban. A KELER KSZF esetében a társasági adó, az iparűzési adó és az innovációs járulék minősülnek jövedelemadónak, a KELER Csoport számviteli politikájának megfelelően.
Jövedelemadók. A jövedelemadókhoz kapcsolódó ráfordítások a következőkből tevődnek össze: 2023.06.30 2022.06.30 (Módosított) Tényleges jövedelemadó - társasági adó 294 991 285 828 Tényleges jövedelemadó - iparűzési adó 81 814 22 578 Tényleges jövedelemadó - innovációs járulék 3 896 4 347 Halasztott adó -38 027 -7 429 A társasági adó mértéke a magyarországi csoporttagokra vonatkoztatva – tekintet nélkül a társasági adóalap összegére – 9%.
Jövedelemadók. A jövedelemadókhoz kapcsolódó ráfordítások a következőkből tevődnek össze: 2023 2022 Tényleges jövedelemadó - társasági adó 660 051 789 178 Tényleges jövedelemadó - iparűzési adó 170 361 63 077 Tényleges jövedelemadó - innovációs járulék 8 672 22 015 Halasztott adó (161 553) (98 334) A társasági adó mértéke a magyarországi csoporttagokra vonatkoztatva – tekintet nélkül a társasági adóalap összegére – 9%, Lengyelországban 19%, míg Olaszországban 24%. A konszolidált eredmény és átfogó jövedelemkimutatásban kimutatott jövedelemadók összevezetése: 2023 2022 Magyarországi társasági adó 9% (2023: 9%) 160 740 334 365 Nem levonható ráfordítások 186 816 194 785 Nem adózó jövedelmek (126 036) (87 731) Külföldi adókulcsok hatásai 276 978 249 425 Iparűzési adó 170 361 63 077 Innovációs járulék 8 672 22 015