Pénztári tartalékképzés 2023. évben mintaszakaszok

Pénztári tartalékképzés 2023. évben ezer Ft-ban Pénzügyi terv Tény Tény-terv különbözet Tény-terv százalék Fedezeti tartalékképzés 24 131 667 44 406 289 20 274 622 184,02% Működési tartalékképzés (eredmény) 82 341 144 226 61 885 175,16% Likviditási tartalékképzés 14 744 130 918 116 174 887,94% A fedezeti tartalék eredménye a tervezett értéknél 84,02 %-kal magasabb tényadattal zárult. Ez az eltérés a kedvezőbb hozambevételek következménye. A Pénztár a működési tartalékképzés számításakor a pénzügyi tervben a nem fizetők hozamlevonását átcsoportosítás soron szerepeltette, de a kiegészítő mellékletben ezzel a bevétellel is számolt a működési eredmény megállapításakor. A tényleges működési eredmény 144 millió Ft, a tervezett értéknél 75,16%-kal több, és a Pénztár fennállása óta elért legmagasabb összeg. Ennek oka a 2023. évi pozitív hozamkörnyezet mellett a működési kiadások kontrollált, inflációnál kisebb összeggel növekvő felhasználása. A tervezett hozamlevonás értéke 196.600 ezer Ft, míg a tényleges hozamlevonás a működési tartalékba 307.907 ezer Ft. A Likviditási céltartalék képzése is jóval magasabb a tervezettnél, ennek oka a kiemelkedően magas hozamkörnyezet. ezer Ft-ban Pénzügyi terv Tény Tény-terv százalék Saját tőke 1 269 763 1 229 651 96,84% Fedezeti Céltartalék 192 737 063 192 385 720 99,82% Működési Céltartalék 4 452 Likviditási Céltartalék 245 752 337 532 137,35% A saját tőke a tervezéskor jelentősen eltérő külső környezet ellenére minössze 3,16%-kal marad el a tervezett értéktől. A Pénztár pénzügyi tervében 2023. december 31-ére 192.737.063 ezer Ft-ot tervezett a fedezeti tartalék záró állományaként, a tényadat 0,18%-kal alacsonyabb. A fedezeti tartalék kiadásai sorokon a szolgáltatásokra és tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetett összeg tényadata a tárgyévet megelőző év negatív hozamkörnyezetének hatására a pénzügyi terv számait meghaladta. A működési céltartalék 4.452 ezer Ft, ez a befektetések zárónapon aktuális értékelési különbözetét tartalmazza. A likviditási céltartalék tényadata 37,35 %-kal magasabb a tervezett 245.752 ezer Ft-nál, ez a felülteljesítés a bankszámlán pénzügyileg realizált kamatbevétel magas értékének köszönhető. A saját tőke, a céltartalékok állománya, a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolások mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 2023. évben: Tartalék tőke 1 085 425 0,53% Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység tárgyévi eredménye 144 226 0,07% Működési céltartalék 4 452 0,00% Fedezeti céltartalék 192 385 720 94,63% Likviditási céltartal...