Definizione di Reportable Person
Reportable Person. (solo CRS)
Reportable Person. Persona oggetto di comunicazione ai fini CRS – Valida solo ai fini CRS: Una persona di una giurisdizione oggetto di comunicazione diversa da:
Reportable Person. (Persona Oggetto di Comunicazione) Si intende la Persona Fisica o la Unità Organizzata che è oggetto di Reporting sulla base dello status FATCA ed AEOI attribuito con l’autocertificazione fornita dal cliente e determinato anche dalla presenza di eventuali indizi. Reporting Scambio di flussi informatici tra le Istituzioni Finanziarie italiane tenute alla comunicazione e l’Agenzia delle Entrate ai fini della comunicazione alle giurisdizioni partecipanti dei dati relativi a Conti Finanziari detenuti dalle Reportable Person, come previsto dalla normativa FATCA ed AEOI. Società produttiva Si intendono le Unità Organizzate identificate con lo status di ACTIVE NFFE che svolgono in via prevalente un’attività produttiva, sulla base delle indicazioni della normativa FATCA ed AEOI.
Examples of Reportable Person in a sentence
Nel caso di entità classificate come Passive NFE, la Compagnia è tenuta a verificare se il/i titolare/i effettivo/i è classificabile come Reportable Person.
Questo status impone alla Società l'obbligo di comunicare annualmente alle autorità fiscali lussemburghesi le informazioni personali e finanziarie come stabilito in modo esaustivo nell'Allegato I della Legge CRS (le “Informazioni CRS”) relative, tra l'altro, all'identificazione delle partecipazioni da parte di e pagamenti effettuati a (i) alcuni azionisti che si qualificano come Reportable Person e (ii) Controlling Person di entità non finanziarie passive (“NFE”) che sono esse stesse Reportable Person.
More Definitions of Reportable Person
Reportable Person. Per "Persona Oggetto di Comunicazione" si intende una Persona residente fiscalmente in una giurisdizione oggetto di comunicazione (i.e. con la quale vige un accordo di scambio automatico ai sensi CRS) diversa da: i) una società di capitali i cui titoli sono regolarmente scambiati su uno o più mercati dei valori mobiliari regolamentati; ii) una società di capitali che è un'Entità Collegata di una società di capitali di cui al punto i); iii) un'Entità Statale; iv) un'Organizzazione Internazionale; v) una Banca Centrale; o vi) un'Istituzione Finanziaria.