Controleprocedures voor het identificeren van entiteitsrekeningen die gerap- porteerd dienen te worden. Voor bestaande entiteitsrekeningen omschreven in onderdeel B moet een rapporterende financiële instelling de volgende contro- leprocedures toepassen teneinde vast te stellen of de rekening wordt aange- houden door een of meer te rapporteren personen of door passieve NFE's met een of meer uiteindelijk belanghebbenden die te rapporteren personen zijn:
Controleprocedures voor het identificeren van entiteitsrekeningen die gerap- porteerd dienen te worden. Voor Nieuwe Entiteitsrekeningen dient een Rap- porterende Financiële Instelling de volgende controleprocedures toe te passen teneinde vast te stellen of de rekening wordt aangehouden door een of meer Te Rapporteren Personen of door Passieve NFE's met een of meer Uiteinde- lijk Belanghebbenden die Te Rapporteren Personen zijn: