CONTROLEPROTOCOL. Het controleprotocol 2016 van de regio jeugdhulp FoodValley wordt opgesteld aan de hand van het in november 2015 vastgestelde landelijke controleprotocol. Zodra dit controleprotocol definitief is wordt deze gepubliceerd op de website xxxxxxx.xx.
CONTROLEPROTOCOL. De Gemeente van de Jeugdhulpregio FoodValley hanteren het vastgestelde landelijke controleprotocol, zoals gepubliceerd door i-sociaal domein.
CONTROLEPROTOCOL. Het onderstaande betreft een nadere invulling van het artikel van de DVO inzake ‘Monitoring’. Het advies met betrekking tot omzetgrens/controledrempel van de VNG (€ 125.000,- per gemeente) kan niet gevolgd worden omdat de regio Zuid-Limburg veel kleine aanbieders contracteert. De gezamenlijke omzet van deze kleinere aanbieders is van een materiële omvang voor kleinere gemeenten. Naar aanleiding van de fusie van de gemeenten Nuth, Schinnen en Onderbanken en het streven naar administratieve lastenverlichting is de controledrempel voor de regio herzien. Voor de verschillende wetten (Jeugdwet en Wmo) zijn verschillende controledrempels bepaald. De omzet in het kader van de Jeugdwet en de Wmo hoeft dus niet meer getotaliseerd te worden, maar wordt los van elkaar bezien. Vanwege de verschillen in controledrempels per wet kan het voorkomen dat een aanbieder twee bestuurdersverklaringen (één per wet) dient aan te leveren indien hij per wet beneden de gestelde controledrempels blijft. Tevens kan het voorkomen dat op beide wetten een controleverklaring op de productieverantwoording moet worden aangeleverd dan wel op maar één (1) van beide wetten.
CONTROLEPROTOCOL. Het onderstaande betreft een nadere uitwerking van het artikel ‘Monitoring’ in de DVO. De aanbieder die een omzet realiseert van meer dan € 100.000,- in de regio Zuid-Limburg, op getotaliseerde gecontracteerde zorg die onder de verschillende DVO’s vallen levert een productieverantwoording en controleverklaring aan conform het landelijke “Accountantsprotocol en Productieverantwoording Wmo/Jeugdwet” van het betreffende jaar. Aanbieders met een lagere omzet leveren een bestuurdersverklaring. Het advies met betrekking tot omzetgrens/controledrempel van de VNG kan niet gevolgd worden omdat de regio Zuid-Limburg veel kleine aanbieders contracteert. De gezamenlijke omzet van deze kleinere aanbieders is van een materiële omvang voor kleinere gemeenten, vandaar dat een omzetgrens/controledrempel van € 100.000,- over de regio Zuid-Limburg van toepassing is.
CONTROLEPROTOCOL. In het kader van de opdrachtverstrekking aan de accountant stelt het algemeen bestuur een Controleprotocol vast voor de controle van de jaarrekening. Het in december 2019 vastgestelde Controleprotocol is nog steeds van toepassing. Het Controleprotocol heeft als doel de accountant nadere aanwijzingen te geven over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. Het controleprotocol geeft aan dat gecontroleerd zal worden op het aspect van het zichtbaar en controleerbaar vastleggen van het naleven van de voor de RBG relevante wet- en interne regelgeving, vastgelegd in het Normenkader van de RBG (rechtmatig- heidscontrole). Het Normenkader 2022 zal later in het jaar worden geagendeerd.
CONTROLEPROTOCOL. In de brief waarmee de subsidie is verleend, kunnen afwijkende en aanvullende subsidievoorwaarden zijn opgenomen. De accountant neemt van de inhoud van deze brief kennis en betrekt de naleving van de eventueel opgenomen nadere subsidievoorwaarden in de controle. De accountant stelt zijn verklaring op in overeenstemming met het in bijlage E opgenomen model. In de verklaring noemt de accountant de brief of brieven waarmee de subsidie is verleend. Als in de subsidiedeclaratie al melding wordt gemaakt van deze brieven, mag de accountant daarnaar verwijzen met behulp van paragraaf-, paginanummers of dergelijke. Voorzover de subsidieontvanger de subsidievoorwaarden niet heeft nageleefd, maakt de accountant daarvan melding in zijn verklaring. Als de leiding van de subsidieontvanger in de subsidiedeclaratie al melding maakt van de subsidievoorwaarden die niet zijn nageleefd, mag de accountant daarnaar verwijzen met behulp van paragraaf-, paginanummers of dergelijke. Bij de controle op basis waarvan de rapportage over de naleving van de subsidiebepalingen, bedoeld in artikel 17, lid 1, plaatsvindt, besteedt de accountant aan de naleving van de hierna genoemde artikelen de daarbij aangegeven aandacht: Artikel Soort aandacht. 7 normale aandacht 8 normale aandacht 9 normale aandacht 11 normale aandacht 12 normale aandacht 15 normale aandacht 16 normale aandacht Onder normale aandacht wordt verstaan: een controle met dezelfde diepgang die in acht wordt genomen bij een controle van de jaarrekening. Onder speciale aandacht wordt verstaan: controle waarbij nadrukkelijk wordt bezien of de desbetreffende subsidiebepalingen zijn nageleefd. Specifieke subsidievoorwaarden geldend voor Gezondheids Bevorderende Instellingen (GBI’s) en kennisinstituten Voor subsidieaanvragen van deze instituten geldt het volgende:
CONTROLEPROTOCOL. Met opmerkingen [AMv27]: Is het controleprotocol of accountantsprotocol?
CONTROLEPROTOCOL. Het onderstaande betreft een nadere uitwerking van het artikel ‘Monitoring’ in de DVO. Het advies met betrekking tot omzetgrens/controledrempel van de VNG (€ 125.000,- per gemeente) kan niet gevolgd worden omdat de regio Zuid-Limburg veel kleine aanbieders contracteert. De gezamenlijke omzet van deze kleinere aanbieders is van een materiële omvang voor kleinere gemeenten. Naar aanleiding van de fusie van de gemeenten Nuth, Schinnen en Onderbanken en het streven naar administratieve lastenverlichting is de controledrempel voor de regio herzien. Er zijn verschillende controledrempels voor de verschillende wetten (Jeugd en Wmo) bepaald. De omzet van Xxxxxxxxx en Wmo hoeft dus niet meer getotaliseerd te worden maar wordt los van elkaar bezien. Vanwege de verschillen in controledrempels per wet kan het voorkomen dat een aanbieder twee bestuurdersverklaringen (één per wet) dient aan te leveren indien hij per wet beneden de gestelde controledrempels blijft. Tevens kan het voorkomen dat er op beide wetten een controleverklaring op de productieverantwoording moet worden aangeleverd dan wel op maar 1 van beide wetten. De aanbieder die een Jeugdwet omzet realiseert van meer dan € 300.000,- in de regio Zuid-Limburg, op getotaliseerde gecontracteerde zorg die onder de verschillende DVO’s Jeugd valt levert een productieverantwoording en controleverklaring aan conform het landelijke “Accountantsprotocol en Productieverantwoording Jeugdwet” van het betreffende jaar. Aanbieders met een lagere omzet leveren een bestuurdersverklaring aan. De aanbieder die een Wmo omzet realiseert van meer dan € 135.000,- in de regio Zuid-Limburg, op getotaliseerde gecontracteerde zorg die onder de verschillende DVO’s Wmo valt levert een productieverantwoording en controleverklaring aan conform het landelijke “Accountantsprotocol en Productieverantwoording Wmo” van het betreffende jaar. Aanbieders met een lagere omzet leveren een bestuurdersverklaring aan.
CONTROLEPROTOCOL heeft verwijderd: Het controleprotocol 2016 van d
CONTROLEPROTOCOL. (ten behoeve van de externe accountant van concessiehouders) behorend bij de Regeling specifieke uitkering beschikbaarheidsvergoeding regionale OV-concessies 20221 (BVOV) Dit controleprotocol is op maat gemaakt voor de BVOV 2022, waarbij rekening is gehouden met de Schrijfwijzer Accountantsprotocollen 2017 van de NBA. Het betreft de volgende producten, genoemd in de Regeling specifieke uitkering beschikbaarheidsvergoeding regionale OV-concessies 2022: artikel 6 lid 5b: controleverklaring bij financieel verslag (zie hoofdstuk 2) Versie 1.1 (15/02/2022)